Налоговый вычет при покупке квартиры при ипотеке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры при ипотеке». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Денежная выплата начисляется одновременно с пособием по беременности и родам при своевременном предоставлении справки из женской консультации или иного учреждения здравоохранения. Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. Государство предлагает денежные компенсации и льготы на федеральном и региональном уровне.

Имущественный налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление

Здравствуйте. На этой странице я расскажу что из себя представляет имущественный налоговый вычет, какие у него есть особенности при покупке квартиры в ипотеку, как он считается и какова максимальная сумма. Здесь написано о вычете только при покупке вторичного жилья.

Небольшое отступление: если квартира куплена супругами, советую прочесть отдельную статью про них. На данной странице статья общая, а по ссылке более заточена под супругов. Также — особенности вычет когда квартира куплена в ипотеку с материнским капиталом.

→ Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернуть Специалисты ВернитеНалог.ру бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. Успейте вернуть налоги за 2017 год, иначе они «сгорят». VerniteNalog.ru

Имущественный налоговый вычет – это возврат 13%-ого НДФЛ, на который можно рассчитывать с момента покупки жилой недвижимости (точнее сказать с даты регистрации права собственности). Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с вашей зарплаты/доходов, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета. Но у каждого вычета есть максимальный размер, об этом чуть ниже.

Так как право на вычет возникает с даты покупки, он не имеет срока годности — письмо Минфина от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28141. Вычет можно получить хоть через 10 лет после покупки квартиры, даже если она уже продана. А теперь поговорим за какие именно расходы можно вернуть НДФЛ.

За квартиру в ипотеку полагается 2 налоговых вычета

Это вычет за расходы на приобретение и вычет за оплату процентов по ипотеке. Оба этих вычета и представляют из себя имущественный налоговый вычет — пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Дальше я их буду называть простыми словами — вычет за покупку (ниже) и вычет по ипотеке.

Данный вычет равен 13% от суммы расходов за покупку квартиры (ее стоимости) — пп. 3 п. 1. ст. 220 НК РФ. Стоимость квартиры указана в договоре купли-продажи.

Если квартира куплена несколькими собственниками, они делят сумму вычета по размеру своих долей. Например, квартирой стоимостью в 3 млн руб. владеют два гражданина. Квартира оформлена в долевую собственность, у каждого собственника по 1/2. Каждому полагается вычет в размере 13% * 3 млн / 2 = 195 тыс.руб.

Обычно ипотечную квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или только на одного из супругов. В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% ЗА ПОЛОВИНУ стоимости квартиры. Без разницы на кого оформлена квартира – на обоих или только на одного из них. Любая недвижимость, купленная в браке, считается совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них — п. 2 ст. 34 СК РФ. Исключением является когда супруги оформили брачный договор, в котором прописано иное — п. 1 ст. 42 СК РФ.

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. От даты покупки зависит распределение максимальной суммы.

Если квартира куплена с 1 января 2014 года, каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб. — пп. 1 п. 3. ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до 1 января 2014 года, эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей — абз. 17 пп. 2 п. 1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ. Если квартира куплена до января 2008 года, максимальная сумма вычета составляет 130 тыс.руб. на всю квартиру, т.е. делится между всеми собственниками по размерам их долей. Более подробно расписано в примерах ниже.

Такая разница в максимальной сумме, потому что в вышеуказанных годах менялось налоговое законодательство в отношении расчета и получения вычетов — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ и Федеральный закон от 26.11.2008 N 224-ФЗ.

Пример №1 : Супруги Олег и Светлана в 2019 году купили квартиру в ипотеку за 5 млн руб. Квартиру оформили на двоих в совместную собственность. Хоть у каждого и получится 13% * (5 млн. / 2) = 325 тыс.руб., они получат только по 260 тыс.руб. Потому что это максимальная положенная сумма.

Пример №2 . Супруги Дмитрий и Ольга в 2019 году купили квартиру с помощью ипотеки за 3 млн.руб. Квартиру оформили только на Дмитрия. Несмотря на это, Ольга тоже имеет право получить вычет — за половину стоимости квартиры. Ведь квартира куплена в браке, значит является совместно нажитым имущество обоих супругов. Оба супруга могут получить по 13% * (3 млн. / 2) = 195 тыс.руб.

Пример №3 . В 2019 году Андрей не в браке купил квартиру в ипотеку за 3 млн.руб., он является единственным собственником. Хоть у него и получается 13% * 3 млн. = 390 тыс., получит он только 260 тыс.руб. Ведь это максимальная выдаваемая сумма на собственника.

Пример №4 . Владимир и Оксана в 2017 году купили квартиру в ипотеку за 4,5 млн.руб. Квартиру оформили в долевую собственность по 1/2. Хоть у каждого и получается 13% * (4,5 млн. / 2) = 292,5 тыс., они получат только по 260 тыс.руб., т.е. по максимальной сумме.

Пример №5 . В 2014 году Анатолий не в браке купил квартиру в ипотеку за 1,5 млн.руб., он является единственным собственником. Размер вычета у него будет 13% * 1,5 млн. = 195 тыс.руб.

Пример №1 : В 2013 году Супруги Валерий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Оформили квартиру в совместную собственности на двоих. Хоть у обоих и получается по 13% * (3 млн. / 2) = 195 тыс.руб., каждый может получить только по 130 тыс.руб. Ведь на всю квартиру, купленную до 1 января 2014 года, положено максимум 260 тыс.руб.

Пример №2 . В 2012 году супруги Дмитрий и Александра купили квартиру с помощью ипотеки за 1,5 млн.руб. Оформили квартиру только в собственность Александры. Так как квартира куплена в браке, Дмитрий также имеет право на вычет с половины стоимости квартиры, хоть ее собственником является только супруга. Каждый из них может получить по 13% * (1,5 млн. / 2) = 97,5 тыс.руб. в качестве вычета по НДФЛ.

Пример №3 . Олег и Андрей в 2011 году купили квартиру в ипотеку за 1,7 млн.руб. У Олега доля составляет 1/3, у Андрея — 2/3. Олег может вернуть 13% * (1,7 млн. / 3) = 73,6 тыс.руб., а Андрей 13% * (1,7 млн. * 2/3) = 113,3 тыс.руб.

Пример №4 . В 2007 году Тимур не в браке купил квартиру в ипотеку за 1,6 млн.руб., он является единственным собственником. Хоть у него получается 13% * 1,6 млн. = 208 тыс.руб., он получит максимальные 130 тыс.руб. Это максимальная сумма при покупке квартиры до 2007 года.

Супруги могут распределить вычет между собой в любой пропорции — подробности. Также могут получить вычет за своих детей — подробности.

→ Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернуть Специалисты ВернитеНалог.ру бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. Успейте вернуть налоги за 2017 год, иначе они «сгорят». VerniteNalog.ru

Вся положенная сумма вычета НЕ выплачивается сразу за один раз. Сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму.

К примеру, покупая квартиру в 2019 году, удержанный НДФЛ за этот год вернут в 2020 году, т.е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю сумму.

Если квартира куплена давно, возвратить НДФЛ можно за последние 3 года. И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года — п. 7 ст. 78 НК РФ.

Например, квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете только в 2019 году. Значит можно подать документы в 2019 году, тогда вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2018, 2017 и 2016 года. Если недобрали до положенной суммы, оставшуюся часть будут возвращена в последующие года. Советуем внимательно прочесть ниже каждый из примеров. Будет гораздо легче всё это понять.

