31.12.2020

Системы налогообложения для ип виды

Автор: admin Банкротство Нет комментариев

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Системы налогообложения для ип виды». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

За этот период нужно собрать все необходимые бумаги и выбрать недвижимость. Можно взять ипотеку, но для ее выплаты должно хватать ежемесячного дохода. Оплачивается жилье молодым семьям в размере 30 или 35 процентов от его стоимости.

Содержание:

Калькулятор выбора системы налогообложения

Для вас 3 месяца сервиса Контур.Экстерн бесплатно

Какую систему налогообложения выбрать

Что такое система налогообложения

Система (режим) налогообложения — это порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в бюджет государства.

Режим налогообложения включает в себя ряд обязательных элементов (ст. 17 НК РФ):

Налогоплательщик — лицо, которое обязано платить налоги (сборы, взносы) по законодательству РФ. Говоря про системы налогообложения, такими лицами будут организация или индивидуальный предприниматель.
Объект налогообложения — прибыль, доход, возможный доход и другие показатели, в результате которых образуется налоговая база. Например, недвижимое имущество — это объект налогообложения по налогу на имущество, налоговой базой будет его кадастровая стоимость.
Налоговая база — денежное выражение объекта налогообложения. При УСН объектом налогообложения может быть доход, а налоговой базой будет его денежное выражение.
Налоговый период — промежуток времени, за который рассчитывается налоговая база и исчисляется налог. Чаще всего налоговый период — квартал или календарный год.
Налоговая ставка — величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы. Чаще всего ставка выражается в процентах. Например, ставка налога на прибыль равна 20 %.
Порядок исчисления налога — формула расчета.
Порядок и сроки уплаты налога.

ОСНО — общая;
УСН — упрощенная;
ПСН — патентная;
ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
ЕНВД — единый налог на вмененный доход (не применяется с 01.01.2021).

Взимание налогов происходит на основании деклараций. Необходимость заполнения декларации зависит от режима налогообложения.

Что влияет на возможность выбора системы налогообложения

Налоговый режим зависит от разных факторов. Например, не каждая компания может работать на УСН, если показатели не соответствуют определенным критериям.

Система налогообложения выбирается при постановке на учет в налоговых органах. В некоторых случаях налогоплательщики могут добровольно сменить режим в течение своей деятельности. А иногда приходится менять систему из-за изменения финансовых показателей фирмы.

Чтобы выбрать налоговый режим, следует учесть и проанализировать ряд показателей: сферу деятельности, численность компании, планируемый доход, балансовую стоимость имущества, запросы клиентов (например, некоторые покупатели отказываются работать с фирмами не на ОСНО, так как хотят получать возмещение НДС) и другие показатели.

Если в заявлении о постановке на учет в ФНС не указать систему налогообложения, по умолчанию будет присвоена ОСНО. Связано это с тем, что на этой системе могут работать абсолютно все организации и ИП. Учет на общей системе очень трудоемкий, нужно учесть массу нюансов, чтобы соблюсти законодательство. Налоговая нагрузка также будет довольно высокой.

Однако для крупных компаний с высокими доходами и большим штатом ОСНО — это единственный доступный вариант.

Больше повезло представителям малого и среднего бизнеса. Здесь у многих есть выбор из специальных режимов. ЕНВД могут применять лишь предприятия с определенным видом деятельности. Совсем скоро им придется подобрать себе другой режим, так как с 01.01.2021 года ЕНВД отменяется.

Самый известный спецрежим — это УСН. Преимущество данной системе в относительной простоте учета. Часто предприниматели справляются с учетом без помощи бухгалтера. Налог на УСН платится с дохода либо с разницы между доходами и расходами. Чтобы работать на упрощенной системе, численность работников должна быть в пределах 100 человек, а доход не превышать 150 млн рублей в год. Есть еще ряд ограничений для работы на УСН (гл. 26.2 НК РФ).

Патентную систему также, как и ЕНВД, могут применять не все. Но сферы для получения патента обширны (ст. 346.43 НК РФ).

Алгоритм выбора системы налогообложения

Открывая новое дело, предприниматель в состоянии оценить планируемые доходы, численность персонала и другие параметры. Достаточно проанализировать предстоящий год работы.

Сначала нужно рассмотреть вид деятельности. Например, нотариусам нельзя применять УСН. Перечень возможных сфер для каждого специального режима приведен в гл. 26.1, 26.2, 26.3, 26.4, 26.5 НК РФ.

Потом обратить внимание на организационно-правовую форму. Здесь одно ограничение — патент могут приобрести только ИП.

Если организация большая и изначально штат сотрудников превышает 100 человек, то УСН и ЕНВД рассматривать не стоит. ИП с численностью сотрудников свыше 15 человек не выдадут патент.

Важным показателем служит доход. Большинство новичков экономического рынка могут претендовать на УСН по этому параметру. Главное, уложиться в лимит до 150 млн рублей в год. Для ИП на патенте лимит 60 млн рублей.

Если организация планирует работать с крупными покупателями, скорее всего они работают на ОСНО. При выборе поставщика им выгоднее заключать договоры с компаниями на ОСНО, чтобы уменьшить свой НДС.

Выбрав УСН, придется определить вариант учета. Можно платить налог с доходов, а можно с дохода, уменьшенного на расход. Во втором варианте учет сложнее. Но зачастую выгоднее.

Определив для себя приоритетный режим налогообложения, рекомендуем сделать предварительный расчет налогового бремени. Лучше сравнить несколько возможных систем.

