Налог При Продаже Автомобиля Менее 5 Лет В Собственности В 2020 Году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог При Продаже Автомобиля Менее 5 Лет В Собственности В 2020 Году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

все муниципальные образования Самостоятельно трудоустройство. Допускается предоставление гарантийного письма о трудоустройстве в организацию агропромышленного комплекса Ярославской области, зарегистрированную в регистрах получателей государственных услуг в сфере занятости населения работодателей Ярославской области. критерии соответствия соотечественника ТРЕБОВАНИЯМ региональных программ.

Налог с продажи автомобиля в 2021 году

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них.

Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

1. Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2019 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
2. Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2015 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
3. Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2019 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
4. Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2019 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
5. Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2019 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 250 000 рублей.

В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

Примечание. Если Вы хотите продать автомобиль, который Вы не купили, а получили в дар или по наследству, то рекомендую изучить примеры из статьи «Уплата налогов при продаже подаренной машины».

Размер налога с продажи машины

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.

Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:
450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.

Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

Налог с продажи автомобиля

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1 . Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

Рассмотрим автомобиль Енисей 2 , который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

• от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217 1 настоящего Кодекса;
• от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик , которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1 , если он потерял договор о покупке автомобиля.

Статья 220 Налогового кодекса:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
.
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Енисей 1 : (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисей 3 : (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисейчик (250 000 — 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год.

Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(450 000 + 250 000 — 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

Существует еще один вариант уменьшения суммы налога — уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.

Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).

В этом случае величина налога составит:

Енисей 4 : (450 000 — 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

Енисей 4 : (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

Примечание. Начиная с 2019 года уменьшить стоимость продажи можно не только на величину собственных расходов, но и на величину расходов предыдущего собственника. Однако это относится только к случаям, когда автомобиль получен по наследству или в дар. Данный вопрос рассмотрен в отдельной статье.

Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

• Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
• Владение автомобилем 3 года или более;
• Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.

В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

Ситуация	Способ уменьшения налоговой базы	Пункт статьи
Договор покупки автомобиля утерян	Налоговый вычет	Пункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи меньше стоимости покупки.	Уменьшение дохода на сумму расходов	Пункт 4
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки менее 250 000 рублей.	Налоговый вычет	Пункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки более 250 000 рублей.	Уменьшение дохода на сумму расходов	Пункт 4

Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2021 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2019) подается в начале следующего года (2020). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций — 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2019 года появится лишь в начале 2020 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ

Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

Особенности уплаты налога не резидентами:

• 1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
• 2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной суммы продажи.
• 3. Если не резидент владеет автомобилем в течение 3-х лет или более, то он освобождается от уплаты налога. Данный пункт распространяется на сделки, заключенные после 1 января 2019 года.

Внимание! До 1 января 2019 года не резиденты РФ должны были платить налог с продажи автомобиля даже в том случае, если владеют автомобилем более 3-х лет.

Если Вы продали машину в 2018 году или ранее и не являлись налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется заплатить в любом случае. И его величина составляет 30 процентов от стоимости продажи.

Итак, подведем итоги этой статьи:

1. После продажи автомобиля следует выбрать способ, который позволит минимизировать размер налога.
2. Подайте налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.
3. Уплатите налог до 15 июля следующего после продажи года.

Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.

Источник: https://pddmaster.ru/interest/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-v-kakom-sluchae-ne-nuzhno-platit-podoxodnyj-nalog.html

Продали автомобиль: какой налог платить? Расчёт с примерами. Как уменьшить сумму?

Отчуждение имущества почти всегда связано с дополнительными расходами, в том числе в казну государства. Одна из самых больших статей таких расходов – уплата подоходного налога при наличии дохода. О том, надо ли платить налог с продажи автомобиля в 2020 году со ссылками на официальные источники, а, главное, как избежать оплаты или хотя бы уменьшить сумму, мы выясним в этой статье. Также рассмотрим такие критерии, как сколько машина была в собственности, как применить налоговый вычет, какой налог на сегодня и что именно им облагается.

Нужно ли платить налог с продажи авто в 2020 году?

Да, на сделку купли-продажи на сегодняшний день есть подоходный налог. Его определяет статья 207 Налогового кодекса РФ. Но есть ряд исключений:

1. подоходный налог с продажи машины платить не нужно, если она была в собственности не менее 3 лет,
2. также вы освобождаетесь от уплаты, когда не получили доход – продали дешевле или ровно за столько же, за сколько купили автомобиль по договорам купли-продажи,
3. а ещё вы можете воспользоваться налоговым вычетом.

Все эти тонкости мы рассмотри немного ниже. Сейчас главное, что вам обязательно нужно знать – это обязательность уплаты налога на доход при сделке продажи авто.

Сколько платить?

Налоговая ставка на 2020 год составляет 13% от суммы полученного дохода. Это регулирует статья 224 НК РФ, и размер не зависит от того, о новом авто идёт речь или б/у.