Пример №1 : Супруги Алексей и Светлана купили квартиру в ипотеку в 2019 году за 5,5 млн.руб. Оформили ее в совместную собственность на двоих. Оба работают и платят НДФЛ с зарплаты. Хоть у каждого и будет по 13% * (6 млн. / 2) = 357,5 тыс.руб., но получат они только по 260 тыс.руб., т.е. по максимальной сумме.

Вычет за покупку для Алексея : За весь 2019 год с зарплат Алексея работодатель удержал НДФЛ в размере 78 тыс.руб. В 2020 году Алексей подал документы в налоговую инспекцию и ему вернули за вычет те же 78 тыс.руб., т.е. НДФЛ за ВЕСЬ 2019 год. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 78 тыс. = 182 тыс.руб.

За весь 2019 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ уже 85 тыс.руб., т.к. зарплату ему немного подняли. В 2021 году Алексей опять подал документы в налоговую инспекцию и ему вернули в качестве вычета те же 85 тыс.руб., т.е. НДФЛ за весь 2020 год. Остаток вычета теперь 182 тыс. – 85 тыс. = 97 тыс. И так каждый год Алексей будет возвращать свой прошлогодний НДФЛ в качестве вычета, пока не вернут положенные ему 260 тыс.руб.

Вычет за покупку для Светланы : За весь 2019 год с ее зарплат удержали НДФЛ на сумму 60 тыс.руб. В 2020 году она подала документы и ей вернули в качестве вычета те же 60 тыс.руб., т.е. НДФЛ за ВЕСЬ 2019 год. Остаток вычета будет 260 тыс. – 60 тыс. = 200 тыс.руб.

В 2020 году с ее зарплат удержали 55 тыс.руб. В 2021 году она вновь подала документы в налоговую и получила в качестве вычета те же 55 тыс.руб. Остаток вычета у нее теперь 200 тыс. – 55 тыс. = 145 тыс. И так каждый год ей будут возвращать ее же прошлогодний НДФЛ в качестве вычета, пока не вернут положенные 260 тыс.руб.

Пример №2 . В 2017 году супруги Дмитрий и Валерия купили квартиру в ипотеку за 3 млн. руб. Оформили ее в собственность только на Дмитрия. Но только в 2019 году узнали, что могут получать за квартиру вычет. Вернуть они могут не за последние три года, а только за последние два — 2017 и 2018 года. Нельзя вернуть вычет за предыдущие года от даты покупки квартиры.

Валерия также имеет право на вычет — за половину стоимости квартиры. Ведь она куплена в браке. Вычет у каждого супруга будет по 13% * (3 млн./ 2) = 195 тыс.руб. Оба официально работают. Вернуть они могут НДФЛ за последние три года.

Вычет за покупку для Дмитрия : В 2019 году Дмитрий подал документы в налоговую инспекцию, в которых указано, что с его зарплат в 2018 году удержали НДФЛ в размере 80 тыс.руб., в 2017 году – 85 тыс.руб. Поэтому в 2019 году году ему в качестве вычета вернули 80 тыс. + 85 тыс. = 165 тыс.руб., т.е. его же НДФЛ за 2018 и 2017 года. Остаток вычета у него будет 195 тыс. – 165 тыс. = 30 тыс.руб.

В 2019 году с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в 75 тыс.руб. В 2020 году он вновь подал документы, но ему вернули не весь его НДФЛ за 2019 год (75 тыс.руб.), а только остаток вычета в 30 тыс.руб.

Вычет за покупку для Валерии : В 2019 году она подала документы в налоговую инспекцию. В них указано, что с ее зарплат в 2018 году удержали НДФЛ всего 95 тыс.руб., в 2017 году – 110 тыс.руб. Но она получит не всю сумму НДФЛ за 2018 и 2017 гг., т.е. 95 тыс. + 110 тыс. = 205 тыс.руб., а только положенный ей размер вычета в 195 тыс.руб.

Пример №3 . В 2013 году супруги Анатолий и Ксения купили квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Оформили ее совместную собственность. Но только в 2019 году узнали, что могут получить за нее вычет. Хоть у каждого и будет по 13% * (3 млн. / 2) = 195 тыс.руб., они получат только по 130 тыс.руб. Потому что квартира куплена до 2014 года, значит максимальная сумма в 260 тыс. выдавалась на всю недвижимость и собственники делят ее между собой. Оба супруга могут получить вычеты только за последние три года, т.е. за 2018, 2017 и 2016 года.

Вычет за покупку для Александра : Оказалось, что в 2018 году с его зарплат удержали в виде НДФЛ 65 тыс.руб., а в 2017 году — 60 тыс.руб. А это больше суммы вычета. Поэтому в 2019 году он подал в налоговую инспекцию документы только за последние 2 года. В итоге ему вернули не весь его НДФЛ за 2018 и 2017 года, т.е. не 65 тыс. + 60 тыс. = 135 тыс.руб., а только максимально положенную сумму вычет в 130 тыс.руб.

Вычет за покупку для Оксаны : В 2016 году она получала “серую” зарплату, значит с нее не удерживали НДФЛ. Поэтому за 2016 год Оксана не имеет право получить вычет. В марте 2017 года она устроилась на другую работу и уже с официальной зарплатой. В 2017 году (с марта по декабрь) с ее зарплат удержали НДФЛ в размере 40 тыс.руб., в 2018 году – 60 тыс.руб. В 2019 году она подала документы в налоговую инспекцию, и ей вернули в качестве вычета ее же удержанный НДФЛ за 2017 и 2018 года, т.е. 40 тыс. + 60 тыс. = 100 тыс. Остаток вычета у нее будет 130 тыс. – 100 тыс. = 30 тыс.руб.

В 2019 году с ее зарплат удержали НДФЛ в 50 тыс.руб. В 2020 году она вновь подала документы в налоговую инспекцию. Но ей вернули не всю сумму НДФЛ за 2019 год (50 тыс.руб.), а только остаток вычета в 30 тыс.руб.

Пример №4 . Супруги Олег и Екатерина в 2019 году купили квартиру в ипотеку за 6,5 млн.руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Хоть у каждого получается по 13% * (6 млн. / 2) = 422,5 тыс.руб., в качестве вычета НФДЛ они получат только по 260 тыс.руб. каждый (максимальной сумме).

Вычет за покупку для Олега : За весь 2019 год с его зарплат удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб. В 2020 году он подал документы и в качестве вычета ему вернули его же НДФЛ за ВЕСЬ 2019 год, то есть те же 90 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб.

В августе 2020 года Олега уволили. Устроился он на новую работу он только в октябре. Он стал получать полностью “серую” зарплату, т.е. с нее не удерживают НДФЛ. С января по август 2020 года старый работодатель удержал с его зарплат 60 тыс.руб. В 2021 году он подал документы и ему вернули эти же 60 тыс.руб. Остаток вычета будет 170 тыс. – 60 тыс. = 110 тыс.руб.

Так как у Олега теперь полностью “серая” зарплата, остаток вычета он не пока получит. Сможет дополучить вычет, только когда у него будет официальная зарплата, с которой будут удерживать НДФЛ. Ведь вычет — это и есть возврат НДФЛ.

Вычет за покупку для Екатерины : В 2019 году с ее зарплат удержали 70 тыс.руб. в качестве НДФЛ. В 2020 году она подала документы в налоговую и ей выплатили за вычет ее же удержанный НДФЛ за весь 2019 год, т.е. 70 тыс.руб. Остаток вычета будет 260 тыс. – 70 тыс. = 190 тыс.руб.