ООО «Море» под руководством директора Калькина О.Р. через месяц начинает работу в Екатеринбурге. Компания будет торговать купальниками в розницу. Для удобства расчетов возьмем показатели за месяц. Однако при анализе и выборе режима следует брать планируемые показатели за год.

В месяц ориентировочная прибыль составит 400 000 рублей (без НДС). Расходы компании на аренду магазина, закупку товаров, приобретение мебели в торговый зал и прочие расходы составят 250 000 рублей в месяц без НДС, в том числе зарплата 120 000 рублей (до вычета НДФЛ). Страховые взносы составят 36 240 рублей (120 000 х 30,2 %). Площадь арендуемого помещения составляет 48 кв. м. Численность 4 человека (директор, два продавца, менеджер).

ООО «Море» вправе применять ОСНО (ограничений нет), УСН И ЕНВД. Вид деятельности организации, параметры по численности, площади и выручке укладываются в рамки установленных лимитов на спецрежимах.

Налог на прибыль: (400 000 — 250 000 — 36 240) х 20 % = 22 752 рубля.

Предположим, что в примере все расходы (кроме зарплаты) облагаются НДС. Тогда сумма НДС к вычету составит: (250 000 — 120 000) х 20 %)= 26 000 рублей.

НДС с дохода составит: 400 000 х 20 % = 80 000 рублей.

НДС к уплате в бюджет = 80 000 — 26 000 = 54 000 рублей.

Итого обязательных платежей в бюджет за месяц: 22 752 + 54 000 + 36 240 = 112 922 рубля.

К1 в 2020 году = 2,005, К2 = 1,0

Налог на вмененный доход = 173 232 х 15 % = 25 985 рублей.

ООО «Море» вправе сэкономить на налоге, уменьшив его на страховые взносы. При этом налог не должен уменьшиться более чем в два раза. Так как взносы у ООО «Море» больше суммы налога, налог можно уменьшить ровно в два раза.

Итого налог к уплате: 25 985: 2 = 12 993 рубля.

Итого обязательных платежей в бюджет за месяц: 12 993 + 36 240 = 49 233 рубля.

При выборе такой системы расходы не учитываются при исчислении налога.

Налог на УСН = 400 000 х 6 % = 24 000 рублей. В регионах ставка налога может составлять 1-6 процентов.

ООО «Море» вправе сэкономить на налоге, уменьшив его на страховые взносы. При этом налог не должен уменьшиться более чем в два раза. Так как взносы у ООО «Море» больше суммы налога, то налог можно уменьшить ровно в два раза.

Налог к уплате = 24 000: 2 = 12 000 рублей.

Итого обязательных платежей в бюджет за месяц: 12 000 + 36 240 = 48 240 рублей.

Общая ставка налога равна 15 %, но она меняется в зависимости от региона. В нашем примере ставка в регионе равна 7 %.

Налог на УСН = 400 000 – (250 000 + 36 240) х 7 % = 7 963 рубля.

Итого обязательных платежей в бюджет за месяц: 7 963 + 36 240 = 44 203 рубля.

Рассчитав примерную налоговую нагрузку на разных режимах, делаем вывод: ООО «Море» выгодно применять УСН с учетом расходов (последний вариант расчета). Однако в другом регионе при ставке 15 % этот режим не принесет выгоды.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

ИП также, как и юридические лица, могут работать на разных режимах. Какой режим подойдет конкретному предпринимателю, зависит от оборотов, численности, вида деятельности.

У ИП по сравнению с ООО выбор режимов шире. ИП могут работать на патенте (ПСН). Этот вариант подойдет для сезонной или временной работы. Правда, патент не дадут, если численность наемных работников свыше 15 человек. Чтобы не потерять право на применение ПСН, годовой доход не должен быть выше 60 млн рублей.

Для применения УСН и ЕНВД предприниматель может принять на работу до 100 человек. Для упрощенной системы есть ограничение по уровню дохода — не более 150 млн рублей в год.

Выбрав УСН, придется определить вариант учета. Можно платить налог с доходов, а можно с дохода, уменьшенного на расход.

Если ИП планирует работать с крупными покупателями на общей системе, стоит подумать о выборе ОСНО.

Индивидуальный предприниматель Васильков Петр Олегович в Екатеринбурге планирует открыть парикмахерскую. Ожидаемый годовой доход 1 500 000 рублей (без НДС); количество наемных работников — 4 человека; предполагаемые расходы составят 790 000 рублей (без НДС), в том числе зарплата работников 510 000 рублей (до вычета НДФЛ). Страховые взносы за работников — 154 020 рублей (510 000 х 30,2 %).

Кроме того, ИП платят фиксированные взносы за себя независимо от режима и полученного дохода. В 2020 году сумма фиксированных взносов — 40 874 рубля.

ИП на ОСНО вместо налога на прибыль платят НДФЛ с дохода.

Если годовой доход за вычетом расходов превысит 300 000 рублей, ИП заплатит 1 % в ПФР с суммы превышения. В данном примере есть превышение. Васильков П.О. должен заплатить 1 % — 2 151 рубль (1 500 000 — 790 000 — 154 020 — 40 874 — 300 000) х 1 %.

НДФЛ: (1 500 000 — 790 000 — 154 020 — 40 874 — 2 151) х 13 % = 66 684 рубля.

Предположим, что в примере все расходы (кроме зарплаты) облагаются НДС. Тогда сумма НДС к вычету составит: (790 000 — 510 000) х 20 % = 56 000 рублей.

НДС с дохода составит: 1 500 000 х 20 % = 300 000 рублей.

