2020 вычет за лечение зубов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «2020 вычет за лечение зубов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Актуальные суммы на возврат подоходного налога на обучение 2020 года приведены в таблице. Отец платит за обучение двух сыновей. Договор с учебным учреждением, которое предоставляло образовательные услуги.

Возврат налового вычета за лечение зубов в 2020 году

Социальный налоговый вычет при лечении зубов – это сумма денег, которую пациент стоматологической клиники может вернуть, обратившись в налоговую инспекцию и предоставив документы, подтверждающие затраты на стоматологические процедуры. Как и любой другой налоговый вычет сумма равна 13% от всех оплаченных процедур.

• Кто имеет право на налоговый вычет? ↓
• Какие стоматологические услуги подлежат налоговой компенсации? ↓
• Код налогового вычета ↓
• Что необходимо для получения? ↓
• Сумма ↓
• Пошаговая инструкция по получению ↓
• Через ФНС ↓
• Через работодателя ↓
• В каких случаях можно получить отказ? ↓
• Сколько раз и как часто можно обращаться за вычетом? ↓
• Особенности получения налогового вычета за лечение зубов для пенсионеров ↓
• Для ребенка ↓
• За лечение супруга/супруги ↓

Какие документы подготовить, чтобы вернуть 13% от суммы лечения зубов, какие виды процедур подходят под правила социального вычета и можно ли оформить возврат части средств ребенку, пенсионеру – читайте в этой статье.

Право на подобные социальные льготы имеют те, кто платит подоходный налог. Каждый гражданин, который трудоустроен официально и получает белую зарплату, платит со своего заработка 13% подоходного налога.

Возврат налога при лечении зубов можно получить:

• Если вы оплачиваете стоматологические услуги по лечению собственных зубов самостоятельно.
• Если вы оплачиваете стоматологические услуги вашим близким родственникам, а именно: родителям, супругу или детям.
• Если вы приобрели медикаменты для лечения в клинике самостоятельно.
• Если вами была приобретена страховка ДМС, а по ней вы лечитесь в стоматологии.

Компенсация не положена людям, имеющим неофициальный доход (трудоустройство без записи в трудовой книжке, самозанятость), безработным, неработающим пенсионерам, студентам и несовершеннолетним.

Любые стоматологические услуги дают право вернуть вам налоговый вычет, если:

1. Клиника, где проходило лечение имеет лицензию.
2. Оплата процедуры проходила за собственный счет или за счет близких родственников (а не за счет субсидий работодателя).
3. В этом году вы получали доход, с которого уплачивался подоходный налог в 13% от заработной платы.

Вам необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, и в ней указать код вычета, который собираетесь получить. В этом случае нужный код – 324.

Что необходимо для получения?

1. паспорт;
2. справка 2-НДФЛ;
3. декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором вы оплачивали процедуру лечения зубов;
4. заявление на налоговый вычет по специальной форме (запрашивайте в налоговой);
5. чек из стоматологической клиники или иные документы, подтверждающие факт получения стоматологических процедур и их оплаты;
6. копия договора со стоматологической клиникой;
7. копия лицензии клиники.

Если в некоторых документах отражена важная информация из других документов, то они могут быть использованы в обоих случаях. Например, необязательно искать копию лицензии клиники, если эта информация отражена в договоре с этим медицинским учреждением.

Сумма

Разница между фактически заплаченным налогом и тем же налогом с пересчётом и будет суммой возвращённого налога

Сумма налогового вычета зависит от нескольких факторов. Первый из них – это зарплата работника, с которой он платит налоги.

Учитывается только белый, официальный доход. Второй фактор – потраченная на лечение сумма. Исходя из неё рассчитывается размер возвращённой суммы.

Существует ограничение на размер выплаты. Максимальная сумма налогового вычета – 15 600 руб. в год при общей сумме медицинских услуг в 120 000 руб.

Допустим, гражданин, имеющий зарплату в 30 000 р./месяц, провёл лечение кариеса у стоматолога на сумму 50 000 р.

Вычет за стоматологические процедуры должен составлять 50 000*13% = 6 500 р., т.е. гражданин может получить деньги в полном объёме.

Если на лечение или зубопротезирование было потрачено больше 120 000 р., то независимо от размера зарплаты вычет будет составлять не более 15 600 р.

Пошаговая инструкция по получению

Социальный налоговый вычет можно получить, только оформив соответствующие документы.

Это можно сделать через работодателя или напрямую обратившись в ФНС по месту прописки. Давайте разберемся в нюансах обоих вариантов.

Деньги можно получить наличными или на зарплатную карту

Чтобы подать заявление на налоговый вычет через налоговую нужно:

1. Во время лечения получить справку или чек с указанием, что документы предназначены для налоговой.
2. Получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ, в которой указа размер зарплаты и заплаченных налогов.
3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
4. Предоставить эти документы сотруднику ФНС.

Вычет возвращается не сразу – налоговым органам требуется время, чтобы проверить корректность информации, начислить сумму вычета, на это уходит около 1 месяца.

