Оплата ндс за минусом переплаты

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оплата ндс за минусом переплаты». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Найти человека в России и других странах. Главными преимуществами нашего сервиса является то, что это полностью бесплатно, поиск осуществляется по большой открытой базе в интернете и не требует регистрации. Для того чтобы найти человека, вам нужно заполнить известные данные о нем имя, фамилия, дата рождения и город проживания , далее система отобразит найденные результаты поиска, после этого вы сможете ознакомиться с более подробной информацией о человеке и связаться с ним при необходимости.

Если переплата по ндс можно не платить

Галина Кардашян
Главный бухгалтер-методолог 1С-WiseAdvice

Мы часто пишем про задолженность по налогам и сборам, про доначисления и возможные страшные последствия как для руководителя, так и для главбуха. Но бывают и обратные ситуации, когда налог переплатили. В одних случаях переплату можно использовать для оплаты налога в будущем периоде, в других — только вернуть. Подробности разбираем в нашем материале.

Как возникает переплата по налогу

Ситуаций, когда налог перечислили с избытком, много, остановимся на самых частых:

авансы, которые уже перечислены в бюджет, оказались выше суммы налога, рассчитанной по итогам налогового периода;

уточненная декларация содержит сумму налога к уплате меньше, чем та, что была указана в первоначальном документе;

платеж перечислен в большем размере в связи с технической ошибкой;

представленная декларация содержит сумму к возмещению (НДС);

перерасчет НДФЛ произведен в сторону уменьшения после перечисления в бюджет суммы налога с излишком.

Реже встречаются случаи, когда переплата возникает на основании решения суда или в результате изменений действующего законодательства.

Как распорядиться переплатой

Установить наличие переплаты может как сам налогоплательщик, так и ИФНС. При этом надо понимать, что законодательство обязывает ревизоров сообщать хозяйствующим субъектам о каждом случае переплаты налога. Более того, для данного действия даже определен конкретный срок — на информирование налоговикам отводится 10 дней с момента выявления излишне уплаченного налога.

Но давайте будем реалистами. Не нужно пускать дело на самотек и ждать активных действий от налоговиков. Сообщения от инспекции можно и не дождаться, а срок, на протяжении которого нужно успеть использовать образовавшийся излишек средств, ограничен 3 годами. При этом факт неуведомления налогоплательщика о выявленной переплате на длительность этого срока никак не влияет.

Поэтому мы рекомендуем организациям и ИП регулярно отслеживать состояние расчетов с бюджетом, а при обнаружении переплаты — не затягивать с принятием решения об использовании выявленного излишка.

Распорядиться переплатой можно 2 способами:

использовать в счет платежей в будущем периоде или направить на погашение имеющихся долгов по налогам и взносам;

вернуть на расчетный счет плательщика.

Как списать переплату по налогам, мы подробно рассказывали здесь.

Итак, вы выявили переплату. Следующий шаг — не заявление на зачет или возврат, а сверка с налоговиками, поскольку данные компаний и ИФНС часто не совпадают. И вот только когда налоговая инспекция официально подтвердит, что излишек есть, вы можете приступить к составлению заявление для возврата/зачета возникшей переплаты. К слову, бланки приведены в приказе ФНС № ММВ-7-8/182@.

Плательщик имеет право на прописывать в заявлении сумму излишка полностью. Можно разбить ее по частям. Например, зачесть одну часть в счет предстоящих расчетов, а другую вернуть на банковский счет.

Правила зачета переплаты

Зачет переплаты по налоговым платежам возможен только в пределах бюджета одного уровня. Так, излишком по налогу на добавленную стоимость не получится закрыть задолженность по транспортному налогу. Причина проста: НДС относится к группе федеральных налогов, а транспортный — к группе региональных.

Если налог на доходы физических лиц перечислен в большем объеме, чем удержано с работников, зачесть излишек в счет будущих платежей по НДФЛ нельзя. Но эту сумму можно зачесть в счет уплаты других федеральных налогов, в том числе НДС, налога на прибыль (Письма Минфина от 20.06.2018 № 03-02-07/1/42093, ФНС от 06.02.2017 № ГД-4-8/2085@).

Авансовые платежи при переплате налога зачитываются в аналогичном порядке.

А вот переплаченные взносы в определенный фонд могут быть зачтены только в счет будущих платежей в тот же самый фонд.

Переплату по взносам на ОПС, ОМС или ВНиМ за периоды до 2017 г. зачесть нельзя, можно только вернуть.