НДС к уплате в бюджет = 300 000 — 56 000 = 244 000 рублей.

Итого обязательных платежей в бюджет: 66 684 + 244 000 + 154 020 + 40 874 + 2 151 = 507 729 рублей.

Налог на вмененный доход рассчитывается путем умножения базовой доходности (7 500 рублей при оказании бытовых услуг, ст. 346.29 НК РФ) на физический показатель (количество работников вместе с ИП), на коэффициенты-дефляторы и на ставку налога.

К1 в 2020 году = 2,005, К2 = 1,0

Вмененный доход = 7 500 х 5 х 2,005 х 1 = 75 188 рублей.

Налог на вмененный доход = 75 188 х 15 % = 11 278 рублей.

ИП Васильков вправе сэкономить на налоге, уменьшив его на страховые взносы. При этом налог не должен уменьшиться более чем в два раза. Так как взносы у Василькова больше суммы налога, то налог можно уменьшить ровно в два раза.

Итого налог к уплате: 11 278: 2 = 5 639 рублей.

Итого обязательных платежей в бюджет: 5 639 + 154 020 + 40 874 = 200 533 рубля.

При выборе такой системы расходы не учитываются при исчислении налога.

Если годовой доход превысит 300 000 рублей, ИП заплатит 1 % в ПФР с суммы превышения. В данном примере есть превышение. Васильков П.О. должен заплатить 1 % — 12 000 рублей (1 500 000 — 300 000) х 1 %).

Налог на УСН = 1 500 000 х 6 % = 90 000 рублей. В регионах ставка налога может составлять 1-6 процентов.

Васильков вправе сэкономить на налоге, уменьшив его на страховые взносы. При этом налог не должен уменьшиться более чем в два раза. Так как взносы у Василькова больше суммы налога, то налог можно уменьшить ровно в два раза.

Налог к уплате = 90 000: 2 = 45 000 рублей.

Итого обязательных платежей в бюджет: 45 000 + 154 020 + 40 874 + 12 000 = 251 894 рубля.

Налог на УСН = 1 500 000 – (790 000 + 154 020 + 40 874 + 12 000) х 7 % = 35 217 рублей.

Итого обязательных платежей в бюджет: 35 217 + 154 020 + 40 874 + 12 000 = 242 111 рублей.

Налог на ПСН не уменьшается на сумму взносов.

Налог считается от потенциально возможного дохода (ПВД). ПВД устанавливают регионы, он зависит от вида деятельности.

В нашем примере ПВД равен 107 460 рублей. Ставка налога равна 6 %. При оказании бытовых услуг на стоимость патента влияет численность наемных работников.

Налог на ПСН: 107 460 х 5 чел. х 6 % = 32 238 рублей.

ПВД на 5 человек равен 537 300 рублей. Значит, придется заплатить 1 % в ПФР с превышения. (537 300 — 300 000) х 1 % = 2 373 рубля.

Итого обязательных платежей в бюджет: 32 238 + 154 020 + 40 874 + 2 373 = 229 505 рублей.

Выгодной системой для ИП оказалась ЕНВД. Важно понимать, что ЕНВД перестанет действовать с 2021 года.

Как пользоваться калькулятором выбора налогообложения

Чтобы выбрать выгодный режим налогообложения, воспользуйтесь калькулятором.

Сначала внесите данные о вашем бизнесе. Укажите принадлежность к ИП или ООО, отметьте регион работы и численность персонала. Индивидуальные предприниматели могут указать предполагаемую стоимость патента. На втором этапе нужно отметить доходы и расходы с учетом НДС. Отдельной строкой укажите зарплатный фонд компании до вычета НДФЛ. В разделе нестандартная налоговая ставка отметьте региональные особенности (ставки некоторых налогов зависят от региона).

Когда все данные внесены, калькулятор автоматически рассчитает налоговую нагрузку по разным режимам налогообложения. Для ИП предусмотрено четыре варианта: ПСН, ОСНО, УСН (два вида). Для ООО представлено три вида расчета: ОСНО и УСН (два вида).

Данные расчета появятся в правой части экрана. Обратите внимание, система автоматически отфильтрует режимы по возрастанию налоговой нагрузки. В верхней строке вы увидите самый выгодный режим при заданных условиях.

Нажмите левой клавишей мыши по названию режима, чтобы открыть подробный расчет.

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/calculator-sno

Налогообложение для ИП

Перед открытием ИП предприниматель сталкивается со множеством вопросов. В частности — как выбрать систему налогообложения для ИП? Так как от этого напрямую зависит размер налогов и страховых взносов, а также плат за работающих сотрудников, к выбору системы налогообложения нужно подходить осознанно.

О том, как выбрать правильное решение и не прогадать, рассказываем в статье.

Мы подготовили обзор возможных видов систем налогообложения для ИП с полезной выжимкой по особенностям каждого режима.

ОСНО или по-другому общая система налогообложения подразумевает собой совокупность различных налогов со строгой налоговой и бухгалтерской отчетностью. Это режим работает по умолчанию, если ИП не используют другие формы налогообложения.

ИП, которые не отвечают ни одному режиму налогообложения.

ИП, которые перестали удовлетворять требованиям какого-либо режима налогообложения.

Нет ограничений по виду деятельности, количеству работников.

Налог на доход физ. лиц — от 9 до 35%

Ставка налога НДС — 0%, 10%, 20%

Налог на доход физ.лиц — не позднее 30 апреля за предыдущий год.

НДС — 1 раз в квартал, не позднее 25 числа, который идет за отчетным кварталом.

