Сколько Лет Должна Быть Квартира В Собственности Чтобы Не Платить Налог По Дарственной

Источник: https://svoe.guru/zhilaya-sobstvennost/kvartira/darenie/menee-3-let.html

justice pro…

юридическая помощь

Налог при продаже подаренной квартиры. Когда можно продать квартиру после дарения без налога?

Через некоторое время после получения квартиры в дар, у Вас может возникнуть необходимость ее продать. Появится ли обязанность заплатить налог при продаже подаренной квартиры? Когда можно продать квартиру после дарения без налога? Важен ли тот факт, что дарственная была заключена с близким родственником? В статье расскажем о налогообложении при продаже подаренной квартиры.

Надо ли платить налог при продаже подаренной квартиры?

Доход от продажи недвижимости, в том числе от продажи квартиры после дарения, по общему правилу подлежит налогообложению. Какой налог при продаже подаренной квартиры или ее доли? Рассматриваемый доход облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Но если продается квартира или ее доля, находившаяся в собственности более минимального срока владения, физические лица освобождаются от уплаты налога с продажи подаренной квартиры.

Когда можно продать квартиру после дарения без налога?

Обратимся к закону, чтобы выяснить, через сколько можно продать квартиру после дарения (без уплаты НДФЛ). По данному вопросу в статье 217.1 Налогового кодекса РФ указано следующее:

«Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более».

Какой минимальный предельный срок владения квартирой после дарения в целях налогообложения установлен в законе?

Согласно пункту 3 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения составляет три года для квартиры (или ее доли), право собственности на которую было получено налогоплательщиком по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.

В остальных случаях, минимальный предельный срок владения квартирой составляет пять лет.

Отметим, что указанные нормы действуют для квартир, приобретенных по договору дарения с 1 января 2016 года. Если квартира была подарена до 1 января 2016 года, то по вопросу налогообложения при продаже квартиры после дарения необходимо обратиться к действующему до указанной даты пункту 17.1 статьи 217 НК РФ, согласно которому не подлежат налогообложению доходы от продажи квартир, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.

Итак, для ответа на вопрос «когда можно продать квартиру после дарения, чтобы не платить налог» необходимо знать:

• время нахождения квартиры в собственности,
• когда была подарена квартира (до 1 января 2016 года или после),
• кем была подарена недвижимость: близким родственником (членом семьи) или нет.

Срок владения квартирой при дарении начинает исчисляться с даты государственной регистрации права собственности и внесения соответствующей записи в ЕГРП.

Субъекты РФ законом могут уменьшить установленный Налоговым кодексом РФ пятилетний срок владения недвижимостью.

Продажа подаренной квартиры от близкого родственника

При дарении квартиры между близкими родственниками, одаряемый освобождается от уплаты налога. Выясним, платится ли налог при продаже подаренной квартиры, если ее Вам подарил близкий родственник или член семьи. Если Вы владели недвижимостью:

• более 3 лет, то НДФЛ при продаже подаренной квартиры не уплачивается, подавать декларацию тоже не нужно;
• менее 3 лет, то налог с продажи квартиры, полученной по дарению от близкого родственника, придется заплатить государству.

Сын получил по дарственной от отца квартиру. Через 2 года он решил ее продать и приобрести новую. Чтобы продать квартиру после дарения без налога, сын принимает решение дождаться окончания трехлетнего срока с даты приобретения квартиры в собственность.

Продажа квартиры после дарения от не родственника

Если квартиру Вам подарил не родственник, чужое лицо, друг, дальний родственник или родственник, который не является близким, то Вы обязаны были заплатить налог при дарении квартиры. Определим, когда можно продать подаренную квартиру без налога. Итак, если квартира была подарена после 1 января 2016 года и Вы владели недвижимым имуществом:

• более 5 лет, то налог при продаже квартиры после дарения не платится,
• менее 5 лет, то Вам придется заплатить налог с продажи подаренной квартиры.

Но если квартира по дарственной была передана Вам до 1 января 2016 года, то Вы освобождаетесь от уплаты налога, если на момент продажи квартира находилась в Вашей собственности более трех лет. Подавать декларацию подавать в этом случае не нужно (Письмо ФНС России от 06.04.2012 N ЕД-3-3/1166@).

Дядя подарил своему племяннику квартиру в 2016, но племяннику через три года понадобились деньги, и он решает продать подаренную недвижимость. В этом случае племянник заплатит налог и при дарении квартиры и при ее продаже.

Лицо, получившее квартиру по договору дарения, вправе распоряжаться им по своему усмотрению, в том числе продать

Продажа подаренной квартиры (в собственности менее 3 лет)

Если Вы продаете полученную по дарственной квартиру и после дарения прошло менее 3 лет, то Вам необходимо будет заплатить подоходный налог.