Правила возврата переплаты

Возврат суммы переплаты при наличии у компании недоимки по иным платежам в тот же бюджет, производится за вычетом суммы этого долга (п. 6 ст. 78 НК РФ). Такой зачет инспекция делает автоматически. Если размер переплаты превышает сумму задолженности, то остаток средств будет возвращен на банковский счет заявителя.

Не получится вернуть переплату по взносам на ОПС, если по данным пенсионного фонда эта сумма уже отражена в сведениях персонифицированного учета и разнесена по индивидуальным счетам физических лиц.

Чтобы вернуть переплату, возникшую до 2017 года, достаточно направить в ФНС заявление. Если излишек образовался из-за расчетной ошибки, приложите к заявлению уточненку. Обратите внимание — вернуть переплату можно только при отсутствии долгов по взносам, пеням и штрафам за эти периоды.

Чтобы вернуть взносы на ОПС и ОМС, заявление направляется в ПФР (Письмо Минфина от 09.06.2017 № 03-15-05/36284).

Как платить налог после зачета переплаты

После проведения зачета переплаты в счет будущих платежей в карточке ЛС налогоплательщика по соответствующему КБК и ОКТМО появляется положительное сальдо.

Если этот остаток полностью перекрывает сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам следующего периода, то платить ничего не нужно. Если же сумма излишка меньше, то нужно доплатить только недостающую разницу.

Доверьте ведение учета профессионалам 1С-WiseAdvice. Наши специалисты избавят вас от ошибок при расчете налогов и помогут оперативно вернуть зависшие суммы переплаты в оборот компании.

Как оплатить НДС, если есть переплата

Должны.
Платить по декларации, пока не получите решение о зачете.

Подскажите, а через какое время налоговая должна принять решение? Заявление было отправлено 30.03.16

10 рабочих дней. Если у вас к 25-му не будет решения, то платите 1/3 часть по декларации, иначе будут пени. У вас решение будет скорее всего ко второму платежу, его и уменьшите.

В течение 10 дней. Скажите, а зачем Вы вообще это заявление писали? Ну заплатили бы меньшую сумму и дело с концом.

• Была переплата по НДС можем мы ее направить на погашение задолжности за ИП в ПФР.
• НДС
• Вычет ндс
• Несданная декларация по ндс
• Баланс и декларация ндс
• Возмещение ндс при строительстве

1. Была переплата по НДС можем мы ее направить на погашение задолжности за ИП в ПФР.

1.1. Нет, не можете. Переплату по НДС можно направить на погашение только налогов, поступающих в федеральный бюджет, например налог на прибыль.

2. Я переплатила налог на прибыль в федеральный бюджет в сумме 20000 руб. В то же время фирмы есть долги перед федеральным бюджетом: недоимка по НДС в размере 5000 руб. и задолженность по пеням в размере 2000 руб. Что в этом случае я могу предпринять.

2.1. Доброго времени суток! В этом случае необходимо подать заявление в налоговую инспекцию о зачете переплаты на другой КБК в рамках одного бюджета. Остаток переплаты потребовать вернуть на р\с или зачесть в счет будущих платежей.

3. Может ли Организация на общей системе, открыть отдельный магазин на ЕНВД? Как при этом разделять бухгалтерский учет и как вносить выручку от магазина? Будет ли при этом переплата НДС?

3.1. Здравствуйте.
Ваш вопрос носит коммерческий характер, а поэтому, в соответствии с пунктом 3.1.1 Правил сайта, разработка правовой позиции является платной услугой.
Для получения ответа на свой вопрос Вы можете по своему выбору:
а) обратиться к любому выбранному Вами юристу на нашем сайте личным сообщением, либо по телефону или электронной почте, указанным в его профиле; оплатить его консультацию по назначенной юристом цене и указанным юристом способом;
б) обратиться в любую юридическую контору Вашего города, а также к любому частнопрактикующему юристу или адвокату, адреса и телефоны которых найдете в СМИ своего города;
в) принять на работу штатного юриста и платить ему достойную белую зарплату.
Всего Вам доброго.
Спасибо, что выбрали наш сайт.

4. За аренду нежилого помещения город выставлял счёт с НДС, хотя я (ИП) работаю по вменёнке. При сверке в налоговой выяснилось, что у меня переплата именно на сумму НДС, которую я платил. Можно было не платить НДС? В дополнении к договору аренды прописано, что оплата с НДС. В основном договоре я НДС не платил.

4.1. Урегулируйте вопрос с арендодателем.

5. За аренду помещения мне выставляют счёт с НДС, хотя я работаю по вменёнке. В налоговой у меня переплата на эти суммы.

5.1. Здравствуйте. Подайте в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.

