Возврат денег налоговой при покупке квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат денег налоговой при покупке квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

117 АПК РФ Арбитражный суд восстанавливает пропущенный процессуальный срок, если признает причины пропуска уважительными и если не истекли предусмотренные статьями 259, 276, 291. Так, уважительными могут быть признаны следующие причины пропуска срока. Практика показывает, что обычно суды, ссылаясь на возможность осуществления защиты своих прав через представителя, в том числе квалифицированного юриста или адвоката, отказывают в признании подобных причин пропуска срока уважительными, и, следовательно, отказывают и в восстановлении попущенного срока.

Налоговый вычет в 2020 году: что нужно знать при покупке квартиры

Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут вернуть часть уплаченных налогов из бюджета. При этом не важно, каким способом приобретена недвижимость, на собственные средства или в ипотеку.

Рассказываем что нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры.

Как получить налоговый вычет за квартиру: видео

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также, если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

1. Получить налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Срок получения вычета

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.

Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.

Квартира куплена в 2017 году и тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Например

Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.

Как получить налоговый вычет через налоговую

Для того чтобы получить имущественный вычет, можно обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через налоговую:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:

• при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
• при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
• при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

4. Подготавливаем копии платежных документов:

• подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
• свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

• копию свидетельства о браке;
• письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Источник: https://realty.rbc.ru/news/5e709ec99a7947ffe4444a17

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Государство оказывает поддержку гражданам, которые приобретают собственное жилье. Для покупки квартир выделяются субсидии, реализуются различные программы. Одной из таких мер поддержки является налоговый вычет при покупке квартиры. Кто имеет на это право, как оформить возврат в браке, при покупке с участием материнского капитала и в других случаях, а также многое другое рассмотрим в нашей статье.

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры

П. 3 ст. 220 НК РФ предусматривает возможность получения налогового вычета при покупке квартиры. Под налоговым вычетом понимается возможность получения возврата НДФЛ, который был удержан с гражданина за минувший год, то есть за отчетный период.

Получить налоговый вычет можно с 1 января того года, когда была куплена квартира.

Так как вычет является возвратом подоходного налога, получатель должен быть налогоплательщиком НДФЛ, то есть иметь официальную работу. НДФЛ удерживается только с официального дохода. Если гражданин получает «серую» зарплату (часть в конверте, часть официально), то налог удерживается исходя из официальной зарплаты. Соответственно вычет будет меньше, чем 13% от дохода.

Предоставление налогового вычета носит заявительный характер. Если гражданин не обратился с заявлением в ИФНС по месту регистрации, то выплата ему не полагается.

Сколько можно вернуть?

П. 3 ст. 220 НК РФ предусматривает максимум в получении налогового вычета. Предельная сумма, с которой можно получить возврат, составляет 2 000 000 р. Налоговый вычет с этой суммы составит 260 000 р.

Если в прошлом году с гражданина было удержано подоходного налога на меньшую сумму, то он может обращаться за вычетом столько лет, пока не выберет положенную сумму.

Процедура получения вычета действует в РФ не первый год. Но 01.01.2014 в законодательство внесены значительные изменения.

Если стоимость квартиры меньше 2 000 000 р., то остаток вычета гражданин может получить при покупке другой недвижимости. До 01.01.2014 воспользоваться правом на налоговый вычет при покупке квартиры можно было только 1 раз в жизни.

Важно! Граждане, которые использовали право на вычет до 01.01.2014, утратили свое право. Если в 2020 году использовать право для получения вычета на квартиру, купленную до 01.01.2014, то право на перенос недополученного остатка вычета сгорает.

Налоговый вычет – это возврат НДФЛ. Поэтому неработающие пенсионеры такой возможностью воспользоваться не могут . Исключение составляет ситуация, когда гражданин вышел на пенсию в прошлом году. В таком случае он сможет получить налоговый вычет за период, пока был официально трудоустроен.

Работающие пенсионеры являются плательщиками НДФЛ на общих основаниях. Поэтому они могут воспользоваться возможностью получения вычета, если не реализовали свое право раньше.

При покупке квартиры супругами возможны следующие варианты:

Квартира куплена в общую совместную собственность. В этом случае право на вычет возникает у каждого из супругов. Причем, у каждого в пределах 2 000 000 р. Чтобы определить порядок раздела вычета, супруги должны оформить заявление о распределении.

Пример. Илья и Марина купили квартиру за 3 000 000 р. Так как оба супруга были официально трудоустроены, они подали документы на вычет совместно. Илья получил вычет с 2 000 000 р., а Марина с 1 000 000 р. У Марины осталась возможность получить в дальнейшем вычет еще с 1 000 000 р. Илья использовал свое право полностью.

Пример. Супруги Валентина и Георгий купили квартиру за 3 000 000 р. Но деньги на покупку им давали родители, поэтому они решили поделить квартиру в браке. По соглашению каждый из супругов получил по ½ доле квартиры. Георгий использовал право на вычет со своей доли, а Валентина использовала право раньше, поэтому получить вычет не смогла.

При покупке в ипотеку гражданин может оформить вычет не только на квартиру, но и на проценты кредита. Сумма возврата рассчитывается от 3 000 000 р. То есть налогоплательщик вправе получить до 390 000 р. возврата с фактически выплаченных процентов по кредиту .

Однако использовать данное право можно только единовременно. То есть, если гражданин оформит возврат на проценты по кредиту на одну квартиру, при покупке в ипотеку второй квартиры данное право использовать будет нельзя, даже если вычет выбран не полностью.

Закон не предусматривает получение вычета, если квартира полностью оплачена средствами материнского капитала. Если семья внесла средства материнского капитала при оплате части квартиры, то сумма государственной поддержки с общей стоимости помещения должна быть сминусована.

Аналогичная ситуация возникает, если семья внесла средства маткапитала при погашении общего долга по ипотеке.

Важно! Умолчать об использовании материнского капитала и получить вычет с данной суммы незаконно. Ежегодно проводятся проверки прокуратуры для выявления фактов незаконного использования государственных средств. В результате семья может быть привлечена к ответственности за мошенничество и средства материнского капитал будут взысканы обратно в бюджет.

Можно ли получить налоговый вычет в год покупки квартиры?

Получить налоговый вычет можно, начиная с года покупки. Однако для этого придется получать уведомление на возврат через работодателя. В этой ситуации НДФЛ ежемесячно не будет удерживаться в бюджет, а будет перечисляться налогоплательщику вместе с заработной платой.

Закон предусматривает возможность получения вычета не только за минувший год, но и за текущий. В этом случае вместо крупной единовременной суммы, работник будет ежемесячно получать с заработной платой ту сумму НДФЛ, которая была бы с него удержана. То есть текущий заработок увеличится на 13%.

Чтобы использовать такой вариант необходимо:

1. Собрать документы на вычет.
2. Подать заявление в ИФНС.
3. Получить уведомление о предоставлении налогового вычета.
4. Передать его в бухгалтерию по месту работы.

Закон не ограничивает налогоплательщика в выборе варианта получения налогового вычета. Каждый решает сам, хочет ли он получить крупную сумму единовременно или прибавку к зарплате в 13% ежемесячно.

Плюсом такого варианта является то, что гражданин освобождается от необходимости формировать и предоставлять в ИФНС декларацию 3НДФЛ.

Сколько раз можно подавать на получение имущественного вычета?

Это зависит от того, когда гражданин впервые воспользовался своим правом:

• до 01.01.2014 – однократно (повторно получить вычет больше нельзя);
• после 01.01.2014 – неоднократно (до полного получения 260 000 р. в качестве вычета).

Калькулятор налогового вычета

Чтобы уточнить размер налогового вычета, который полагается при покупке квартиры, можно воспользоваться нашим калькулятором.

Условия для получения вычета

Правом на получение вычета наделяются граждане, которые:

• являются гражданами РФ;
• купили квартиру, расположенную на территории РФ;
• оплатили стоимость квартиры полностью или оформили ипотеку;
• зарегистрировали право собственности на квартиру;
• имеют официальное трудоустройство по срочному или бессрочному трудовому договору.

Важно! Граждане, трудоустроенные по договору гражданско-правового характера, не имеют право на вычет (Письмо Минфина от 14.10.2011 г. № 03-04-06/7-271).

Оформление вычета через налоговую

Оформление вычета через налоговую требуется при оформлении вычета НДФЛ за прошлый год. В этом случае заявитель получит единовременный возврат налога за весь год.

При оформлении через ИФНС необходимо подготовить декларацию 3НДФЛ и запросить в бухгалтерии справку 2НДФЛ.

Инструкция по оформлению возврата через налоговую:

1. Сбор документов.
2. Подготовка и оформление декларации.
3. Подготовка заявления на имущественный вычет.
4. Направление документов в ИФНС.
5. Получение ответа.

Важно! Ответ может быть не только положительный, но и отрицательный. Также специалисты могут связаться с заявителем для уточнения данных.

Для заполнения декларации 3НДФЛ можно воспользоваться бланком, расположенным на сайте УФМС. Форма бланка на 2019 год утверждена Приказом от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ (в редакции от 07.10.2019).

Важно! Бланк за 2020 год будет доступен только в 2021 году.

Декларация заполняется в 2 экземплярах (1 – для налоговой, 2 – для заявителя).

Самостоятельно заполнить декларацию без соответствующего опыта непросто. Но услугу по оформлению отчетности оказывают большое количество специализированных агентств.

Не рекомендуется заказывать декларацию через интернет на непрофильных сайтах. Для корректного заполнения отчетности, необходимо передать документы, содержащие персональные данные.

Альтернативным способом заполнения является сбор электронной декларации на сайте Госуслуги. Подробнее об этом способе расскажем дальше.

Вместе с декларацией 3НДФЛ в УФНС направляется заявление на предоставление вычета.

Заявление должно включать следующую информацию:

• наименование ИФНС по месту регистрации;
• данные заявителя;
• паспортные данные;
• адрес места регистрации;
• контактный телефон;
• сведения о работодателе;
• информация о купленной квартире;
• перечень прилагаемых документов;
• дата и подпись.

При составлении декларации 3НДФЛ в электронном виде составлять заявление на вычет не требуется. Программа формирует его автоматически.

Перечень документов на получение вычета регламентируется ст. 220 НК РФ:

• гражданский паспорт собственника;
• договор о покупке квартиры;
• акт приема-передачи (не нужно, если функцию акта-приема передачи исполняет договор купли-продажи);
• справка 2НДФЛ за тот год, за который предоставляется вычет;
• выписка из ЕГРН;
• свидетельство о заключении брака (если платили за долю супруга);
• свидетельство о рождении ребенка (если платили за долю ребенка);
• договор о ипотечном кредитовании (если квартира куплена в ипотеку);
• расписка или чеки о перечислении денег за квартиру продавцу;
• нотариальная доверенность (если документы передаются через представителя);
• сведения о банковском счете, на который придет возврат.

