Когда подавать на налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда подавать на налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Но стоит для себя отметить, что практически при любой ситуации сотрудники ГИБДД совершают грубые процессуальные нарушения формальное участие понятых, формальное воспроизведение видеозаписи, отсутствие законных оснований направления на освидетельствование и т. Таким образом, водитель считается невиновным, пока его вина не будет доказана должным образом и в рамках действующего законодательства. Однако сразу стоит для себя отметить, что данное заблуждение является неверным.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Государство оказывает поддержку гражданам, которые приобретают собственное жилье. Для покупки квартир выделяются субсидии, реализуются различные программы. Одной из таких мер поддержки является налоговый вычет при покупке квартиры. Кто имеет на это право, как оформить возврат в браке, при покупке с участием материнского капитала и в других случаях, а также многое другое рассмотрим в нашей статье.

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры

П. 3 ст. 220 НК РФ предусматривает возможность получения налогового вычета при покупке квартиры. Под налоговым вычетом понимается возможность получения возврата НДФЛ, который был удержан с гражданина за минувший год, то есть за отчетный период.

Получить налоговый вычет можно с 1 января того года, когда была куплена квартира.

Так как вычет является возвратом подоходного налога, получатель должен быть налогоплательщиком НДФЛ, то есть иметь официальную работу. НДФЛ удерживается только с официального дохода. Если гражданин получает «серую» зарплату (часть в конверте, часть официально), то налог удерживается исходя из официальной зарплаты. Соответственно вычет будет меньше, чем 13% от дохода.

Предоставление налогового вычета носит заявительный характер. Если гражданин не обратился с заявлением в ИФНС по месту регистрации, то выплата ему не полагается.

Сколько можно вернуть?

П. 3 ст. 220 НК РФ предусматривает максимум в получении налогового вычета. Предельная сумма, с которой можно получить возврат, составляет 2 000 000 р. Налоговый вычет с этой суммы составит 260 000 р.

Если в прошлом году с гражданина было удержано подоходного налога на меньшую сумму, то он может обращаться за вычетом столько лет, пока не выберет положенную сумму.

Процедура получения вычета действует в РФ не первый год. Но 01.01.2014 в законодательство внесены значительные изменения.

Если стоимость квартиры меньше 2 000 000 р., то остаток вычета гражданин может получить при покупке другой недвижимости. До 01.01.2014 воспользоваться правом на налоговый вычет при покупке квартиры можно было только 1 раз в жизни.

Важно! Граждане, которые использовали право на вычет до 01.01.2014, утратили свое право. Если в 2020 году использовать право для получения вычета на квартиру, купленную до 01.01.2014, то право на перенос недополученного остатка вычета сгорает.

Налоговый вычет – это возврат НДФЛ. Поэтому неработающие пенсионеры такой возможностью воспользоваться не могут . Исключение составляет ситуация, когда гражданин вышел на пенсию в прошлом году. В таком случае он сможет получить налоговый вычет за период, пока был официально трудоустроен.

Работающие пенсионеры являются плательщиками НДФЛ на общих основаниях. Поэтому они могут воспользоваться возможностью получения вычета, если не реализовали свое право раньше.

При покупке квартиры супругами возможны следующие варианты:

Квартира куплена в общую совместную собственность. В этом случае право на вычет возникает у каждого из супругов. Причем, у каждого в пределах 2 000 000 р. Чтобы определить порядок раздела вычета, супруги должны оформить заявление о распределении.

Пример. Илья и Марина купили квартиру за 3 000 000 р. Так как оба супруга были официально трудоустроены, они подали документы на вычет совместно. Илья получил вычет с 2 000 000 р., а Марина с 1 000 000 р. У Марины осталась возможность получить в дальнейшем вычет еще с 1 000 000 р. Илья использовал свое право полностью.

Пример. Супруги Валентина и Георгий купили квартиру за 3 000 000 р. Но деньги на покупку им давали родители, поэтому они решили поделить квартиру в браке. По соглашению каждый из супругов получил по ½ доле квартиры. Георгий использовал право на вычет со своей доли, а Валентина использовала право раньше, поэтому получить вычет не смогла.