Считается это просто: берёте сумму продажи и умножаете на 0,13. Но не спешите доставать калькулятор и рассчитывать сумму для оплаты. Ниже у нас для вас будут хорошие новости в виде способов избежать или по меньшей мере уменьшить размер налога с суммы проданного автомобиля, и для большинства автолюбителей такие схемы подходят.

Для начала самый простой пример: вы продали транспортное средство за 500 000 рублей. В этом случае формула расчёта будет выглядеть простейшим образом:

Подоходный налог = 500 000 × 13% = 65 000 рублей

Нужно ли мне платить налог и какой? Быстрый онлайн-ответ

Предлагаем экспресс-способом узнать, облагается ли ваша ситуация подоходным налогом и какие привилегии у вас при этом есть.

Как не платить?

Итак, выше мы перечислили 3 случая, когда подоходный налог при отчуждении автомобиля не взимается. Рассмотрим их подробнее!

Обратите внимание, налог с продажи транспортного средства платится в 2020 году именно с полученного дохода. Несмотря на некоторую неясность в терминологии Налогового кодекса, под доходом здесь подразумевается более общеупотребительное слово «прибыль». Это означает, что доходом в контексте уплаты налога нужно считать, на сколько денег вы остались в плюсе в виде разницы между продажей и покупкой машины.

Если вы приобретали авто за 500 тысяч и продали его за эту же сумму, то ничего платить не надо. Но, разумеется, если вы продали дешевле, чем купили, то Налоговая инспекция вам уже ничего не заплатит, ведь речь идёт о налоге, а не сделке по компенсации потери в разнице.

Если вы владели машиной в течение более 3 лет, то сделка её продажи налогом не облагается. Посчитайте правильно – речь идёт о сроке между датами покупки вами авто по договору купли-продажи и продажи по аналогичному договору. Именно этот срок должен составлять 3 года.

Это устанавливает статья 217 НК России в своём подпункте 17.1:

• .
• 17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Третье условие – налоговый вычет, на самом деле уменьшает налоговую базу (сумму, от которой рассчитывается налог с продажи авто), поэтому его мы рассмотрим в способах уменьшения уплачиваемой суммы. Но, так как вычет имеет фиксированный размер в рублях, то при недорогих автомобилях можно полностью избежать оплаты подоходного налога.

Выше мы рассмотрели простейший пример без учёта стоимости авто при покупке. Справедливости ради отметим, что он редко применим на практике, так как большинство транспортных средств покупается и только потом продаётся. Поэтому перейдём к более реальным примерам!

1. Вы приобрели машину 1 июля 2016 года, и продали 12 июля 2020 года. В такой ситуации налог с продажи налоговым органом не берётся, так как авто у вас в собственности было более 3 лет, и доход этот получился необлагаемым.

2. Автомобиль приобретался всего 2 года назад за 500 000 рублей, а 23 Ноября 2020 года вы от него избавились, и покупатель заплатил вам за него всего 450 000 рублей. В данной ситуации сделка налогом также не облагается. Ведь продали вы машину дешевле, чем купили. Следовательно, дохода, а вместе с ним и налоговой базы для начисления сбора нет.

Довольно распространённая практика, когда вас при покупке вами же автомобиля просят указать в договоре купли-продажи сумму меньшую реальной. Делается это как раз для ухода от налогов.

И снова пример: вы приобрели автомобиль год назад за миллион рублей, но в ДКП прописали сумму 600 тысяч, чтобы продавцу не пришлось платить 13% либо пришлось заплатить гораздо меньше за счёт такого снижения суммы сделки. Теперь вы хотите продать авто за 850 тысяч. Но в этом случае вам придётся заплатить налог с разницы в 250 тысяч, а это уже ощутимый размер сбора – 32 500 рублей.

Если и вы оказались в такой ситуации, то вариантов, на самом деле, здесь немного:

• попросить покупателя также указать меньшую сумму, но сегодня редкий человек согласится, ведь это сопряжено не только с необходимостью с его стороны в дальнейшем продолжать цепочку занижения сумм для избегания налогов, но и риск при возможном расторжении сделки – ведь тогда он вернёт только ту сумму, которая указана в ДКП,
• доказать налоговому органу о фиктивности суммы сделки, но это также связано с большими трудозатратами, так как делать это придётся в суде, ведь у налоговой есть сведения о документально оформленной купле-продаже.

Вывод только один: извлечь урок и предусмотреть на будущее такой исход событий, когда бремя оплаты подоходного налога за прежнего владельца фактически ложится на вас, а лучше впредь всегда указывать реальную сумму.

Но есть всё же и в этой ситуации выход избежать уплаты 13%, о нём и поговорим!

Как уменьшить или избежать налога с помощью вычета?

Подоходный налог с продажи автомобиля в 2020 году взимается с разницы между суммой продажи и суммы покупки при условии, что транспортное средство находилось в вашем владении менее 3 лет. Это мы уяснили выше. Но что, если вы потеряли ДКП купленного авто? Ведь доказать налоговой расходы на покупку будет невозможно?!