Если заявление на вычет супруги подают совместно, то дополнительно необходимо оформить договоренность о распределении вычета. Данный документ оформляется в письменной форме и прилагается с общим пакетом документов.

Закон устанавливает следующие сроки:

• на проверку декларации – 30 дней со дня регистрации;
• на перечисление денежных средств – 60 дней;
• на направление отказа в предоставлении вычета – 30 дней.

Важно! Целесообразно не просто ждать окончания срока, а мониторить процесс проверки. Нужно указать на декларации свой контактный номер телефона, чтобы специалист мог связаться с заявителем и уточнить необходимую информацию.

В 2020 году подать декларацию можно несколькими способами:

• лично через ИФНС по месту регистрации;
• через портал Госуслуги.

Рассмотрим каждый вариант подробнее.

Документы можно передать в ИФНС лично. Это удобный вариант, если заявитель проживает по месту постоянной регистрации.

При личном обращении необходимо:

1. Иметь при себе гражданский паспорт.
2. Подготовить декларацию и распечатать ее в 2 экземплярах.
3. Сделать копии всех документов.
4. Заполнить заявление на возврат.
5. Посетить ИФНС по месту постоянной регистрации.
6. Сдать документы.

Не требуется записываться на прием заранее. ИФНС принимает граждан в порядке электронной очереди.

Специалист проверит комплектность документов, сравнит копии с оригиналами. После чего проставит на 2 экземпляре декларации отметку о получении и вернет заявителю.

Важно! Специалист операционного зала не проверяет саму декларацию на правильность. Он только ведет общий прием документов. Поэтому прием документов в операционном зале не гарантирует одобрения выдачи.

Для подачи декларации через Госуслуги необходимо иметь авторизированный личный кабинет. Чтобы подать электронную декларацию нужно получить электронную квалифицированную усиленную подпись.

Для составления декларации нужно зайти на сайт и перейти во вкладку Подача налоговых деклараций.

После чего нужно кликнуть по иконке – Получить услугу.

Сервис перенаправит на страницу с видеозаписью о правилах формирования декларации на сайте. После ознакомления с информацией нужно кликнуть на надпись – Декларация.

Сервис перенаправит на сайт УФМС РФ. Для заполнения декларации потребуется установить на ПК данную программу.

Процесс установки занимает 1-2 минуты.

• Тип декларации – 3 НДФЛ;
• ОКТМО;
• Признак налогоплательщика – Иное физическое лицо;
• Имеются доходы, учитываемые «справками о доходах физического лица»;
• Достоверность подтверждается Лично.

После чего удостоверяем декларацию электронной подписью и направляем в УФМС по месту регистрации.

Когда могут отказать в получении имущественного вычета?

Закон запрещает получение вычета, если собственником приобретаемой квартиры являлся родственник или член семьи заявителя. А именно:

• супруг;
• родители;
• усыновители;
• кровные дети;
• усыновленные дети;
• опекун;
• попечитель;
• подопечный;
• братья и сестры.

Также отказ будет выдан, если покупка полностью оплачена из средств материнского капитала, за счет работодателя или из средств субсидии.

В случае, если заявитель подал неполный пакет документов или допустил ошибку в заполнении заявления или декларации, также будет выдан отказ. Но в этом случае гражданин имеет возможность устранить нарушения и подать документы повторно.

Заключение Эксперта

1. Закон предусматривает возможность получить налоговый вычет при покупке квартиры. Это возврат НДФЛ, который от дохода гражданина уплачивался в бюджет.
2. Предельная сумма вычета – 260 000 р.
3. Если квартира куплена до 01.01.2014 – то использовав вычет, повторно им воспользоваться нельзя. Если после – то можно использовать неоднократно, до окончания предельной суммы.
4. Вычет можно получить в год покупки квартиры – получив уведомление в ИФНС и передав в бухгалтерию. Они перестанут удерживать НДФЛ.
5. Вычет можно начать получать со следующего года. В этом случае необходимо подавать декларацию 3НДФЛ.
6. Получить вычет может только официально трудоустроенный гражданин, плательщик НДФЛ.
7. Если квартира в общей совместной собственности, то супруги могут получить вычет совместно. В других случаях право на вычет есть только у собственника.
8. Нельзя оформить возврат, если квартира куплена у родственников или членов семьи.

Источник: https://socprav.ru/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Возврат денег при покупке квартиры.

Приобретение недвижимости ведет к значительным расходам, однако возможно использование налогового вычета.

Собрать сразу нужную сумму для покупки жилья довольно сложно, поэтому государство предусмотрело ряд льгот, способствующих получению дополнительных средств. С 1.01.2010 г. налогоплательщики могут прибегнуть к получению имущественного налогового вычета, предусмотренного пп.2п.1ст.220 НК РФ. Вычет распространяется лишь на покупку жилой недвижимости – дом с земельным участком или участок под индивидуальное строительство, ипотека (кредит) на готовое жилье. Согласно НК РФ собственник имеет право на возврат 13% с суммы в 2 миллиона рублей, т.е. 260 тыс. рублей.

Остаток выплачивается только при наличии следующих документов:

— налоговая декларация о доходах за истекший период;

— заявка о получении имущественного налогового вычета;

— сертификат о праве собственности;

— кредитный договор (если квартира приобреталась через ипотеку);

— акт сдачи-приемки квартиры;

-расписка продавца о получении денежных средств на квартиру;

-справка банка об уплаченных процентах , график погашения процентов;

— справка 2-НДФЛ с места работы.

— свидетельство о рождении детей, когда одним из собственником приобретенного жилья является несовершеннолетний; свидетельство о браке – если купля-продажа осуществлялась вместе супругой или супругом.

С собранным пакетом документов нужно обратиться в Налоговую инспекцию, при соответствии всех бумаг выплата налога произойдет в течение трех месяцев. Ежели Вы не воспользовались своим правом в текущем году, остаток переносится на последующие до полного исчерпания. Право на возмещение потраченных финансов предоставляется только раз в жизни.

Нало́говый вы́чет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Налоговые вычеты определяются законодательно и рассчитываются согласно условиям применения.

ключевые слова: налоговый вычет при покупке жилья в 2010 году, налоговый вычет при покупке жилья.

Налоговые вычеты ипотеки

Получение налогового вычета при ипотеке – где? как? когда? сколько? — обо всем этом можно прочитать в нашей статье.

Согласно Налоговому Кодексу, заемщик ипотечного кредита имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной на строительство либо покупку квартиры (дома) на территории РФ. Вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%. При этом налоговый вычет включает сумму, потраченную на покупку (строительство), и сумму процентов по ипотечному кредиту.

При строительстве или покупке жилого дома в налоговый вычет могут включаться: расходы на приобретение дома (в том числе недостроенного), расходы на разработку проектно-сметной документации, на приобретение строительных материалов и оплату работ по строительству и отделке, расходы на подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения.

При покупке квартиры в налоговый вычет могут включаться расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме, расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры или дома возможно в том случае, если в договоре купли-продажи указано приобретение именно незавершенного строительством дома или квартиры без отделки.

С 01 января 2008 года в качестве имущественного налогового вычета можно предъявить сумму расходов на покупку (строительство) жилья в пределах 2 000 000 рублей (ранее эта сумма составляла 1 000 000 руб.). Сумма процентов по ипотечному кредиту, которую можно предъявлять как налоговый вычет, законодательством не ограничена.

Для получения имущественного налогового вычета следует написать заявление и приложить к нему:

Следует иметь ввиду, что без документов, подтверждающих право собственности на жилье, получение налогового вычета невозможно. То есть, если приобретается квартира в строящемся доме, то для получения налогового вычета необходимо дождаться момента, когда на руках окажется свидетельство о собственности или акт приема-передачи. Кроме того, для подтверждения сумм процентов, уплаченных по ипотечному кредиту, необходимо ежегодно в банке-кредиторе получать выписку произведенных платежей с их разбивкой на сумму основного долга и сумму уплаченных процентов. Если ипотечный кредит был оформлен в иностранной валюте, то при расчете налогового вычета все платежи по кредиту пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на день платежа.

Подготовленный пакет документов предоставляется вместе с налоговой декларацией в налоговые органы по месту прописки. Налоговый инспектор рассматривает декларацию в срок до 3 месяцев, и даёт ответ о возможности получения налогового вычета. Если ответ положительный, то необходимо написать заявление, в котором указать номер личного банковского счета, на который должна быть перечислена сумма вычета. В течение месяца налоговые органы осуществляют платеж по указанному заявлению.

Либо можно подать заявление на налоговый вычет работодателю. Но в этом случае необходимо получить в налоговом органе документ, подтверждающий право на имущественный налоговый вычет, — уведомление, в котором указывается наименование компании-работодателя, которая не будет удерживать подоходный налог с заработной платы, реализуя таким образом право сотрудника на получение налогового вычета. Правда, если работник предполагает сменить место работы, то надо иметь ввиду, что уведомление выдается налоговым органом на текущий налоговый период (год) только один раз. То есть после перехода на новую работу, остаток подоходного налога за текущий год можно будет получить только через налоговую инспекцию. С началом нового года для получения вычета у работодателя необходимо опять брать уведомление в налоговой инспекции.

Налоговый вычет по ипотечным процентам предоставляется по мере их уплаты банку. Для получения вычета по процентам необходимо ежегодно подавать в налоговый орган весь пакет документов до полного исчерпания причитающейся суммы вычета.

Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет. Если квартира была приобретена более 3 лет назад, то вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, подав в налоговую инспекцию декларации за эти периоды.

Если годовая сумма зарплаты не покрывает сумму причитающихся налоговых вычетов, то их можно перенести на следующий год.

Имущественный налоговый вычет, связанный с приобретением жилья, предоставляется только однажды в жизни. При этом право на налоговый вычет не возникает, если сделка купли-продажи была проведена между взаимозависимыми лицами — родственниками (понятие «родственники» трактуется с точки зрения Семейного кодекса РФ), сослуживцами, состоящими в отношениях «начальник – подчиненный» и т.п.