С мая 2020 года Екатерина ушла в декретный отпуск. С января по май 2020 года с ее зарплат удержали 30 тыс.руб. С декретных выплат НДФЛ не удерживается. Поэтому В 2021 году Екатерине, после подачи документов, вернули те же 30 тыс.руб. за вычет. Остаток будет 190 тыс. – 30 тыс. = 160 тыс.руб.

Весь 2021 год она была в декретном отпуске, поэтому В 2022 году она не может получить вычет за 2021 год. Возвращать нечего.

В апреле 2022 года она снова вышла на работу. С апреля по декабрь 2022 года с ее зарплат удержали 50 тыс.руб. Поэтому В 2023 году в качестве вычета ей и вернули те же 50 тыс.руб., т.е. НДФЛ за 2022 год. Остаток вычета 160 тыс. – 50 тыс. = 110 тыс.руб. И так каждый год, пока ей не выплатят положенные 260 тыс.руб.

Пример №5 . В 2019 году Алексей не в браке купил квартиру за 9 млн.руб. в ипотеку, он является единственным собственником. Хоть у него и получится 13% * 9 млн. = 1,17 млн., он получит только максимальные 260 тыс.руб.

У Алексея большая и официальная зарплата. В 2019 году с его зарплат удержали НДФЛ в размере 280 тыс.руб. В 2020 году он подал документы на получение вычета. Но ему вернули не весь его НФДЛ за 2019 год (280 тыс.руб.), а только максимальные 260 тыс.руб. Получается, что он за один раз получил всю сумму вычета.

Если гражданин с покупки недвижимости «не добрал» до максимальных 260 тыс.руб., он может «добрать» до этой суммы при покупке другой недвижимости. Такое можно сделать не во всех случаях — подробнее.

Выплаты по ипотеке делятся на два платежа: сумма основного долга и сумма по ипотечным процентам (переплата). Вот только за платежи по ипотечным процентам можно получить вычет — пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Даже если один из супругов не указан в договоре ипотеки как заемщик или созаёмщик (хоть такое редко бывает), он также имеет право получить вычет по ипотеке за купленную в браке квартиру. И нет разницы кто совершает ежемесячные платежи на оплату ипотеки — оба супруга пополам или только от имени одного из них.

Размер — 13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки. Вся сумма ипотечных процентов указана в графике платежей. С данной суммы и считается 13%.

За купленную квартиру с 1 января 2014 года максимальный размер вычета — 390 тыс.руб. на каждого из собственников, т.е. 13% от 3 млн.руб. — п. 4 ст. 220 НК РФ. За купленную квартиру до января 2014 года максимального размера нет — абз. 2 пп. 2 п. 1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старой редакции).

Пример №1 : В 2019 году супруги Алексей и Диана купили квартиру в ипотеку за 5 млн.руб., из них ипотечных средств – 3 млн.руб. Оформили в совместную собственность. Ипотека на 20 лет под 11% годовых.

Вычет за покупку: Хоть у них и будет по 13% * (5 млн. / 2) = 325 тыс., каждый вернет только по 260 тыс.руб., т.е. по максимальной выдаваемой сумме.

Вычет по процентам: В договоре ипотеки указано, что вся сумма по ипотечным процентам (переплаты) за все 20 лет составляет 4,5 млн.руб. Поэтому размер данного вычета будет 13% * (4,5 млн. / 2) = 292,5 тыс.руб. на каждого супруга.

Пример №2 . Супруги Андрей и Диана в 2019 году купили квартиру в ипотеку на 3 млн.руб., из них 1 млн. – ипотечные. Ипотека на 10 лет под 12% годовых. Квартиру оформили только на Андрея. Не смотря на это, Диана также имеет право получить оба вычета — за половину стоимости квартиры и ипотечных процентов. Ведь квартира куплена в браке.

Вычет за покупку: каждому супругу выйдет по 13% * (3 млн. / 2) = 195 тыс.руб.

Вычет по ипотеке: В договоре ипотеки указано, что сумма по ипотечным процентам за все 10 лет составляет 750 тыс.руб. Поэтому вычета по ипотеке каждого супруга будет по 13% * (750 тыс. / 2) = 48,7 тыс.руб.

Пример №3 . Супруги Владимир и Ольга в 2019 году купили квартиру в ипотеку за 10 млн.руб. Из этой суммы 6 млн. – ипотечных. Ипотека на 25 лет под 10% годовых. Квартиру оформили в совместную собственность на двоих.

Вычет за покупку: Они получат не по 13% * (10 млн. / 2) = 650 тыс., а только по 260 тыс.руб. каждый (максимальной сумме).

Вычет по ипотеке: В договоре ипотеки указано, что вся сумма ипотечных процентов за все 25 лет ипотеки составляет 9,5 млн.руб. Хоть у каждого и будет по 13% * (9,5 млн. / 2) = 585 тыс., каждый из супругов получит только по максимальным 390 тыс.руб. Ведь квартира куплена после 1 января 2014 года, значит действует данное ограничение.

Пример №4 . Супруги Тимофей и Анастасия в 2013 году купили квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Из этой суммы 2 млн. – ипотечных. Ипотека на 10 лет под 12% годовых. Квартиру оформили в совместную собственность на двоих. Они только в 2019 году узнали, что могут получить вычет. Вычет не имеет срока, его можно получить хоть через 10 лет после покупки.

Вычет за покупку: Хоть у каждого супруга и будет по 13% * (3 млн. / 2) = 190 тыс., получат они только по 130 тыс.руб. каждый. Так как квартира куплена до января 2014 года, максимальные 260 тыс.руб. выдаются на всю квартиру и собственники делят эту сумму по размеру своих долей.

Вычет по ипотеке: В договоре ипотеки указано, что вся сумма ипотечных процентов за все 10 лет ипотеки составляет 1,4 млн.руб. Каждому супругу полагается по 13% * (1,4 млн. / 2) = 91 тыс.руб.

«Ипотечный» вычет также выплачивается раз в год и частями. Ежегодная сумма зависит от ежегодной суммы уплаченных процентов и ежегодной уплаченной суммы НДФЛ. Но в любом случае, сколько оплатили в год НДФЛ с зарплаты/доходов, столько и вернут в качестве вычета. И так каждый год, пока не вернут всю положенную сумму.

Как и написано выше, вычет не имеет срока годности, но вычет по ипотеке не ограничен тремя годами после покупки. В НК РФ данное ограничение отсутствует. Внимательно прочтите примеры ниже и все станет гораздо понятнее.

Пример №1 : В мае 2019 года супруги Алексей и Мария купили квартиру в ипотеку за 6 млн.руб., из них 3 млн. – ипотечные средства. Оформили в совместную собственность на двоих. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Вычет за покупку : Каждому супругу выдадут не по 13% * (6 млн. / 2) = 390 тыс., а по 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.

2020 год : За весь 2019 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб., а с зарплат Марии – 80 тыс.руб. В 2020 году они подали документы для вычет НФДЛ, и им вернули их же уплаченные НДФЛ за 2019 год. То есть Алексею вернули 90 тыс.руб., а Марии – 80 тыс.руб. У Алексея остаток будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб., у Марии 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб.

2021 год : За весь 2020 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 85 тыс.руб. В 22021 году они снова подали документы на вычет. В качестве вычета им вернули их же НДФЛ за 2019, т.е. Алексею — 100 тыс.руб., Марии — 85 тыс.руб. Остаток у Алексея 170 тыс. – 100 тыс. = 70 тыс.руб., у Марии 180 тыс. – 85 тыс. = 95 тыс.руб.

2022 год : За весь 2021 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 105 тыс.руб., с Марии – 110 тыс.руб. В 2021 году после подачи документов за вычет за покупку Алексею вернули не 105 тыс.руб., а его остаток в 70 тыс.руб. Марии также вернули не 110 тыс.руб., а остаток в 95 тыс.руб. Вычет за покупку они полностью вернули.