Деньги можно получить наличными или на зарплатную карту.

Это способ для тех, кто не хочет тратить много времени на очереди в налоговой.

Для этого нужно:

1. Получить справки во время лечения.
2. Написать заявление на вычет, предоставить его в налоговую службу вместе с копиями документов (это можно сделать заказным письмом, заметим справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ подготавливать не нужно).
3. Получить уведомление из ФНС о праве на вычет.
4. Предоставить уведомление и копии документов в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае деньги поступают на зарплатную карту либо несколько месяцев зарплата начисляется без учёта подоходного налога. Проконсультируйтесь по этому вопросу в вашей бухгалтерии.

В каких случаях можно получить отказ?

Декларация на вычет заполняется один раз в год

Налоговая служба может отказать в предоставлении вычета. Чаще всего отказ получают официально неработающие (т.е. не платящие налоги) граждане.

Могут отказать студенту или пенсионеру, поскольку стипендия и пенсия не облагаются налогами. Поэтому для вычета нужно иметь дополнительный источник дохода, облагаемый налогом (помимо стипендии и пенсии).

Индивидуальные предприниматели, если налог для них рассчитывается по особой схеме, также не получают налоговых вычетов.

Другая причина – гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в этом году и израсходовал всю сумму в 15600 рублей на человека в год.

Сколько раз и как часто можно обращаться за вычетом?

Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычет

Обращаться за налоговым вычетом можно раз в год. Поскольку каждый раз декларация подаётся за закончившийся год (т.е. в 2018 году подают документы за 2017), то и вычет оформляется за тот же год.

Срок, в течение которого можно подать документы – 3 года (т.е. в 2018 году можно получить вычет за 2017, 2016 и 2015 года.).

Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычет.

Если лечение пришлось на конец одного года и начало другого, то в декларации указывается только сумма, потраченная в прошедшем году.

Если гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в предыдущие годы, это не мешает ему обратиться за данным видом возврата денег. В один год можно получать несколько видов вычетов, но их общая сумма ограничена.

Особенности получения налогового вычета за лечение зубов для пенсионеров

Пенсия не облагается налогами, поэтому официально неработающий пенсионер не может получить социальный налоговый вычет

В свою очередь, его может получить пенсионер, остающийся на официальной работе и имеющий белую заработную плату.

Чеки должны быть оформлены на имя работающего гражданина, но в них должно быть указано, кто проходил лечение. Нужны документы, подтверждающие степень родства.

При лечении ребенка родители имеют право возместить налоговый вычет. Для подтверждения степени родства необходима копия свидетельства о рождении или паспорта ребёнка.

Родители могут воспользоваться льготами для совершеннолетнего ребёнка, учащегося на очной форме в высшем или среднем специальном учебном заведении. Заочники воспользоваться таким преимуществом не могут.

Оформляется так же, как и в случае с пенсионерами и детьми. Необходимо в тех случаях, когда у одного из супругов неофициальная работа, и он не может получить льготы от государства.

Воспользоваться таким правом может как муж, так и жена. Из подтверждающих бумаг необходимо свидетельство о браке и справка, подтверждающая, что второй супруг не имеет официальной работы.

119334, г. Москва, ул.Ленинский проспект, 41/2, эт. 2

Источник: https://dentoland.com/lechenie/nalogovyj-vychet-na-lechenie-zubov.html

Как получить налоговый вычет за протезирование зубов в 2020 году

Надежда Тихонова Последние изменения: май, 2020 3,062

Протезирование зубов – это дорогое лечение, требующее значительных финансовых вложений. Частично компенсировать затраченные суммы призван налоговый вычет за протезирование зубов, получить который может каждый гражданин при соблюдении им ряда условий.

1. Он получал официальный доход, облагаемый 13% НДФЛ;
2. Он оплатил услуги стоматолога за свой счёт и тому есть подтверждающие документы;
3. Он обращался в клинику, расположенную на территории РФ, которая имеет лицензию на проведение соответствующих медицинских манипуляций.

Исключение из правила лишь одно – стоматологии на территории Севастополя и Крыма, которые длительное время работали на основании украинской лицензии. В этом случае вычет скорее всего получить не удастся.

Сколько раз допускается получение вычета

Законом гражданам дано право пользоваться вычетом ежегодно при условии, что размер компенсации не превышает максимально допустимый. Лимит суммы рассчитывается, исходя из того, какую сумму налогов в рамках года уплатил налогоплательщик.
Получение вычета допускается на протяжении трёх лет. Так за протезирование зубов в 2018 году человек может потребовать компенсацию в 2019, 2020 и 2021 годах. Перечисление средств происходит в новом налогом периоде (документы поданы за 2018 год – средства возвращаются в 2019 году).