Тогда есть возможность значительно уменьшить или вовсе избежать взимания 13%, уменьшив саму облагаемую сумму. Такое право нам даёт тот же Налоговый кодекс РФ, который в своей статье 220, части 2:

Таким образом, даже если авто находилось в собственности менее 3 лет, мы можем уменьшить базу для расчёта 13% на фиксированную сумму 250 тысяч рублей. Особенно наглядно эта возможность ощущается при сделках с недорогими автомобилями, когда можно вовсе избежать уплаты подоходного налога. Но имейте в виду, что эта фиксированная сумма отнимается не с прибыли (стоимость продажи за вычетом стоимости покупки), а с полной суммы продажи.

Также обратите внимание, что вычет предоставляется только один раз в год на одну сделку. Даже если вы продаёте 2 или 3 автомобиля.

1. У нас есть автомобиль, который мы купили за 200 000 рублей, а продаём за 230 000 рублей. В этом случае выгоднее всего воспользоваться налоговым вычетом, ведь в этом случае подоходного налога совсем для нас не будет. Расчёт: из 230 000 вычитаем 250 000 (вычет) и получаем -20 000 рублей. То есть с нас ничего не взимается.
2. Тот же автомобиль за 200 тысяч, но продаём мы его за 350 000. Здесь получаем, что при применении налогового вычета нам нужно будет заплатить 13 тысяч (350 000 минус 250 000 и умножаем полученное на 13%), а при оплате налога с дохода имеем 19 500 рублей (350 000 минус 200 000 и умножаем полученное на 13%). То есть выгоднее также воспользоваться вычетом.
3. И третий пример – мы приобретали машину за 1 миллион рублей, а продаём за 1 100 000. Тогда проще приложить в налоговую копию ДКП не только по продаже авто, но и по покупке, и не пользоваться вычетом. Это так, потому что 13% от 100 тысяч рублей (разница между покупкой и продажей) гораздо меньше, чем 13% от 850 000 (1 100 000 минус 250 000 вычета).

Как мы уже указали выше, налоговый вычет применяется единожды в год. При этом, не имеет значения:

• единовременно вы продали 2 или 3 машины,
• или же в разное время.

Например, если вы в один день избавились от 3 автомобилей стоимостью 200, 400 и 700 тысяч рублей соответственно, то налоговый вычет будет применён всё равно один раз на общую сумму 1 300 000 рублей.

Платят ли налог пенсионеры?

Довольно часто пользователи спрашивают, есть ли льготы для пенсионеров для оплаты подоходного налога с продажи машины на 2020 год. Отвечаем: к сожалению, таковых нет.

Такой вопрос часто появляется из приведения аналогии с транспортным налогом, при обложении которым пенсионерам в ряде регионов России предоставляются скидки. Но нет, в случае с подоходным надо платить 13% полностью.

Источник: https://autotonkosti.ru/q/prodali-avtomobil-kakoy-nalog-platit-raschyot-s-primerami-kak-umenshit

Налог с продажи автомобиля в 2020 году

Налог с продажи автомобиля в 2020 году

Сегодня мы постараемся как можно больше облегчить вам задачу оплаты налога с продажи автомобиля и расскажем, какие есть способы для наиболее выгодного расчета налога, а также ответим на другие вопросы автолюбителей, которые недавно продали или собираются продать машину.

Облагается ли налогом продажа автомобиля менее 3 лет в собственности

Порядок расчета и оплаты НДФЛ регулирует глава 23 Налогового Кодекса РФ. Согласно ей автовладельцы, продав машину, обязаны выплатить государству подоходный налог. Однако налог распространяется на продажу только тех транспортных средств, которые находились в собственности продавца менее 3 лет.

Время владения автомобилем отсчитывается с даты заключения договора купли-продажи, договора дарения или принятия наследства.

Для оплаты налога граждане самостоятельно рассчитывают налог с продажи транспортного средства и предоставляют результаты расчетов в налоговой декларации.

Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
. физические лица — исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

Расчет налога с продажи автомобиля

Размер налога с продажи авто менее 3 лет в собственности для физических лиц рассчитывается по такой формуле:

Подоходный налог = (Налоговая база) х 13%

Налоговая база — это ваш доход, то есть разница в стоимости продажи и покупки автомобиля. Однако вы вправе уменьшить налоговую базу на сумму в размере:

1 250 тыс. руб. — за счет имущественного налогового вычета;

Имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей.

Вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества

Таким образом, подоходный налог можно рассчитать несколькими способами:

Если у вас сохранились документы, в которых указана сумма покупки автомобиля (например, договор купли-продажи), НДФЛ лучше рассчитать так:

Налог = ((Сумма продажи) — (Сумма покупки)) х 13%

Если же документов нет, базу можно уменьшить за счет налогового вычета в 250 тыс. руб. Пользоваться налоговым вычетом можно только один раз в год.