Если ипотечное жилье приобретается в собственность нескольких лиц (например, супругов), то сумма налогового вычета делится между собственниками в зависимости от того, как оформлено жилье – в общую совместную собственность или в долевую собственность. Если собственность совместная, то и налоговый вычет полагается один на всех собственников, по умолчанию — в равных долях. Перераспределить доли вычета можно заявлением в налоговый орган, вплоть до того, что любой из собственников может получить вычет в полном объеме на себя. Например, если один из супругов имеет большие «белые» доходы, а другой супруг доходов не имеет (или они «серые»), то целесообразно оформить заявление о том, что всю сумму налогового вычета будет получать супруг с высокими доходами с целью более быстрого получения имущественного вычета. При этом оба супруга считаются реализовавшими свое право на налоговый вычет, и ни один из них не сможет использовать его повторно в случае приобретения другой квартиры или дома – такова позиция, озвученная в нормативных актах Минфина. Но практикующие юристы придерживаются иной точки зрения – они считают, что супруг, передавший свою долю вычета на 100% другому супругу, сохраняет за собой право вычета, которое может быть им использовано при покупке другого жилья. Вероятно, что на сегодняшний день существует такая практика, и конкретные условия следует уточнять в налоговых органах на местах.

Если жилье оформлено в долевую собственность, то вычет должен получать каждый собственник самостоятельно и в размере, пропорциональном своей доле. Например, если квартира оформлена по ½ доли на каждого из супругов, то каждый из них имеет право на имущественный вычет с ½ стоимости жилья (но не более 1 000 000 рублей) и ½ процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. Передать свое право на вычет в случае долевой собственности нельзя. Если какая-то доля собственности оформлена на несовершеннолетнего ребенка, то с этой доли получить налоговый вычет сможет только сам ребенок по достижении им совершеннолетия и при условии получения им собственных доходов. На сегодняшний день существует постановление Конституционного Суда, предусматривающее возможность получения родителями вычета за долю несовершеннолетнего ребенка. Но в налоговых инспекциях нет утвержденной процедуры для такого случая, и, как правило, родителям приходится снова и снова подавать в суд, чтобы получить вычет за ребенка. Ссылаться при этом следует на постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 13 марта 2008 г. N 5-П г. Москва «По делу о проверке конституционности отдельных положений подпунктов 1 и 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан С.И. Аникина, Н.В. Ивановой, А.В. Козлова, В.П. Козлова и Т.Н. Козловой».

И при долевой и при совместной собственности любой из собственников может воспользоваться своим правом на вычет в размере причитающейся ему доли, или воздержаться от этого, сохраняя право вычета на случай приобретения другой недвижимости.

Важно помнить, что для получения налогового вычета по ипотечным процентам необходимо, чтобы платежные документы были оформлены на того собственника, который оформляет на себя вычет. Либо от получателя налогового вычета должна быть оформлена доверенность на того собственника, который реально осуществляет платежи по ипотечному кредиту. Причем доверенность должна быть оформлена в письменной форме до момента внесения денег.

Пример расчета налогового вычета при ипотеке

Приобретается квартира стоимостью 4 400 000 рублей.
Оплачивается за счет кредита – 2 200 000 рублей.
Срок Кредита — 10 лет.
Итоговая сумма процентов по кредиту — 1 100 000 рублей.
Сумма, на которую можно получить налоговый вычет — 3 100 000 рублей (2 000 000 руб. – максимальная сумма от стоимости жилья, которую можно предъявить к вычету, и 1 100 000 руб. — полная сумма процентов).
Сумма налогового вычета – 403 000 рублей (13% от 3 100 000 руб.).
При этом сумму 260 000 руб. (13% от 2 000 000) можно получить единовременно, не зависимо от того, из каких средств (собственых или заемных) были уплачены 2 000 000 рублей, и при условии, что доходы заемщика в течение года обеспечили достаточную сумму подоходного налога, из которого и осуществляется вычет. Сумму вычета с процентов можно получить только по мере их уплаты банку-кредитору, т.е. в течение 10 лет кредитования.

10.04.2007 в 19:12 от Татьяна : Как оформить налоговую льготу, если я негражданка РФ взяла ипотечный кредит в банке РФ. Официально работаю в РФ и соответственно плачу налоги.
В законе написано, что документы на льготу мне нужно подавать по месту жительства. но ведь налоги я плачу в РФ и никто в Беларуси не будет возвращать мне деньги по льготе

24.08.2007 в 8:30 от Елена Андреева, ведущий специалист компании Legal Bridge :
Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в том случае, если Вы являетесь резидентом, т.е. проживаете на территории РФ более 183 дней в году. В этом случае у Вас возникает доход, с которого Вы платите налоги по ставке 13%. Именно с этих доходов Вам будут осуществлять возврат по налоговому вычету.
04.07.2007 в 18:00 от Александр : При строительстве дома, к сожалению, не сохранил всех платёжных документов. Можно ли подтвердить в налоговой величину моих затрат на строительство оценкой экспертной комиссии?

24.08.2007 в 8:30 от Елена Андреева, ведущий специалист компании Legal Bridge :
Имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме фактически произведенных расходов на основании платежных документов, оформленных в установленном порядке. Поэтому, с помощью оценки экспертной комиссии Вы не сможете получить налоговый вычет, связанный со строительством дома.
17.09.2007 в 13:43 от Юлия : Подскажите, как быть в ситуации, когда по договору проходит сумма 1 млн р, а ипотечный кредит берется на гораздо большую сумму, сопоставимую со стоимостью квартиры. Как в таком случаем обстоит дело с получением налогового вычета с процентов по кредиту?

24.09.2007 в 8:30 от Елена Андреева, ведущий специалист компании Legal Bridge :
Вычет по процентам рассчитывается не с суммы кредита, а с процентов по сумме кредитных средств, фактически использованных на приобретение жилья. В вашем случае договор купли-продажи подтверждает, что 1 млн. кредитных средств потрачен на покупку жилья, с процентов от этой суммы Вам рассчитают вычет. По остальной сумме налоговые органы вправе будут отказать Вам в налоговом вычете.
27.09.2007 в 07:41 от Константин : Работаю на 2-х работах. В расчет принимается подоходный налог с обеих работ или с только с одной ( если с одной то с какой — основной или по выбору)?

03.10.2007 в 15:10 от Елена Андреева, ведущий специалист компании Legal Bridge :
При расчете суммы возврата по имущественному вычету учитывается весь заработок за соответствующий год.
05.10.2007 в 17:55 от Андрей : Ранее в 2003 г. я воспользовался только имущественным налоговым вычетом на приобретение квартиры. А в 2006 г. приобрел другую квартиру с привлечением ипотечного кредита.
То есть я уже воспользовался вычетом на приобретение жилья, но не пользовался правом на вычет в отношении процентов по ипотечному кредиту. Имею ли я право на имущественный налоговый вычет в отношении уплаченных процентов по ипотечному кредиту?

02.11.2007 в 14:10 от Ирина Сивухина, ведущий специалист компании Legal Bridge :
Вы не имеете право на имущественный налоговый вычет в отношении уплаченных процентов, т .к. это правило распространяется только на один объект по Вашему выбору, а квартира, приобретенная в 2006 г., — это уже другой объект имущества.
31.10.2007 в 22:36 от Ольга : Официальная з/п не большая,сумма кредита расчитывалась на основании дохода,указанного в справке «по форме банка».Получение причитающейся к возмещению суммы растягивается на 30 лет,хотя срок кредитования всего 20,как быть в это случае?

14.11.2007 в 17:55 от Ирина Сивухина, ведущий специалист компании Legal Bridge :
Суммы к возмещению Вы будете получать до полного погашения.
12.11.2007 в 15:01 от Юлия : Если в течение срока кредитования я уйду в декрет, что происходит тогда?

19.11.2007 в 18:55 от Ирина Сивухина, ведущий специалист компании Legal Bridge :
Если Вы в течении срока кредита уйдете в декрет, то Вы сможете продолжить получать налоговый вычет после возобновления своей трудовой деятельности до полного его возмещения.

15.11.2007 в 10:27 от olga : В 2007 г. продала квартиру которой владела более 5 лет, за 1 500 000 р.,т.е. после подачи декларации за 2007 г. я уже воспользуюсь своим правом на налоговый вычет?
Тогда же, через ипотеку, приобрела квартиру в строящемся доме со сроком сдачи в 2008 г., могу ли я воспользоваться налоговым вычетом или я уже его использовала при продаже своей старой квартиры?

23.11.2007 в 16:45 от Ирина Сивухина, ведущий специалист компании Legal Bridge :
Вы можете воспользоваться налоговым вычетом как при покупке, так и при продаже имущества.
16.11.2007 в 14:54 от от Марии Павловны16.11.07 : Я пользовалась имущественным вычетом по Закону «О подох. налоге. » 1991 г в 2000г., т.е. до принятия ч.2 НК РФ. Положен ли мне теперь вычет в соотв. со ст. 220 НК. РФ, купила кв. в октябре 07 года?

19.11.2007 в 18:55 от Ирина Сивухина, ведущий специалист компании Legal Bridge :
Вы сможете воспользоваться налоговым имущественным вычетом в соответствии со ст.220 НК РФ.
26.11.2007 в 15:08 от Елена : В расчет берется весь доход, который облагается ставкой 13%, верно, т.е. к этому доходу могут быть отнесены и доходы от продажи ценных бумаг, правильно или нет?

10.12.2007 в 15:28 от Ирина Сивухина, ведущий специалист компании Legal Bridge :
Все доходы, которые Вы укажете в налоговой декларации и с которых уплачены налоги.

13.12.2007 в 16:31 от Артур : У меня такой вопрос.
Допустим дом стоит 500 000 в N-году
подоходный налог за N-год 20 000
проценты про кредиту за N-год 30 000
я так понимаю за дом вернуть должны 65000, а за проценты 3900.Есть ли смысл подавать документы по уплаченым процентам, если в этом году все равно вычтут из 65000? Когда-нибудь мне вернут 13% от уплаченных по кредиту процентов, если еще как минимум 2 года будут возвращать деньги по дому? Я немного конечно утрирую. Надеюсь не запутал вопросом. Вообще как все это просчитывается и не пропадают ли в этом случае поданные ранее декларации? То же самое ведь может быть в случае покупки дома и обучения, когда подоходного не хватает чтобы получить полностью все выплаты? По дому-то понятно перенесется на следующий год, а вот по % или за обучение это где-нибудь накапливается?