5.2. подавайте декларацию 3 НДФЛ на возврат переплаты налога (не заявление)

6. Закрываем организацию. ФНС отказала в закрытии по причине задолженности по налогу на имущество. При запросе распечатки о состоянии расчетов выяснилось что есть еще и переплата по НДС и прибыли. НО! Организация никогда не имела прибыли, имущества и не вела деятельность облагаемую НДС. Соответственно и налогов не платила. В ФНС не могут сказать с какого периода появились эти данные. Как быть? Где искать правды?

6.1. Здравствуйте.
Да, не правомерные действия ФНС подавайте претензию

7. Как правильно составит заявление на возврат переплаты по пени по НДС, если срок исковой давности истек. Заявление нужно составить грамотно чтобы налоговая не смогла отказать, а если всетаки откажет будем обращаться в суд.

7.1. Здравствуйте. Для возврата переплаты есть заявление установленного образца, другое заявление у Вас не примут.

8. Может ли физическое лицо взять переплату по ндс на оплату налога транспорта или имущества.

8.1. Нет, не может. Это разные уровни бюджета.

Источник: https://nalog-plati.ru/nds/esli-pereplata-po-nds-mozhno-ne-platit

Как зачесть и вернуть переплату по налогам с 1 октября 2020 года

Как было. До 1 октября налоговики засчитывали переплату только по налогам одного вида: переплату по федеральным налогам можно было зачесть только в федеральный бюджет, по региональным — в региональный бюджет, по местным — в местный.

Например, если организация переплатила в бюджет НДС, этой переплатой можно было «закрыть» недоимку только по федеральным налогам — налог на прибыль, водный налог, акцизы и прочее. Но переплату по НДС нельзя было «перекинуть» на имущественный или транспортный налог. Потому что оба налога относятся к региональному бюджету, и зачету не подлежали.

Вернуть переплату на расчетный счет могла даже организация-должник. Например, у предприятия был долг по налогу на прибыль — 7000 ₽, а по транспортному налогу образовалась переплата в размере 10 000 ₽. Несмотря на это, налоговики в полном размере вернули «транспортную» переплату на расчетный счет. Чтобы закрыть недоимку по налогу на прибыль, бухгалтеру организации пришлось отправлять новый платеж.

Как стало. С 1 октября 2020 года переплата больше не зависит от уровня бюджета. Излишками денег из федерального, регионального и местного бюджета можно закрыть любой долг по налогам, включая задолженность по штрафам и пеням. Вернуть на расчетный счет можно только остаток средств, который получится после зачета недоимки.

Например, компания не смогла заплатить налог по УСН за 2019 год, и у нее образовалась задолженность по упрощенному налогу. При этом компания переплатила налог на имущество. Налоги относятся к разным бюджетам: УСН — федеральный налог, налог на имущество — региональный. Для наглядности мы внесли в таблицу, как действовать предприятию, если такая ситуация сложилась до и после 1 октября 2020 года.

Источник: https://life.akbars.ru/b/kak-vernut-pereplatu-po-nalogam/1

Можно ли использовать переплату по НДС в целях проведения зачета либо возврата?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ИП приостановил деятельность. На лицевом счете по НДС имеется переплата.

Можно ли использовать переплату по НДС в целях проведения зачета либо возврата?

В соответствии с нормами статьи 101 Налогового кодекса излишне уплаченной (взысканной) суммой налога на добавленную стоимость является положительная разница между уплаченной (взысканной) в бюджет (за минусом зачтенной и возвращенной) и исчисленной, начисленной (за минусом уменьшенной) суммами налога на добавленную стоимость за налоговый период с учетом расчетов по налогу на добавленную стоимость за предыдущие налоговые периоды.

Порядок проведения зачета и (или) возврата излишне уплаченной (взысканной) суммы налога, платежа в бюджет, пени определяется уполномоченным органом (Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 27 февраля 2018 года № 306 «Об утверждении Правил ведения лицевых счетов»).

В соответствии с нормами статьи 429 Налогового кодекса превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога, сложившееся по декларации нарастающим итогом на конец отчетного налогового периода, зачитывается в счет предстоящих платежей по налогу на добавленную стоимость.

Превышение налога на добавленную стоимость не зачитывается в счет уплаты налога на добавленную стоимость по импортируемым товарам и (или) при приобретении работ, услуг от нерезидента.

Превышение налога на добавленную стоимость, сложившееся на конец налогового периода, в котором совершены обороты по реализации, облагаемые по нулевой ставке, подлежит возврату по приобретенным товарам, работам и услугам, используемым в целях облагаемых оборотов по реализации, в порядке, определенном статьей 431 Налогового Кодекса при условиях, установленных в пункте 2 статье 429.