Налог = ((Сумма продажи) — (250 тыс. руб.)) х 13%

Если в этом году вы уже пользовались налоговым вычетом для другого автомобиля и документов с суммой покупки авто у вас тоже нет, то налоговая база будет равна сумме продажи авто.

Налог = (Стоимость продажи) х 13%

Подробные расчеты в зависимости от ситуации смотрите в таблице:

Условие	Пример	Расчет налога	Сумма налога к оплате	Нужно ли подавать декларацию
Авто продано дешевле 250 тыс. руб.	ТС продали за 200 тыс. руб.	(Сумма продажи — Имущественный вычет) х 13% = (200000 — 250000) х 13%	0 руб. — налог не выплачивается	Да
Авто продано дороже 250 тыс. руб. Документов на покупку нет.	ТС продали за 300 тыс. руб.	(Сумма продажи — Имущественный вычет) х 13% = (300000 — 250000) х 13%	6500 руб.	Да
Авто продано дороже 250 тыс. руб. Документов нет. Вы уже пользовались налоговым вычетом в этом году для оплаты налога с продажи другой машины.	ТС продали за 300 тыс. руб.	(Сумма продажи) х 13% = 300000 х 13%	39000 руб.	Да
Авто продано дороже 250 тыс. руб., но дешевле, чем было куплено. Документы есть.	ТС купили за 500 тыс. руб., а позже продали за 400 тыс. руб.	(Сумма продажи) — (Сумма покупки) х 13% = (400000 — 500000) х 13%	0 руб. — налог не выплачивается	Да
Авто было продано дороже 250 тыс. руб. Стоимость продажи превышает стоимость покупки. Документы есть.	ТС купили за 500 тыс. руб., а продали за 600 тыс. руб.	(Сумма продажи) — (Сумма покупки) х 13% = (600000 — 500000) х 13%	13000 руб.	Да

До какой суммы продажа автомобиля не облагается налогом

Как мы видим из расчетов выше, сумма не облагаемая налогом при продаже автомобиля в 2020 году составляет 250 тыс. руб. Если вы продали машину за эту или меньшую цену, имущественный налоговый вычет полностью покрывает размер дохода, и платить налог не придется.

Кроме того, не берется налог в случае, если машину продали за ту же сумму или дешевле, чем купили. Для обычных сделок между автомобилистами такая ситуация наиболее распространена. К примеру, если вы купили автомобиль за 500 тыс. руб. и продали его за ту же цену, платить налог не придется.

Несмотря на то, что налог выплачивать в обоих случаях не нужно, декларацию в ФНС продавец обязан подать все равно.

Итак, в 2020 году необлагаемая налогом сумма продажи машины равна:

или сумме покупки автомобиля (если сохранились документы о покупке).

Какую сумму указать при продаже автомобиля, чтобы не платить налог

Как мы уже говорили, не платится налог при продаже авто на сумму в размере покупки машины (если у вас сохранился старый ДКП) или менее 250 тыс. руб. (если в этом году вы не использовали вычет при продаже другого ТС). А значит, чтобы не платить налог следует указать в договоре купли-продажи одно из этих значений.

Иногда продавец договаривается с покупателем на счет одной суммы, а в ДКП просит указать в разы меньшую. Несмотря на то что это отличный способ для продавца сэкономить на оплате налогов, покупателю занижать стоимость автомобиля в ДКП невыгодно по нескольким причинам:

Большой размер подоходного налога при продаже.

Договор купли-продажи — это тот документ, который подтверждает стоимость совершенной сделки. Решив продать автомобиль, при расчете подоходного налога вы будете опираться именно на сумму, которая указана в ДКП, даже если на самом деле автомобиль был продан дороже.

Риск потерять машину и деньги.

Если по какой-то причине сделка окажется недействительной (например, если автомобиль был угнан или находится в залоге), вам придется вернуть машину в обмен на ту сумму, которая указана в ДКП.

При покупке автомобиля не следует занижать стоимость в договоре купли-продажи. Даже если вы не собираетесь продавать авто в ближайшие 3 года, всегда есть риск попасться в руки мошенникам и потерять не только машину, но и деньги.

Налог при продаже транспортного средства по доверенности

Продажа автомобиля по доверенности формально не считается продажей, и налог с такой сделки не взимается. Поэтому составление доверенности — это один из способов экономии на НДФЛ.

Из-за упрощенной схемы регистрации транспортных средств в ГИБДД водители «продают» машины по генеральной доверенности все реже. И не удивительно, ведь такой способ продажи имеет некоторые недочеты — как для покупателя, так и для продавца:

Если с того момента, как вы купили авто, не прошло 3 лет, и новый владелец, который пользуется им по доверенности, решит его продать или оформить на себя, вы будете обязаны подать декларацию и оплатить налог. Чтобы не пропустить сроки, попросите нового владельца автомобиля предупредить вас о планах продать или поставить ТС на учет. В противном случае о продаже авто вы узнаете, когда уже придет штраф от налоговой.