21.01.2008 в 08:00 от Виктория Коган, ведущий специалист компании «Финансовые и Налоговые консультации» :
Действительно, неиспользованная сумма вычета переносится на будущий год. Но в декларации стоит указать (чтобы в дальнейшем в налоговой не возникали вопросы), что в этом году были уплачены проценты. Так что на вычет процентов лучше все-таки подавать.
11.01.2008 в 09:16 от андрей : преобрел квартиру в ипотеку у своей мамы.скажите пожалуйста имею я право на налоговый вычет?спасибо

07.02.2008 в 18:50 от Виктория Коган, ведущий специалист компании «Финансовые и Налоговые консультации» :
Вы можете воспользоваться вычетом, если сумма сделки не отличается от рыночной, и не будет признана фиктивной, притворной или недействительной по другим основаниям (это определяется уже решением суда).
14.01.2008 в 12:20 от Александр : Приобрел дом с участком по ипотечному кредиту в середине декабря 2007 года. Есть ли смысл подавать документы на налоговый вычет уже в декларации за 2007 год? Какая налоговая база будет в этом случае учитываться, все выплаченные мной налоги за 2007 год или только с момента оформления собственности, т.е. за пол-декабря?

05.02.2008 в 18:20 от Юлия Верещагина, ведущий специалист компании Legal Bridge :
Можете подавать. Все выплаченные за отчетный период (за 2007 год) налоги.
24.01.2008 в 20:25 от Сергей : В 2007 году подавал документы на налоговый вычет по месту прежней прописки (Владимирская обл), недавно прописался в Нижнем Новгороде — соответственно в 2008 году буду подавать документы в нижегородскую налоговую. Надо ли мне предоставлять дополнительно какие то документы о том какую сумму вычета я получил предыдущий раз и какая сумма перешла на следующий период? Или достаточно того что я укажу в декларации и налоговая сама сделает нужные ей запросы? Заранее благодарен!

05.02.2008 в 18:20 от Юлия Верещагина, ведущий специалист компании Legal Bridge :
Никакие дополнительные документы Вы предоставлять не должны.
06.02.2008 в 15:43 от Дмитрий : Я приобрел квартиру по ипотеки. При оплате платежей в квитанции нужна точная сумма платежа установленная банком или можно больше? Дело в том что я плачу немного больше положенной суммы. Как на это отреагирует налоговая при предъявление таких квитанций на имущественный вычет?

07.02.2008 в 18:50 от Виктория Коган, ведущий специалист компании «Финансовые и Налоговые консультации» :
Налоговую инспекцию не интересует, какой у вас аннуитетный платеж – ее интересуют именно суммы, уплаченные за год (которые и указаны в квитанции).
08.02.2008 в 10:08 от Анна : Я хочу получить налоговый вычет не через инспекцию, а через предприятие. Как я понимаю, мне первоначально нужно получить разрешение в налоговой? И далее вопросы: может ли мое предприятие отказать мне в вычете? И что ждет мое предприятие, если оно согласиться: какие могут последовать проверки, какие от них потребуются документы, сколько времени это займет?

14.02.2008 в 18:50 от Юлия Верещагина, ведущий специалист компании Legal Bridge :
1. Ваша организация не может отказать Вам в вычете.
2. В случае предоставления Вам вычета на основании уведомления из налоговой инспекции Вашей организации ничего не грозит.

10.02.2008 в 14:14 от сения : Мы с супругом покупаем по ипотеке кв без ремонта. Как получить вычет на отделку квартиры?

14.02.2008 в 18:50 от Юлия Верещагина, ведущий специалист компании Legal Bridge :
Для получения вычета на отделку квартиры необходимо чтобы в договоре было указано, что квартира приобретается без отделки. Если это условие соблюдается, то нужно собрать все документы, подтверждающие ремонтные работы, заполнить декларацию и отправить в налоговые органы. Обращаем Ваше внимание, что вычет на приобретение квартиры и отделку дается в пределах 2 000 000 руб. в общей сумме.

14.02.2008 в 10:27 от Андрей Ш. : Какой срок действия справок 2-НДФЛ о доходах и справок из банка о выплаченных процентах по ипотечному кредиту?

29.02.2008 в 10:50 от Юлия Верещагина, ведущий специалист компании Legal Bridge :
Срок действия справок НДФЛ и справок из банка не установлен нормативными документами.

14.02.2008 в 19:38 от Елена : Каким образом мне можно получить налоговый вычет со стоимоти купленной на собственные средства квартиры в Московской области, если я зарегистрирована в Ярославской обл., а работаю в Москве и подоходный налог тоже отчисляется в Москве?

29.02.2008 в 10:50 от Юлия Верещагина, ведущий специалист компании Legal Bridge :
Вы подаете декларацию по месту постоянной регистрации, т.е. в Ярославской области.
14.02.2008 в 23:21 от Лена : Как воспользоваться вычетом, если приобретена квартира с использованием субсидии?

29.02.2008 в 10:50 от Юлия Верещагина, ведущий специалист компании Legal Bridge :
В декларации Вы отражаете полную сумму за квартиру, указываете сумму субсидии. Максимальный вычет, который может быть предоставлен 2 млн. руб. Из этой суммы нужно будет вычесть сумму субсидии, т.к. вычет предоставляется при условии покупки имущества на собственные средства.
11.03.2008 в 11:05 от Оксана : Объясните пожалуйста по поводу получения налогового вычета с затрат на ремонт. Они идут отдельной суммой или входят в 2000000 руб.?

14.03.2008 в 17:10 от Юлия Верещагина, ведущий специалист компании Legal Bridge :
Заявлять вычет на ремонт имеет смысл, когда стоимость квартиры меньше 2 млн. руб.
18.03.2008 в 12:30 от Александр : Квартира куплена в феврале 2008 года. Вычет хочу получать у работодателя, не дожидаясь конца налогового периода. Я так понял, мне нужно взять справку с налоговой? Нужно ли мне будет при этом заполнять налоговую декларацию?

31.03.2008 в 19:10 от Юлия Верещагина, ведущий специалист компании Legal Bridge :
Да, вы должны получить в ИФНС уведомление для работодателя. Декларацию заполнять не нужно.
28.03.2008 в 16:57 от Наталия : Может ли предприятие (при предоставлении Уведомления из налоговой) не облагать подоходным налогом не только сумму начисленной заработной платы, но и начисленные дивиденды, рассчитываемые по ставке 9%?

04.04.2008 в 10:10 от Юлия Верещагина, ведущий специалист компании Legal Bridge :
Нет, вычет предоставляется только на доходы, по которым ставка НДФЛ составляет 13%.
29.03.2008 в 15:52 от Ольга : Муж работает как ИП. Можно ли получить вычет с доходов ИП ( там ведь сам ИП оплачивает 6% )?

04.04.2008 в 10:10 от Юлия Верещагина, ведущий специалист компании Legal Bridge :
Нет. Возвращается только налог, уплаченный по ставке 13% (НДФЛ).
31.03.2008 в 15:50 от александр : Ранее приобретал квартиру , однако не помню, оформлял ли на нее имущественный вычет. Подскажите как где и кого ведется учет данных вычетов и каков порядок получения информации в моем случае?

04.04.2008 в 10:10 от Юлия Верещагина, ведущий специалист компании Legal Bridge :
Обратитесь в налоговую инспекцию по месту жительства.
04.04.2008 в 23:27 от олег : в 2003году воспользовался налоговым вычетом,подав декларацию за 2002год.Сумма вычета была менее 13% от стоимости жилья.В 2004-2007годах документов не подавал. Могу ли сейчас подать декларацию и дополучить недостающую сумму вычета?

20.05.2008 в 12:10 от Юлия Верещагина, ведущий специалист компании Legal Bridge :
Да, можете.
16.04.2008 в 09:58 от Елена : Здравствуйте! В 2006 году я приобрела квартиру по целевому кредиту на недвижимость. Все документы оформлены на меня. При подаче документов для получения вычета у работодателя в 2008 году обнаружилось, что три раза по кредиту платила свекровь по моему поручению (она поручитель). Если я предоставлю в ИФНС доверенность на ее имя, должны ли они принять эти расходы? Должна ли быть доверенность нотариальной?

20.05.2008 в 12:10 от Юлия Верещагина, ведущий специалист компании Legal Bridge :
Да, должны. Доверенность не обязательно должна быть нотариальной.
25.04.2008 в 09:52 от Евгений : 1.Скажите до какого времени могу подать(есть ли в налоговой срок подачи документов) документы на возврат подоходного налога с покупки квартиры? Cлышал что до конца апреля текущего года.Или приём документов производиться в течении всего года?
2.В какой период возвращают подоходный налог?

02.06.2008 в 19:10 от Юлия Верещагина, ведущий специалист компании Legal Bridge :
Прием документов на вычет по приобретению жилья ведется в течение года. Возврат налога осуществляется за три предшествующих года.
25.04.2008 в 14:13 от Екатерина : При продаже квартиры человек не теряет права на уже оформленный имущественный вычет по ее покупке и продолжает его получать до полного погашения. (Письмо ФНС России от 18.08.2006 № ГИ-6-04/827@ и Письмо Минфина России от 3 июля 2006 г. N 03-05-01-07/33). 30.03.2009 в 15:47 от Наталья : При покупке жилья до 01.01.2008 можно претендовать только на 1 млн. и %% по кредиту, т.к. 2 млн. — это для тех, кто купил жилье с 01.01.2008. 20.05.2009 в 19:19 от Наталья : Добрый день! Хочу получить налоговый вычет на квартиру и строительные материалы при покупке новостройки. Подскажите достаточно ли кассовых чеков для отчета, в налоговой говорят нужны еще и товарные чеки. 21.05.2009 в 09:52 от Наталья : 20.05.2009 в 19:19 от Наталья:

Наталья,
кассовых чеков недостаточно,т.к. они не подтверждают то,что это именно Ваши расходы.Нужны товарные чеки,выписанные на Ваше имя. 26.05.2009 в 19:51 от Наталья : Добрый день! Подскажите в какой период должны быть чеки на строительные материалы для налогового вычета до свидетельства на право собственности или после? 27.05.2009 в 16:56 от Наталья : 26.05.2009 в 19:51 от Наталья:

Наталья,
никаких условия на даты чеков в НК не накладывается. 28.05.2009 в 16:17 от Анна : Подскажите, пожалуйста. Я приобрела комнату в коммунальной квартире в 2008 г., которая составляет 23/86 доли в квартире (в свидетельстве из ГРП записана как доля). Пошла в налоговую для получения причитающегося мне вычета и там мне сообщили, что я могу получить вычет не в полной сумме, уплаченной мной за комнату, а в сумме, умноженной на 23/86. Правомерно ли это? Ведь доля в квартире является самостоятельным объектом вычета 29.05.2009 в 10:19 от Наталья : 28.05.2009 в 18:14 от Анна:

Анна,
Вы правы,т.к. Вы приобрели не квартиру в общ.долевую собственность с кем-то,а долю в квартире самостоятельно,то вычет распределению не подлежит.
Осталось убедить в этом налоговую. 22.06.2009 в 11:09 от Геннадий : Столкнулся с проблемой при получении налогового вычета по приобретению жилого дома и земельного участка. В налоговой указали, что выплата вычета невозможна, т.к. в договоре купли-продажи указана общая стоимость жилого дома и земельного участка, а по отдельности нет. Правомерен ли их отказ? И есть ли варианты выхода из данной ситуации? 17.07.2009 в 14:04 от Марина : Квартиру приобрела с помощью ипотеки, в налоговою предоставила полностью весь пакет документов, единственное за место квитанций по выплате ежемесячных платежей по кредиту предоставила выписку из Банка по ссудному счету (по внесению нал. плат.). в налоговой мне сказали, что данная выписка(это не документ) не подтверждение выплаты по кредиту.
Правы ли они? 17.07.2009 в 15:42 от Наталья : 17.07.2009 в 14:04 от Марина:

Есть некоторые кредитные :)тонкости:при открытии любого кредита всегда открывается текущий счет(ТС),а при возникновении первой задолженности- ссудный счет(СС).Все клиентские операции по кредиту осуществляются через ТС,т.е. клиент пополняет ТС,а деньги с ТС при наступлении платежного периода автоматом уходят на СС.Т.о. выписка по СС это перечень внутренних/технических операций между Вашими 2-мя счетами,она совершенно не показывает откуда поступили деньги.