При покупке в ипотеку гражданин может оформить вычет не только на квартиру, но и на проценты кредита. Сумма возврата рассчитывается от 3 000 000 р. То есть налогоплательщик вправе получить до 390 000 р. возврата с фактически выплаченных процентов по кредиту .

Однако использовать данное право можно только единовременно. То есть, если гражданин оформит возврат на проценты по кредиту на одну квартиру, при покупке в ипотеку второй квартиры данное право использовать будет нельзя, даже если вычет выбран не полностью.

Закон не предусматривает получение вычета, если квартира полностью оплачена средствами материнского капитала. Если семья внесла средства материнского капитала при оплате части квартиры, то сумма государственной поддержки с общей стоимости помещения должна быть сминусована.

Аналогичная ситуация возникает, если семья внесла средства маткапитала при погашении общего долга по ипотеке.

Важно! Умолчать об использовании материнского капитала и получить вычет с данной суммы незаконно. Ежегодно проводятся проверки прокуратуры для выявления фактов незаконного использования государственных средств. В результате семья может быть привлечена к ответственности за мошенничество и средства материнского капитал будут взысканы обратно в бюджет.

Можно ли получить налоговый вычет в год покупки квартиры?

Получить налоговый вычет можно, начиная с года покупки. Однако для этого придется получать уведомление на возврат через работодателя. В этой ситуации НДФЛ ежемесячно не будет удерживаться в бюджет, а будет перечисляться налогоплательщику вместе с заработной платой.

Закон предусматривает возможность получения вычета не только за минувший год, но и за текущий. В этом случае вместо крупной единовременной суммы, работник будет ежемесячно получать с заработной платой ту сумму НДФЛ, которая была бы с него удержана. То есть текущий заработок увеличится на 13%.

Чтобы использовать такой вариант необходимо:

1. Собрать документы на вычет.
2. Подать заявление в ИФНС.
3. Получить уведомление о предоставлении налогового вычета.
4. Передать его в бухгалтерию по месту работы.

Закон не ограничивает налогоплательщика в выборе варианта получения налогового вычета. Каждый решает сам, хочет ли он получить крупную сумму единовременно или прибавку к зарплате в 13% ежемесячно.

Плюсом такого варианта является то, что гражданин освобождается от необходимости формировать и предоставлять в ИФНС декларацию 3НДФЛ.

Сколько раз можно подавать на получение имущественного вычета?

Это зависит от того, когда гражданин впервые воспользовался своим правом:

• до 01.01.2014 – однократно (повторно получить вычет больше нельзя);
• после 01.01.2014 – неоднократно (до полного получения 260 000 р. в качестве вычета).

Калькулятор налогового вычета

Чтобы уточнить размер налогового вычета, который полагается при покупке квартиры, можно воспользоваться нашим калькулятором.

Условия для получения вычета

Правом на получение вычета наделяются граждане, которые:

• являются гражданами РФ;
• купили квартиру, расположенную на территории РФ;
• оплатили стоимость квартиры полностью или оформили ипотеку;
• зарегистрировали право собственности на квартиру;
• имеют официальное трудоустройство по срочному или бессрочному трудовому договору.

Важно! Граждане, трудоустроенные по договору гражданско-правового характера, не имеют право на вычет (Письмо Минфина от 14.10.2011 г. № 03-04-06/7-271).

Оформление вычета через налоговую

Оформление вычета через налоговую требуется при оформлении вычета НДФЛ за прошлый год. В этом случае заявитель получит единовременный возврат налога за весь год.

При оформлении через ИФНС необходимо подготовить декларацию 3НДФЛ и запросить в бухгалтерии справку 2НДФЛ.

Инструкция по оформлению возврата через налоговую:

1. Сбор документов.
2. Подготовка и оформление декларации.
3. Подготовка заявления на имущественный вычет.
4. Направление документов в ИФНС.
5. Получение ответа.

Важно! Ответ может быть не только положительный, но и отрицательный. Также специалисты могут связаться с заявителем для уточнения данных.

Для заполнения декларации 3НДФЛ можно воспользоваться бланком, расположенным на сайте УФМС. Форма бланка на 2019 год утверждена Приказом от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ (в редакции от 07.10.2019).