Запомните, что переплата у Алексея получилась 105 тыс. – 70 тыс. = 35 тыс.руб., а у Марии 110 тыс. – 95 тыс. = 15 тыс.руб. Эти переплаты им вернули за вычет по ипотеке, потому что в 2021 году они подали документы и на его получение. Об этом ниже.

Вычет по ипотеке : Здесь с расчетами посложнее. Напоминаем, что сначала полностью выплачивают вычет за покупку, только потом вычет по ипотеке.

У наших супругов сумма кредита – 3 млн.руб., ипотека на 15 лет под 10% годовых. В ипотечном договоре указано, что за все 15 лет ипотеки общая сумма процентов (переплаты) составляет 2,8 млн.руб. Поэтому размер вычета по ипотеке (за все 15 лет) каждому супругу будет по 13% * (2,8 млн. / 2) = 182 тыс.руб.

2022 год : В этом году Алексей и Мария посчитали, что уже полностью вернут себе вычет за покупку квартиры, т.е. по остатку — 70 тыс.руб. и 95 тыс.руб. Поэтому они решили вместе с документами на получения остатка вычета за покупку, дополнительно подать документы на получения вычета по процентам ипотеки. То есть в 2020 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, они получили у своего банка справку об уплаченных процентах все года, начиная с подписания ипотечного договора — 2019, 2020 и 2021 года. В 2019 году (с мая по декабрь) они уплатили процентов на сумму 190 тыс.руб., в 2020 году – 280 тыс.руб., в 2021 году – 290 тыс.руб. За три года 190 тыс. + 280 тыс. + 290 тыс. = 760 тыс.руб. Вычет по ипотеке за эти три года составляет 13% * (760 тыс. / 2) = 49,4 тыс.руб. каждому супругу.

Алексей и Мария в 2022 году вместе с документами на получение остатка вычета за покупку, подали и документы на получение вычета по ипотечным процентам за эти три года. Но каждому супругу за три года вернули не по 49,4 тыс.руб. в виде вычета по ипотеке, а их переплаты с остатка вычета за покупку – 35 тыс.руб. Алексею и 15 тыс.руб. Марии.

Получается, что в 2022 году Алексей вернул себе весь свой НДФЛ за 2021 год – 105 тыс.руб. Из них 70 тыс.руб. – остаток вычета за покупку, плюс 35 тыс.руб. – часть вычета по процентам за три года. Остаток вычета по процентам за три года у него будет 49,4 тыс. – 35 тыс. = 14,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

Мария в 2022 году также вернула себе весь свой НДФЛ за 2021 год – 110 тыс.руб. Из них 95 тыс.руб. – остаток вычета за покупку, и 15 тыс.руб. – часть вычета по ипотеке за три года. Остаток вычета по ипотеке за три года у нее 49,4 тыс. – 15 тыс. = 34,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

2023 год : В 2022 году с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 90 тыс.руб. Также они снова получили в банке справку об уплаченных процентах за 2022 год. В ней указано, что в 2022 году они оплатили ипотечных процентов на сумму 300 тыс.руб.

Получается, что вычет по ипотеке за 2022 год у каждого супруга будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. И не забываем про остаток вычета по ипотеке за предыдущие года, который перешел в этот год – 14,4 тыс.руб. у Алексея и 34,4 тыс.руб. у Марии.

После подачи документов Алексей получил 19,5 тыс.руб. (вычет по ипотеке за 2022 год) + 14,4 тыс.руб. (остаток вычета по ипотеке за предыдущие годы) = 33,9 тыс.руб. Так как Алексей в 2020 году оплатил НДФЛ в размере 100 тыс.руб., но получил только положенные 33,9 тыс.руб., его остаток в 100 тыс. – 33,9 тыс. = 66,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

А Марии вернули 19,5 тыс. (вычет по ипотеке за 2022 год) + 34,4 тыс. (остаток вычета по ипотеке за предыдущие года) = 53,9 тыс.руб. Так как Мария в 2022 году оплатила НДФЛ в размере 90 тыс.руб., но получила только 53,9 тыс.руб., остаток в 90 тыс. – 53,9 тыс. = 36,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год остатки вычета по ипотеке будут переходить на следующие года. Ведь расчет данного вычета зависит одновременно от ежегодной суммы НДФЛ и от суммы ежегодно уплаченных процентов. Супругам Алексею и Марине каждый год будут возвращать себе сумму ипотечного вычета, пока они платят ипотеку и им не вернут каждому положенные 182 тыс.руб.

Пример №2 : В сентябре 2017 года супруги Дмитрий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн.руб., из которых 2 млн. – ипотечные. Оформили в собственность Дмитрия. Только в 2019 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Хоть квартира оформлена только на Дмитрия, оба супруга могут получить оба вычета за свою половину.

Вычет за покупку : Каждому будет по 13% * (3 млн. / 2) = 195 тыс.руб. По закону можно получить вычет за последние три года, начиная с даты покупки квартиры. Супруги купили квартиру в 2017 году, значит в 2019 году они могут вернуть НДФЛ только за последние два года — 2017 и 2018 года.

2019 год : За весь 2017 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., в 2019 году – 75 тыс.руб. С зарплат Оксаны в 2017 году удержали 75 тыс.руб., в 2018 году – 85 тыс.руб.

В 2019 году они подали документы в налоговую инспекцию. Алексею в качестве вычета за покупку вернули его же удержанные НДФЛ за 2018 и 2017 года, т.е. 70 тыс. + 75 тыс. = 145 тыс.руб. А Оксане в качестве вычета ее НДФЛ за 2018 и 2017 года, т.е. 75 тыс. + 85 тыс. = 160 тыс.руб. Остаток вычета у Алексея получается 195 тыс. – 145 тыс. = 50 тыс.руб., у Оксаны остаток 195 тыс. – 160 тыс. = 35 тыс.руб.

2020 год : За весь 2019 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2020 году они снова подали документы, но в качестве вычета за покупку им вернули не весь НДФЛ за 2019 год, а остатки вычета. Алексею 50 тыс.руб., а Оксане 35 тыс.руб. Теперь они полностью вернули вычет за покупку.

Запомните, что переплата у Дмитрия получилась 70 тыс. (это его НДФЛ за 2019 год) – 50 тыс. (остаток вычета за покупку) = 20 тыс.руб. А у Оксаны 80 тыс. (это ее НДФЛ за 2019 г.) – 35 тыс. (это ее остаток вычета за покупку) = 45 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.

Вычет по ипотеке : Здесь с расчетами посложнее. Сумма ипотеки у них 2 млн.руб., сроком на 10 лет под 12% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма процентов по ипотеке (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,5 млн.руб. Вычет по ипотеке каждому супругу будет по 13% * (1,5 млн. / 2) = 97,5 тыс.руб.

Напоминаем, что сначала выплачивают вычет за покупку, только потом вычет по ипотеке.

2020 год : В этом году супруги посчитали, что уже полностью вернут вычет за покупку, т.е. получат по остатку — 50 тыс.руб. и 35 тыс.руб. Поэтому они в 2020 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, получили у своего банка справку об уплаченных процентах за все года с даты подписания ипотечного договора — 2017, 2018 и 2019. В 2017 году (с сентября по декабрь) они уплатили процентов на сумму 80 тыс.руб., в 2018 году – 250 тыс.руб., в 2019 году – 270 тыс.руб. Т.е. за три года всего 80 тыс. + 250 тыс. + 270 тыс. = 600 тыс.руб. Вычет по ипотеке за эти три года составляет по 13% * (600 тыс. / 2) = 39 тыс.руб. каждому супругу.