Вам нужно было предоставить выписку по ТС,именно в ней отражается поступление денег извне.Если внесение налом,то плюс док-ты с Вашим ФИО,подтверждающие внесение денег через кассу банка.Если внесение по безналу,то плюс выписку по счету,с которого проводилось зачисление-для подтверждение того,что это именно Ваш счет. 24.07.2009 в 09:39 от Яна (читатель форума) : Вот разъяснение от КОНСУЛЬТАНТ+

*3.3.2.9.1.3. КОГДА ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ ВЫЧЕТ

По мнению Минфина России, применить имущественный вычет можно с того налогового периода, в котором соблюдены все условия для его получения (Письма Минфина России от 12.12.2006 N 03-05-01-05/275, от 13.04.2007 N 03-04-05-01/113, от 06.03.2007 N 03-04-05-01/77).
Отметим, что налоговые органы ранее давали другие разъяснения. А именно вычет можно заявить начиная с налогового периода, в котором понесены расходы на приобретение жилья (Письма ФНС России от 01.12.2005 N 04-2-03/187@, УФНС России по г. Москве от 29.12.2005 N 28-10/97282).
Примечательно, что ранее Минфин России придерживался аналогичного мнения (Письмо от 23.06.2005 N 03-05-01-05/102).
Вместе с тем мы считаем, что применить вычет можно начиная с того налогового периода, в котором возникло право на вычет. Подтверждением тому является Определение Конституционного Суда РФ от 20.10.2005 N 387-О.
Такое право возникает в том налоговом периоде, когда соблюдены следующие условия получения вычета:
— имеются документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение жилья;
— имеются документы, подтверждающие право собственности.
Наличие заявления на момент возникновения права на вычет не влияет, поскольку подача такого документа зависит только от самого налогоплательщика. Заявление необходимо для получения вычета в конкретном налоговом периоде.

Например, Д.Л. Петровым в 2007 г. понесены расходы на приобретение квартиры. Акт приема-передачи квартиры и свидетельство о праве собственности оформлены в 2009 г. Следовательно, имущественный налоговый вычет может быть заявлен по окончании 2009 г. 29.07.2009 в 13:16 от Яна (читатель форума) : Еще письмо Минфина РФ от 22 июня 2009 г. N 03-04-05-01/476
Вопрос: Физлицом в 2007 г. была приобретена квартира по договору о долевом участии в строительстве многоквартирного жилого дома. Акт приема-передачи квартиры подписан в 2008 г. Вправе ли физлицо получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в размере 2 000 000 руб.? Может ли имущественный вычет быть предоставлен физлицу в отношении доходов, полученных за 2007 г.?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее. Из письма следует, что была приобретена квартира по договору о долевом участии в строительстве многоквартирного жилого дома. Акт приема-передачи квартиры подписан в 2008 г.В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб. (до 1 января 2008 г. — не более 1 000 000 руб.). Имущественные налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании того налогового периода, в котором были оформлены документы, требующиеся для подтверждения права на получение данного имущественного налогового вычета, или в последующие налоговые периоды. В соответствии с абз. 16 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса правоустанавливающим документом, необходимым для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры в строящемся доме, является акт о передаче квартиры.Если право на получение данного имущественного налогового вычета возникло в 2008 г., вычет в размере до 2 000 000 руб. может быть получен налогоплательщиком при подаче декларации по налогу на доходы физических лиц за 2008 г.Поскольку в предыдущих налоговых периодах права на получение имущественного налогового вычета не было, он не может быть предоставлен в отношении доходов, полученных за 2007 г. 23.09.2009 в 00:45 от Саша : УФНС заявляет 🙂
http://www.r21.nalog.ru/document.php?id=215160&topic=xs_45

В случае если возврат суммы излишне уплаченного налога осуществляется налоговым органом с нарушением срока, установленного п. 6 ст. 78 Кодекса, на сумму излишне уплаченного налога, которая не возвращена в установленный срок, начисляются проценты, подлежащие выплате налогоплательщику, за каждый календарный день нарушения срока возврата. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в дни нарушения срока возврата, при этом проценты начисляются за каждый календарный день просрочки.
Проценты за несвоевременный возврат сумм излишне уплаченных налогов должны начисляться налоговым органом самостоятельно. В том случае, если налоговый орган не выплатил проценты, налогоплательщик сможет обратиться в суд и в дальнейшем получить их по решению суда 03.10.2009 в 12:55 от наташа : Хотелось бы получить ответ:в 2009г.воспользовалась налоговым вычетом,через налоговую.Могу ли я с 2010года получать вычет у работодателя?Заранее благодарна. 03.10.2009 в 16:32 от Яна (читатель форума) : 03.10.2009 в 12:55 от наташа:

можете ,но для этого Вам нужно будет обратиться в налоговую с соответствующим заявлением, рассматривают они его месяц, к заявлению следует приложить копии тех же документов,что и к декларации.
На основании этого заявления налоговая выдаст вам уведомление, которое Вы принесете на работу.
Есть только одна тонкость: по истечениее года, в котором Вы получали вычет на работе, если у Вас это единственное место работы, Вы не сможете воспользоваться прочими вычетами, например на мед услуги и обучение. 08.10.2009 в 20:01 от Юлия : Люди! Те кто получает вычет по процентам за кредит на жилье! Уплаченные проценты обязательно предъявляйте к вычету сразу! Не копите их до исчерпания суммы вычета за жилье, типа, потом сразу предъявите все проценты за все годы. У нас в регионе сложилась такая практика, что у вычета по кредиту «есть срок годности — 3 года». Было несколько отказов, судиться люди не стали. Лучше поступить так: в 2008 году з/п 100 000, уплаченные в 2008 проценты 40 000, сумма покупки жилья — 1000 000. Предъявляйте к вычету сразу 40 000 процентов, и 60 000 из основной суммы. 940 000 основной суммы перетечет на будущие периоды, это очевидно. И так на все будущие годы. Требуйте вычет за уплаченные проценты сразу, меньше проблем будет. Чуть сложней разобраться с заполнением декларации, но это окупится. 23.11.2009 в 00:29 от Татьяна : Люди,надо жаловаться в суд на отказ в возврате имущественного вычета при совершении сделок между прямыми родственниками,поскольку закон ограничивает эти сделки ни в коем случае не по родству,а по экономической взаимозависимости.Это совершенно различные правовые понятия,поэтому надо писать заялвения в суд. 03.02.2010 в 14:45 от ЮлияТ. : Добрый день, господа специалисты! Подскажите мне пожалуста, могу ли я получить имущественный вычет по уплаченным процентам кредитного договора на покупку векселя (заключен в 2007 г.). Вексель целевой на приобретение жилья, это описано в тройственном соглашении между застройщиком, банком и мной. Вексель передан был застройщику после сдачи объекта, перед гос.регистрацией (в 2009 г.).

01.03.2010 в 16:55 от Специалисты Фирмы Ажур-Аудит :

Юлия, здравствуйте! Имущественный налоговый вычет, предусмотренный абз.1 п.п.2 п.1 НК РФ, предоставляется только при получении целевого займа, направленного на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретае-мые жилые дома, или доли (долей) в них.
Исходя из представленных сведений, кредит был выдан на покупку векселя. В этой связи, имущественный налоговый вычет, направленный на погашение процентов по займам, предоставлен быть не может, т.к. кредит не является целевым.
12.02.2010 в 11:30 от Ирина Т. : Здравствуйте! Помогите пожалуйста мне разобраться! Мы с мужем хотм приобрести первичное жилье по ипотечной программе. Ипотечное агенство уже нам выдало уведомление о согласии. В программе участвует 4 человека: мой муж(работающий), моя свекровь(работающая пенсионерка), я(работающая, но в данный момент нахожусь в декретном отпуске), мой 2-х летний сын. С застройщиком мы уже определились, квартиру выбрали, банк тоже. В банк уже здали документы вместе с предварительным договором, но договор у нас долевой. Вопрос вот в чем:имея долевой договор сможет ли муж воспользовать право на имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной на строительство либо покупку квартиры (дома) на территории РФ,Налоговый вычет по ипотечным процентам? Так как муж приобретал квартиру в 1997 г. и воспользовался правом налогового вычета за 1998г. Моя свекровь воспользовалась налоговым вычетом в 2009г. приобретая в другом регионе квартиру. Какой договор будет правильнее оформить при покупке,долевой или совместной собственности. Спасибо!