Налог с продажи подаренной квартиры (более 3 лет в собственности)

В случае, когда Вы получили квартиру (или ее долю) от близкого родственника/члена семьи и владели ею более 3 лет, то Вам не нужно платить подоходный налог при продаже квартиры.

Однако следует помнить, что от уплаты налога с продажи квартиры, полученной позже 1 января 2016 года по дарственной от неблизкого родственника или не родственника, Вы освободитесь только по прошествии пяти лет с даты оформления права собственности на недвижимость. Если же квартира была подарена указанными лицами до 1 января 2016 года, то уже через три года ее можно продавать без уплаты налога.

Размер налога с продажи подаренной квартиры

Итак, если квартира продана ранее минимального предельного срока, то доход от продажи облагается налогом на доходы физических лиц в установленном порядке. Налоговая ставка составляет

• для резидентов – 13%,
• для нерезидентов — 30%.

Для расчета налога при продаже квартиры после дарения применяется пункт 5 статьи 217.1 НК РФ (с 1 января 2020 года – статья 214.10 НК РФ), определяющий какая стоимость квартиры учитывается в целях налогообложения.

Также налоговым резидентам РФ при определении налоговой базы по НДФЛ при продаже подаренной квартиры:

• можно воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в размере 1 млн рублей;
• или можно уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры (например, на сумму уплаченного налога при дарении квартиры (или ее доли) не родственнику).

Из статьи Вы узнали, когда можно продать квартиру после дарения без налога. При определении минимального срока владения квартирой необходимо учитывать, кто являлся дарителем по дарственной. Вам не нужно платить налог при продаже подаренной квартиры, если квартира была подарена близким родственником более 3 лет назад.

Источник: https://just-ice.info/2019/07/18/nalog-prodazha-kvartiri-darenie/

Сколько Лет Должна Быть Квартира В Собственности Чтобы Не Платить Налог По Дарственной

На каких условиях возможно дарение квартиры которая в собственности менее 3 лет

1. По договору мены каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой.
2. К договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже (глава 30), если это не противоречит правилам настоящей главы и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.

1. Распоряжение имуществом, находящимся в долевой собственности, осуществляется по соглашению всех ее участников.
2. Участник долевой собственности вправе по своему усмотрению продать, подарить, завещать, отдать в залог свою долю либо распорядиться ею иным образом с соблюдением при ее возмездном отчуждении правил, предусмотренных статьей 250 настоящего Кодекса.

Сколько лет в собственности должна быть подаренная квартира чтобы не платитть налог

Об этом говорится в четвертой части ГК РФ статьи 1152 и в первой части статьи 1114; дом ЖСК. Если квартира получена в результате участия в жилищном кооперативе (ЖСК), датой вступления в имущественные права считается дата выплаты пая, о чем у вас должна иметься справка; участие в долевом строительстве.

Дарение – это двустороннее соглашение, требующее обоюдного согласия обеих сторон сделки (дарителя и одаряемого). После подписания договора дарения и регистрации прав собственности на объект в органах Росреестра, новый владелец приобретает право распоряжаться полученной в дар квартирой или другим недвижимым имуществом, то есть либо оставить себе, либо совершать разного рода сделки, объектом которого выступает подаренная недвижимость. Дарственную могут оспорить близкие родственники и наследники дарителя, если у них будут на то веские основания. В случае судебных разбирательств на этот счет, на подаренную квартиру может быть наложен арест на период судебных тяжб.

Продажа квартиры после дарения менее 5 или 3 лет

Получив в регистрационном органе свидетельство о праве собственности, новый владелец может его продать хоть в тот же день, имея все необходимое для этого. Но здесь есть свои определенные минусы, один из которых – необходимость уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Свидетельство о праве собственности на объект недвижимого имущества наделяет нового владельца абсолютным правом распоряжаться подарком на свое усмотрение. Он может его передарить, обменять на другой объект, продать и т.д. Это значит, что и подаренное имущество так же, как и полученное любым другим образом (по наследству, купленное и т.д.) подлежит отчуждению, в том числе и с целью получения определенной выгоды.

Сколько Лет Должна Быть Квартира В Собственности Чтобы Не Платить Налог По Дарственной

При этом нужно иметь следующий перечень документов: паспорт резидента РФ, свидетельство, подтверждающее право владения объекта недвижимости, договор дарения, он должен быть нотариально подтвержден, а также зарегистрирован в регистрационной палате, акт приема-передачи жилплощади.

Размер налога на дарение недвижимости не родственнику в России составляет 13% от полной оценочной стоимости подарка. Однако, если одаряемое лицо без гражданства или является гражданином иного государства, то есть не Российской Федерации, для него этот размер равен 30%.