Сумма вычета за дорогостоящее лечение у стоматолога

Протезирование зубов попадает под 2 категорию медицинских услуг (имплантация, реплантация и зубное протезирование). Изредка в медицинской справке специалист может указать код 1 – обычное лечение, получить с которого можно ограниченную сумму возврата. Дело в том, что лимит суммы по обычному лечению – 120 тысяч рублей, 13% НДФЛ от этого получается всего 15 600 рублей. Именно столько и не больше получится вернуть.
Протезирование же относится ко второй группе, лимит суммы для которой закон не определяет. Например, за лечение на 500 тысяч рублей компенсация составит 65 тысяч рублей при условии, что человек уплатил такую же сумму подоходного налога за год.

13% от затраченной не лечение зубов суммы государство вернёт, если:

• В договоре на оказание медицинских услуг указано, что пациент приобретал медикаменты и расходные материалы, которые требуются для дорогостоящего лечения (в соответствии со списком в Постановлении №201);
• В медучреждении нет необходимых медикаментов;
• По итогам лечения пациент получил выписку, в которой указан код 2.

Как вернуть налог за имплантацию

В стоматологической клинике человека сперва готовят к процедуре и лишь потом выполняют дорогостоящее протезирование. Поэтому по итогу выполненных работ пациент получает на руки два типа справок:

1. Первая с кодом 1 – позволяет получить стандартный вычет с лимитом не больше 120 тысяч рублей;
2. Вторая с кодом 2 – позволяет получить максимальный возврат НДФЛ.

Алгоритм действий, как получить налоговый вычет за протезирование зубов включает в себя несколько этапов. В ФНС желательно обратиться лично, но подать документы можно и через своего работодателя или же через доверенное лицо при наличии нотариально заверенной доверенности.
Справки передаются в налоговую инспекцию вместе с пакетом подтверждающих документов. Первый из них – заполненное заявление, в котором требуется указать, что протезирование относится к категории дорогостоящего лечения, как что гражданин вправе получить возврат налога.

Оставшийся пакет документов включает в себя:

1. Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
2. Справку 2-НДФЛ за отчётный период. Получить можно у работодателя;
3. Оригинал и копию удостоверения личности;
4. Копию ИНН;
5. Копию заключённого с медицинским заведением договора и лицензию стоматологии, в которой прописан перечень разрешённых к оказанию услуг;
6. Справку из медучреждения и документы, подтверждающие оплату. Если пациент приобретал медикаменты – рецептурный бланк на препараты, заверенный специалистом и оформленный строго по форме 107-1/у.

Чтобы вернуть часть средств, все справки и квитанции должны быть оформлены на того человека, ФИО которого указано в заключённом договоре на оказание услуг.

Каким способом можно получить налоговый вычет

У человека есть выбор: воспользоваться возвратом напрямую или же не платить НДФЛ из заработной платы определённый период. Возврат подоходного налога за протезирование зубов можно оформить через работодателя. Таким образом гражданин освобождается от уплаты налогов на некоторое время.

Чтобы воспользоваться этим способом необходимо:

• Составить заявление, в котором указать то, что налоговый вычет человек желает получить через работодателя;
• Согласовать это с работодателем. Он должен поставить свою подпись на документе;
• Пойти в местные органы налоговой инспекции и подать заявление вместе с другими документами, перечень которых указан выше.

Можно ли вернуть налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам

Согласно действующему законодательству, возможность получить налоговый вычет имеют те граждане, которые платят НДФЛ с полученных ими доходов.

В этом случае можно получить компенсацию иным путём. Достаточно указать в качестве человека, оплатившего процедуру, одного из трудоустроенных детей. В таком случае плательщик имеет официальный доход и ежемесячно платит налоги государству, из которых и можно будет получить вычет. Для наглядности рассмотрим пример.

В вычете может быть отказано, если:

1. Заявитель – ИП, человек работающий неофициально или безработный;
2. Протезирование было выполнено заграницей;
3. Документы оформлены ненадлежащим образом или предоставлен не весь пакет.
4. В остальных случаях получение вычета не станет проблемой.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-protezirovanie-zubov

Как вернуть деньги за лечение зубов в 2020 году: кто имеет право на налоговый вычет

Автор: Матушевская Лариса. Экономист. Опыт работы на руководящих должностях в производственной сфере. Дата: 6 августа 2020. Время чтения 13 мин.

cosmodentindia.com

За лечение в стоматологической клинике плательщики НДФЛ могут вернуть часть денег. Обычно налоговый вычет составляет 120 тыс. руб. и суммируется с другими соц. возмещениями. Если услуга относится к дорогостоящей – протезирование, челюстные операции, возместят всю потраченную сумму, но не больше уплаченного в течение года налога. Льгота распространяется как на самого налогоплательщика, так и на его детей, супруга, родителей. Сразу после посещения стоматологии подают документы в бухгалтерию, но деньги выплачивают частями, уменьшая удерживаемый в дальнейшем из зарплаты НДФЛ. Можно дождаться окончания года и отправить заявку в ИФНС – в этом случае всю сумму перечислят после проверки.