Налог на имущество физ лиц — не позднее 1 ноября, следующего за отчетным годом.

Из явных плюсов ОСНО: нет ограничений по сферам деятельности и количеству работников.

ОСНО выбирают ИП, которые по каким-либо причинам не могут воспользоваться другими формами налогообложения, например, когда уплачивают НДС. Либо ИП с другой формой налогообложения, вовремя не выполнившие обязательства по уплате налогов.

Величина ставки для ИП по НДС составляет 20%, существуют еще льготные 0% и 10 %. Правда, для ИП, согласно ст. 145 НК РФ, есть исключение. Они вправе не платить НДС, если сумма выручки от реализации товаров и услуг за 3 месяца не превысила 2 млн рублей.

Уплата НДС, у ИП, раз в квартал, не позднее 25 числа, следующего за отчетным. Сумма налога делится на 3 равные доли и выплачивается в течение квартала до 15 числа.

Для ИП налог на доход физических лиц варьируется от 9 до 35%. Декларация по форме 3-НДФЛ подается 1 раз в год до 30 апреля. Также предприниматели сдают декларацию для уплаты налогов по форме 4 -НДФЛ, если их доход от предпринимательской деятельности увеличился на 50% по сравнению с предыдущим годом.

Налог на имущество ИП платят по инвентаризационной стоимости объекта налогообложения. Налоговые декларации не готовятся. ИП платят налог ФНС до 1 ноября каждого года.

УСН, упрощенная система налогообложения, упрощенка — форма налогообложения, которая отличается небольшим размером налоговой ставки и отсутствием строгой бухгалтерской отчетности.

ИП, которые работают в сфере торговли, производства и услуг.

Годовой доход — не более 150 млн рублей

Максимальная численность сотрудников — 100

Стоимость активов и основных средств — до 100 млн рублей

Перечень организаций, которые не могут работать по режиму УСН определен ст 346.12 НК РФ)

Авансовые платежи каждый квартал не позднее 25 числа, следующего за отчетным.

УСН используют ИП, которые не подходят под ограничения, указанные в статье 346.12 НК РФ.

Не имеют права применять упрощенную систему налогообложения, компании и ИП с указанными кодами ОКВЭД:

деятельность банков, МФО, ломбардов, страховщиков;
инвестиционные и негосударственные пенсионные фонды;
профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг;
организация и проведение азартных игр;
производство подакцизных товаров;
добыча и реализация полезных ископаемых, кроме общераспространенных.

Несмотря на дополнительные ограничения по количеству работников, годовому доходу и активам (см. таблицу), УСН остается для предпринимателей ИП выгодным налоговым режимом.

небольшие налоговые ставки по сравнению с ОСНО,
возможность уменьшить авансовые платежи за счет уплаты страховых взносов от самих индивидуальных предпринимателей и наемных работников. У ИП без работников иногда сумма страхового взноса равна авансовому платежу, тогда его налоговый платеж приравнивается к нулю,
при отсутствии доходов ИП освобождаются от уплаты налога,
простое ведение отчетности: декларация подается 1 раз в год. Для уплаты авансовых платежей каждый квартал ведется Книга учета. Согласно изменениям в НК РФ с 01 июля 2020 года для ИП введен “УСН онлайн” без налоговых деклараций. Подробнее о применении УСН для ИП, читайте в статье.

Переход ИП на упрощенную систему налогообложения происходит по заявлению в течение 30 дней с момента государственной регистрации. Либо до регистрации ИП заявляет о своем желании работать по УСН.

Действующие ИП, которые хотят работать по УСН, переходят на режим с нового календарного года. Для этого до 31 декабря они подают заявление в ФНС.

При УСН действуют 2 налоговых режима:

“Доходы”. Упрощенка 6%
“Доходы — расходы”. Налоговая ставка от 5 до 15% в зависимости от регионов

При обоих налоговых режимах ИП платит единый налог. Налоговая декларация подается один раз в год. Но есть еще авансовые платежи. Плата за них вносится каждый квартал, не позднее 25 числа месяца следующего за отчетным, т. е до 25 апреля, июля и октября.

Единый годовой налог организации вносят до 30 апреля.

ПСН или патентная система налогообложения — это режим налогообложения, при котором не сдается декларация.

ПСН станет оптимальным вариантом для тех, кто планирует открыть бизнес на недолгий срок, например, с целью изучения спроса в конкретном регионе.

Полный список тех, кто может работать на патенте указан в п.2 ст 346 НК РФ

Кол-во работников — не более 15 человек

Доход не более 2,4 млн в год

Запрещена продажа маркированных товаров

Ставки налога нет, есть стоимость патента.

Нет налоговых деклараций, ведется только книга учета.

На ПСН работают только ИП. Если ИП хочет открыть бизнес, он покупает на него патент. При развитии нескольких направлении бизнеса ИП покупает патент на каждое направление. Здесь нет налогов и сложного бухгалтерского учета.

Стоимость патента определяют местные власти, исходя из потенциального дохода в конкретной деятельности, который назначается регионом. Можно рассчитать его самостоятельно с помощью калькулятора на сайте ФНС.

Реальный доход предпринимателя не учитывается. Даже при увеличении прибыли стоимость патента будет неизменной. Правда, если страховые взносы превысят сумму 300 000 рублей, ИП уплачивают дополнительные страховые взносы с суммы превышения.

Как и в любой системе налогообложения, на патенте действуют ограничения (см.таблицу).