Дмитрий и Оксана в 2020 году вместе с документами на получение остатка вычета за покупку, подали документы на получение вычета по ипотеке за три года – 2017, 2018 и 2019.

Дмитрию в качестве вычета по ипотеке вернули не всю сумма вычета по ипотеке за три года (39 тыс.руб.), а его переплату с остатка вычета за покупку – 20 тыс.руб. Получается, что в 2020 году он вернул себе весь свой НДФЛ за 2019 год – 70 тыс.руб. Из них 50 тыс. (остаток вычета за покупку) плюс 20 тыс. (часть вычета по ипотеке за три года). Больше суммы НДФЛ в качестве вычета получить нельзя. Остаток за три года будет 39 тыс. – 20 тыс. = 19 тыс.руб., который переходят на следующий год.

С Оксаной по другому. В 2020 году ей вернули не весь НДФЛ за 2019 год. У нее сумма переплаты оказалась больше, чем сумма ипотечного вычета за три года, т.е. 45 тыс. и 39 тыс. Поэтому ей в виде вычета по ипотеке вернут только 39 тыс.руб. (это 13% от суммы фактически уплаченных ей процентов за три года). В 2020 году она получила 39 тыс. (вычет по ипотеке за три года) + 35 тыс. (остаток вычета за покупку за 2019 год) = 74 тыс.руб. Сумма в 80 тыс.руб. (ее НДФЛ за 2019 год) – 74 тыс. (полученная сумма за вычеты) = 6 тыс.руб. переведут на следующий год.

2021 год : С зарплат Дмитрия в 2020 году удержали НДФЛ в 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2020 году они заплатили банку ипотечных процентов на сумму в 300 тыс.руб. Вычет по ипотеке за 2020 год будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. каждому.

В 2021 году после подачи документов Дмитрию вернули не весь его НДФЛ за 2021 год (70 тыс.руб.), а только 19,5 тыс. (вычет по ипотеке за 2020 год) + 19 тыс. (переходящий остаток вычета по ипотеке за предыдущие года) = 38,5 тыс.руб. Разница в 70 тыс. – 38,5 тыс. = 31,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

Оксане также не вернули весь ее НДФЛ за 2020 год (80 тыс.руб.), а только 19,5 тыс.руб. (вычет по ипотеке за 2020 год) + 6 тыс. (переходящий сумма разницы с предыдущих лет) = 25,5 тыс.руб. Разница в 80 тыс. – 25,5 тыс. = 54,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год супруги будет возвращать вычет по ипотеке, пока не получат свои положенные по 97,5 тыс.руб. Если хотят, они могут получать не каждый год, а раз в несколько лет.

Вычет по ипотеке выдается только один раз в жизни и только за одну недвижимость. Нельзя «добрать» до максимальной суммы в 390 тыс.руб., если купить другую недвижимость также в ипотеку — подробнее.

Задаток — как его правильно передать перед покупкой квартиры, чтобы потом не было проблем с продавцами

Как все оформить

Как оформить вычет за купленную квартиру по ипотеке — подробно расписано какие документы собрать, как и когда их подавать в налоговую инспекцию.

Получать оба вычета одновременно нельзя. Налоговая инспекция сначала возвращает НДФЛ за расходы на покупку и только потом за расходы на оплату ипотечных процентов. Когда известно, что в этом году уже точно получите весь остаток вычета за покупку, можно дополнительно подать документы и на получение вычет по ипотеке.

Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

Тогда обратитесь к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и все сами посчитают. Перейдите по ссылке и оставьте заявку на бесплатный расчет.

Также компания оказывает услугу по оформлению вычета. Специалисты подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Приобрели квартиру в ипотеку совместно с супругой, при обращении в налоговую выяснилось что если в случае имущественного вычета обоим супругам полагается по 260 тыс. руб( квартира стоит 6,5 млн.). но в случае вычета по процентам полагается 390 тыс. на обоих супругов, т.е. по 195 тыс.руб, хотя в интернете иноформация обратная — каждый супруг имеет право на 390 тыс. КТО ПРАВ?

Здравствуйте, Камиль. Каждый супруг имеет право на 390 тыс.руб. П. 4 ст. 220 НК РФ — «Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ в погашение процентов». Странно что налоговый инспектор не знаем такой банальной вещи.

Планирую купить квартиру, но оформить ипотеку планируем через сына (совершеннолетнего и работающего). Возможен ли вычет, если у сына уже есть квартира в собственности, она маленькая 33 кв. в ней зарегистрированы 3 человека? Или вычет возможен только на единственное жильё?

Здравствуйте, Инга. Не имеет значение сколько у него жилья и кто где прописан. Это к делу не относится. Если Вы оформите ипотеку на сына, а квартиру на себя, ни Вы, ни он вычеты получить не сможете. Сын сможет получить оба вычета, если он будет собственником квартиры.

Купили квартиру в феврале 2003 года, хотела получить вычет, но мне отказали заявив, что квартира оформлена на несовершеннолетнего ребёнка и поэтому вычет не положен, можно ли его получить подросший сын или я как покупатель этой квартиры?

Здравствуйте, Инга. Вы оба не можете. Ребенок не может получить, потому что он не нёс расходы на покупку. А Вы не можете, потому что купили квартиру до 2014 года. В 2014 году внесли изменения в НК РФ, которые дают возможность родителям получить вычет за детей.

Здравствуйте. Я купил дом в ипотеку в этом году. Через сколько времени я могу подать документы на налоговый вычет?

Здравствуйте. В любой рабочий день налоговой инспекции в 2021 году, т.е. в следующем году после покупки.

Вопрос по налоговому вычету с % по ипотеке.
В договоре купли продажи сумма 1000000 руб.
В ипотечном договоре сумма 2300000 руб. на покупку и ремонт.
С покупки квартиры я вычет уже получила.
Могу ли я получить вычет с % по ипотеке в данной ситуации?
Могу ли я получить вычет со всей суммы выплаченных %?
Ипотека полностью погашена.

Здравствуйте, Светлана. Вы можете получить вычет, но не со всей суммы %. Вычет у Вас определяется на основе соотношения суммы кредита, израсходованной непосредственно на покупку квартиры, и общей суммы кредита — письмо Минфина России от 29.10.2009 N 03-04-05-01/780, письмо ФНС России от 31.03.2011 N КЕ-3-3/1008. Формула такая: 13% * ((1000000 / 2300000) * сумма выплаченных процентов). К пакету документов нужно приложить расчет процентов, составленный в произвольной форме.

Если расписаться после покупки квартиры в ипотеку, возможно ли получить вычет так же на двоих?

Здравствуйте, Маргарита. Нет, нельзя ни один из вычетов — п. 1 ст. 36 СК РФ и письмо Минфина России от 12 мая 2017 г. № 03-04-05/28854.

Здравствуйте, если взяли ипотеку без материнского капитала , и хотим получить вычет, а потом родился малыш и есть возможность погасить мат капиталом , как тут происходит вычет ? Сумма за квартиру 3500, ипотека на 2000млн

Здравствуйте, Анна. Внимательно прочите данную статью, особенно примеры — вычет при покупке квартиры в ипотеку и мат.капиталом (ситуация №2).

Здравствуйте. Купили с мужем квартиру в ипотеку в марте 2020 года. По программе улучшения жилищных условий имею сертификат с агентства жилищных программ на возврат процентов по ипотеке в течении 5 лет…Сможем вернуть уплаченные проценты уже после того, как эти 5лет пройдут…Правильно.