Расходы на лечение и протезирование зубов относятся к социально значимым, поэтому их можно вернуть, используя налоговый вычет. Это такая форма государственной помощи, когда возвращают назад удержанный из заработной платы подоходный налог, если сделаны необходимые для жизни расходы. Такими считаются траты на разного рода медуслуги и, в частности, у стоматолога.

7 фактов о главном

Получить назад часть средств, потраченных на терапию, несложно. Желательно знать заранее о том, как это сделать, чтобы вовремя сохранить нужные для этого документы. В нескольких фразах расскажем о том, что собой представляет налоговый вычет за лечение зубов:

1. Максимальная сумма к возмещению при обычном посещении стоматолога ‒ 15 600 руб.
2. При дорогостоящих услугах уменьшение налогооблагаемой базы предоставляют по фактическим расходам. Поэтому иногда можно вернуть весь уплаченный за год НДФЛ, но не более.
3. Предоставляется льгота на весь год, и если траты превысили допустимый законом лимит, то остаток не переносится на другой период, а просто сгорает.
4. Вернуть часть средств можно за 3 предшествующих года.
5. Все документы (договоры, платежки), как при личном зубоврачевании, так и оплате за родственников, нужно оформить на имя того, кто подает на возврат.
6. Чтобы отчим мог вернуть налог за ребенка, недостаточно проживать с ним в одной семье, необходимо оформить усыновление.
7. Установка брекетов входит в список разрешенных к вычету процедур. А вот их стоимость не будут учитывать при расчете этой льготы.

За какие услуги

Визит к зубному врачу – для семьи не самая дешевая статья расходов, поэтому не помешает знать, как ее уменьшить.

Существует разница в сумме денег, которую вернут. Зависит она от того, на что были потрачены средства: на обычное лечение или дорогостоящее. К стандартным услугам у стоматолога относятся:

• осмотр и консультация врача;
• оказание первой помощи при острой боли;
• терапевтические процедуры;
• профилактика заболеваний полости рта;
• пародонтологические услуги;
• протезирование зубов;
• ортодонтия;
• рентгенологическая диагностика;
• косметическая стоматология и др.

Сюда же включают стоимость расходных материалов, медицинских препаратов по рецепту лечащего врача. Документ необходимо сохранить так, чтобы четко были видны все реквизиты доктора.

К сведению. Получить налоговый вычет, если санировал зубы за границей, можно при условии, что учреждение, находящееся в другом государстве, – российское (письмо УФНС России от 13.09.2012 № 20-14/086370@).

Возврат осуществляется по факту, но ограничен максимальной суммой вычета в 120 тыс. руб. При расчете возмещения в указанный лимит входят и другие социальные вычеты, перечисленные в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Имейте в виду, что этот лимит идет не к возврату, а уменьшает налогооблагаемую базу при расчете НДФЛ. В результате, из зарплаты не удержат 120 000 × 13% = 15 600 руб., либо их возместят, если календарный год, в котором была оплачена услуга, закончился.

Пример. Скворцова в 2019 г. лечила себе кариес и оплатила установку зубной коронки своей матери на общую сумму 60 тыс. руб. В тот же год она внесла 50 тыс. руб. за обучение сына и 30 тыс. за свое второе образование. В начале 2020 г. женщина подала заявку в налоговую на соц. вычет в общей сумме 140 тыс. руб. В этом случае фактические расходы превышают установленный законом лимит. Поэтому Скворцовой учтут только 120 тыс. и вернут 15,6 тыс. руб.

Законодательно разрешено получать льготу на дорогостоящее лечение в полной сумме оплаченных медуслуг. Но такая терапия должна входить в перечень, установленный Постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201.

Из стоматологических работ в список дорогостоящих для использования налогового вычета входят только:

• операция по имплантации зубных протезов (письмо Минздрава РФ от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14);
• хирургические операции на челюстях (костно-пластические при подготовке к протезированию и т.п.)

Внимание! С 01.01.2021 в силу вступает новый перечень мед. услуг, стоимость которых учитывается при расчете социального вычета, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458.

Следует иметь в виду, что возврат денег по дорогостоящему зубоврачеванию ограничен доходом налогоплательщика. То есть государство может вернуть НДФЛ не больше, чем было удержано в бюджет из заработной платы за тот год, в котором была оплачена услуга.

Пример. Краснова в 2019 г. посетила зубного врача, который определил лечение как имплантацию протеза стоимостью в 210 тыс. руб. Женщина оплатила всю сумму. Но так как ее доход в том же году составил 180 тыс. руб., то вернут ей налог только с этой суммы, т.е. 180 тыс. × 13% = 23,4 тыс. руб.

Кто может пользоваться льготой

Получить государственную помощь в виде соц. вычетов на лечение у стоматолога можно, если претендент:

• российский резидент (находитесь на территории России более 183 дней за последний год);
• официально трудоустроен и отчисляет подоходный налог со своих доходов по ставке 13%;
• внес деньги лично за лечение из заработанных денег (а не воспользовался, к примеру, средствами материнского капитала или субсидией работодателя);
• стоматологическую услугу получил и оплатил в учреждении или у ИП, имеющем государственную лицензию на оказание данного рода деятельности с неистекшим сроком действия.