Нет налоговых деклараций.
Налог при увеличении дохода не увеличивается. Он остается неизменным и равен стоимости патента.
Возможность совмещать с другими налоговыми режимами.
У некоторых видов патентной деятельности есть право не использовать ККТ.

Страховые взносы не уменьшают стоимость патента. Размер страхового взноса 1 % с потенциально возможного дохода.
Патент действует определенный срок, который заявляет ИП. Обычно от нескольких месяцев до одного календарного года. При окончании срока патент нужно вновь покупать, он не продлевается.

Для оформления патента нужно обратиться в налоговую с заявлением на каждый вид деятельности. Для действующих ИП подать уведомление необходимо не менее, чем за 10 дней до осуществления деятельности по патенту.

Если ИП приобретает патент сроком до 6 месяцев, то не обязательно вносить всю сумму за оплату патента сразу. Главное, внести плату до окончания срока действия патента. Если патент куплен на срок от 6 месяцев до года платеж можно разбить на 2 части.

ЕНВД или единый налог на вмененный доход применяется ИП и организациями. Налоговая база оценивается не деньгами, а физическими показателями, которые измеряются в количестве работников, единиц техники и т.д.

Учет доходов для налогообложения происходит следующим образом: На каждый физический показатель подсчитывается потенциальная доходность. Условно, доходность 1-го сотрудника компании 5000 рублей, 2-х -10.000 рублей и т.д.

ИП, чья деятельность определена п. 1 ст. 346.28 НК РФ

Численность работников не более 100 человек

ИП не должен быть плательщиком сельхозналога

Площадь торгового зала не более 150 м

Налогоплательщик не должен относиться к категории крупнейших

Рассчитывается по специальной формуле

Каждый квартал не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным

До 2013 года ЕНВД был обязательным режимом налогообложения. Сейчас ИП применяют ЕНВД добровольно после написания заявления. Перечень ИП, деятельность которых соответствует ЕНВД определена п. 1 ст. 346.28 НК РФ.

Есть и ограничения по работе (см в таблице). Ставка налога рассчитывается по специальной формуле с применением коэффициентов, которые определяются как местными, так и федеральными властями.

Платить налог ИП вынуждены в любом случае, даже при отсутствии дохода.

ИП без работников имеет право уменьшить налог за счет вычета страховых взносов,
сократить физические показатели например, уменьшить площадь торгового зала,
снизить местный коэффициент, который используется в формуле при подсчете налога. В этом случае необходимо подобрать для деятельности регион с меньшими показателями коэффициента.

Итак, прежде, чем выбрать оптимальную налогообложения, необходимо учитывать следующие факторы:

Сфера деятельности, количество сотрудников, потенциальный годовой доход. Эти показатели станут первыми фильтрами для выбора налогового режима. Например, на ОСНО нет никаких ограничений, но зато высокая налоговая нагрузка. У ПСН и УСН низкая процентная ставка, но есть ограничения по доходу и количеству сотрудников.
Региональные льготы. Льготах, которые применимы в конкретной местности, округе и муниципальном образовании, легко узнать при обращении в ФНС по месту регистрации бизнеса.
Налоговые каникулы. Применяются на УСН и ПСН. ИП имеет право пользоваться ими в течение 2-х лет. Условия: регистрация после принятия закона и осуществление деятельности в научной, социальной и производственной сферах.
Совмещение налоговых режимов. Иногда выгоднее использовать разные системы налогообложения. Закон позволяет это делать, поэтому такой вариант не стоит исключать.

ФЗ-54 обязал всех предпринимателей использовать ККТ. И следующий вопрос. который встанет перед ИП после выбора режима налогообложения — какую кассу использовать? И как сэкономить издержки на ее покупку и обслуживание?

На рынке существует 3 основных вида ККТ:

автономная касса — кнопочные касса, которая работает от стационарного интернета,
смарт-терминалы — онлайн-касса в виде планшета со встроенным принтером для печати чека,
фискальные регистраторы — принтеры для печати чеков, в которых можно установить фискальный накопитель.

Если выбирать по стоимости, то автономная касса безусловно самый бюджетный вариант на старте. Но есть один нюанс: для любой прошивки ПО под изменения ФЗ-54 требуется выезд специалиста. ФЗ меняется часто и спрогнозировать заранее сумму, которая потребуется для обслуживания, нельзя.

К тому же, автономная касса не работает с маркированными товарами, что тоже для многих предпринимателей становится важным критерием выбора. О всех нюансах работы автономной кассы, читайте в статье.

Для фискальных регистраторов потребуется управляющее устройство: компьютер, ноутбук, планшет с установленной кассовой программой. Конечно, есть вариант сэкономить с помощью бесплатного ПО, но тогда придется доплачивать за отдельный функционал. Это не самый экономный вариант ККТ.

На смену автономкам и фискальным регистраторам пришли современные модели смарт-терминалов.

Кассовая программа на них уже установлена, а любые изменения под ФЗ-54 происходят автоматически
Работают с маркированными товарами
На некоторых моделях есть встроенный сканер и эквайринг, поэтому не придется использовать несколько устройств для расчетов с клиентами
Работают от аккумуляторов, подключаются к сети через Wi-Fi, Bluetooth
Удобная работа с номенклатурой товаров, есть поиск по названию, что значительно упрощает жизнь кассиров при выбивании чека.

МТС Касса 5”. Сенсорный дисплей 5,5 дюймов. Работает без подзарядки 24 часа. Скорость печати средняя — 90-150 мм в секунду. Для работы с картами любых банков подключается универсальный беспроводной пин-пад МТС Эквайринг D200.