Сколько лет в собственности квартира, чтобы не платить налог

Какие дни учитываются при исчислении срока, зависит от регистрации правомочия собственности на конкретный объект, который индивидуально определён в кадастровой документации и не подвергался изменениям. При этом неважно, имело ли лицо всё это время право единоличной собственности на весь объект либо владело частью объекта наравне с иными совладельцами.

Налоговые учреждения вправе применять кадастровую стоимость при обложении, если последняя оценка государством производилась не ранее 2016 года. Когда же региональными властями такая оценка ещё не осуществлялась, то продавец вправе требовать налогообложения в соответствии со стоимостью, указанной в соглашении, вне зависимости от того, выше она рыночной или ниже.

Сколько квартира должна быть в собственности чтобы при дарении не платить налог

1. Когда начинается отсчёт срока, если долевой собственник выкупал остальные части постепенно? В таком случае срок владения исчисляется с момента покупки своей первой доли в квартире. И при этом неважно, как долго производился выкуп остальных долей.
2. Платят ли налог собственники частных домов, которые достраивают его? При этом основное значение придаётся кадастровому плану постройки. Так, если после достройки внешние границы дома не соответствуют его кадастровому плану, то дом будет рассматриваться как новое строение, а налог, соответственно, подлежит уплате.

Когда и кто его платит, а кто не имеет такого обязательства? Получая имущество или деньги в дар, граждане задумываются над тем, стоит ли подарок считать прибылью. Ведь тогда согласно законодательству нужно будет уплатить налог. Выясним, действительно ли это так, если речь идет о дарении квартиры между родственниками или посторонними людьми.

Через сколько можно продать квартиру без налога

Если же гражданин решил продать квартиру, которую купил самостоятельно менее трех или пяти лет назад на свои личные средства, без помощи государства и сторонних лиц, он имеет право произвести вычет и заплатить 13% налога от полученного результата. При этом, если эта сумма равна нулю или вовсе ушла в минус, платить налог не нужно, но подавать декларацию в налоговую – обязательно.

Следует заметить и тот факт, что по новым правилам при расчёте цены на квартиру и размера налога, который за неё необходимо платить, теперь учитывается кадастровая стоимость объекта. Она не является постоянной и пересматривается кадастровой службой ежегодно, без привлечения владельцев недвижимости. Узнать актуальную информацию можно с официального сайта, по телефону или при личном визите в учреждение Росреестра по месту жительства.

Какой налог при дарении квартиры

Регистрационная палата все сведения об аналогичных сделках с недвижимостью передает ИФНС и последняя, в свою очередь, тщательно отслеживает сроки подачи декларации. Если по той или иной причине вам в срок задекларировать квартиру, полученную в дар, не получилось, то сделайте это как можно скорее. Штраф за несвоевременную уплату налога на подаренное имущество увеличивается за каждый месяц просрочки.

Если одаренный близкий родственник осуществит продажу подаренной недвижимости в течении трех лет, ему придется оплатить налог в количестве 13% от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3х лет. Но при этом облагается сумма, превышающая 1 миллион рублей.

Сколько Лет Должна Быть Квартира В Собственности Чтобы Не Платить Налог По Дарственной

Процедура занимает не более 1 месяца Возможность обойти законные ограничения на продажу доли квартиры Переоформив свою долю в дарственную, остальные собственники лишаются права первостепенного выкупа Как только дарственная подписана Одариваемый становится законным владельцем жилья. Дожидаться, пока права собственности будут зарегистрированы, не нужно Заверение договора у нотариуса необязательно, дополнительные затраты отсутствуют.

Само дарение любой недвижимости признаётся получением доходов физическими лицами. По действующим правилам порядок по оплате налога в сделке с дарением включает в себя расчёт суммы НДФЛ, заполнение и подачу декларации Федеральной налоговой службе, а также непосредственно факт оплаты до установленного срока.

Сколько лет в собственности должна быть квартира для продажи без налога дарения

В случае судебных разбирательств на этот счет, на подаренную квартиру может быть наложен арест на период судебных тяжб. Это значит, что новый владелец объекта недвижимости не может заключать никаких сделок по поводу квартиры, пока суд не снимет арест и не откажет в удовлетворении иска истцам.

Для того чтобы избежать проблем в ходе сделки, нужно придерживаться таких правил: Законные основания Важно понимать, что устное обещание человека передать в дар недвижимость не имеет юридической силы. Существует всего несколько исключений из правил, когда сделка дарения, которая заключена в устной форме, может быть признана законной: Несколько лет назад положения Гражданского кодекса требовали проведения государственной регистрации договора дарения в обязательном порядке, и осуществлялось это в письменной форме.

Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налоги

• свидетельство о регистрации правомочия собственности на реализованный объект недвижимости;
• копия соглашения о купле-продаже соответствующего объекта недвижимости;
• платёжные документы, удостоверяющие получение средств за жильё;
• для подтверждения вычета по расходам на приобретение жилья необходимо предоставить договор на приобретение квартиры и платёжные документы, удостоверяющие оплату;
• документ, удостоверяющий иное основание приобретение квартиры (свидетельство о наследовании, дарственная и так далее);
• кадастровая документация квартиры;
• паспорт декларанта;
• заявление на оформление вычета;
• лист описи подаваемых документов.

• если налогоплательщик преднамеренно в декларации обозначил нулевую сумму налогооблагаемой базы, то на него налагается штраф в размере 1 тысячи рублей;
• если налогоплательщик не представил декларацию, то на него налагается штраф в размере от 5 до 30% от суммы соответствующего налога;
• если плательщик не осуществил оплату вовремя, то размер штрафа равняется 20% от суммы налога;
• если плательщик не оплачивает налог после наложения на него санкции, то размер штрафа составляет 40% от суммы налога;
• за каждый день просрочки платежа налоговая инспекция начисляет пеню в размере, действующем на день просрочки.

Нужно ли платить налог при дарении

Если желания платить налог на дарственную нет, можно пойти на хитрости. Наиболее доступный вариант – оформить стандартный договор купли/продажи (не должен предполагать фактическую передачу денег). В качестве продавца выступает даритель, а покупателем является одаряемый (тот, на кого оформляют дарственную).

Для примера возьмем квартиру стоимостью 2500 т.р. В данном случае подоходный налог будет высчитан с суммы 1500 т.р. (2500-1000 т.р.). Следовательно, его размер будет значительно (на 130 т.р. в данном примере) ниже, чем, если бы оформлялся договор дарения. При совершении этого типа сделки налог выплачивает даритель.

Источник: https://zakonandpravo.ru/alimenty/skolko-let-dolzhna-byt-kvartira-v-sobstvennosti-chtoby-ne-platit-nalog-po-darstvennoj

Сколько лет в Собственности Должна Быть Подаренная Квартира Чтобы не Платить Налог

Продажа квартиры после дарения менее 5 или 3 лет

Дарение – это двустороннее соглашение, требующее обоюдного согласия обеих сторон сделки (дарителя и одаряемого). После подписания договора дарения и регистрации прав собственности на объект в органах Росреестра, новый владелец приобретает право распоряжаться полученной в дар квартирой или другим недвижимым имуществом, то есть либо оставить себе, либо совершать разного рода сделки, объектом которого выступает подаренная недвижимость. Дарственную могут оспорить близкие родственники и наследники дарителя, если у них будут на то веские основания.

В случае судебных разбирательств на этот счет, на подаренную квартиру может быть наложен арест на период судебных тяжб.

Это значит, что новый владелец объекта недвижимости не может заключать никаких сделок по поводу квартиры, пока суд не снимет арест и не откажет в удовлетворении иска истцам.

Сколько квартира должна быть в собственности чтобы не платить налог

При прямой покупке с датой вступления в права собственности все понятно.

Об этом говорится в четвертой части ГК РФ статьи 1152 и в первой части статьи 1114; дом ЖСК. Если квартира получена в результате участия в жилищном кооперативе (ЖСК), датой вступления в имущественные права считается дата выплаты пая, о чем у вас должна иметься справка; участие в долевом строительстве.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по дарственной? Когда можно избежать уплаты?

рублей меньше. Если вернуться к описанному выше примеру, то при использовании вычета НДФЛ необходимо заплатить:

Если квартира в собственности до 2019 года – с 5 000 000 рублей (6 000 000 – 1 000 000) и составит 650 000 рублей. Если ее подарили в 2019 году – с 6 000 000 рублей (7 000 000 – 1 000 000) и уплатить нужно 780 000 рублей.

Существует еще одна ситуация, в которой уменьшается выплачиваемый налог: если в том же году, когда продано жилище, приобретается новая недвижимость.

Через сколько лет можно продавать квартиру после ее покупки без налогов

Покупка недвижимости в ипотеку по своей юридической природе и с точки зрения налогообложения ничем не отличается от обычной купли-продажи.

1. с сохранением права собственности за банком.
2. с передачей права собственности должнику и наложением обременения на квартиру;

Момент, с которого у владельцев ипотечного жилья наступает право собственности имеет ключевое значение.

Нужно ли платить налог с дарственной на квартиру, если она была подарена, и в какую сумму это выйдет?

Точнее до 18 лет эту сумму должен внести опекун (родитель).

Если фамилии совпадают, то подойдет паспорт, свидетельство о рождении и свидетельство о браке. Если фамилии разные, то необходимо представить дополнительные документы.

Родные братья и сестры. Родными считаются дети с одним или двумя общими родителями.