Причем, все эти условия должны совпасть в одном календарном году.

Таким образом, не смогут получить соц. компенсацию по лечению:

• пенсионеры на заслуженном отдыхе;
• неработающие студенты;
• матери в декретном отпуске;
• ИП на спецрежиме;
• лица, которые лечились за счет работодателя;
• налогоплательщики, прошедшие терапию у доктора или в клинике, не имеющих государственной аккредитации.

Пример. Егоров посетил зубной кабинет, в котором его осмотрели, сделали снимки, прочистили канал, поставили пломбу. Все это обошлось в 21 тыс. руб. Возместить часть расходов за счет НДФЛ налоговая отказалась, т.к. лечащий врач не имел соответствующей лицензии.

Получить право на вычет за зубное лечение и вернуть уплаченный налог можно, подав документы, что медицинская услуга была предоставлена близким налогоплательщика: супругу (супруге), родителям, несовершеннолетним детям и подопечным до 18 лет.

К сведению. В данном случае речь идет только о своих родителях. Близкие мужа или жены к таковым не относятся, и вычет за их лечение государством не предоставляется (письмо Минфина РФ от 11.10.2016 № 03-04-04/59228).

Как вернуть

Оформить налоговый вычет можно сразу после возникновения такого права, т.е. оплаты стоматологии – у себя на работе, или после окончания календарного года, в котором был сделан визит в зубной кабинет – в территориальной ИФНС.

Заявить сразу о возмещении оплаты за лечение можно у себя на работе, для этого:

1. Собирают документы, дающие право на госпомощь.
2. Предоставляют их в налоговую вместе с заявлением о составлении уведомления на получение льготы (можно это сделать по интернету).
3. Через месяц его забирают.
4. Относят его в бухгалтерию на работе и там же пишут заявление в свободной форме о возвращении НДФЛ.

После завершения года, в котором было оплачено посещение стоматологического кабинета, делают следующее:

1. Подготавливают стандартный пакет документов.
2. Заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ.
3. Берут на работе справку 2-НДФЛ.
4. Отправляют онлайн или передают лично инспектору территориальной ФНС.

Подать документы на налоговый вычет также можно через МФЦ, личный кабинет налогоплательщика или «Госуслуги». Каждый сам решает, какой способ для него наиболее удобный.

Скрин 3,4 шага подачи декларации и документов через сайт ФНС

Оформление налогового отчета имеет свои нюансы при каждом конкретном виде социальных льгот. В случае возврата денег за лечение декларация состоит из 5 страниц:

• титульный лист содержит сведения о налогоплательщике (ФИО, ИНН, дата и место рождения, паспортные данные и др.);
• разделы 1 и 2 – о налогооблагаемой базе, исчисленном налоге, суммах к возврату;
• приложение 1 и 5 – о социальных и стандартных вычетах, а также о полученных доходах.

Затраты на лечение отражают в пр. 5 к декларации. Оформление начинают в обратном порядке с внесения данных в приложения, затем заполняют разделы и в самом конце вносят информацию на титульной странице.

После получения всех бумаг налоговики имеют 3 месяца для проведения проверки и принятия решения. При положительном ответе направляют заявление на возврат излишне уплаченного налога. В течение месяца после регистрации запроса из бюджета деньги переводят на счет.

В стандартный пакет входят:

• паспорт налогоплательщика;
• подтверждающее родство, если лечился кто-то из близких (это может быть свидетельство о браке, рождении, усыновлении);
• договор на медицинские услуги (заверенная копия);
• копия лицензии (если она не указана в контракте);
• справка из клиники для ФНС;
• квитанции, чеки и пр.

Фото: возьмите эти документы с собой

Договор необязательно заверять у нотариуса. В налоговой примут экземпляр, на каждой странице которого вы напишете «копия верна», поставите свою подпись с расшифровкой и дату.

Важно! В контракте и платежных документах должно стоять имя того, кто будет подавать на вычет, независимо от того, кто лечил зубы. Например, «договор составлен с Воробьевым А.А. на терапевтические процедуры для Воробьевой С.Н.» или «оплатил Воробьев А.А. за лечение Воробьевой С.Н.».

Справку из медучреждения оформляют по образцу, утвержденному приказом Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256. В ней указывают стоимость услуги и ее код, по которому в налоговой определяют, какой вычет применить. «1» – ставят при обычном лечении, «2» – при дорогостоящем.

Пример. Баранов обратился в стоматологию, где ему сделали имплантацию стоимостью 185 тыс. руб. и провели необходимые процедуры по осмотру, снимкам, слепкам и т.п. на сумму 35 тыс. руб. После окончания лечения и оплаты клиника выдала пациенту 2 справки: одну с кодом «1» на сумму 35 тыс. руб. и другую с шифром «2» на 185 тыс. руб.