Важно! Бланк за 2020 год будет доступен только в 2021 году.

Декларация заполняется в 2 экземплярах (1 – для налоговой, 2 – для заявителя).

Самостоятельно заполнить декларацию без соответствующего опыта непросто. Но услугу по оформлению отчетности оказывают большое количество специализированных агентств.

Не рекомендуется заказывать декларацию через интернет на непрофильных сайтах. Для корректного заполнения отчетности, необходимо передать документы, содержащие персональные данные.

Альтернативным способом заполнения является сбор электронной декларации на сайте Госуслуги. Подробнее об этом способе расскажем дальше.

Вместе с декларацией 3НДФЛ в УФНС направляется заявление на предоставление вычета.

Заявление должно включать следующую информацию:

• наименование ИФНС по месту регистрации;
• данные заявителя;
• паспортные данные;
• адрес места регистрации;
• контактный телефон;
• сведения о работодателе;
• информация о купленной квартире;
• перечень прилагаемых документов;
• дата и подпись.

При составлении декларации 3НДФЛ в электронном виде составлять заявление на вычет не требуется. Программа формирует его автоматически.

Перечень документов на получение вычета регламентируется ст. 220 НК РФ:

• гражданский паспорт собственника;
• договор о покупке квартиры;
• акт приема-передачи (не нужно, если функцию акта-приема передачи исполняет договор купли-продажи);
• справка 2НДФЛ за тот год, за который предоставляется вычет;
• выписка из ЕГРН;
• свидетельство о заключении брака (если платили за долю супруга);
• свидетельство о рождении ребенка (если платили за долю ребенка);
• договор о ипотечном кредитовании (если квартира куплена в ипотеку);
• расписка или чеки о перечислении денег за квартиру продавцу;
• нотариальная доверенность (если документы передаются через представителя);
• сведения о банковском счете, на который придет возврат.

Если заявление на вычет супруги подают совместно, то дополнительно необходимо оформить договоренность о распределении вычета. Данный документ оформляется в письменной форме и прилагается с общим пакетом документов.

Закон устанавливает следующие сроки:

• на проверку декларации – 30 дней со дня регистрации;
• на перечисление денежных средств – 60 дней;
• на направление отказа в предоставлении вычета – 30 дней.

Важно! Целесообразно не просто ждать окончания срока, а мониторить процесс проверки. Нужно указать на декларации свой контактный номер телефона, чтобы специалист мог связаться с заявителем и уточнить необходимую информацию.

В 2020 году подать декларацию можно несколькими способами:

• лично через ИФНС по месту регистрации;
• через портал Госуслуги.

Рассмотрим каждый вариант подробнее.

Документы можно передать в ИФНС лично. Это удобный вариант, если заявитель проживает по месту постоянной регистрации.

При личном обращении необходимо:

1. Иметь при себе гражданский паспорт.
2. Подготовить декларацию и распечатать ее в 2 экземплярах.
3. Сделать копии всех документов.
4. Заполнить заявление на возврат.
5. Посетить ИФНС по месту постоянной регистрации.
6. Сдать документы.

Не требуется записываться на прием заранее. ИФНС принимает граждан в порядке электронной очереди.

Специалист проверит комплектность документов, сравнит копии с оригиналами. После чего проставит на 2 экземпляре декларации отметку о получении и вернет заявителю.

Важно! Специалист операционного зала не проверяет саму декларацию на правильность. Он только ведет общий прием документов. Поэтому прием документов в операционном зале не гарантирует одобрения выдачи.

Для подачи декларации через Госуслуги необходимо иметь авторизированный личный кабинет. Чтобы подать электронную декларацию нужно получить электронную квалифицированную усиленную подпись.

Для составления декларации нужно зайти на сайт и перейти во вкладку Подача налоговых деклараций.

После чего нужно кликнуть по иконке – Получить услугу.

Сервис перенаправит на страницу с видеозаписью о правилах формирования декларации на сайте. После ознакомления с информацией нужно кликнуть на надпись – Декларация.

Сервис перенаправит на сайт УФМС РФ. Для заполнения декларации потребуется установить на ПК данную программу.