Станет отличным вариантом для тех, кто работает в сфере услуг: парикмахерских, ателье, фитнес-центрах и др.

МТС Касса 7. Сенсорный дисплей 7.7 дюймов. Работает 14 часов без подзарядки. Скорость печати средняя — 90-150 мм в секунду. Для работы с картами любых банков подключается универсальный беспроводной пин-пад МТС Эквайринг D200.

Эта модель кассы хорошо справится в розничных магазинах. У нее высокая скорость печати чека, есть дополнительные разъемы для подключения сканера, весов и терминала эквайринга.

МТС Касса 5” со встроенным эквайрингом. Сенсорный дисплей 5.5 дюймов. Работает без подзарядки 20 часов. Подходит для выездной и розничной торговли. Не рекомендуем использовать эту модель кассы на точках с большим потоком клиентов, т.к кассир устанет передавать кассу клиентам для проведения оплаты по карте. А вот для выездной торговли, касса, наоборот, станет отличным вариантом и позволит сэкономить время на пробитие чека.

Кроме этого, все кассы способны выбивать чек без сети интернет. После появления сети они самостоятельно отправят данные в ОФД, Это тоже важные критерии для выбора кассы, особенно для ИП, которые занимаются грузоперевозками, пассажирскими перевозками или выездной торговлей.

Как ИП оптимизировать затрат при выборе онлайн-кассы? Воспользуйтесь предложением МТС Касса напрокат. Вы берете кассу в аренду и платите только за нужные услуги. Для начала продаж достаточно оплатить 1 месяц аренды.

Сравнили в таблице финансовые затраты при аренде кассы в МТС и покупке недорогой кассы другой торговой марки в собственность.

Нет непредвиденных расходов.

В случае поломки кассы оперативная замена. Продленная гарантия на весь срок пользования тарифом.

Ремонт кассы за свой счет и не менее 2 недель.Срок гарантийного ремонта, в соответствии с действующими нормами закона, до 45 дней. Гарантия 1 год

Без дополнительных расходов.

Все включено в тариф, вам потребуется только КЭП, если у вас ее нет.

Каждые 15 месяцев

2 000 руб — перерегистрация ФН

3 000 руб продление договора с ОФД

1 000 / 2 000 руб обновления

(у касс некоторых производителей обновления платные)

Есть аналитика и складской учет. ЕГАИС, Меркурий и маркировка.

Доступна товароучетная система МТС. Она автоматизирует все торговые процессы. Обучение по работе с сервисом в подарок.

Сервисы покупаются дополнительно

Техподдержка 24/7.

Доступны все оперативные каналы связи (горячая линия, чаты, удаленный доступ)

Отдельная оплата за оперативные каналы связи

Замена под потребности бизнеса.

Кассу можно быстро поменять, поэтому у вас всегда актуальная модель.

Модернизация за свой счет. Высокий риск покупки новой кассы, так не все решается модернизацией.

Открытие ИП — затратный по времени процесс. Учесть все нюансы сложно, особенно, когда вы только начинаете бизнес. К тому же, для открытия расчетного счета, покупки кассы, регистрации ИП, выбора системы налогообложения необходимо идти в разные организации. Иногда это превращается в замкнутый круг.

У нас есть решение, которое помогает предпринимателя открыть свой бизнес по принципу одного окна.

Бесплатная регистрация ИП в налоговой.

Помощь в выборе банка для расчетно-кассового обслуживания. Мы сотрудничаем с надежными банками и подбираем для вас банк с удобными условиями и выгодным тарифом. Открываем расчетный счет за 20 минут без визита в банк. У нас всегда есть специальные условия от наших партнеров, например, бесплатные тарифы, кэшбэк до 5%, бонусы на развитие в размере от 300 тыс.рублей.

Эквайринг. Ставка эквайринга от 1%. Счет эквайринга бесплатно

Рекомендация бухгалтерского аутсорсинга с учетом особенностей вашего бизнеса. МТС Касса интегрирована с популярными сервисами: Контур.Эльба, Мое дело, 1С:Бухгалтерия — подберем для вас наиболее подходящее решение. За счет интеграции данные о продажах напрямую из кассы поступают в бухгалтерский сервис. Поэтому вам не придется вести отдельный учет товаров для бухгалтерии. Также автоматизированы многие другие функции: расчет зарплаты, отпускных, больничных, налогов и взносов, подготовка и сдача отчетов, формирование счетов и договоров. Подробнее об автоматизации бухгалтерии в статье.

Если нужно полное сопровождение, подберем для вас команду профессионалов от наших проверенных партнеров: бухгалтер, юрист, налоговик, кадровик. Они разберутся в вашей деятельности и подскажут, как избежать налоговых рисков и легально снизить налоги.

Автоматизация торговли. Мы предлагаем современные онлайн-кассы, которые учитывают все требования законодательства РФ, регистрацию ККТ в налоговой и настройку, а также современный сервис учета остатков и аналитики продаж. У нас есть разные тарифные планы, в том числе и бесплатный. Кассы можно купить, взять напрокат или про программе trade-in.

Организация продажи, приемки и учета маркированных товаров и алкоголя.

Услуги по переводу бизнеса из офлайна в онлайн. Начиная от создания сайта за 1 день до организации доставки через наших партнеров.

Инструменты для контроля и анализа бизнеса даже со смартфона.

Круглосуточная техподдержка.

Обслуживание на месте ─ более 600 партнеров по всей России оказывают сервисную поддержку.

Интеграцию кассы с ERP компании.