После подтверждения в налоговой Баранов получит:

• 35 000 × 13% = 4 550 руб. – по первой справке за обычные услуги;
• 185 000 × 13% = 24 050 руб. – по второй справке за дорогостоящие процедуры.

Ниже можно скачать чистые формы, актуальные на 2020 г., и загрузить для просмотра примеры оформления необходимых документов:

Когда можно получить деньги

На рабочем месте процедура возврата начинается достаточно быстро с того месяца, когда предоставлено уведомление из налоговой и написано заявление, но проходит частями с каждой выплаты з/п.

Процесс подтверждения вычета и получения денег через налоговую происходит дольше, но сразу всей суммой. Сначала нужно дождаться окончания календарного года. Затем около 3 месяцев уйдет на проверку документов инспекторами налоговой, и при положительном решении еще 1 месяц на перевод денежных средств на счет налогоплательщика.

Данная государственная помощь имеет срок давности – 3 года. Обратиться за вычетом можно спустя именно такое количество лет после оплаты работы стоматолога. Следует знать, что расчет проведут относительно тех доходов, которые были получены в год стоматологических трат.

Пример. Ожегов не знал, что расходы на восстановление зубов и поддержание их в порядке можно частично компенсировать подоходным налогом, удержанным из его заработной платы. В 2020 г. он узнал эту приятную для него новость и решил заявить на льготу за 3 предыдущих года.

Так как пациент оплачивал услуги врача всегда кредитной картой, и стоматолог был у него постоянный, то собрать необходимые документы за 2017, 2018, 2019 гг. не составило труда. Все лечение было обычным и состояло из следующих затрат, соответственно, по годам: 23, 65 и 38 тыс. руб.

После проверки составленных деклараций и документов ИФНС за 3 г. выплатила Ожегову 16,38 тыс. руб.= (23 + 65 + 38) × 13%.

Сколько раз предоставляют

За текущий год вы можете посетить врача несколько раз и получить от него необходимое лечение. И все оно будет приниматься для расчета предоставляемой льготы, но не более 120 тыс. руб. Такой порог установлен для 2020 г. при обычном лечении.

Причем, в этот лимит будут включать также другие социально значимые расходы, такие как лечение у разных специалистов, покупка медикаментов, обучение себя и близких родственников. На каждый год действует определенное, установленное законом пороговое значение. По окончании года оно будет считаться по-новому, и можно опять использовать вычеты при расходах на терапию, но уже в новом году.

Пример. Ушаков и его жена решили полечить зубы. После посещения доктора они поняли, что это обойдется им в 210 тыс. руб. Чтобы использовать льготу в полной мере, супруги решили получать услуги по очереди, чтобы растянуть оплату на 2 года.

В результате в первый год Ушаков отдал 110 тыс. руб. и вернул 14,3 тыс. руб. (110 000 × 13%). Во второй – был оплачен остаток 100 тыс. руб., и возврат составил 13 тыс. руб. (100 000 × 13%). Общая сумма ‒27,3 тыс. руб. А если бы Ушаков оплатил все в один год, то смог бы вернуть только 15,6 тыс. руб.

Как получить пенсионеру

Эта льгота по своей сути не может предоставляться тем, кто не платит НДФЛ. Если человек достиг пенсионного возраста, но продолжает трудиться, то проблем с этим у него не будет. Ему вернут тот налог, который был удержан из его доходов.

В случае, когда пенсионер вышел на заслуженный отдых, он не может подать заявление на получение помощи при оплате услуг стоматологии. Но сделать это имеют право кто-нибудь из его детей или супруга, которые работают и платят налог. Нужно только справки собрать и чеки сохранить. Оформить их необходимо на имя родственника, который подаст на предоставление льготы.

Пример. Пенсионер Журавлев, когда лечил зубы в клинике, собрал все необходимые чеки и документы для возврата части потраченных денег. У него было трое взрослых работающих детей. Но документы он оформил на младшую дочь, так как самый старший сын купил квартиру и хотел сам воспользоваться имущественным вычетом. У второго сына было двое детей, на обучение и лечение которых он постоянно много тратился и тоже хотел вернуть за это часть денег. А младшая дочь не планировала в этом году расходы, на возврат которых могла бы претендовать. Поэтому она взяла все документы и подала заявление на возмещение НДФЛ за лечение своего отца.

Выводы

Чтобы не бегать, собирая справки и бумаги с нужными реквизитами для возмещения расходов по оплате услуг зубного врача, следует знать изначально, как это правильно сделать. Прежде чем сесть в кресло к доктору, поинтересуйтесь его лицензией и составьте договор на оказание медицинских услуг. И обязательно получите за лечение зубов документы, сохраните чеки и квитанции. Чтобы узнать, на какой вычет вы можете претендовать, посмотрите на номер кода, который стоит в справке от врача для налоговой.

Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/nalogovyy-vychet-za-lechenie-zubov/

Налоговый вычет за лечение в 2020 году: условия, документы, образец 3-НДФЛ

Налоговый вычет за лечение: что это?