Процесс установки занимает 1-2 минуты.

• Тип декларации – 3 НДФЛ;
• ОКТМО;
• Признак налогоплательщика – Иное физическое лицо;
• Имеются доходы, учитываемые «справками о доходах физического лица»;
• Достоверность подтверждается Лично.

После чего удостоверяем декларацию электронной подписью и направляем в УФМС по месту регистрации.

Когда могут отказать в получении имущественного вычета?

Закон запрещает получение вычета, если собственником приобретаемой квартиры являлся родственник или член семьи заявителя. А именно:

• супруг;
• родители;
• усыновители;
• кровные дети;
• усыновленные дети;
• опекун;
• попечитель;
• подопечный;
• братья и сестры.

Также отказ будет выдан, если покупка полностью оплачена из средств материнского капитала, за счет работодателя или из средств субсидии.

В случае, если заявитель подал неполный пакет документов или допустил ошибку в заполнении заявления или декларации, также будет выдан отказ. Но в этом случае гражданин имеет возможность устранить нарушения и подать документы повторно.

Заключение Эксперта

1. Закон предусматривает возможность получить налоговый вычет при покупке квартиры. Это возврат НДФЛ, который от дохода гражданина уплачивался в бюджет.
2. Предельная сумма вычета – 260 000 р.
3. Если квартира куплена до 01.01.2014 – то использовав вычет, повторно им воспользоваться нельзя. Если после – то можно использовать неоднократно, до окончания предельной суммы.
4. Вычет можно получить в год покупки квартиры – получив уведомление в ИФНС и передав в бухгалтерию. Они перестанут удерживать НДФЛ.
5. Вычет можно начать получать со следующего года. В этом случае необходимо подавать декларацию 3НДФЛ.
6. Получить вычет может только официально трудоустроенный гражданин, плательщик НДФЛ.
7. Если квартира в общей совместной собственности, то супруги могут получить вычет совместно. В других случаях право на вычет есть только у собственника.
8. Нельзя оформить возврат, если квартира куплена у родственников или членов семьи.

Источник: https://socprav.ru/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Когда подавать на налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году

С обновленным Налоговым кодексом ждать вычета вы будете меньше, но есть подводные камни

Фото: Александр Ощепков / NGS.RU

Правительство потратит больше двух миллиардов рублей, чтобы нам с вами было легче получить налоговый вычет. Эти деньги пойдут на развитие автоматизированной информационной системы «Налог-3», а мы (по ожиданиям) сможем возмещать НДФЛ одним только заявлением — без декларации 3-НДФЛ. До 30 дней сократится срок камеральной проверки, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Пока власти формируют окончательный вариант текста изменений налогового кодекса, мы изучили проект и обсудили его с экономистом и юристом. Эксперты рассказали, какие нововведения ждут нас в ближайшее время, какие дыры удастся ими залатать и в каком случае придется возвращать вычет.

Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. Это сложно и долго. В Минфине решили упростить процесс и предоставлять вычеты на основании электронного заявления (с указанием реквизитов банковского счета для возврата налога). Подать его можно будет через личный кабинет налогоплательщика.

Указанные данные налоговики проверят у налоговых агентов и банков (для вычета на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке) и в кассовых чеках (для вычетов на обучение и лечение, кроме страховых взносов по договорам добровольного страхования и по расходам на лечение).

Проект распространяется на правоотношения по предоставлению социальных и имущественных налоговых вычетов, возникшие с 1 января 2020 года. То есть уже за этот год вычеты можно будет получить в упрощенном порядке.

Пять основных налоговых вычетов на социально значимые расходы

Инфографика: Виталий Калистратов / Сеть городских порталов

Когда изменения вступят в силу, проверка заявления на возврат будет занимать 30 дней вместо трех месяцев, как сейчас. Однако налоговики смогут продлить срок камералки до тех же трех месяцев, если у них появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах. При этом неважно, хотите вы на самом деле нажиться за государственный счет или произошла техническая ошибка.