То есть если отец один, а матери разные, дети признаются родными, кровными родственниками. Опекуны. Если ребенок усыновлен, то он может подарить свою квартиру официальному опекуну.

Доказать родство нужно официально.

Справка! Близкие родственники освобождаются от уплаты налога. Во всех остальных случаях, придется вернуть часть от подарка государству.

Какой налог при дарении квартиры?

руб и эта сумма соответствует кадастровой цене (т. .

не меньше 70%), налог на дарение составит 5 млн. * 13% = 650 000 руб. Если же в договоре цена квартиры отсутствует, а ее кадастровая стоимость 3млн. руб. , то налогом облагает 70% от этой суммы – 2, 1 млн.

* 13% = 273 000 руб. Налоговым кодексом РФ от уплаты налога на подаренную недвижимость освобождаются такие категории родственников:

1. Муж/жена;
2. Внучки/внуки;
3. Родители, их дети (усыновители и усыновленные соответственно);
4. Дедушки/бабушки;
5. Братья/сестры (как полнородные, таки и неполнородные).

Предупреждение Если одаренный близкий родственник осуществит продажу подаренной недвижимости в течении трех лет, ему придется оплатить налог в количестве 13% от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3х лет.

Сколько в собственности должна быть квартира, чтобы избежать уплаты налога

К примеру, хозяин купил жилье в 2015 году. начит, чтобы продать ее без дополнительных расходов на уплату налога, должно пройти 3 года.

И сделка должна осуществиться в 2019 году. А вот если недвижимость была приобретена в 2019 году, то собственнику придется ждать дольше. Если с годами все ясно, то с точной датой освобождения от налога у многих владельцев возникают проблемы.

Истечение срока начинается с даты подписания договора купли-продажи. стальным владельцам, чтобы продать квартиру после ее покупки, нужно учитывать другой срок.

Такая недвижимость должна пробыть не менее 5 лет в собственности, и только после платить налог с продажи не придется. Если с момента приобретения прошло меньше времени, то с дохода от продажи будет высчитан НДФЛ. режний срок владения имуществом остался низменным и для владельцев, которые получили его другим способом.

Сколько квартира должна быть в собственности чтобы при дарении не платить налог

Так, если продается квартиры за сумму, меньшую чем потраченные на ее покупку средства, то им лучше воспользоваться вычетом расходов. Если же сумма продажи больше, то стоит оформить вычет из расчета миллион рублей.

Предоставляемый вычет распространяется исключительно на жилые помещения.

То есть, если осуществляется реализация гаража или иного нежилого объекта, то сумма вычета совершенно иная и составляет порядка 250 тысяч рублей. В каких ситуациях налог не уплачивается?

Законодательство выделяет два обстоятельства, при которых собственники квартир при их реализации освобождаются от налогообложения: Если жилье было приобретено ранее 2019 года, то при условии, что период составляет не менее трех лет в собственности, налог не уплачивается, если после 2019 года, то тогда, когда жилье находится в собственности продавца более 5 лет.

Сколько лет надо владеть недвижимостью чтобы не платить налог

Если жилье приобретено после 1 января 2019 года Если Вы приобрели жилье после 1 января 2019 года, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года в следующих ситуациях (для всех остальных случаев — 5 лет):

• Если Вы получили недвижимость в наследство от близкого родственника. Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника (в соответствии со ст. 14 Семейного Кодекса РФ, к ним относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры), то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

А вычет с расходов предоставляется при каждой продаже соответственно сумме осуществленных расходов.

Подаренная квартира менее 3 лет в собственности: как ее подарить, налоговые последствия

Услуги нотариальной конторы не бесплатны и, если лишних денег на нотариальные услуги нет, можно текст договора купить у обычного юрисконсульта или вообще скачать из всемирной сети «Интернет». При этом надо быть готовым к тому, что регистратор на приеме документов найдет в нем ошибки (правовые или просто по оформлению) и заставит все переделывать. Если вы решились на этот вариант, захватите с собой флешку с текстом договора, чтобы оперативно его исправить и распечатать в ближайшем офисе, который такие услуги оказывает. Итак, налог на доход. Кто вообще должен заплатить: сам даритель и получивший подарок гражданин?

По идее, доход возник у второго, он бесплатно стал собственником целой квартиры. Значит, и платить должен тоже он. Даритель же лишился жилья, пусть и по своей воле, какой уж тут доход?!Получили квартиру в подарок? Теперь надо платить за нее налог каждый год. Тут хотя бы не придется считать его самостоятельно, инспекция по вашему району сама все посчитает (по все той же кадастровой стоимости) и пришлет уведомление (почему не присылают налог на приватизированную квартиру подробнее здесь).