Государство проявляет заботу о гражданах, в том числе стимулируя их расходы на поддержание достойного уровня жизни. Одно из направлений такого стимулирования – освобождение от подоходного налога части дохода, потраченного на поддержание здоровья гражданина и членов его семьи.

Если налог при том всё же был удержан (например, работодателем гражданина), то его можно вернуть. Для этого нужно подать в ИФНС:

1. Декларацию по форме 3-НДФЛ с вычетом.
2. Подтверждающие вычет документы.
3. Заявление на возврат.

Подробно механизм возврата НДФЛ из бюджета описан в нашей статье “Как вернуть НДФЛ при налоговом вычете: образец заявления на возврат 2020“.

За какие годы и какой вычет можно получить

Вернуть деньги за лечение/медикаменты можно только за те годы, когда их фактически оплатили. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно в году, следующем за годом оплаты. То есть: если вы оплатили лечение в 2019 году, вернуть деньги сможете в 2020-м.

Иногда случается так, что человек оформляет вычет не сразу. Это действительно можно сделать позже, но вернуть налог получится не более чем за 3 последних года. Так, в 2020 году можно оформить налоговый медицинский вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы включительно.

Максимальная сумма вычета может различаться в зависимости от того, каким было лечение: «обыкновенным» или дорогостоящим.

Стандартный лимит социальных вычетов – 120 000 рублей в год

Лимита на вычет по дорогостоящему лечению нет

Однако то, что лечение было именно дорогостоящим, предстоит подтвердить.

Определяем, какое было лечение для вычета

Указание на вид лечения (дорогостоящее или нет) есть в документе, который надо взять в медучреждении. Называется он «Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы».

Эту справку действительно надо сдать в ИФНС вместе с другими обязательными документами на вычет.

Актуальный бланк справки в 2020 году выглядит так:

В справке есть поле «Код услуги». Именно он определяет, какое лечение было оказано:

• если в поле стоит «1» – оказанные врачебные услуги являются «обыкновенными», т. е. с лимитом вычета 120 000 руб.;
• если «2» – полученное лечение считается дорогостоящим; можно претендовать на вычет в полной сумме затрат.

Можно ли получить вычет на лекарства

В вычет на лечение может входить стоимость приобретенных для этого лечения лекарств (ст. 219 НК РФ). Условия принятия к вычету сумм, потраченных на медикаменты, такие:

1. Приобретенные лекарства должны быть назначены врачом. Для подтверждения данного факта получателю вычета нужно взять специальный рецепт для налоговой на каждый препарат.
2. Все покупки заявляющий вычет должен оплатить сам (из собственных средств).
3. Факт оплаты должен быть подтвержден документально – чеками, выписками с банковской карты и т. п.

Рецепт на вычет на лекарства тоже имеет установленную форму – № 107-1/у.

Рецепты, выданные, например, в 2018 году выглядят немного иначе. Но если вы оформили рецепт в 2018-м, а вычет заявляете в 2020-м, переделывать его не нужно.

Взять форму № 107-1/у для налоговой допустимо в течение 3-х лет после окончания года, в котором были выписаны лекарства.

Вычет на купленные за счет пациента медматериалы

Иногда пациенту, получающему лечение, приходится за свой счет приобретать необходимые врачам медицинские материалы и компоненты. Эти траты тоже можно включить в вычет НДФЛ на лечение, если соблюден следующий ряд условий.

Что такое Перечни услуг и лекарств и зачем они нужны

Право на вычет НДФЛ предоставляют не по всем абсолютно медицинским расходам, а только по тем, которые были человеку действительно нужны. Например, нельзя получить вычет за пластическую операцию, которую пациент решил сделать по собственному желанию, будучи по факту здоровым.

Чтобы систематизировать обилие медицинских действий по признакам их реальной нужности для здоровья и по стоимости, Правительство РФ утвердило несколько перечней:

• Перечень «обычных» медуслуг, по которым предоставляют вычет с ограничением (не более 120 000 руб. за год). По этим услугам в справке ставят код услуги “1” (СКАЧАТЬ Перечень обычных медуслуг).
• Перечень дорогостоящего лечения, вычет по которому не ограничен. В справке по нему поставят код услуги “2” (СКАЧАТЬ Перечень дорогостоящих медслуг).
• Перечень лекарственных средств, по которым положен вычет.

Законом от 17.06.2019 № 147-ФЗ в подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ были внесены изменения. Они отменили условие, по которому лекарства для вычета должны быть в утвержденном Перечне.

Это изменение в НК РФ действует применительно к доходам, полученным после 01.01.2019. Таким образом, если подаете вычет за 2018 год и ранее – лекарства для вычета все равно будут сверять по Перечню.

Последняя редакция Перечня лекарственных средств (утв. постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201) до сих пор остается действующей.

СКАЧАТЬ Перечень лекарственных средств

Отметим, что разбираться в перечнях обычно нет большой необходимости. Медучреждения, выдающие справки и рецепты, выдают их, уже сообразуясь с перечнями. Вероятность ошибки (что справку дадут, а налоговики не примут) минимальна.