— Риски и ошибки могут быть всегда. Они бывают в любой сфере нашей деятельности, — говорит доцент Уральского государственного экономического университета Константин Юрченко. — Понятно, что, если человек получает имущественный налоговый вычет на основании того, что он приобрел жилье, там по одному документу всё более-менее понятно. Другое дело, если он претендует на социальный налоговый вычет. Допустим, 20 раз он обращался в платную поликлинику за услугами — здесь действительно может получиться так, что налоговые органы что-то не увидели и просмотрели. В любом случае масштаб бедствия — не миллионы рублей.

Если сейчас налоговый вычет положен только на лечение несовершеннолетних детей, то новая версия налогового кодекса повысит возрастной ценз до 24 лет. Кроме того, получить социальный вычет до 120 тысяч рублей можно будет на лечение братьев и сестер. То же касается медицинских услуг, покупки лекарств и затрат на образование.

Налоговый вычет можно будет получить за лечение братьев и сестер

Фото: Олег Каргаполов / 74.RU

В статье 219 обновленного налогового кодекса больше не будет ограничений по сумме социального вычета на обучение детей. Сейчас этот лимит составляет 50 тысяч рублей. Вычет будут давать в размере фактических расходов на обучение с учетом общего ограничения по соцвычету (120 тысяч рублей).

Сейчас в список родственников, чье обучение можно оплачивать с правом на вычет, входят дети и подопечные, а также братья и сестры до 24 лет. Изменения в Налоговом кодексе этот список расширят. Согласно проекту, вычет можно будет получить за обучение супруга или супруги и родителей.

На данный момент, если вы хотите получить вычет за образование за рубежом, вуз должен иметь документ, подтверждающий статус организации, осуществляющей образовательную деятельность. По новым правилам вычет можно будет получить только в том случае, если у учебного заведения есть лицензия, выданная в соответствии с российским законодательством.

Что касается оплаты обучения индивидуального предпринимателя, тут ничего не меняется — можно ориентироваться на сведения в ЕГРИП.

Налоговые органы и раньше довольно дотошно проверяли весь пакет документов. И вот только несколько ошибок при оформлении вычета, когда ФНС может усмотреть серьезное налоговое нарушение и взыскать неосновательное обогащение.

Покупка квартиры с использованием маткапитала

На самом деле этот пункт касается не только материнского капитала. Налоговики могут через суд взыскать с вас сумму неосновательного обогащения, мотивируя это тем, что при оформлении документов вы не поставили инспекцию в известность о покупке жилья «за счет бюджета».

Имущественный вычет при покупке жилья каждому человеку дают один раз с учетом лимита в 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тысяч рублей. Допустим, вы купили квартиру за 2,3 млн рублей, использовав рублей маткапитала за второго ребенка. Таким образом, жилье вам обошлось примерно в 1,7 млн рублей. В заявлении на возврат вы должны указывать именно эту сумму. Укажете 2,3 млн, и налоговая во время камеральной проверки узнает, что вы ее обманули.

Или если вы уже купили квартиру, получили за нее вычет, а потом родили еще одного ребенка, получили маткапитал и вложили его в ипотеку, то разницу (13% от суммы материнского капитала) вам придется самостоятельно вернуть в бюджет. В противном случае ее потребуют с вас через суд.

Маткапитал все-таки считается бюджетными деньгами, поэтому вычет с него вы не получите

Фото: Александра Савельева / 76.RU

Сделки между родственниками

Если налоговые органы докажут, что стороны сделки являлись «взаимозависимыми лицами», примененный в ней налоговый вычет может быть квалифицирован как неосновательное обогащение.

— На практике происходило такое, что к концу года приходила претензия от ФНС: «Мы провели по вашему факту камеральную проверку и выяснили, что купля-продажа состоялась с близким родственником», хотя у вас даже фамилии разные. Этот факт на самом деле легко выяснить, — объясняет Андрей Конышев. — При подаче документов в форме нигде нет графы о том, что купля-продажа происходит между близкими родственниками. Если бы там такая графа была и там можно было бы поставить галочку, ФНС бы сразу отказала. Законодательство не позволяет такие налоговые вычеты, потому что видит в них мошеннические действия и неосновательное обогащение. Хотя семьи разные.