Оставьте заявку, наши специалисты свяжутся с вами, ответят на все вопросы и при необходимости, учитывая особенности вашей деятельности, подберут банк, профессиональных бухгалтеров, МТС Кассу и тариф.

Источник: https://kassa.mts.ru/blog/for-business/nalogooblozhenie-dlya-ip/

Системы налогообложения России в 2020 году

По состоянию на 2020 год для российских индивидуальных предпринимателей и организаций предусмотрено 6 режимов налогообложения: 1 общий (ОСН) и 4 специальных (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН, НПД).

Рассмотрим каждый из них более подробно.

Общая система налогообложения

Общая система налогообложения (ОСНО, ОСН, традиционная, основная) – налоговый режим, который назначается автоматически всем ИП и организациям после их создания (за исключением случаев, когда вместе с документами на регистрацию было подано заявление о переходе на один из специальных режимов).

ОСН является самым тяжелым налоговым режимом по части уплаты налогов и ведения отчетности. Как правило, общий режим используют те предприниматели и организации, которые по каким-либо причинам не могут находиться на других системах налогообложения (например, из-за большой численности сотрудников или превышающего доступные пределы размера дохода).

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСНО, УСН, упрощенка) – специальный налоговый режим, который чаще всего является самым выгодным для уплаты налогов и ведения отчетности. По сравнению с другими особыми режимами, под действие УСН попадает гораздо большее количество видов предпринимательской деятельности.

Применяя УСН, предприниматели и организации платят только один налог в соответствии с заранее выбранной ими облагаемой базой (6% от доходов или 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов).

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, вмененка) – специальный налоговый режим, который применяется только в отношении определенных видов деятельности (как правило, это розничная торговля и оказание услуг населению).

Главной особенностью ЕНВД является то, что при исчислении и уплате налога размер реально полученного дохода значения не имеет. ЕНВД считается исходя из размера предполагаемого дохода предпринимателя, который устанавливается (вменяется) государством.

Обратите внимание! 2020 год — последний для применения ЕНВД. С 01.01.2021 этот режим отменяется. Но уже в 2020 году применять его не смогут организации и ИП, которые занимаются продажей товаров, подлежащих обязательной маркировке: обуви, лекарственных препаратов, а также одежды и аксессуаров из натурального меха. Кроме того, ЕНВД перестанет действовать с начала 2020 года в Пермском крае — так решили местные законодатели.

Единый сельскохозяйственный налог

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – специальный налоговый режим, который предназначен специально для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Применять ЕСХН имеют право только те ИП и организации, у которых доход от сельскохозяйственной деятельности составляет больше 70%.

Как и любой другой специальный режим, ЕСХН позволяет одним единым налогом заменить все основные налоги общей системы налогообложения: НДС, налог на имущество и НДФЛ.

Патентная система налогообложения

Патентная система налогообложения (ПСН) – специальный налоговый режим, который могут применять только индивидуальные предприниматели, при этом средняя численность наемных работников у них не должна превышать 15 человек.

Применяя ПСН, индивидуальный предприниматель получает право покупать патенты (по одному на каждый) на определенные виды деятельности (как правило, это оказание бытовых услуг населению и розничная торговля).

В случае, если предприниматель планирует вести бизнес на патенте в своем регионе, он может одновременно подать документы на регистрацию ИП и покупку патента и начать предпринимательскую деятельность сразу после регистрации ИП.

При расчете стоимости патента размер реального полученного дохода не имеет значения. Налог на ПСН рассчитывается исходя от потенциально возможного к получению дохода, который устанавливается законами субъектов России.

Налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход (НПД) действует в 2020 году в 23 регионах России в качестве эксперимента. Применять его могут самозанятые лица и ИП. У плательщиков не должно быть наемных работников, они не могут заниматься торговлей. Лимит на годовой доход — 2,4 млн рублей.

Налогом облагается весь полученный доход, расходы не учитываются. Ставки такие: 4% — если он получен от физических лиц, 6% — от организаций и ИП. Учет операций ведется в личном кабинете, там же формируются чеки. Налог ежемесячно рассчитывает ИФНС, отчетности подавать не нужно.

Совмещение систем налогообложения

Подавляющее большинство ИП и организаций во время своей деятельности используют только один из вышеперечисленных налоговых режимов, однако законом не запрещено совмещение некоторых систем налогообложения (каких именно вы можете посмотреть в этой таблице). О том, как узнать о долгах по налогам читайте здесь.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/sistemy/

Виды налогообложения для ИП

Основной задачей ИП для ведения успешного бизнеса является правильный выбор системы налогообложения, от которой будет зависеть размер суммы налогов, перечисляемых в бюджет. Для индивидуальных предпринимателей существует несколько видов налогообложения:

Основная система налогообложения:

ОСН – предполагает уплату НДФЛ в размере тринадцати процентов от суммы, полученной при вычете расходов из доходов. Если ИП использует наемный труд работников и зарегистрирован как работодатель, то ему необходимо уплачивать страховые взносы и производить отчисления на страховку от несчастных случаев. Размер этих взносов составит от 30, 2 до 31% от начисленной оплаты труда.

Так же ИП обязан будет уплатить НДС, его сумма составит от 0 до 20%, размер зависит от того, какой вид деятельности ведет ИП, а так же налог на принадлежащее имущество.

УСН – налогооблагаемой базой при выборе этого режима будут доходы минус расходы. Размер налоговой ставки составит 6% от полученной разницы. Эта система не предполагает уплату других видов налогов, если конечно ИП не использует наемную силу. В этом случае платежи страховых взносов и НДФЛ за сотрудников обязательны.