Можно ли получить вычет за лечение родственников

Если вы оплатили лечение члена семьи, то можете претендовать на налоговый вычет. Для этого должны выполняться одновременно несколько условий:

• Родственник – член вашей семьи по гражданскому и семейному законодательству РФ (напомним, что это супруг (супруга), ребенок, родители и др.).
• Есть возможность подтвердить родственные связи (например, предъявить свидетельство о рождении на ребенка). Копию документа, подтверждающего родственные отношения, нужно в этом случае предоставить в налоговую вместе с пакетом документов на вычет.
• Есть возможность подтвердить, что деньги на лечение дал именно заявитель вычета (оплатил со своего счета, вписан в договор с медучреждением как плательщик и т. п.).
• Расходы на лечение родственника отвечают общим требованиям для признания вычета (есть справка о медуслугах, рецепты на лекарства, документы на оплату и т. д.).

Документы для возврата НДФЛ при вычете на лечение

Резюмируя сказанное выше, составим список документов, которые надо предоставить налоговикам для подтверждения вычета на лечение/лекарственные средства:

1. Справка об оказании медицинских услуг.
2. Справка о том, что для лечения пришлось приобретать медматериалы и компоненты (если это имело место).
3. Документы, подтверждающие фактическую оплату медуслуг (медматериалов).
4. Рецепт по форме № 107-1/у на купленные лекарства.
5. Документы, подтверждающие оплату лекарств (аптечные чеки, выписки с карты и т. п.).
6. Документы, подтверждающие родственные отношения, если вычет получают за лечение родственника.

Кроме того, в ИФНС следует сдать:

• документы, подтверждающие удержание НДФЛ (13%) с ваших доходов (например, справку о доходах от работодателя);
• заявление на возврат НДФЛ;
• декларацию 3-НДФЛ на вычет за лечение.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ с вычетом на лечение

Разберем порядок заполнения 3-НДФЛ с вычетом на лечение на примере.

Петрову П.И. в феврале 2019 года потребовалась срочная операция, которую он сделал за 200 000 руб. В справке, выданной Петрову в больнице, оказанным ему услугам присвоен код “2” – дорогостоящие. После операции Петров в течение полугода принимал назначенные ему препараты, которые покупал сам. Всего он потратил на лекарства 130 000 руб. У него есть чеки из аптек, больничная выписка с назначениями и рецепты по форме 107-1/у.

Доход Петрова за 2019 год составил 460 000 рублей, НДФЛ с них удержан работодателем Петрова (подтверждено справкой о доходах от работодателя). Других доходов и сумм к вычету в 2019 году у Петрова И.И. нет.

Для подготовки справки Петрову нужны не все листы декларации, а только те, в которые он впишет данные. Для 3-НДФЛ с вычетом только на лечение это будут:

• титульный лист;
• Раздел 1;
• Раздел 2;
• Приложение 1;
• Приложение 5.

Как заполнить титульный лист 3-НДФЛ в 2020 году мы рассказывали в статье “Какие коды ставить в титульном листе декларации 3-НДФЛ за 2019 год“.

Какие данные указывать в Разделе 1 формы 3-НДФЛ в 2020 году смотрите в нашем материале “КБК и ОКТМО в декларации 3-НДФЛ для физических лиц“.

Петров начнет с Приложений 1 и 5, т. к. в других листах должны быть уже итоговые данные.

Для Приложения 1 данные переносят из документов, подтверждающих доход и удержание НДФЛ 13%. Петров возьмет их из справки о доходах (2-НДФЛ), выданной работодателем.

В Раздел 2 попадут уже сводные данные для расчета возврата НДФЛ.

Далее по прямой ссылке можно бесплатно посмотреть и скачать образец заполнения 3-НДФЛ с вычетом на лечение в 2020 году .

Подводим итоги

Вычет на лечение в 2020 году можно получить за 2019, 2018 и 2017 годы с выполнением ряда условий и представлением подтверждающих документов.

Помимо себя, можно заявлять вычет на члена семьи.

Чтобы налог вернули, вычет и НДФЛ к возврату нужно задекларировать по форме 3-НДФЛ.

Как вернуть НДФЛ при налоговом вычете: образец заявления на возврат 2020

Изменения в форме декларации 3-НДФЛ с 2020 года: обзор

Если продали авто в 2019 году: какой налог и заполнение декларации 3-НДФЛ (образец)

Стало ясно, как получить вычет по НДФЛ на лекарства без рецепта врача

Бланк декларации 3-НДФЛ в 2019 году: скачать

ФНС изменит форму декларации о доходах и вычетах 3-НДФЛ

Источник: https://buhguru.com/ndfl/vychet-lechenie-2020-usloviya-dokumenty-obrazets-3-ndfl.html

Похожие записи:

• Что Можно Получить В Соц Защите Беременным Безработным
• Въезд в юрмалу на машине 2021
• Как можно продать квартиру в ипотеке