Все штрафы на автомобиль будут приходить на имя его настоящего собственника (т.е. доверителя), пока доверенное лицо не оформит ТС на себя.

Новый владелец рискует лишиться машины, если доверитель скончается. В этом случае автомобиль перейдет по наследству родственникам.

Когда платится налог на автомобиль, проданный по договору купли-продажи

Выплатить налог следует не позднее 15 июля того года, который следует за годом продажи. То есть при продаже авто в 2020 году, уплатить НДФЛ следует до 15 июля 2021 года.

Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

2 Направить декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Подать декларацию в ИФНС нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Чтобы не столкнуться с очередями, лучше всего это сделать заранее, в начале года.

Как подать декларацию в налоговую

Существует несколько способов, как подать декларацию 3 НДФЛ при продаже машины. Декларацию следует направить в ИФНС по месту регистрации:

Посетив налоговую лично или через представителя;

Заказным письмом по почте (днем подачи декларации считается день отправки письма);

Если вы продали автомобиль, который находился у вас в собственности менее 3 лет, подавать декларацию нужно обязательно — даже если налог выплачивать не придется.

Какой бы способ подачи декларации вы ни выбрали, помните, что к ней необходимо приложить копии или скан-копии документов — паспорта РФ и ДКП (для подтверждения стоимости покупки/продажи авто).

Как представить декларацию через интернет?

Заполнить и направить декларацию онлайн можно с помощью:

К сожалению, чтобы воспользоваться сервисом на обоих сайтах, простой регистрации недостаточно — необходимо лично посетить налоговую инспекцию (для получения доступа в личный кабинет на nalog.ru) или МФЦ (чтобы подтвердить учетную запись на Госуслугах).

Сервис представления декларации 3-НДФЛ на сайте Госуслуги доступен в разделе «Налоги и финансы». Найдите его в каталоге услуг.

Выберите подраздел «Прием налоговых деклараций».

Перейдите к услуге «Представление налоговой декларации по налогу на доходы физ. лиц».

Выберите «Сформировать декларацию онлайн» и нажмите на кнопку справа «Получить услугу». На этой странице вы также сможете записаться на прием в налоговую, чтобы передать декларацию лично. Для этого выберите «Личное посещение налоговой инспекции».

Через некоторое время после отправки декларации вам придет уведомление, что декларация была принята.

1 Войдите в личный кабинет налогоплательщика.

2 Кликните на вкладку «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы».

3 Выберите «Декларация по форме 3-НДФЛ».

4 Перейдите к услуге «Заполнить/отправить декларацию онлайн».

Далее, заполните в форму требуемые данные, пользуясь подсказками сайта, и прикрепите скан-копии документов. Помните, что направлять декларацию следует по месту регистрации.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2020 году

Декларация налога на продажу машины менее 3 лет в собственности в 2020 году подается по форме 3-НДФЛ. Заполнить ее можно:

Вы можете скачать бланк для заполнения с официального сайта ФНС либо получить его в ближайшем отделении налоговой инспекции.

Форма 3-НДФЛ состоит из 19 листов. Печатать все не стоит — вам нужны только 5 страниц. Какие — расскажем ниже.

Чтобы заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности в электронном формате, воспользуйтесь онлайн-сервисом портала Госуслуги или личным кабинетом налогоплательщика на сайте nalog.ru. Как это сделать, мы писали выше.

С помощью программы «Декларация».

Давайте предположим, что вы купили автомобиль в 2018 году за 450 тыс. руб. Договор купли-продажи, в котором указана эта стоимость, сохранился. В 2020 году вы продали машину за 500 тыс. руб. Каким будет налог и что писать в декларации в этом случае?

Итак, при продаже ТС необходимо заполнить 5 листов декларации:

4 Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации.

5 Приложение 6. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Вверху страницы — свой ИНН.

Номер корректировки — «0» (Напишите «0», если декларация представляется впервые. Укажите «1», если подаете декларацию повторно с исправлениями).

Код налогового периода — «34».

Налоговый период — «2020» (год продажи авто, за который вы отчитываетесь).

Код налогового органа — код ИФНС, в которую представляется декларация (узнать его можно с помощью сервиса «Определение реквизитов ИФНС» на сайте nalog.ru. Для этого введите в специальное поле свой регион, город и улицу. Код нужного отделения ФНС появится ниже).

Код страны гражданства налогоплательщика — «643» (код РФ).

Сведения о налогоплательщике — укажите свои Ф.И.О., дату и место рождения.

Сведения о документе, удостоверяющем личность — напишите серию и номер паспорта, кем и когда выдан. Код вида для паспорта РФ «21». Если вы используете другой документ, его код смотрите в Приложении №2 Приказа.

Статус налогоплательщика — «1» (для резидентов РФ).

Адрес места жительства — «1» (если есть прописка в РФ). Перепишите адрес прописки из паспорта и укажите почтовый индекс.