Срок уплаты общий для всех – до 1 декабря каждого календарного года. Для начала разберемся, есть ли вообще какие-то ограничения на распоряжение квартирой, полученной в собственность недавно (меньше 3 лет назад). Ответ следует искать в Гражданском кодексе РФ.

Даже если перерыть его вдоль и поперек, никаких запретов подарить свое имущество (в зависимости от срока владения) там не найдешь.

Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога

Пример: в 2016 году Синицын С. С. получил в наследство от отца квартиру. В 2020 году он собирается ее продать. Поскольку жилье получено по наследству от близкого родственника, то минимальный срок владения таким жильем составляет 3 года.

Таким образом, Синицыну не нужно будет платить налог с продажи квартиры в 2020 г. и подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию (ведь к моменту продажи квартира будут находиться в его собственности более трех лет). Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в дар от члена семьи или близкого родственника (в соответствии со ст. 14 Семейного Кодекса РФ, к ним относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры), то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года. Пример: в мае 2016 году Яблоков В. В. купил квартиру по договору купли-продажи. В 2020 он собирается продать эту квартиру. Яблоков В. В. должен будет подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог, так как в данном случае минимальный безналоговый срок владения составляет 5 лет.

Согласно Налоговому Кодексу, если Вы владели квартирой (или другой недвижимостью) больше минимального срока, то Вы освобождаетесь от налога при ее продаже (а также необходимости подавать налоговую декларацию). При этом минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено жилье (новые правила были введены ФЗ №382-ФЗ и вступили в силу с 1 января 2016 года). В данной статье мы рассмотрим, как определить, после какого периода владения недвижимостью, Вы будете полностью освобождены от налога при ее продаже.

Продажа квартиры после дарения менее 5 или 3 лет

Получив в регистрационном органе свидетельство о праве собственности, новый владелец может его продать хоть в тот же день, имея все необходимое для этого. Но здесь есть свои определенные минусы, один из которых – необходимость уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Согласно НК РФ каждый гражданин РФ имеет одноразовое право на налоговый вычет при уплате НДФЛ, при приобретении или продаже квартиры. Размер налогового вычета на сегодняшний день составляет 1 млн. руб. Это значит, что база налогообложения при налоговом вычете будет уменьшена на эту сумму.

Пример 2. Голубеву А. Ф. отец подарил квартиру в феврале 2016 года. В мае 2019 года он принимает решение ее продать за 3 млн. руб. Кадастровая стоимость ее составляет 2, 2 мл. руб. Голубев А. Ф. имеет право на налоговый вычет, поэтому база налогообложения при продаже квартиры, полученной в дар, уменьшится на 1 млн. руб. , а размер налога составит (2, 2 млн. руб. – 1 млн. руб. ) × 0, 7 ×13% = 109200 руб.

Глава 32 Гражданского Кодекса РФ регламентирует порядок и процедуру дарения, а также отвечает на все вопросы, которые могут возникнуть у сторон сделки. Согласно законодательству под договором дарения подразумевают письменное соглашение между одариваемым и дарителем, в котором идет речь об отчуждении имущества, находящегося в собственности дарителя, в пользу получателя дара. Данная сделка заключается с обязательным применением принципа безвозмездности, то есть даритель передает в собственность свое имущество одариваемому бесплатно, не требуя ничего взамен.

Сколько лет в собственности квартира, чтобы не платить налог

На сегодняшний день очень много частных специалистов, которые помогают правильно заполнить и подать декларацию. Разумеется, они сделают это за символическую плату в одну или две тысячи рублей. Но ничего сложного в этом нет, и каждый налогоплательщик может спокойно разобраться в бланке декларации.

• получили жилье по наследству;
• квартиры была подарена им одним из близких родственников, указанных в семейном законодательстве;
• если жилое помещение было получено в порядке приватизации государственного или муниципального жилья;
• если правомочие собственности на квартиру перешло в соответствии с исполнением условий соглашения о пожизненной ренте.

На сегодняшний день ставка налога, уплачиваемого при реализации квартиры, равна:

• 13% для лиц, которые согласно налоговым правилам признаны налоговыми резидентами России;
• 30% оплачивают те физ. лица, что проживают на территории России менее полугода в году и являются налогоплательщиками в другой стране.

Однако это неполное влияние кадастровой оценки на налоговые обязательства собственников объектов недвижимости при нахождении квартиры в собственности менее 3 лет. Так, налог на имущество также исчисляется исходя из кадастровой оценки, а не заявленной самим собственником цены. Кроме того, при определении стоимости, из которой уплачивается налог, также учитывается кадастровая цена объекта.