04.03.2010 в 14:25 от Специалисты Фирмы Ажур-Аудит :

В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ при приобретении имущества, находящегося в общей долевой собственности, размер имущественного налогового вычета, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. В случае приобретения имущества, находящегося в общей совместной собственности размер имущественного налогового вычета, распределяется по договоренности между ними. Аналогичный порядок применяется к вычету в части процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры.
Следовательно, если квартира будет приобретена в совместную собственность, то Ваш муж сможет воспользоваться вычетом в полном объеме. Так как Ваш муж пользовался в 1998 году налоговой льготой, предоставленной в соответствии с п.п. «В» п. 6 ст. 3 Закона РФ «О подоходном налоге с физических лиц» от 07.12.1991 г. № 1998-I, а не налоговым вычетом он сможет использовать право на имущественный налоговый вычет.
Полное раскрытие рекомендаций по Вашему вопросу нельзя вместить в рамки ответа, для этого необходимо провести консультацию с тщательным анализом документов. Запись на консультацию к нашим специалистам осуществляется по телефону: 632-00-82.
13.02.2010 в 04:00 от Марина : 1. В договоре купли-продажи стоимость квартиры указана 999 000 руб., имею и я право на налоговый вычет если да — то какой? 2. Если в договоре купли-продажи стоимость квартиры была указана в размере 999 000 руб., но в кредитном договоре пописано, что денежные средства выделяются мне на покупку этой квартиры в размере 4 000 000 руб. Может ли кредитный договор служить доказательством проретения квартиры не за 900 000 руб., а за 4 000 000 руб. и смогу ли я получить налговый вычет с 4 000 000 руб? 3. Такой же вопрос относительно процентов. Как Вы уже пиали ранее проценты налогоой будут исчесляться из расчета суммы, указанной в договоре. Интересно,а как же отнесуться налоговые оганы к тому, что в подтверждение факта перечисления процетов по кредиту я педоставлю спавку из банка, в которой будут указаны проценты п сумме в 4 000 000, то есть у меня 9 % годовых — по договору купл-продажи вычет положен с 81 000 (900 000 * 9%), а в справке из банка будет видно, что я уплатила процентов гораздо больше,не 81 000 руб, а 360 000 (4 000 000 * 9%), как поступит налоговая в таком случае?

04.03.2010 в 14:25 от Специалисты Фирмы Ажур-Аудит :

В соответствии со ст. 220 налогового кодекса Вы имеете право на имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры. Общий размер имущественного налогового вычета, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов.
Налоговые органы примут к расходам на приобретение квартиры сумму, указанную в договоре купли-продажи, но не превышающую 2000 000 рублей. Налоговым кодексом так же предусмотрен вычет в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры. Сумма процентов рассчитывается Вами самостоятельно на основании справки о погашенных процентах выданной банком и соотношения суммы кредита, израсходованной на приобретение квартиры, к общей сумме кредита. Данная позиция выражена в письмах Минфина РФ, в соответствии с положениями подпункта 5 пункта 1 статьи 32 Налогового Кодекса РФ налоговые органы обязаны руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов Российской Федерации по вопросам применения законодательства о налогах и сборах.
Мероприятия налогового контроля действительно могут выявить несоответствие цены указанной в договоре купли-продажи реальной цене сделки, но процедура эта сложная и требует установление надлежащих доказательств.
Для более точного разъяснения ситуации по Вашему вопросу и оказания помощи в расчете суммы процентов мы предлагаем обратиться к нашим специалистам. Запись на консультацию осуществляется по телефону: 632-00-82.
19.02.2010 в 22:46 от Елена : В 2006г. мы с мужем взяли ипотечный кредит на приобретение квартиры.Все документы были оформлены на имя мужа.За 2006г, 2007г. муж получал вычет 13%.Но в 2008г. мы развелись, банк дал разрешения на переделку всех документов на мое имя, так как муж не собирался выплачивать кредит,но и изначально все суммы по погашению кредита выплачивала я за счет своих средст. Могу ли я получить вычет 13% от стоимости квартиры и уплаты процентов?

11.03.2010 в 11:55 от Специалисты Фирмы Ажур-Аудит :

Елена, здравствуйте! В соответствии со п.п.2. п.1 ст. 220 НК РФ: «При при-обретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность)».
В соответствии с общими принципами семейного и гражданского законода-тельства, Вы имеете право на получение половины имущественного налогового вычета. Однако исходя из текста вопроса невозможно определить каким образом Вашим бывшим мужем было реализовано право на получение имущественного на-логового вычета.
Если имущество находится у Вас в общей долевой собственности и бывший муж получил вычет пропорционально своей доле в имуществе, то у Вас сохраняет-ся право получить вычет в соответствии с принадлежащей Вам долей, а также в сумме процентов по целевым займам, полученных от кредитных организаций и на-правленных на приобретение квартиры.
В случае же, если имущество находится в общей совместной собственности, и по заявлению о распределении долей в имущественном налоговом вычете, 100% вычета получил бывший муж, то правом на получение вычета по данному объекту вы воспользоваться не в праве.
Для более точного разъяснения ситуации по Вашему вопросу мы предлагаем обратиться к нашим специалистам. Запись на консультацию осуществляется по те-лефону: 632-00-82.
24.02.2010 в 21:57 от Антон : Здравствуйте. меня интересует вопрос по налогому вычету по ипотеке.
В платежных документах п.3 на вашем сайте, подтверждающих факт оплаты расходов, требуемых для налогового вычета, относящихся к ипотеке, увказаны банковские выписки о перечислении денежных средств в счет погашения ипотечного кредита. Такую бумагу мне выдал банк. там фигурирует только мое имя, а квитанции об ежемесячной оплате, которые предявлять не надо, оплачены мной и супругой. Это значит, что налогавая выплатит мне вычет только по квитанциям оплаченым мной, или по банковской выписке с полной суммы? Как должна быть оформлена доверенность на оплату кредита вместо меня? Должна ли она быть заверена у нотариуса? И как доказать налоговой, что такая доверенность существует? Или ее надо предъявлять в банке при каждой оплате?

11.03.2010 в 11:55 от Специалисты Фирмы Ажур-Аудит :

Антон, добрый день! Из текста вопроса нельзя определить, в какой собст-венности находится приобретенное Вами имущество.
Согласно п.п.2 п.1 ст. 220 Налогового Кодекса Российской Федерации: «При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собствен-ность размер имущественного налогового вычета распределяется между совла-дельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую со-вместную собственность)».
Имущественный налоговый вычет в части погашения процентов по целевым займам предоставляется заёмщику. Если в кредитном договоре в качестве заемщи-ков выступают оба супруга, то по соглашению сторон вычетом может воспользо-ваться один из них.
В соответствии с основными началами семейного и гражданского законода-тельства все имущество, нажитое супругами в период брака, является их совмест-ной собственностью. В этом случае имущественный налоговый вычет предоставля-ется супругам согласно заявлению о распределении долей. Такое заявление состав-ляется в простой письменной форме и не требует нотариального удостоверения.
Что касается платежей, произведенных Вами совместно с супругой, то для получения имущественного налогового вычета данное обстоятельство значения не имеет – расходы по приобретению Вы могли нести и совместно.
27.02.2010 в 13:43 от Денис : Приобрел квартиру с использованием ипотечного кредита. Договор купли-продажи и кредитный договор подписаны в конце 2009 г. В кредитном договоре особым пунктом прописано что оплата осуществляется через ячейку банка, есть договор аренды ячейки, датированный концом 2009г. Т.е. фактически деньги были «переданы» в конце 2009года. Документы о собственности, расписка от продавцов о получении денег и акт передачи квартиры все датированы 2010годом. Можно ли получить вычет по доходам за 2009год?

11.03.2010 в 11:55 от Специалисты Фирмы Ажур-Аудит :

Здравствуйте, Денис! В соответствие с пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на приобретение на территории РФ квартиры в размере фактически произведенных рас-ходов, но не более двух миллионов рублей. Размер вычета может быть увеличен на сумму процентов по кредиту, полученному от кредитных и иных организаций РФ и направлен-ным на приобретение квартиры.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет в налоговый орган необходимо представить договор о приобретении квартиры, акт о передаче квартиры на-логоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, а также документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры.
Вы ошибаетесь, считая, что деньги были оплачены продавцам в конце 2009 года. Заключение договора аренды ячейки банка и закладка в нее денег не означает совершение Вами оплаты за квартиру.
Свидетельством того, что Вы произвели расходы на приобретение квартиры, явля-ется расписка от продавцов о получении денег.
Вы пишите, что расписка от продавцов, акт передачи квартиры и свидетельство права собственности на квартиру датированы 2010 годом, следовательно, получить вычет по доходам за 2009 год Вы не можете. Данное право возникает у Вас, начиная с 2010 года.
03.03.2010 в 23:24 от Денис : Здравствуйте. Купил квартиру в 2007 году по ипотеке, оформил в долевую собственность на 4-х, налоговый вычет не стал оформлять т.к. возвращаться вычет будет с 1/4, а это копейки(думаю еще воспользоваться в дальнейшем этим вычетом). Вопрос вот в чем: могу ли я получить налоговый вычет с процентов которые я уплатил за эти годы, но не оформляя налоговый вычет на 1/4 доли? И сохранится ли у меня и у моих членов семьи в дальнейшем получить налоговый вычет на вновь приобретенную квартиру?
Надеюсь что понятно задал вопрос.

11.03.2010 в 11:55 от Специалисты Фирмы Ажур-Аудит :

Денис, здравствуйте! Получение имущественного налогового вычета в суммах, направленных на погашение процентов по целевым займам, полученным от российских организаций и фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры неразрывно связано с получением основной суммы вычета. Получе-ние вычета по процентам отдельно от суммы самого вычета законодательством не предусмотрено.
Право на получение имущественного налогового вычета при приобретении квартиры предоставляется налогоплательщику по одному объекту и действует в течение всей жизни. Таким образом, если по приобретенной квартире ни Вы, ни члены Вашей семьи указанным правом на вычет не воспользуются, то и у Вас и у них данное право сохранится.
07.03.2010 в 21:05 от Витали : Добрый день. Плачу за квартиру с 2003 года. Квартира за кооперативом. Есть акт-приема передачи. В 2010 году крайний платеж и буду оформлять в собственность. Я не совсем понял. Мне деньги вернут от всей суммы (до 2млн) или только за три крайних года по квитанциям? И второе — можно сразу всю сумму получить или только по частям? Акт приемо-передачи в августе 2006года, когда был сдан дом.

05.04.2010 в 10:09 от Специалисты Фирмы Ажур-Аудит :

В соответствии со ст.220 Налогового Кодекса РФ Вы имеете право на имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры. Общий размер данного имущественного налогового вычета не может превышать 2000000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов. Следовательно, если Ваши расходы на приобретение квартиры составили 2000000 рублей и более, а также при наличии акта приема-передачи квартиры или свидетельства о праве собственности квартиры оформленного после 1 января 2008 года Вы имеете право вернуть 13% от 2000000 рублей. В Вашем случае, при предъявлении в налоговый орган Акта приема-передачи, подписанного в 2006 году, размер имущественного налогового вычета составит 1000000 руб.
П.7 ст.78 НК РФ предусматривает, что: «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы налога». Таким образом, возврат излишне уплаченного налога на доходы физических лиц возможен только за три предшествующих налоговых периода, начиная с года, в котором Вы приобрели имущественные права на квартиру путем подписания акта приема-передачи квартиры или свидетельства о праве собственности.
Размер предоставляемого имущественного налогового вычета в налоговом периоде зависит исключительно от общей суммы дохода налогоплательщика и уплаченного налога за конкретный налоговый период. Например, если в отчетном периоде доход, облагаемый по ставке 13%, составил более 2000000 рублей, а удержанный налог, соответственно 260000 рублей, то имущественный налоговый вычет в сумме 2000000 рублей может быть использован в одном налоговом периоде. Если в налоговом периоде имущественный на-логовый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
09.03.2010 в 11:56 от Анатолий : Добрый день в 2008 году купил дом, подал документы в налоговую на вычеты, в 2009 получил половину суммы, в том же 2009 оформил дом на супругу по договору дарения. Вопрос — оставшаяся половина суммы вычетов мне причитается? в налоговой сказали что так как произошло отчуждение имущества — вычеты не выплачиваются. Спасибо.