Здравствуйте, Да, Вы сможете вернуть ипотечный проценты в качестве вычета, которые Вам перестанут возвращать по сертификату через 5 лет.

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-v-ipoteku

Как получить налоговый вычет при ипотеке?

Согласно Налоговому кодексу РФ, при покупке недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) посредством банковского кредита, Вы можете вернуть часть ранее уплаченных средств. Процедура налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку позволяет Вам как собственнику имущества получить возмещение суммы подоходного налога.

В статье мы расскажем о том, что такое налоговый вычет НДФЛ, какие особенности данной процедуры при покупке недвижимости в ипотеку, а также о том, как владельцу недвижимости оформить вычет и какие документы для этого нужны.

Общие положения

Законодательной основой для проведения налогового вычета является Налоговый кодекс РФ, статья «Имущественные налоговые вычеты». Согласно НК, на получение вычета может претендовать налогоплательщик, купивший недвижимость в кредит посредством оформления ипотеки и имеющий доходы, с суммы которых производятся отчисления в бюджет по НДФЛ в размере 13%. Возможность получить вычет имеют как граждане РФ, так и физические лица-нерезиденты, заключившие трудовой договор, согласно которому производится выплата дохода и удержание НДФЛ.

Вы имеете право на получение имущественного вычета:

• оформляя ипотеку на покупку квартиры, комнаты, доли собственности в новострое и т.п.;
• получая банковский кредит на строительство дома.

Законодательство позволяет получить налоговый вычет также на проценты по ипотеке, а не только на тело кредита. Стоит подчеркнуть, что оформление кредита должно носить исключительно целевой характер. Имеется ввиду, что Вы получаете право на возврат только в том случае, когда целью получение кредитных средств по договору является приобретение жилья либо его строительство. В случае, если фактически Вами были израсходованы средства на приобретение жилья, в то время как в договоре банковского займа указаны потребительские цели, претендовать на налоговый вычет Вы не можете.

Основные принципы расчета налогового вычета

Размер налогового вычета, на который может претендовать собственник недвижимости, зависит от двух показателей. Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство). Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.

На какую сумму возврата Вы имеете право, можно узнать, используя следующие правила:

1. Общая сумма вычета не может быть больше 13% стоимости жилья, которое было приобретено в ипотеку.
2. Сумма возврата, получаемая Вами за год, не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за тот же период.
3. Если Вами была оформлена ипотека на недвижимость, приобретенную до 2008 года, то сумма на вычет будет составлять не более 1 млн. руб.
4. Проценты по ипотечному кредиту возвращаются полностью, если жилье было куплено до 2014 года.
5. Если ипотечные средства были получены на покупку недвижимости до 2014 года, то базой для налогового вычета может быть сумма не более 2 млн. руб., после 2014 — не более 3 млн. руб.

Кроме того, существуют ограничения относительно многократного использования права на вычет. Они заключаются в следующем:

• если жилье в ипотеку приобретено до 01.01.2014 года, то воспользоваться правом на вычет Вы можете только один раз;
• если жилье в ипотеку приобретено после 01.01.2014, то возможно многократное использования права на вычет, но база вычета при этом ограничена 2 млн. руб. без учета процентов.

Для того, чтобы наглядно разобраться в системе определения базы имущественного вычета и расчета его суммы, используем примеры.

Физическое лицо Петренко И.П. оформил ипотеку в банке с целью получения средств на покупку квартиры. Деньги были получены и квартира приобретена 01.10.2007 года. Стоимость объекта недвижимости составила 1 млн. 318 тыс. руб.

Согласно законодательству, Петренко может претендовать на возврат налога в сумме не более 130 тыс. руб. (1 млн. * 13%). Это обусловлено тем, что в данном случае базой для вычета является сумма, не превышающая 1 млн. руб.

Гражданину Соловьеву К.Р. в банке был выдан ипотечный кредит в сумме 1 млн. 818 тыс. рублей. На эти деньги 02.12.2014 года Соловьев приобрел квартиру. 08.11.2015 года Соловьев купил комнату, также предварительно оформив ипотеку. По договору купли-продажи, стоимость комнаты составила 575 000 руб.

Обратившись в органы налоговой инспекции, Соловьев по итогам 2015 года сможет получить возмещение в размере 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%). Несмотря на то, что общая стоимость приобретенного имущества составила 2 млн. 393 руб., ввиду законодательных ограничений базой для вычета в данном случае является сумма 2 млн. руб.

Физическое лицо Грачева И.Н. получила деньги на покупку дома в сумме 7 млн. 450 руб. Средства получены в банке на основании договора ипотечного кредитования. Дом был приобретен 02.04.2013 года. Сумма процентов, уплаченных за пользование кредитом, составила 118 тыс. руб. В течение года заработная плата Грачевой, с которой был уплачен НДФЛ, составила 3 млн. руб.

Грачева за 2013 год получит налоговый вычет в сумме 275 тыс. 374 руб. ((2 млн. руб. + 118 тыс. руб.) * 13%), т.к. согласно НК, базой для вычета в данном случае может быть сумма не более 2 млн. руб. В то же время как сумма процентов к вычету взимается полностью.

Перечень документов, необходимых для оформления налогового вычета

Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, необходимо предоставить в органы фискальной службы документы, оформленные соответствующим образом. К процедуре сбора, оформления и подачи документов Вам стоит подойти ответственно и скрупулезно, ведь любая неточность в данных или некорректное заполнение бланков может лишить Вас возможности получить желаемый возврат средств.

Основным документом для налогового вычета по ипотеке является налоговая декларация. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ в электронном виде Вы можете найти на сайте налоговой службы. Если такой возможности у Вас нет, то бланк формы 3-НДФЛ можно получить в органах фискальной службы, там же на месте его заполнить и передать инспектору вместе с остальными бумагами.

Вот список документов, которые также необходимы Вам для оформления имущественного вычета при ипотеке:

1. Документ, удостоверяющий личность. В органы налоговой службы Вам необходимо передать копию паспорта, заверенную Вашей подписью.
2. Подтверждение суммы полученных доходов и выплаченных налогов (в том числе НДФЛ). Данный документ предоставляется в виде справки по форме 2-НДФЛ.
3. Подтверждение факта приобретения недвижимости (договор купли-продажи квартиры, долевого участия в собственности новостроя и т.п.). К договору прилагаются платежные документы, которые удостоверяют, что именно Вы являетесь плательщиком за приобретенное имущество. Также в налоговые органы подается заверенная копия акта приема-передачи недвижимости.
4. Документ, подтверждающий Ваше право собственности на квартиру (свидетельство, выданное органами Росреестра).
5. Банковский договор на получение Вами целевого кредита. Подчеркиваем, что предметом договора может выступать только получение ипотечных средств на покупку (строительство) жилья. В противном случае права претендовать на имущественный вычет Вы не имеете.
6. Документ, подтверждающий уплату Вами процентов за пользование ипотекой. Он оформляется в виде справки, получить его можно в банке, обратившись туда с запросом. В справке указывается сумма процентов, которая была уплачена Вами в течение года. В органы налоговой службы Вам необходимо подать оригинал справки.
7. Заявление на вычет НДФЛ по квартире в ипотеке, в котором Вы указываете реквизиты для перечисления возмещения НДФЛ. В налоговую службу нужно передать оригинал этого документа, заверенного Вашей подписью.

В целях обеспечения оперативности оформления выплат по возмещению НДФЛ, а также во избежание отказов и задержек со стороны контролирующих органов, Вам стоит позаботиться о полноте предоставления всех необходимых документов, а также о правильности их заполнения.