Когда вы покупаете недвижимость у родственника, то лучше, чтобы он был максимально далеким — седьмая вода на киселе. Если налоговая установит вашу близкую связь, она может предъявить иск за неосновательное обогащение, а вам придется через суд доказывать свою правоту.

Если же налоговая не найдет нарушений, то в течение трех дней после проверки примет решение о предоставлении вычета, в течение десяти дней направит поручение на возврат в казначейство, которое в течение пяти дней переведет вычет.

— В моей практике несколько раз было такое, что после предоставления вычета налоговый орган во время камеральной проверки переводов допускал, что совершил ошибку, — говорит адвокат, специалист по налоговым делам Андрей Конышев. — После этого налоговая присылала официальное письмо, своего рода претензию. Допустим, на лекарства: «Вами были приобщены такие-то чеки, мы считаем, что они не подходят под налоговый вычет, потому что их не было в рецепте от врача». Даже такое было. Как будто вы по собственной инициативе купили эти лекарства, а потом захотели за них получить от государства налоговый вычет. И вообще неизвестно, вы себе или не себе покупали эти лекарства — даже такого плана бывают претензии от налоговой. Тем не менее мы выходили в судебный процесс с ФНС и доказывали, что налоговая не права.

Получили подобное заявление от налоговой — разберитесь в ситуации и не торопитесь возвращать вычет. Во-первых, налоговики уже удовлетворили ваши заявления, во-вторых, квитанции за лекарства — это строгая отчетность. Все суммы выстраиваются четко из квитанций и чеков. Так же и с учебой: прикладывается договор на обучение, заявление от того, с кем заключен договор (в большинстве это родители студентов), чеки от учебного заведения, в кассу которого вносятся деньги и в которых указана сумма. Вся эта сумма на взыскание указывается в форме и в заявлении.

— На практике ни разу не помню, чтобы налоговая отказывала в вычете за обучение. В основном она сначала удовлетворяет в заявлении, а потом, проведя проверку, могут эту сумму взыскать с гражданина. И в основном это происходит в отношении покупки недвижимости и лекарств, — говорит Андрей Конышев.

Источник: https://www.e1.ru/news/spool/news_id-69553398.html

Налоговый вычет при покупке квартиры 2020

Что изменилось, а что осталось по-прежнему в условиях налогового вычета при покупке квартиры в 2020 году? Какие суммы можно получить и какие документы нужно готовить? Встречаем перемены во всеоружии.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры 2020: без перемен

Размер вычета в 2020 году остался прежним:

1. 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт;
2. 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу.

Условия налогового вычета при покупке квартиры 2020: есть изменения

Законом №325-ФЗ с 2020 года введены 2 новации по имущественному вычету при покупке квартиры:

1. Родитель или опекун может получить вычет по жилью для детей и подопечных, признанных судом недееспособными, без ограничения возраста (раньше существовало ограничение — до 18 лет).
2. При рефинансировании кредита по программам помощи заемщикам можно получить налоговый вычет в сумме процентов, даже если ипотечный кредит рефинансирован не банком, а иной организацией. Перечень таких организаций будет отдельно устанавливаться Правительством РФ.

Изменения 2020 по налоговому вычету при покупке квартиры на детей или опекаемых

Покупка жилья на имя ребенка (полностью или частично) позволяет родителю получить имущественный вычет в пределах доли ребенка или подопечного. Ребенок право на льготу сохраняет, использованная сумма лимита имущественного вычета оформляется на родителя.
В предыдущие годы это правило работало только в отношении детей до 18 лет. С 2020 налоговый вычет при покупке квартиры распространяется на детей (в том числе приемных или опекаемых) любого возраста, если суд признал их недееспособными.
Важное условие получения льготы — жилье должно быть приобретено за счет средств родителя или опекуна. Если родитель вложил свои накопления или взял соответствующий кредит, то вычет предоставят; если использованы средства господдержки — вернуть налог не получится.