ПСН – отличительные черты этого налогового режима в том, что база для расчета суммы налоговых взносов определяется не по фактическим доходам ИП, а по предполагаемым. Другими словами законодатели рассчитали примерный доход, который может получить ИП, занимаясь определенным видом деятельности, попадающим под патентную систему. От этой суммы и будет рассчитана стоимость патента. На размер его цены так же прямым образом влияют количество работников, количество торговых точек и транспортных средств.

Наиболее распространенные системы, которые предпочитают выбирать виды налогообложения – ИП это УСН и ПСН, из-за невысокого процента и отсутствия необходимости отчитываться по другим видам налогов, но для их применения существуют ограничения по денежному обороту, который получает ИП.

Для ПСН в 2019 году размер совокупного дохода по каждому из видов деятельности ИП не может превысить годовой суммы в размере 60 млн.руб. При превышении лимита частный предприниматель вправе перейти на УСН или ОСН, подав соответствующее заявление в налоговую. Переход на иной режим налогоисчисления возможен только когда начнется новый налоговый период. Ранее такой возможности выбора не было, и налогоплательщик автоматически переводился на ОСН.
Максимальный денежный оборот при применении УСН в 2019 году установлен в сумме 150 млн. руб. Применяя данную систему налогоплательщик вправе определить какую налоговую базу он будет брать для расчета налога. Это может быть база, рассчитанная из доходов минус произведенные затраты, в этом случае процентная ставка составит 15%, либо это будет база полностью отражающая прибыль без учета понесенных затрат, тогда заплатить придется 6% от базы.

Так какой вид налогообложения выбрать для ИП?

Если за год выручка ИП превысит установленную норму, его автоматически переведут на ОСН, так же есть возможность перейти на ЕНВД, но только в тех случаях когда род деятельности предпринимателя попадает под установленный перечень. Для этого нужно подать заявление о переводе на другую систему налогообложения в течение пяти рабочих дней, после окончания отчетного квартала работы на УСН. Работать в новом режиме можно будет уже со следующего дня квартала, идущего за отчетным. Так же очень важно учитывать стоимость основных средств, которые числятся у ИП их общая стоимость не должна превышать лимит в 150 млн. руб.
Таблица сравнения трех систем

Таблица сравнения видов налогообложения

Система налогообложения	ОСН	УСН	ПСН
Максимальный оборот	нет	150 млн. руб	60 млн. руб.
Остаточная стоимость	нет	150 млн. руб	нет
Кол-во сотрудников	нет	15	100

Ограничения по видам деятельности Нет Юридические услуги, ломбарды и игорные заведения Перечислены в п. 2 ст. 346.43 НК РФ

Обязательные налоговые платежи и отчетность НДФЛ, страховые взносыНДС, налог на имущество. Налог с дохода по ставке 6% или 15% Законодательно установленный процент только по определенным видам деятельности

В любых ситуациях существуют исключения и в этом случае они тоже есть. Если ИП занимается сразу несколькими видами деятельности, у него есть полное право учитывать все полученные доходы и расходы по каждому из разделов в отдельности, соответственно исчислять и уплачивать налог нужно будет за каждый раздел в отдельности. Это и поможет не превысить установленные ограничения по лимитам оборотов денежных средств и сохранить более выгодную систему налогообложения.

Следует помнить, что для того чтобы при проверке налоговыми органами избежать наложения штрафов, за неправомерное применение выбранной системы исчисления налогов, следует ежемесячно отслеживать оборот своего бизнеса, и в случае превышения установленных ограничений вовремя подать заявление в контролирующий орган для перехода на другую систему налоговых платежей.

Для того чтобы бизнес начал работать и приносить стабильный доход, индивидуальный предприниматель (ИП) должен совершить ряд шагов. В частности, выбрать наиболее подходящую систему налогообложения. И сделать это необходимо до того, как будут поданы документы в территориальный налоговый орган.

Существует несколько специальных режимов налогообложения, позволяющих ИП вести бизнес комфортно и без лишних затрат. При этом не требуется согласия налоговой службы, достаточно лишь уведомить налоговый орган о выборе. В случае отсутствия такого уведомления будет применен общий режим налогообложения, который окажется не совсем удобным для ведения деятельности в виду высоких расходов на обязательные налоговые выплаты.

Налоги из специальных режимов могут различаться между собой процентными ставками, сроками действия и уплаты, порядком расчета, базой. Грамотно выбирая между этими налоговыми режимами, можно добиться значительной оптимизации расходной части бюджета за счет оптимизации налогов. С видами налогов можно подробнее ознакомиться на сайте https://www.nalog.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/compare/

Необходимо знать, что применение какой-либо системы налогообложения из специальных режимов требует от индивидуального предпринимателя каких-либо ограничений. Это может быть ограничение численности сотрудников, определенные сферы деятельности, ограничения по доходной части и т.п. Поэтому выбор налогового режима с учетом анализа всех критериев превращается в достаточно сложную задачу и требует наличия определенных знаний. Сократить время и безошибочно выбрать наиболее подходящую для бизнеса систему налогообложения позволит привлечение квалифицированного специалиста, обладающего знаниями в области налогового законодательства. Заказать услуги такого специалиста можно в специализированной компании ООО Правовед, предоставляющей услуги по юридическому сопровождению.

Можете сразу сделать заказ, или задать вопрос!

Источник: https://www.pravo-ved.ru/vidy-nalogooblozheniya-dlya-ip/