Код региона — «77» (для жителей Москвы. Если вы проживаете в другом регионе, смотрите код в Приложении №3 Приказа).

Напишите свой номер телефона.

Укажите кол-во страниц декларации (5) и приложенных документов.

Если вы заполняете декларацию самостоятельно, а не через представителя, в левом нижнем блоке «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» поставьте «1» и больше ничего на этой странице не пишите.

После титульного листа, если у вас есть право на налоговые вычеты, следует заполнить Раздел 2. В нашем случае это право есть, так как сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение авто.

• В шапке укажите свой ИНН и номер страницы «005».
• Ниже — фамилию и инициалы.
• В строках 010 и 030 — сумму дохода от продажи автомобиля (значение берется из строки 070 Приложения 1).
• В строке 040 — сумму налоговых вычетов (значение берется из п. 10 (строки 160) Приложения 6), т.е. стоимость, во сколько вам обошелся автомобиль, когда вы его покупали — «450000.00».
• В строке 060 — налоговую базу по НДФЛ. Она рассчитывается как разница между общей суммой дохода, подлежащей налогообложению (строка 030), и общей суммой налоговых вычетов (строка 040). Если результат получится отрицательным или равным нулю, то в этой строке ставится ноль;
• В строках 070 и 150 — сумму НДФЛ.

Если у вас не сохранились документы со стоимостью покупки авто, вы можете получить имущественный вычет в размере 250 тыс. руб.

В шапке снова указываем свой ИНН и номер страницы «003».

В строке 010 разд. 1 в данном случае указывается значение: «1» — если по результатам расчетов определена сумма НДФЛ, подлежащая уплате (доплате) в бюджет, или «3» — если такая сумма отсутствует.

Если по результатам расчетов определены суммы налога, подлежащие уплате (доплате), при заполнении разд. 1 указываются:

• В строке 020 — КБК налоговых доходов бюджетов, по которому должна быть зачислена сумма НДФЛ, подлежащая уплате (доплате) в бюджет;
• В строке 030 — код по ОКТМО муниципального образования по месту вашего жительства (месту учета), на территории которого осуществляется уплата НДФЛ;
• В строке 040 — сумма НДФЛ, подлежащая уплате;
• В строке 050 — ноль;
• В случае если по результатам расчетов не было выявлено сумм налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, при заполнении разд. 1 в строках 040 и 050 проставляется ноль.
• Рассчитываем стоимость налога по формуле «(Налоговая база) х 13%» и пишем результат в строку 070 — «6500».
• В остальных полях ставим «0».

Вверху пишем ИНН и номер страницы.

в строке 010 — налоговую ставку 13%, если вы являетесь налоговым резидентом РФ, или ставку 30%, если вы таковым не являетесь;

в строке 020 — код «03» — доход от продажи иного имущества;

в строках 030 — 060 — данные покупателя автомобиля;

в строке 070 — сумму дохода от продажи автомобиля;

строка 080 не заполняется, так как покупатель автомобиля не является налоговым агентом.

Вверху пишем ИНН и номер страницы «004».

Ниже — вашу фамилию и инициалы.

если вы хотите воспользоваться вычетом в размере документально подтвержденных расходов, заполните пп. 3.2 (строка 080), указав сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением автомобиля (но не более доходов, полученных от его продажи);

если вы хотите воспользоваться имущественным вычетом, заполните пп. 3.1 (строка 070), указав сумму имущественного налогового вычета по доходам от продажи автомобиля (в размере полученных доходов, но не более 250 000 руб.);

в п. 10 (строка 160) — общую сумму налоговых вычетов по Приложению 6 (в данном случае — из значений по пп. 3.1 или 3.2).

Все, декларация готова. Убедитесь, что вы заполнили все поля верно, и проставьте внизу каждой страницы (кроме титульного листа) подпись и дату.

Помните, чтобы правильно заполнить образец в налоговую при продаже авто физическим лицом в 2020 году, следует придерживаться некоторых правил:

1 Используйте только ЗАГЛАВНЫЕ печатные буквы.

2 Если заполняете документ от руки — выбирайте синие или черные чернила.

3 Не допускайте ошибок и помарок.

4 В одной ячейке должен находиться только один символ.

5 Печатайте каждую страницу документа с отдельного листа.

Образец заполнения 3 НДФЛ с помощью программы «декларация»

Форму 3-НДФЛ намного проще заполнить с помощью специальной программы «Декларация». Программа находится в открытом доступе на официальном сайте ФНС. Скачать ее можно здесь.

Скачайте и установите программу. Это займет у вас несколько минут. Когда все будет готово, можно приступать к заполнению формы. Давайте сделаем это вместе исходя из таких условий:

Гражданин Смирнов Александр Сергеевич в 2018 году приобрел автомобиль за 700 тыс. руб. В марте 2019 года он продал машину за 600 тыс. руб. Оба ДКП (покупки и продажи) есть.

Чтобы начать заполнять декларацию, зайдите в программу. Откроется такое окно.