Налоговый вычет по кредиту на квартиру – особенности рефинансирования в 2020 году

В 2019 получение вычета по процентам при рефинансировании допускалось только в том случае, если новым кредитором был тоже банк. В 2020 году из этого правила появилось исключение — небанковские организации по перечню Правительства РФ.
Обязательное условие при оформлении документов для получения налогового вычета на сумму уплаченных процентов — в любом договоре рефинансирования должно быть прямое упоминание первоначального договора займа.
В свою очередь, первоначальный кредитный договор должен быть целевым, то есть в тексте документа иметь указание о назначении выданных денег — на конкретную квартиру.

Требование об обязательной ссылке при рефинансировании на первоначальный договор займа касается всех возможных ситуаций для получения вычета:

• первичное или последующее рефинансирование в банке;
• рефинансирование с использованием господдержки в иных организациях.

К сожалению, право на вычет по процентам при рефинансировании легко утратить:

• если договор на перекредитовку был заключен до 2020 года не с банком — это могли быть различные околофинансовые организации без банковской лицензии, частные лица или организации-работодатели;

• если такой договор был заключен в 2020 году не с банком и новый кредитор не включен Правительством РФ в список организаций, через которые предоставляется господдержка;

• если в новом документе не упомянут прямо самый первый кредитный договор как источник для финансирования приобретения жилья — даже если рефинансирование проводится во второй или третий раз, все равно необходимо ссылаться на первый кредитный договор.

Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры 2020 для супругов

Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга вправе получить имущественный вычет, однако есть нюансы.

В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:

1. Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки. Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:

• для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
• для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).

При более выровненной пропорции муж смог бы получить полную сумму льготы.

1. Общая совместная собственность — в соответствии с соглашением о распределении вычета между супругами. Если такое соглашение не оформлялось, то имущественный вычет делится поровну. Заключив соглашение, можно поменять пропорцию распределения суммы льготы — например, если доходы одного из супругов позволят быстрее получить возврат, чем доходы другого.

При подаче очередных деклараций изменить соотношение долей в сумме налогового вычета при покупке квартиры можно будет только в части затрат на проценты. Остальные затраты будут распределяться по первоначальному соглашению.
Если, например, жена отказалась от своей доли вычета в пользу мужа в первый год возмещения налога, то при подаче декларации на второй год ее доля составит по-прежнему 0%. Муж не сможет передать ей остаток вычета, если сам по каким-либо причинам не сумеет его получить.

1. Единоличная собственность одного из супругов— при отсутствии брачного договора все имущество, приобретенное в браке, считается общим. Следовательно, сумма налогового вычета при покупке квартиры делится аналогично предыдущему варианту. При этом обязательно заключение соглашения о распределении долей, правило равной пропорции по умолчанию не сработает.

Необходимые документы для налогового вычета при покупке квартиры 2020

1. Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
2. Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Не обязательно обращаться ко всем работодателям, если их несколько. После 31 марта 2020 года справки о доходах за 2019 можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
3. Документ о собственности. После 2016 года его роль выполняет выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать через интернет на официальном сервисе ЕГРН.Реестр по любому объекту недвижимости.
4. Заявление о распределении вычета между супругами.
5. Паспорт заявителя.
6. Брачное свидетельство.
7. Акт приема-передачи или договор ДДУ.
8. Платежные документы, включая квитанции и расписки. Акты закупки материалов для ремонта с указанием полных паспортных данных поставщика, если это физическое лицо.
9. Заявление на перечисление денежных средств из бюджета на банковский счет. Чтобы деньги не зависли на невыясненных платежах, лучше взять из своего банка заранее выписку о реквизитах счета. Счет подойдет любой, даже банковского вклада. Карту для этого брать не обязательно. Главное условие — чтобы счет не был закрыт до момента поступления денег (период может затянуться до 3-4 месяцев).

За исключением декларации, справок 2-НДФЛ и заявлений, документы передаются в виде копий. Однако при себе необходимо иметь оригиналы, поскольку подлинность копий проверяется инспектором.

Почему могут не дать налоговый вычет при покупке квартиры 2020 году

1. Сумма расходов не подтверждена документально. Неверно оформленные документы приняты они не будут. Возможные варианты: не читается печать на договоре, не указаны паспортные данные продавца в акте закупки, в договоре займа не указано целевое назначение.