Таким образом, при выполнении вышеуказанных условий ИП вправе использовать переплату по НДС в целях проведения зачета либо возврата.

Однако следует учесть, что согласно нормам статьи 213 Налогового кодекса в случае принятия решения о приостановке деятельности, налогоплательщик предоставляет в налоговый орган по месту своего нахождения:

2) налоговую отчетность с начала налогового периода до даты приостановления деятельности, указанной в налоговом заявлении

3) налоговое заявление о регистрационном учете по налогу на добавленную стоимость в целях снятия с такого учета.

При этом, необходимым требованием является, в том числе исполнение плательщиком НДС норм, установленных в пункте 9 статьи 429 Налогового кодекса.

В связи с чем, рекомендуем перепроверить правильность и полноту представления ликвидационной декларации по НДС в целях подтверждения наличия на лицевом счете переплаты по НДС.

Источник: https://cdb.kz/sistema/konsultatsiya/ip-priostanovila-deyatelnost-na-litsevom-schyete-po-nds-ostalis-19-000-000-tenge-est-li-vozmozhno-is/

Как вернуть переплату по НДС: пошаговая инструкция

Сумму средств, переплаченных организацией в счет бюджета, можно зачесть в счет будущих оплат, либо оформить возврат средств на расчетный счет организации. В статье разберем, как вернуть переплату по НДС, какие документы необходимо для этого оформить, в каких случаях возврат переплаты невозможен.

Когда возникает переплата по НДС

Расчет суммы налоговых обязательств, а также порядок их погашения, регламентируются положениями НК РФ. При расчете суммы НДС организациям следует придерживаться порядка, утвержденного следующими статьями главы 21 НК РФ:

• ст. 153 –определение налоговой базы;
• ст. 149 – необлагаемые операции;
• ст. 153 – налоговый период;
• ст. 164 – действующие налоговые ставки;
• ст. 166 – порядок расчета НДС;
• ст. 173 – 174 – сроки и порядок уплаты НДС в бюджет.

При нарушении установленного порядка расчета и погашения налоговых обязательств по НДС возможно возникновения переплаты по НДС. Кроме того, переплата по налогу может возникнуть в следующих случаях:

• бухгалтер допустил механическую ошибку при расчете налога, либо в момент перечисления НДС в бюджет;
• орган ФНС взыскал с налогоплательщика излишнюю сумму НДС;
• факт переплаты установлен на основании судебного решения (в связи с неправомерными действиями фискальной службы).

Также переплата может возникнуть в случае применения налогового вычета организациями, которые меняют систему налогообложения с ОСНО на УСН, в связи с чем освобождаются от уплаты НДС.

Возврат или зачет переплаты

При обнаружении переплаты по НДС, налогоплательщик вправе вернуть излишне перечисленные средства одним из следующих способов:

• зачесть переплату в счет будущих налоговых платежей;
• использовать переплату для погашения существующих налоговых обязательств;
• вернуть излишне выплаченные средства на расчетный счет организации.

Отметим, что имеющуюся переплату по НДС плательщик вправе зачесть не только в счет задолженности по НДС. Зачет переплаты по НДС также возможен в счет погашения долга по иным федеральным налогам, а именно:

• налог на прибыль;
• водный налог;
• НДФЛ;
• сбор за природопользование;
• акцизный сбор.

Как вернуть переплату по НДС

Порядок возврата переплаты по НДС зависит от причин возникновения такой переплаты. Ниже мы рассмотрим алгоритм действий в случае, если переплата возникла по причине ошибки плательщика в расчете, а также расскажем о необходимых действиях организации в случае, если причина переплаты – взыскание НДС фискальной службой в излишнем размере.

Переплата из-за ошибки налогоплательщика: как вернуть

Допустим, что причина возникновения переплаты – наличие ошибок, допущенных бухгалтером при расчете налога, математические просчеты либо механические опечатки. В таком случае бухгалтеру следует подать в ФНС уточненную декларацию.

Первоначально при обнаружении ошибки в расчетах по НДС, бухгалтеру следует составить и подать в ФНС уточненную налоговую декларацию. При заполнении и сдаче документа плательщику следует руководствоваться ст. 81 НК РФ.

В общем порядке «уточненка» подается в срок подачи основной декларации, но не позже уплаты налога. Если причина подачи «уточненки» – переплата по налогу (то есть не было занижения налоговых обязательств), то плательщик может подать документ в любое время, без соблюдения установленных сроков.

Бланк для заполнения уточненной декларации по НДС можно скачать здесь ⇒ Уточненная декларация по НДС.