Практически все параметры в форме уже выбраны правильно. Остается только выбрать номер инспекции. Чтобы это сделать, нажмите на кнопку, на которую указывает стрелочка на картинке. Откроется список всех налоговых инспекций страны. Выберите нужную и номер появится автоматически.

Напоминаем, что узнать номер инспекции можно также на сайте ФНС. Для этого необходимо просто ввести в форму свой адрес.

После того как вы выбрали ИФНС, переходите на вкладку «Сведения о декларанте».

Заполните все поля — напишите Ф.И.О., ИНН, дату и место рождения. Кликните на кнопку рядом с «Вид документа» и выберите в списке документ, который вы будете использовать для подтверждения личности, например, «Паспорт РФ». Введите паспортные данные и перейдите к заполнению адреса.

Перепишите адрес регистрации из паспорта. Код ОКТМО очень просто найти через специальный сервис на сайте ФНС. Для этого требуется ввести в форму свой регион и город.

Далее, переходим к вкладке «Доходы, полученные в РФ». Нужная процентная ставка уже выбрана, поэтому нажимаем на зеленый плюсик. Появится новое окно, в котором нужно ввести фамилию, имя и отчество покупателя вашего автомобиля, а также его ИНН (если есть).

После нажатия на кнопку «Да» программа предложит ввести также код ОКТМО покупателя. Если авто у вас купило физ. лицо, вводить код не нужно. Нажмите «Пропустить».

Теперь нажмите на плюсик «Добавить доход», который загорелся в блоке ниже.

Откроется новое окно, в котором нужно выбрать:

Код дохода — выбираем код 1520 «Доходы от реализации иного имущества, кроме ЦБ».

Сумма дохода — сумма, за которую вы продали автомобиль. В нашем случае следует написать «600000».

Код вычета — мы можем подтвердить расходы на покупку автомобиля, поэтому мы выбираем код 903 «В сумме документально подтвержденных расходов».

Сумма вычета — здесь следует указать размер расходов на покупку автомобиля, но не более суммы продажи. В нашем случае машина была куплена за 700 тыс. руб., но ввести «700000» в форму у нас не выйдет, так как это число превышает стоимость продажи. А значит, в сумме вычета следует написать «600000».

Месяц получения дохода — машину продали в марте, значит пишем 3.

Чтобы увидеть результаты расчетов, нажмите «Да». Размер налога, который следует уплатить, находится в строке «Сумма налога исчисленная». В нашем случае она равна нулю, так как мы продали машину дешевле, чем купили, а значит, не получили дохода.

Чтобы проверить готовую декларацию, нажмите на кнопку «Просмотр».

Распечатав ее, не забудьте на каждой странице поставить свою подпись и дату.

Документы для декларации

Представить в налоговую инспекцию одну декларацию недостаточно. К ней следует приложить следующие документы:

Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы.

Договор купли-продажи и другие документы, подтверждающие стоимость продажи (справки, платежные поручения, расписки и пр.)

Договор купли-продажи, по которому Вы в свое время приобрели транспортное средство (для подтверждения затрат на приобретение авто).

Свидетельство о присвоении ИНН (нужентолько номер ИНН).

Если в вашем случае декларация требует наличия дополнительных документов, вам об этом сообщит сотрудник налоговой.

Что делать, если отсутствуют/утеряны документы, подтверждающие сделку купли-продажи автомобиля?

Что делать, если договор потерялся:

1 Связаться с покупателем автомобиля.

2 Запросить копию в ГИБДД.

ГИБДД снимает копии с документов при регистрации ТС. Если вы направите запрос, вам могут выдать копию договора из архива.

3 Подать декларацию без ДКП.

Налоговая сверяет информацию, указанную в декларации, с Госавтоинспекцией, поэтому, возможно, ваш экземпляр ДКП им и не пригодится. Если налоговая пришлет уведомление, что ДКП все же нужен, направьте декларацию вместе с сопроводительным письмом. В письме изложите просьбу сверить корректность данных с ГИБДД по причине утери договора купли-продажи.

4 Приложить другой документ.

Чтобы подтвердить размер дохода, можно также приложить акт приема-передачи, банковскую справку, квитанцию или финансовую расписку.

Надо ли платить налог с ТС более 3 лет в собственности

Нет, не надо. По истечении 3 лет владения ТС владелец освобождается от оплаты налога на прибыль при продаже автомобиля.

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
. от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Чтобы правильно рассчитать время владения авто, следует отсчитывать именно 36 месяцев, а не 3 календарных года. Отсчет начинается с даты заключения договора купли-продажи. К примеру, если вы купили авто 1 мая 2017 года, продать ее без необходимости оплачивать налог вы сможете уже 1 мая 2020 года.

Дата регистрации автомобиля в ГИБДД при подсчете времени владения автомобилем никакого значения не имеет.

Так, заплатить налог с продажи авто физическим лицом в 2020 году обязаны только те граждане, которые продали автомобиль ранее, чем через 3 года после заключения ДКП.