Пошаговая инструкция оформления вычета

Как же получить налоговый вычет при ипотеке? Существует два варианта — оформить получение возврата напрямую или через работодателя. В первом случае Вы получаете средства через органы налоговой службы, во втором — через работодателя в качестве доплаты к ежемесячным выплата заработной платы.

Разберемся в процедуре возврата средств через налоговую службу на примере пошаговой инструкции.

1 этап. Сбор необходимых документов. Перечень документов, необходимых для оформления вычета подоходного налога, указан выше.

2 этап. Передача комплекта документов в органы налоговой службы. Предоставить документы можно как лично, так и отправив их почтой. В первом случае Вы передаете бумаги инспектору, который на месте может проверить корректность их заполнения и полноту предоставления. Если Вы не имеете возможности передать документы лично, то их можно отправить почтой, оформив письмо с уведомлением и приложив к нему опись вложений. При получении такого письма работник налоговой службы сверяет документы с описью, после чего расписывается в уведомлении, подтверждая факт получения.

3 этап. Обработка документов органами налоговой службы. Согласно законодательству, срок проверки документов не должен превышать 3-х месяцев. По факту проверки представитель налоговой направляет Вам письменное уведомление о ее результатах. Если ответ положительный, то Вы можете ожидать поступления средств в течение месяца после получения письма. В случае, если поступил отказ, то Вам стоит обратиться к инспектору для выяснения причин.

Если Вы приняли решение оформлять возмещение через работодателя, то Вам, аналогично вышеуказанной процедуре, нужно собрать документы и передать их в налоговую (этап 1 и этап 2), после чего дождаться уведомления о согласовании выплат. По факту получения письма с положительным ответом, Вам необходимо передать его в бухгалтерию (или другой отдел, занимающийся выплатой зарплаты) вместе с заявлением о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет осуществлять ежемесячную дополнительную выплату в размере НДФЛ. Срок выплаты — до полного исчерпания суммы вычета.

Особенности вычета по военной ипотеке

Особое внимание стоит уделить возможности использования налогового вычета при государственной программе «Военная ипотека», благодаря которой семьи военнослужащий приобретают квартиру за счет государственных средств.

Несмотря на то, что покупка жилья для военнослужащий финансируется из бюджета, в данном случае также возможен имущественный вычет. Военнослужащий может претендовать на возврат средств в случае, если стоимость приобретенного жилья частично оплачена государством по программе «Военная ипотека», а частично — за счет собственных средств.

В 2020 году общая сумма базы для расчета налоговой льготы ограничена суммой 2 млн. руб. На примере налоговый вычет при оформлении военной ипотеки выглядит так: если семья военнослужащих приобрела жилье стоимостью 5,5 млн. руб., из которых 2,5 млн. было оплачено государством, а 3 млн. руб. — за счет собственных средств, то собственник жилья может рассчитывать на возврат не более 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%).

В заключение хотелось бы отметить, что правом на имущественных вычет при покупке жилья в ипотеку имеет каждый официально работающий гражданин. Главное условие для получения возврата средств — соблюдение законодательных норм как в части оформления документов, так и в части их предоставления контролирующим органам.

Источник: http://ipoteka-expert.com/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/

Налоговый вычет при покупке квартиры при ипотеке

Как получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Какую сумму можно вернуть после покупки квартиры в ипотеку, а также кто, когда и как может это сделать — в нашей новой статье.

Сколько денег можно вернуть?

• налоговый резидент Российской Федерации, то есть не менее 183 дней в году проживаете на территории страны;
• работаете официально и платите НДФЛ;
• купили за свои деньги или в ипотеку недвижимость в России;
• жилье уже у вас в собственности или есть акт приема-передачи (если жилье в новостройке);

то государство готово вернуть вам 13% от стоимости купленной вами недвижимости. При этом есть лимит — максимальная сумма, с которой будет исчисляться налоговый вычет. Он составляет 2 млн рублей для покупки или строительства жилья.

Также вы сможете получить налоговый вычет с уплаченных процентов по кредиту, если квартира куплена в ипотеку. Здесь лимит составляет 3 млн рублей.

Если купленная вами недвижимость стоит меньше лимита — 2 миллионов, то сумма налогового вычета будет рассчитываться от суммы покупки, а оставшуюся сумму вычета можно будет получить после покупки других объектов. А вот вычетом от процентов по ипотеке можно воспользоваться только один раз и при покупке одного объекта недвижимости. Эти правила работают для жилья, купленного после 2014 года.

Обратите внимание! Если цена купленной квартиры больше 2 миллионов, но меньше 4 миллионов рублей, то супруги смогут решить, вычет с какой суммы получит каждый из них. Допустим, квартира стоит 3 миллиона. Тогда, например, муж может оформить вычет с максимальной суммы — 2 миллионов, а жена — с оставшегося миллиона.

Кстати, налоговый вычет применим не только к ипотечным договорам. Согласно письму Минфина от 08.04.2016 № 03-04-05/20053, налогоплательщик имеет право на получение вычета с процентов по другим целевым займам (кредитам), если в условиях договора прописано, что деньги будут израсходованы на приобретение жилья в России.

В некоторых случаях покупатель не может получить налоговый вычет

Он не распространяется на:

• жилье, оплаченное государством или работодателем
• материнский капитал
• покупку жилья у так называемых взаимозависимых граждан — близких родственников (супруг, родитель, ребенок, полнородный и неполнородный брат/сестра, опекун, подопечный)
• доходы покупателя, облагаемые налогами по ставке отличной от 13%

Когда можно воспользоваться вычетом?

Если квартира приобретается на вторичном рынке, то обратиться за налоговым вычетом вы можете сразу после регистрации сделки. Если в новостройке — то только после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры.

При этом учитывайте, что сумма налогового вычета не может превышать сумму уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ. Но это не значит, что вы недополучите деньги. Можете обращаться в налоговую за вычетом ежегодно, пока не исчерпаете лимит.

А может ли налоговый вычет «сгореть»?

Нет, у налогового вычета нет срока давности. Вы можете подать заявление на вычет в любое время, даже если квартира была куплена несколько лет назад. Но есть ограничения.

Вернуть налоги можно только за 3 года, до года подачи заявки на имущественный вычет. И при этом право собственности должно быть оформлено раньше этих 3 лет.

Объясним на примере. Вы купили квартиру и хотите оформить налоговый вычет. Если право собственности было оформлено, например, в 2015 году, то вы сможете вернуть налоги за 2017, 2018 и 2019 — 3 года. А если право собственности было оформлено в 2018 году, то только за 2019 год.

Как получить налоговый вычет?

Существует 2 способа получения налогового вычета: через своего работодателя или напрямую через налоговую. В первом случае документы выгодно подать сразу, не дожидаясь окончания года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ 13% с вашей заработной платы, пока не будет полностью исчерпана сумма вычета.

При обращении в налоговую инспекцию необходимо подождать до окончания года, в котором было приобретено жилье, и после этого подать заявление. Такой способ подойдет, если вы хотите получить большую сумму единовременно.