1. Использованы чужие средства. Классические варианты — покупка квартиры за счет материнского капитала, военной ипотеки, приобретение жилья работодателем для сотрудников). Существует судебная практика об исках ФНС к гражданам, которые получали налоговый вычет при выделении им бюджетных средств и не проинформировали налоговиков об этом. Иногда все же допускается оплата другим лицом:

• покупка жилья супругами;
• оформление жилой недвижимости на имя детей или опекаемых.

1. Гражданин не имеет налогооблагаемых доходов с года приобретения недвижимости. В таком случае ему нечего будет возвращать из бюджета, поскольку получить деньги за период до приобретения недвижимости невозможно. Единственное исключение — пенсионеры, которым разрешается получить налоговый вычет при покупке квартиры по документам о доходах за три предшествующих года.

1. Между продавцом и покупателем существует подчиненное положение или влияния. Вот некоторые примеры таких ситуаций:

• близкие родственники;
• начальник и подчиненный;
• организация и ее учредитель.

Источник: https://egrnreestr.ru/articles/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-2020

Как получить имущественный вычет с покупки квартиры в 2020 году

А вы уже получили налоговый вычет в этом году? Я — да! Обычно перечисление денег было в августе, но в этом году, о чудо, пришли аж в мае!

Как получить имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости в 2020 году? Начнем с того, что получить деньги именно в 2020 году уже не получится, но вот в следующем, 2021 году за квартиру, приобретенную в 20-м, вполне возможно. Но обо всем по порядку.

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемые доходы. А если налог уже уплачен, то его можно вернуть. Это своеобразный кэшбэк от государства на покупку жилья предоставляется 1 раз в жизни добросовестному налогоплательщику, резиденту РФ, купившему недвижимость на территории РФ за наличные или ипотечные средства (материнский капитал, субсидия, средства работодателя тут не подходят). Лимит 2 миллиона рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, то есть, до 260 000 рублей (пп. 1п. 3 ст. 220 НК).

Если ваша недвижимость стоит дешевле, то вычет можно получить с нескольких объектов, включая расходы на ремонт, если приобретали квартиру без отделки (пп.5п. 3 ст. 220 НК).

Если приобретали недвижимость в ипотеку, то есть возможность вернуть затраты на погашение процентов по целевым займам и кредитам до 3 миллионов рублей (п. 4 и 8 ст. 220 НК).

Итого, максимальная сумма может составить 650 000₽.

Как же это сделать?

Первый способ — разово, всю сумму за истекший налоговый период. Второй — ежемесячно, не удерживая НДФЛ из доходов.

И, если вас заинтересовал второй способ, то придется обратиться к работодателю. А первый можно осуществить не выходя из дома.

Если у вас до сих пор нет доступа к личному кабинету налогоплательщика, то получаем его. А дальше просто находим нужный раздел и действуем. Ваша справка 2-НДФЛ там уже есть! Подготовьте ваши правоустанавливающие документы и документы, подтверждающие факт оплаты, в электронном (отсканированном) виде. Они вам понадобятся.

Заполнить налоговую декларацию необходимо до 30 апреля. Написать заявление на возврат средств можно сразу же. Деньги будут перечислены на указанный вами в заявлении счет.

И еще пара интересных моментов. Во-первых, налоговый вычет не имеет срока давности. То есть, купив квартиру в 2010 году вы смело можете подавать декларацию и заявление на возврат в 2020 году.

Во-вторых, если вы вышили на пенсию и купили квартиру, то можете вернуть уплаченные вами налоги за 3 предыдущих года. Например, вы вышли на пенсию в 2019 году, а в 2020 году купили квартиру. Вы сможете вернуть налоги, уплаченные вами в 2019, 2018 и в 2017 годах.

Если вы только планируете продать или купить квартиру, или и то, и другое сразу, то обращайтесь к нам! Мы не только поможем найти покупателя, подобрать недвижимость и сопроводить сделку, но и проконсультируем вас в области налогового законодательства.

Источник: https://domell.ru/publications/nalogooblozhenie/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-v-2020-godu

Похожие записи:

• Все сотрудники предприятия обязаны проходить медосмотр согласно 302 закона
• Льготы Чернобыльцам По Ндфл 2020 Год
• Пособие По Безработице В России 2020