Какой налог при дарении квартиры

Передаривание квартиры – предполагает собой заключение нескольких (как минимум двух) сделок дарения по одной недвижимости. Предположим, что некому Петру была подарена квартира дальним родственником, но он не хочет ей распоряжаться, и принимает решение подарить ее своей родной сестре. Исходя из предлагаемой ситуации, становится очевидным, что Петр перед тем, как передаривать квартиру, обязан уплатить по ней установленный налог, а вот его сестра уже освобождается от налогообложения за подарок в виде недвижимости.

Справка: Даже если вы являетесь близким родственником дарителя и освобождаетесь от налога на подаренное имущество, все же уточните в налоговой службе по месту жительство о необходимости подачи декларации с документами, подтверждающие родственную связь с дарителем (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и пр. ). Подобные детали отличаются в разных регионах страны. Обратите внимание! Не исключены ситуации, когда дарильщику приходят письма из налоговой инспекции с требованием оплатить налоги и задекларировать доход.

Не стоит переживать, поскольку службе поступает информация лишь о том, что произошло отчуждение имущества, а это по умолчанию подразумевает наличие прибыли. Если вам, как дарителю недвижимости, пришло такое уведомление, можно прислать в ИФНС либо объяснительную записку с копией договора, оформленного при дарении квартиры, либо вовсе проигнорировать письмо.

• За непредставление декларации взымается штраф в размере 1000 рублей + 5% от определенной суммы налога за каждый месяц просроченного срока подачи декларации (т. е. начиная с мая);
• За неуплату налога предусмотрен штраф в размере 20% от НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) в первый раз и 40% взымается, если ситуация случается во второй раз (более того, при этом уклонение от уплаты налога считается умышленным);
• Также предусмотрена пеня за просрочку уплаты налога, которая насчитывается ежедневно после 16 июля (включительно) и рассчитывается по следующей формуле: сумма налогового долга * 8, 25% (ставка рефинансирования) *1/300 * количество просроченных дней.

Как платить налог с продажи подаренной квартиры

Степанов Ю. С. в июне 2016 года купил квартиру, кадастровая цена которой составила 3 000 000 рублей. В сентябре 2016 года у него появилась возможность выгодно перепродать ее — за 3 500 000 рублей. Кадастровая цена квартиры, умноженная на 0, 7, составляет 2 100 000 рублей. Она меньше, чем доход, полученный Степановым от продажи жилья.

Поэтому, налогооблагаемая база (без учета возможных вычетов) по соответствующему доходу составит 3 500 000 рублей. Савельев вправе уменьшить сформированную по умолчанию налогооблагаемую базу — в 1 700 000 рублей, на сумму расходов по приобретению квартиры. Фактическая налогооблагаемая база составит, таким образом, 500 000 рублей (1700 000 — 1 200 000). С нее Савельев должен будет уплатить налог в величине 65 000 рублей (13% от 500 000).

Доход с продажи подаренной гражданину квартиры облагается налогом, как и в случае с продажей иных видов недвижимости. Однако, налогообложение данного дохода имеет особенности. Изучим их. Таким образом, имущественный вычет с подаренной квартиры исчислить нельзя, так как гражданин в этом случае не несет расходов, с которых могла бы быть исчислена компенсация.

Но если у человека имеются расходы на приобретение другой квартиры, то он вправе использовать имущественный вычет с них в целях компенсации налога за продажу подаренной квартиры.

Екатерина Гостева, налоговый консультант WiseAdvice (бухгалтерский аутсорсинг) Сейчас доходы физических лиц от продажи недвижимого имущества освобождаются от налога в случае, если недвижимость находилась в собственности более 3-х лет. С нового года это изменится: тем, кто купил квартиру на собственные средства, придется ждать освобождения от уплаты подоходного налога от продажи недвижимости не 3, а 5 лет. То есть без декларирования и уплаты НДФЛ можно будет продать недвижимость только после 5 лет владения.

А в случаях продажи объектов до истечения 5-летнего срока, налогооблагаемый доход будет определяться, исходя из кадастровой стоимости продаваемого объекта.

• Продажная стоимость по договору отчуждения минус имущественный налоговый вычет (если полагается) в размере 1 000 000 рублей. Не забудьте подать декларацию на налоговый вычет, по-умолчанию, налоговые органы его вычитать из налогооблагаемой базы не будут;
• Продажная стоимость по договору отчуждения минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т. е. цена приобретения продавцом этого имущества).

ПЕРВЫЙ ПРИМЕР Например, сейчас 2020 год. Вы продаете квартиру за 3 000 000 рублей, а купили ее 4 года назад в 2016 году за 2 000 000 рублей (когда-то «занизили»). Кадастровая стоимость квартиры на 2020 год составляет 4 500 000 рублей (70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей). Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут. Снизить налог до нуля можно, если продажная цена равна документально подтвержденным расходам на приобретение ПОСЛЕ 01. 01. 2016 года, и эта цена больше или равна 70% кадастровой стоимости этой недвижимости! ПЕРВЫЙ ПРИМЕР Например, сейчас 2019 год.