05.04.2010 в 10:12 от Специалисты Фирмы Ажур-Аудит :

Вам, безусловно причитается оставшаяся половина вычета. Положения подпункта 2 п. 1 ст. 220 НК РФ не ограничивает право на применение имущественного налогового вычета в связи с отчуждением, так как отчуждение объекта не отменяет самого факта осуществления Вами расходов по его приобретению.
11.03.2010 в 20:35 от Анастасия : Мы с мужем приобрели квартиру в 2007 году, брали ипотечный кредит на двоих. Сейчас я в отпуске по уходу за ребенком и в ближайшие 2,5 года на работу выходить не собираюсь. Муж свою часть вычета уже израсходовал, у меня осталось больше половины + проценты по кредиту. Могу ли я переоформить оставшуюся часть вычета на него? Если да, то каким образом?

10.04.2010 в 10:25 от Специалисты Фирмы Ажур-Аудит :

Анастасия, добрый день! В Вашем случае все зависит от того, какой режим имущества супругов установлен в отношении приобретенной квартиры. В случае, если квартира находится в общей совместной собственности, то от супругов достаточно письменного заявления о распределении долей в имущественном налоговом вычета. Однако, если имущество находится в общей долевой собственности, получить имущественный налоговый вычет за Вас ваш супруг не сможет.
15.03.2010 в 16:06 от Сергей : Добрый день.
Подскажите пожалуйста!
Пишу повторно ещё раз, т.к. никаких разъяснений не было на мой вопрос!
Я в конце ноября 2006г. купил квартиру в строящемся доме (долевое участие), используя свои деньги и ипотечное кредитование(на 15 лет).Дом сдался в марте 2009г.В апреле подал декларацию для возврата подоходного налога и по уплаченным процентам за 2006, 2007, 2008 г.г. Мне пришёл ответ с отказом в возврате 13%т.к. св-во о праве собственности получено в 2009г. Вопрос: а как же быть с уплаченными процентами за все эти годы? Мне сегодня в налоговой объяснили, что возврат по % за кредит, можно получить после того, как получу всю сумму 13% от стоимости квартиры. И после погашения всей ипотеки — одним словом 13%от уплаченных процентов сразу за все годы выплат

10.04.2010 в 10:25 от Специалисты Фирмы Ажур-Аудит :

Здравствуйте, Сергей! Поскольку свидетельство о праве собственности получено Вами в 2009 году, то и право на получение имущественного налогового вычета возникло у Вас с 2009 года. Имущественный налоговый вычет вы вправе получить, представив в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ за 2009 год с приложением всех необходимых документов.
Вычет в сумме процентов, уплаченных по целевым займам за 2006-2009 гг. Вы вправе заявить в декларации за 2009 год. Возврат по процентам действительно будет осуществляться после использования основной суммы вычета. В случае, если право на вычет в 2009 году не будет использовано Вами в полном объеме, то его остаток будет перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (п.п.2 п.1 ст.220 НК РФ). Данная норма также применяется в отношении процентов по кредитному договору – пока с Вас удерживаются проценты Вы вправе пользоваться имущественным вычетом.
19.03.2010 в 19:47 от Михаил : Добрый день. Надеюсь получить ответ.в 2004г. по долевке приобретена квартира (оплата). В 2009г. по суду зарегистрировано право собственности. Возможно ли получить вычеты за три предшествующих года (периода), так как на будущщее время их получить невозможно (покупатель вышел на пенсию в 2009г.)Спасибо

10.04.2010 в 10:25 от Специалисты Фирмы Ажур-Аудит :

Здравствуйте, Михаил. В соответствии с п.п.2 п.1 ст.220 Налогового Кодекса Российской Федерации, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик при приобретении квартиры, среди прочих документов, представляет: договор о приобретении квартиры, акт о передаче квартиры или документы, подтверждающие право собственности на квартиру. Таким образом, право на вычет может быть подтверждено только после передачи квартиры по акту приема-передачи, либо после регистрации права собственности на квартиру. В Вашем случае, если до 2009 года квартира не была передана Вам по Акту приема-передачи, то право на получение имущественного налогового вычета возникло у Вас после вступления в законную силу решения суда о признании права собственности. В этой связи получение имущественного налогового вычета за предшествующие налоговые периоды до возникновения права собственности на квартиру законодательством не предусмотрено.

Источник: https://www.9256601.ru/vozvrat_deneg_pri_pokupke_kvartiry.html

Как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры: правила получения возврата

Каждый человек в Российской Федерации слышал фразу «заплати налоги и живи спокойно». Она правдива, так как работающие граждане обязаны платить налоги, и ответственны за подобные выплаты перед законом. Но государство крайне заинтересовано в улучшении качества жизни своих граждан, поэтому законодательно утверждены некие налоговые послабления – говоря проще, вычеты, призванные облегчить россиянам жизнь. В частности, гражданам возвращается часть средств, потраченных при покупке жилья – данная выплата называется имущественным вычетом и может случиться единожды в жизни человека. Большая часть считает, что это отнимет массу сил и времени. Это неверное мнение. В материале мы расскажем, как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры, и с нюансами какого характера может столкнуться плательщик.

Как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры

На основании чего возвращают деньги?

Официально трудоустроенный гражданин страны обязан отчуждать от доходов, полученных трудом, тринадцать процентов – данная процедура называется выплатой НДФЛ. Под трудовыми доходами подразумевается не только заработная плата, но и премии, выплаты за больничный и отпуска, оплата работ, выполняемых в организациях по совместительству, премии, дивиденды и прочее. Именно в счёт денег, уплаченных в государственную казну, затем производятся вычеты.

Претендовать на налоговую льготу вправе только резиденты страны. Этот статус имеют люди, проживающие на территории России минимум 183 дня в течение следующих подряд двенадцати месяцев. Если человек отсутствует на Родине по причине лечения или получения образования (но не более, чем шесть месяцев подряд), он не теряет статуса резидента. Отсутствие больше года без потери вышеназванного статуса позволительно военным, представителям органов местного самоуправления и власти, а также «силовикам» — покидают пределы страны они по долгу службы. Мы разобрались с понятием «резидент» более подробно в нашей специальной статье.

На имущественную налоговую льготу в России имеют право все налоговые резиденты. Важно, что это не только присутствующие на Родине нужное время лица, но и те, кто получает зарплату либо иные доходы, и выплачивает НДФЛ. Отметим, что физические лица в этот процесс вовлечены редко. Чаще обязанность уплаты походного налога за своих сотрудников вменена работодателю. Организации, имеющие в штате наёмных сотрудников, именуются налоговыми агентами и должны удерживать и переводить в пользу государства установленную для данного типа налога ставку – 13%. Этот же процент и вернётся гражданам, принявшим решение вернуть вычет за имущество.

Отметим особенно, что на имущественный вычет при приобретении квартиры могут претендовать сотрудники, получающие деньги «в белую». Это связано с тем, что в год получится вернуть ровно то же количество денег, какое было отчислено налоговыми платежами.

То есть, когда работодатель «показывает» государству мизерную сумму зарплаты, а на самом деле она больше, будет учитываться только маленькая, «белая» часть

Имущественный возврат распространяется также на россиян, оказавшихся на заслуженном пенсионном отдыхе. Так как пенсии не облагают налогом в тринадцать процентов, пенсионерам дозволяется перенести вычет на трудовые годы. Перенос в описанном случае осуществляется не дальше, чем на три года назад.

Кому имущественный вычет не получить?

Лица-нерезиденты России не могут претендовать на льготу имущественного характера. Их обязанность платить налоги на доходы (для иностранцев, работающих в компании, зарегистрированной и ведущей деятельность в нашей стране) никуда не исчезает, но вычет им не полагается. Есть и ограничения для граждан Российской Федерации.

1. Выплаты недоступны налоговым резидентам Российской Федерации, приобрётшим квартиру или другое жильё за рубежом.Даже если человек исправно платит налоги и получает «белую» зарплату, льготу на недвижимость в Таиланде ему не предоставят.
2. Не смогут вернуть деньги граждане, купившие или построившие нежилые строения и помещения. Законом установлено, что возвращают лишь средства, затраченные на приобретение недвижимых объектов жилого сегмента. Баня, гараж, хозяйственные постройки, офисное помещение или площадь под магазин не подходит в эту категорию, даже если там можно проживать. Не много смысла в том, чтобы доказывать налоговой, что вы готовы жить в гараже. С особой тщательностью нужно проверять документы на недвижимость, которую вы хотите приобрести. Встречаются недобросовестные владельцы или риэлторы, готовые обмануть неопытного покупателя. Если под видом пригодного для жилья помещения вам продадут нежилое, судебные тяжбы оставят массу негативных впечатлений.
3. Государство ограничивает в получении вычета тех, кто приобретает жильё у «взаимозависимых лиц».В их круг входят близкие родственники – мать и отец, сёстры и братья, дети, а также работодатель. Считается, что провернуть такую схему могут мошенники, заранее договорившись о фиктивной сделке с близкими людьми. Может выйти так, что «покупатель» оставит деньги при себе, как и «продавец» – жильё, а по документам всё будет выглядеть правдоподобно для получения имущественной льготы.
4. Не возмещают расходы лицам, вложившим в покупку недвижимости материнский капитал.По закону его можно использовать для полной или частичной оплаты жилья или взносу по ипотеке, но имущественного возврата на маткапитал быть не может.
5. Стоит понимать, что возместить расходы, связанные с покупкой жилья, не сможет человек, не являющийся собственником. Если гражданин Иванов купил квартиру, а собственником её стал Петров, то на вычет не смогут претендовать ни первый, ни второй.

Жильё для ребёнка: получение налогового вычета

Последний пункт предыдущего абзаца имеет оговорку. Граждане России имеют право приобретать жилплощадь для своих детей, и при этом не теряют права на вычет. Часто родители тратят собственные средства, чтобы в будущем ребёнок имел отдельную жилплощадь. Потому именно они вступают в право на получение налогового вычета вместо ребёнка. Наследник, являющийся долевым или полным собственником, автоматически передаёт право на получения вычета родителям, его согласие для этого не нужно.