Отправив «уточненку», плательщику необходимо подтвердить наличие переплаты путем подписания акта сверки с фискальной службой. Сверка взаиморасчетов с контролером производится на бланке ФНС, который можно запросить непосредственно в органе фискальной службы либо скачать здесь ⇒ Акт сверки с ФНС (бланк).

После проведения сверки и подписания акта, организации следует сохранить один экземпляр акта у себя – в качестве подтверждения наличия и суммы долга ФНС перед плательщиком.

После подачи уточненной декларации и подписания акта сверки с ФНС, плательщик может обращаться в орган фискальной службы для возврата переплаты.

Основанием для возврата переплата является заявление, оформленное плательщиком в адрес ФНС. Форма, по которой должен составляться документ, закреплена в виде приложения к Приказу ФНС №ММВ-7-8/182 от 14.02.17. Бланк заявления можно получить в ФНС с момента обращения, либо скачать здесь ⇒ Заявление о возврате НДС.

Бланк документа содержит следующую информацию для заполнения:

• код органа ФНС, в который подается заявление;
• информация о переплате (излишне уплаченная/излишне взысканная/подлежащая возмещению, налог/сбор/взнос/пеня/штраф);
• размер переплаты к возврату;
• расчетный период;
• код бюджетной классификации;
• реквизиты для возврата средств (наименование банка, номер счета, банковский идентификационный код).

При получении заявления, специалист органа ФНС вносит в документ следующую информацию:

• код формы поступившего документа (бумажный носитель/электронная почта/система телекоммуникационных связей);
• количество страниц в документе;
• дата поступления заявления;
• регистрационный номер.

После регистрации документа во внутренней базе и внесения в документ необходимой информации, сотрудник ФНС собственноручно подписывает заявление (ФИО, подпись).

Срок принятия заявления не должен превышать 5-ти рабочих дней с момента обращения плательщика в ФНС.

Согласно положениям НК РФ и порядку, регламентирующим возврат НДС плательщику, ФНС предоставляется 30 календарных дней на обработку заявления. По истечению указанно срока ФНС обязана уведомить плательщика о результатах рассмотрения заявления и перечислить средства на расчетный счет, указанный в заявлении.

ФНС вправе отказать в возврате переплаты по НДС при наличии следующих оснований:

• за плательщиком числиться непогашенная задолженность по НДС;
• организации начислены штрафы, пени по НДС, сумма которых не погашена на момент подачи заявления о возврате НДС.

В прочих случаях ФНС не имеет оснований для отказа плательщику в возврате средств и обязана перечислить переплату в срок до 30-ти дней с момента обращения.

Если переплата возникла в связи с механической ошибкой бухгалтера во время оплаты налога, то для возврата НДС уточненную декларацию подавать не нужно (при условии, что в основной декларации указана верная сумма налога).

Рассмотрим пример. По итогам 2020 года бухгалтер ООО «Герб» подал в ФНС декларацию по НДС, на основании которой уплате подлежит налог в сумме 12.808 руб.

При перечислении средств бухгалтер допустил ошибку в платежном поручении, в связи с чем в бюджет оплачен налог в сумме 15.808 руб., образовалась переплата 3.000 руб.

На момент переплаты ООО «Герб» не имеет задолженности по НДС, штрафам, пеням.

09.01.2020 бухгалтер ООО «Герб» обратился в ФНС для сверки взаиморасчетов. 12.01.2020 между ФНС и ООО «Герб» подписан акт сверки, подтверждающий наличие переплаты 3.000 руб.

14.01.2020 бухгалтер ООО «Герб» подал в ФНС заявление о возврате переплаты. Средства в сумме 3.000 руб. возвращены на расчетный счет организации 28.01.2020.

Переплата излишне взыскана ФНС

В случае если причиной переплаты является излишнее взыскание суммы НДС органом фискальной службы, то для возврата средств плательщику не нужно подавать уточненную декларацию. Порядок действий налогоплательщика в данном случае следующий:

1. Получение подтверждение об излишне взысканных средствах со стороны ФНС (письмо от ФНС, судебное решение, т.п.).
2. Сверка взаиморасчетов с ФНС, подписание соответствующего акта.
3. Подача заявления от возврате переплаты (с указанием кода 2 – излишне взысканная сумма).

Срок возврата средств в данном случае соответствует общему порядку и составляет 30 календарных дней с момента обращения плательщика в ФНС с заявлением.

Источник: https://online-buhuchet.ru/kak-vernut-pereplatu-po-nds-poshagovaya-instrukciya/

Похожие записи:

• Ип через госуслуги инструкция
• Можно ли взять деньги с материнского капитала в 2020 году
• Инструктаж по гражданской обороне 2021 образец