Вы продаете квартиру за 6 000 000 рублей, а купили ее 3 года назад в 2016 году за 4 000 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 2019 год составляет 4 500 000 рублей (70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей).

1. Если Вы получили недвижимость в наследство от близкого родственника. Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника (в соответствии со ст. 14 Семейного Кодекса РФ, к ним относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры), то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

Васильев продал эту квартиру за 3 млн. руб. Так как квартира была куплена до 2016 года, и на момент продажи Васильев владел ей более трех лет, ему не нужно ни платить налог от доходов, ни подавать декларацию в налоговый орган. Если жилье приобретено после 1 января 2016 года Если Вы приобрели жилье после 1 января 2016 года, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года в следующих ситуациях (для всех остальных случаев — 5 лет):

Нужно ли платить налог на продажу подаренной квартиры

Если Вы получили в дар квартиру от постороннего человека или дальнего родственника, то Вам необходимо будет сначала заплатить налог на дарение – 13% от кадастровой стоимости квартиры. И при ее продаже в течение пяти лет еще 13%. Если Вы получили подарок от близкого родственника (мамы, папы, брата, сестры, бабушки, дедушки или детей), то налога на дарение не будет, но останется налог с продажи. Налог с продажи можно уменьшить на налоговый вычет в размере 1 млн рублей от цены.

То есть в цифрах: если квартиру вы продаете за 1, 5 млн, кадастровая стоимость ее 2 млн (получается, что продажная цена выше чем 70% кадастровой стоимости), и Вы в декларации указываете, что хотите воспользоваться правом налогового вычета на 1 млн, то налог будет составлять 13% от разницы между продажной ценой квартиры и миллионом. Он составит 13% от 500 тысяч рублей, а именно 65 тысяч рублей. Для уменьшения налога Вам обязательно надо подавать декларацию о доходах с точным расчетом. Это делается до апреля следующего года после продажи недвижимости.

Полученная в дар квартира также является доходом, подлежащим налогообложению. Однако налог платить не нужно, если дарителем является близкий родственник одаряемого (пп. 1 п. 18 ст. 217 НК).

Близкое родство определяется Семейным кодексом, к числу близких родственников относятся: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и не полнородные братья и сестры (ст. 14 СК). Налог на прибыль на территории РФ платят исключительно российские и иностранные юридические лица, а также ответственные участники консолидированных групп налогоплательщиков (ст. 246 НК РФ). Если Вы не входите в перечень указанных лиц, то от уплаты налога на прибыль Вы освобождены, что, вместе с тем, не освобождает Вас от оплаты НДФЛ.

При продаже полученной в дар квартиры также придется заплатить НДФЛ, однако закон предусматривает освобождение от налога, если недвижимость находилась в собственности более трех лет – для случая дарения между близкими родственниками (пп. 1 п. 3 ст. 217. 1 НК), более пяти лет – для иных случаев дарения. Данный период называется в законе «минимальным предельным сроком владения».

Налог с продажи подаренной квартиры: надо ли платить в 2019 году

Право на отчуждение подаренного имущества у гражданина появляется после того, как в единый государственный реестр о нем были внесены соответствующие сведения. При определении необходимости уплаты налога стоит учитывать, кем приходились друг другу даритель и одаряемый:

1. Если они друг другу близкие родственники, то освободиться от оплаты налогов (точнее говоря — НДФЛ) можно по истечении трех лет с момента регистрации перехода права на собственность.
2. Если граждане являются посторонними лицами, то от налога освобождение будет иметь место только по истечении пяти лет с момента государственной регистрации перехода права.

При продаже подаренной квартиры гражданину необходимо уплатить налог, регулируемый НК РФ. Размер налога равен тринадцати процентам. В последние годы в налоговое законодательство были внесены определенные изменения, касающиеся того, с какой именно суммы должен быть взыскан налог.

Ранее в расчет бралась сумма, прописанная в самом договоре. Теперь же значение имеет только кадастровая стоимость объекта. В остальном последовательность при продаже одинакова. Изначально подготавливаются все необходимые документы (выписка из реестра или свидетельство, паспорта сторон и др. ). Стороны могут как самостоятельно оформить договор, так и обратиться к услугам сторонних специалистов.

В среднем, по регионам РФ, написание договора обойдется от 3 до 5 тысяч рублей. колько лет в Собственности Должна Быть Подаренная Квартира Чтобы не Платить Налог

Источник: https://russia-ukraine.com/skolko-let-v-sobstvennosti-dolzhna-byt-podarennaja-p07/

Похожие записи:

• Выплаты По Беременности И Родам 2020 Москва
• Аттестат доцента требования апрель 2020
• Подробно о списание долгов по кредитам программе путина