В обоих случаях для получения вычета вам нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также собрать необходимые документы и подать их в отделение налоговой по месту регистрации или онлайн на сайте ФНС. Вам понадобятся:

• справка о доходах по форме 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный период
• копия договора купли-продажи недвижимости со всеми приложениями
• копия выписки из ЕГРН или свидетельство о регистрации права собственности
• копия акта приема-передачи жилья, подписанная обеими сторонами, если недвижимость покупалась на этапе строительства
• документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры
• паспорт и свидетельство о заключении брака, если квартира приобретена в браке
• заявление от супругов о распределении вычета (при наличии)
• доверенность на оплату стоимости недвижимости, если оплачивало третье лицо по поручению

При получении вычета по процентам по ипотеке потребуются:

• договор с кредитной организацией
• график погашения ипотеки и уплаты процентов
• справка из банка о сумме уплаченных процентов по ипотеке

• копии договоров с обоими банками
• справка о прекращении договора с предыдущим банком

При этом важно, чтобы договор с новым банком также был договором ипотечного кредитования. В нем должно быть прописано, что по нему производится рефинансирование предыдущего целевого ипотечного кредита.

Налоговая рассмотрит документы в течение 3 месяцев. В случае положительного решения вы получите денежные средства в течение 30 дней.

Источник: https://xn--80az8a.xn--d1aqf.xn--p1ai/%D0%BC%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D0%B0/%D1%81%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%8C%D0%B8/2020/09/%D0%BA%D0%B0%D0%BA-%D0%BF%D0%BE%D0%BB%D1%83%D1%87%D0%B8%D1%82%D1%8C-%D0%B8%D0%BC%D1%83%D1%89%D0%B5%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B9-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82-%D0%BF%D1%80%D0%B8-%D0%BF%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BF%D0%BA%D0%B5-%D0%BA%D0%B2%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B8%D1%80%D1%8B-%D0%B2-%D0%B8%D0%BF%D0%BE%D1%82%D0%B5%D0%BA%D1%83

Инструкция: как получить налоговый вычет за жильё и ипотеку

Если в прошлом году вы купили квартиру, дом или землю, то уже можете вернуть до 13% от их стоимости. Те, кто покупал в кредит, получат дополнительный бонус. Вот что нужно сделать.

Кто может получить налоговый вычет?

Все граждане России, которые купили недвижимость в 2015, 2016 и в 2017 году. Важно, чтобы они платили налоги по ставке 13%. Если налоги за последние три года с дохода не платились, то получить вычет нельзя.

Например, индивидуальные предприниматели платят налоги по ставке 6% или 15%, им вычет не положен. А большинству тех, кто работает по обычному трудовому договору, положен, поскольку работодатель отчисляет с их дохода 13% в пользу государства.

За что можно получить вычет?

Вычет положен, если вы купили комнату, квартиру, дом или землю. Ещё его могут получить те, кто самостоятельно строит дом (придётся сохранить все чеки).

Нельзя получить вычет, если вы купили квартиру в доме, который ещё строится и не введён в эксплуатацию. Только на следующий год после сдачи новостройки в эксплуатацию можно обращаться за вычетом.

Сколько можно получить?

13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч рублей. Например, квартира стоит 5 миллионов рублей, государство вернёт вам 260 тысяч рублей. Если комната стоит 1 миллион рублей, кэшбэк составит 130 тысяч рублей. Оставшиеся 130 тысяч рублей вы сможете вернуть при покупке других объектов недвижимости.

Если квартиру купили супруги в совместную или долевую собственность, то каждый может вернуть до 260 тысяч рублей. То есть при стоимости квартиры в 5 миллионов рублей и равных долях каждый получит по 260 тысяч рублей (520 тысяч на двоих).

Право на налоговый вычет имеют даже дети. Важно, чтобы они также имели долю в квартире, а их родители платили налоги по ставке 13%.

Вычет по ипотечному кредиту

Ещё можно вернуть 13% с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Максимально можно получить 390 тысяч рублей. Например, за прошлый год вы заплатили процентов по кредиту на 100 тысяч рублей, тогда налоговый вычет составит 13 тысяч. Если процентов было на 700 тысяч рублей, то вернут 91 тысячу.

Получить вычет можно только за три последних года

Чтобы сразу получить 260 тысяч рублей вычета, нужно заплатить за прошлый год столько же налога с дохода. Это означает, что ваша зарплата должна составлять как минимум 2 миллиона рублей в год. Очень важно, чтобы она была «белая», то есть с неё уплачивались налоги.

Что сделать для получения денег?

1. В личном кабинете на сайте nalog.ru заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

справку 2-НДФЛ (дадут в бухгалтерии на работе);

договор купли-продажи недвижимости или выписку из ЕГРП о праве на недвижимость;

копию акта приёмки-передачи квартиры (если новостройка);

кредитный договор (при наличии кредита);

справку об уплаченных процентах по кредиту (при наличии кредита);

копии квитанций об оплате недвижимости;

копию свидетельства о браке (если покупали супруги);

письменное заявление о распределении имущественного вычета между супругами (например, квартира стоит 5 миллионов рублей — в заявлении пишите, что эта сумма делится из расчёта по 50% на каждого из супругов);

з аявление на возврат денег с реквизитами банковского счёта (их легко найти в интернет-банке).

Выбрать карту, чтобы заработать проценты на остатке

Если вычет оформляется на ребёнка, то требуется такой же пакет документов + свидетельство о рождении и паспорт, если ребёнку от 14 до 18 лет.

3. Предоставить собранные документы в налоговую инспекцию по месту регистрации. Можно несколькими способами: отправить фотокопии через личный кабинет на сайте nalog.ru, отправить почтой, занести лично.

Если не хочется вникать в эту тему, то вычет помогут вернуть сервисы. За помощь придётся заплатить от 500 до 8200 руб.

Когда вернут деньги?

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку документов и ещё месяц на отправку документов. Если что-то не так с документами, то вам позвонят или напишут письмо. Через два месяца после отправки лучше позвонить в свою инспекцию и уточнить, всё ли в порядке, чтобы не затягивать срок, если понадобится что-то ещё.

Сразу вам могут вернуть не всю сумму налогового вычета, а лишь ту, которую вы заплатили налогами за прошлый год. Допустим, вам должны вернуть 150 тысяч рублей, а зарплата за прошлый год составила 600 тысяч. С неё ваш работодатель отчислил государству 13% или 78 тысяч рублей. Это означает, что за прошлый год вам вернут именно эту сумму, то есть 78 тысяч рублей. Оставшуюся часть нужно запрашивать в следующем году. Потребуется заново заполнить декларацию 3-НДФЛ. Пакет документов снова собирать не нужно.

Альтернативный вариант

Налоговый вычет можно получить по месту работы. Его особенность в том, что возврат будет происходить не удержанными с зарплаты налогами. То есть если вам должны вернуть 100 тысяч рублей, а зарплата составляет 50 тысяч, из которых 6,5 тысячи приходится на 13% налога, то их не будут вычитать из зарплаты, пока не вернут все 100 тысяч рублей. Это медленный способ возврата налога.

Если вы хотите им воспользоваться, то вам нужно поступить так:

1. Собрать вышеуказанный пакет документов и отправить его в налоговую инспекцию с заявлением в свободной форме о желании получить налоговый вычет через работодателя.

2. Через 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет.

3. Передать уведомление работодателю.

Что делать, если зарплата «чёрная» или «серая»?

Во-первых, менять работу. Неуплата налогов на сумму более 900 тысяч рублей за три года является уголовным преступлением.

Во-вторых, если вы заложник обстоятельств, то попытайтесь вернуть 13% хотя бы с той небольшой зарплаты, которую работодатель указал в официальном договоре и с которой он реально платит налоги. Даже если это 10 тысяч рублей в месяц, то за год — 120 тысяч, а с них вы вернёте 15,6 тысячи.

Источник: https://www.sravni.ru/text/2018/4/11/instrukcija-kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-zhiljo-i-ipoteku/

Похожие записи:

• Список врачей при диспансеризации 2021
• Будет ли революция в 2021 году
• Зубопротезирование для пенсионеров в 2021 году