Финансируя покупку жилья ребёнку, вы не теряете право на вычет

Взрослый человек вправе подать декларацию на возврат налога как со своей доли в жилплощади, так и с доли несовершеннолетнего. Родители получают возможность увеличить свою долю выплат за счёт «детской». После совершеннолетия ребёнок, который имеет долю в квартире, или является собственником жилья, за которое его родители вернули вычет, в будущем не теряет права самостоятельно получить 13% от стоимости недвижимости, собственником которой он станет.

Сумма возврата при покупке квартиры

В Российской Федерации для всех населённых пунктах вне зависимости от их местоположения, установлен один лимит на имущественный возврат – два миллиона рублей. Максимальная сумма, на которую плательщики могут рассчитывать, соответственно, 260 000 рублей. С 2014 года введено новое правило, которое вводит ограничение не на количество квартир, а на конкретное лицо – плательщика. Согласно нововведению, человек может использовать остаток имущественного возврата позднее, если стоимость квартиры лимита не достигает. Гражданин может получать возвраты до тех пор, пока не «уложится» в те самые 260 тысяч рублей.

Как раз данное правило становится основанием для получения вычета за ребёнка. Но его можно использовать и для других объектов недвижимости, собственником которой является один и тот же человек.

Посмотрим на примере. Сергей Сергеевич Покупайко приобрёл комнату в общежитии для своего сына, цена её составила 300 000 рублей. С этих денег Покупайко оформил вычет, в запасе он имеет ещё 1 700 000 рублей, чтобы купить загородный дом для себя и своей супруги. С покупки дома Покупайко так же спокойно оформит имущественный возврат, чем и исчерпает свой лимит по вычетам. Если же Покупайко сразу купит себе дом, и выберет вариант дороже – за два миллиона рублей, он исчерпает право на получение выплаты сразу же и не сможет претендовать на вычет с общежития сына.

Квартира куплена в кредит?

Как быть гражданам, которые приобрели жильё с привлечением ипотечных средств? Препятствий для получения имущественной льготы они не имеют, но для «кредитной» недвижимости установлены особые правила. Расширяется лимит на выплаты – он превращается в три миллиона рублей, так как в расчёт берётся не одна фактическая стоимость жилья, но и проценты, которые собственники уплатят банку. Логично — конечной суммой к вычету станут 390 000 рублей.

Второе особое правило регламентировано статьёй №220 НК РФ. В ней сказано: перенести невозмещённые ипотечные проценты на следующий год можно в ситуации, когда размер процентов в периоде выше суммы доходов гражданина-заёмщика. Перенос процентов осуществляется до момента прекращения действия кредитного договора или до полного возмещения процентов банку. Независимо от указанных фактов, оформлять возврат с покупки квартиры нужно единовременно на всю сумму.

Из всех кредитных банковских продуктов ипотека является наиболее обременительным и длительным. В данной статье расскажем подобно о процедуре возврата, а также какие документы необходимо предоставить в налоговую.

Хорошая новость – к вычету можно присовокупить расходы, потраченные на отделку или ремонтные работы в квартире. Опираясь на статью №220 НК РФ, можно сделать вывод, что договор «купли-продажи» с определённой информацией позволяет сэкономить на ремонте. В бумаге должно упоминаться, что квартира передаётся гражданину в непригодной для проживания «черновой» отделке. Тогда в сумму фактических расходов не возбраняется включить:

1. Оплату проектирования и сметы квартиры.
2. Оплату услуг ремонтной бригады.
3. Траты на отделочные и ремонтные материалы.
4. Траты на проведение тепла, света или газа, канализации, трубопровода.

Правила получения возврата

Гражданам, не получавшим имущественного вычета до окончания 2014 года, или приобрётшим жильё (и вступившим в право собственности) после указанного срока, льгота будет предоставляться по новым правилам.

Новые правила имущественного вычета выгоднее для граждан

Мы уже упоминали о том, что получать имущественный вычет теперь позволительно многократно. Согласно устаревшим правилам, вычет давался единожды, даже если стоимость квартиры меньше двух миллионов рублей. Теперь ограничение накладывается только на владельца недвижимости – максимальная выплата в 260 000 рублей привязана к конкретному человеку, а не количеству жилья.

Изменение коснулось и совместной собственности. Ранее за квартиру стоимостью два миллиона рублей муж и жена получали 260 000 рублей на двоих, теперь – на человека, то есть 520 000 рублей в сумме.

Гражданин может претендовать на вычет не тогда, когда он приобрёл квартиру, а в момент, когда оформил её в собственность. То есть ключевое звено – не факт оплаты, а факт вступления в право собственника. После он получает у работодателя подтверждение об уплате подоходного налога и может претендовать на вычет. Недостаточно прости прийти в инспекцию, предварительно надо собрать и заполнить необходимые документы.

Налоговая потребует целый пакет бумаг, подтверждающих разные стороны процесса. Чтобы исключить многократные посещения инстанции, список нужных документов стоит изучить подробнейшим образом, тщательно проверить их наличие, а те, что требуют заполнения – заполнить правдиво и без ошибок. Как фальсификация данных, так и недочёты в них приведут к отказу в выплате имущественного вычета.

Первый документ, без которого вычет не получить – декларация по форме 3-НДФЛ, заполненная по образцу, утверждённому приказом ФНС России от 24 декабря 2014. Декларацию на вычет можно подать в течение годового периода, следующего за покупкой квартиры. Если жильё приобреталось в 2017 году, декларацию допускается предоставить до декабря 2018 года. Заполнение налоговой декларации будет проще, если вы ознакомитесь с нашей статьей.

Разумеется, данная справка – лишь единый документ из списка. Целиком он выглядит так:

1. Паспорт.
2. Заявление, в котором изъявлено желание получить имущественный вычет (получатель должен написать его на имя начальника налоговой инспекции по месту прописки).
3. Договор о покупке и продаже, удостоверяющий факт приобретения квартиры.
4. Справку с места работы по форме 2-НДФЛ.
5. Свидетельство, фиксирующее право гражданина на жильё.
6. Если имели место отделочные и ремонтные работы, нужно присовокупить к документам чеки или иные бумаги о платежах.
7. Свидетельство о рождении, если «дольщиком» или собственником стал несовершеннолетний.
8. Выписки от банка и иные документы, если жильё куплено в кредит.
9. Свидетельство о браке, если квартира находится в общей супружеской собственности.

Сотрудничайте с налоговой – это полезно для бюджета семьи

Претендентов на имущественный вычет не касается известная многим дата – 30 апреля. В этот срок должны подать декларации граждане, получившие прибыль. Поэтому, как уже упоминалось выше, у получателей возврата на имущество есть целый год, чтобы передать налоговой документы.

Если вы выбрали вариант личного визита в инспекцию, не стоит думать, что это займёт целый день. Сейчас процедура проходит довольно быстро, часто для граждан, получающих имущественный вычет, выделяют отдельное приёмное окно или очередь. С рассматриваемым вопросом работают специалисты, у которых «рука набита» и излишне задерживать посетителей они не станут.

Кстати, в помещении ИФНС часто сидят консультанты, помогающие гражданам в заполнении 3-НДФЛ. Если вы не уверены, что сделали всё правильно, за небольшую плату они проверят декларацию за вами или вовсе заполнят с нуля под диктовку (нужно уточнить личные данные). Мы советуем людям, желающим прибегнуть к услугам такого рода, заложить на посещение налоговой чуть больше времени, с запасом, так сказать.

Срок давности имущественного вычета

Плательщики могут претендовать на имущественную льготу в любое время, независимо от момента покупки квартиры. Вычет доступен не более, чем на три года назад. Если вы купили квартиру в 2013 году, вы можете подать декларацию и заявление хоть в 2017-ом, хоть в 2018-ом годах, но выплаты произведутся за предыдущие три года. Потом они продолжатся – государство также будет выплачивать суммы ежегодно, до завершения итоговой цифры.

Выше оговаривалось — первостепенным является не факт передачи денежных средств за квартиру, а факт вступления в собственность. Если вы приобрели квартиру в строящемся доме и выплатили её полную стоимость, а получили на руки ключи и документы спустя пять лет, то с этого момента и начнётся отсчёт.

Долго ли ждать денег?

Сроки и порядок возвращения средств зависят от того, каким способ их получения избрал гражданин. Ему предлагается два варианта:

Таблица 1. Способы получения вычета

Вариант	Действия
Получить вычет в налоговой	В данном случае вы собираете вышеперечисленные документы и сдаёте их в налоговую. На проверку у специалистов есть три месяца, после проверки в десятидневный срок вас уведомят о её окончании. В налоговой вам передадут документ, свидетельствующий, что вы вправду имеете право на получение имущественной льготы, а вы напишите заявление, где потребуете возврата средств и укажите способ, которым желаете их получить. После чего вы должны сообщить инспектору ваш расчетный счёт, номер карты или сберкнижки. В течение одного месяца туда придёт полностью вся сумма вычета.
Получить вычет на работе	Первые действия этого варианта совпадают с предыдущими. Вы относите в налоговую документы, но уже исключаете справку по форме 3-НДФЛ. Когда пройдёт проверка и вы придёте для написания заявления и получения документа из налоговой, передать его вы должны в бухгалтерский отдел на работе. Бумага послужит основанием для прекращения удержания НДФЛ из зарплаты. Увеличенный на 13% заработок вы будете получать, пока не исчерпаете лимит имущественного вычета. Но каждый год вам необходимо будет вновь проходить процедуру посещения налоговой.

В завершение

Мы рассмотрели процедуру получения имущественного вычета полностью, и, как видно, она не слишком сложна. В нашей стране льготы на покупку недвижимости действуют не первый год, схема отработана и работает на благо граждан. Ключевые моменты – является резидентом страны и не только приобрести новую квартиру, но и стать её собственником по закону. Тогда вы сможете смело собирать документы, чтобы вскоре порадоваться денежному поступлению.

Приятен и тот факт, что система взаимодействия между плательщиками и налоговой «шлифуется» постоянно, делая обращения в инспекцию быстрее и проще. Уже сейчас совершить большую часть необходимых шагов можно в режиме «онлайн». Рекомендуем вам знать и грамотно использовать собственные права себе же на благо. Удачи!

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/kak-vyplachivaetsya-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Похожие записи:

• Можно ли отказаться от родительских прав добровольно
• Какой сейчас размер мат капитала
• Отчуждение земли недвижимости с 2021 пояснениями