Декларация на продажу машины более 3 лет в собственности

Подавать декларацию при продаже автомобиля более 3 лет в собственности не нужно. Налогом такая сделка не облагается, следовательно, декларировать тоже нечего.

Декларация обязательно подается во всех остальных случаях — при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет. Для таких сделок доход декларируется вне зависимости от того, придется ли оплачивать налог на проданную машину или нет (в этом случае продавец подает нулевую декларацию).

В каком случае не платится подоходный налог с продажи автомобиля

Не платить налог с продажи автомобиля можно во всех следующих случаях:

ТС находилось в собственности более 3 лет (Декларация не подается);

Цена продажи ТС меньше 250 тыс. руб. (Декларация подается);

Цена продажи меньше покупки — только при наличии документов, подтверждающих расходы на покупку (Декларация подается);

ТС продано по доверенности (Декларация не подается).

На основе этого давайте выделим, когда платится налог на продажу авто. НДФЛ уплачивается когда автомобиль находился в собственности продавца менее 3 лет и был продан:

Дороже, чем 250 тыс. (при отсутствии ДКП, подтверждающего расходы на покупку авто).

Налог на покупку авто

Налог на покупку машины в 2020 году платить не нужно. НДФЛ выплачивает только продавец автомобиля и только в случаях, которые мы описали выше.

Новый собственник автомобиля вместе с машиной принимает обязанность выплачивать транспортный налог. Подробнее о транспортном налоге вы можете прочитать здесь.

Нужно ли платить налог, если продал машину дороже, чем купил

Платить налог, если продал машину дороже, чем купил, нужно обязательно, но только в том случае, если авто было в собственности менее 3 лет.

Налог выплачивается по ставке 13% от полученного дохода. Формула расчета в зависимости от ситуации такая:

Налог = ((Сумма продажи) — (Сумма покупки) либо (Имущественный вычет)) х 13%

Давайте рассчитаем, сколько нужно заплатить налога, если вы купили автомобиль в 2019 году за 500 тыс. руб., а в 2020 продали за 700 тыс.

Вариант 1. У вас есть ДКП 2017 года на покупку автомобиля.

НДФЛ = (700000 — 500000) х 13% = 26000 руб.

Вариант 2. У вас нет ДКП на покупку авто, но есть право на имущественный вычет.

НДФЛ = (700000 — 250000) х 13% = 58500 руб.

Вариант 3. У вас нет ДКП на покупку авто и вычетом вы уже в этом году пользовались.

НДФЛ = 700000 х 13% = 91000 руб.

Нужно ли платить с подаренного авто

Платить налог с подаренного автомобиля нужно. Освобождаются от уплаты налога лишь граждане, которые получили машину в подарок от:

Близкого родственника (дедушка, бабушка, внук, внучка, отец, мать, сын, дочь, брат, сестра);

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
Доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)

Так, если машину подарил супруг или близкий родственник, то платить налог не нужно. Если кто-то другой — налог уплачивает лицо, получившее подарок, по общим правилам. Размером дохода считается рыночная стоимость транспортного средства.

Что будет, если не подать декларацию и не оплатить налог

Если вы не отчитались перед ИФНС за доход с продажи автомобиля, она произведет расчет за вас. Размер налога в этом случае будет намного выше, так как налоговая вряд ли будет занижать размер дохода за счет имущественного вычета и расходов на покупку авто.

Кроме того, налогоплательщика, который не подал вовремя декларацию и не оплатил налог, ожидают:

Принудительное взыскание задолженности.

Если вы не подали декларацию вовремя, вас ожидает штраф в размере 5% от налога за каждый месяц просрочки его уплаты. Штраф не может превышать 30% от неуплаченного налога, но и не может быть меньше 1000 руб. А значит, в случае, если вы не представили нулевую декларацию, вас ждет штраф в 1000 руб.

Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

За просрочку оплаты налога ожидает штраф в размере:

20% от неуплаченной суммы налога;

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

или 40% (если нарушение совершено умышленно).

Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов)

Кроме того, за каждый день просрочки начисляются пени. Согласно п. 4 ст. 75 пеня высчитывается по формуле:

Пеня = (Размер налога) х (1/300 ключевой ставки Банка России) х (Кол-во дней просрочки).

О сумме задолженности вы узнаете из требования ФНС, оно придет по почте. В письме будет указана общая сумма задолженности на момент отправления письма. Обратите на это внимание при погашении долга — за счет пеней задолженность на момент оплаты будет больше.

Если налогоплательщик задолжал более 3 тыс. руб., налоговая в течение полугода после просрочки оплаты вправе подать в суд, чтобы получить судебный приказ на выплату долга. Судебный приказ направляется приставам, которые займутся взысканием задолженности принудительно — спишут нужную сумму с банковского счета должника, удержат ее из заплаты или получат за счет реализации его имущества.

Представьте, что вы продали машину за 250 тыс. руб. Если вы вовремя направили декларацию, с правом на имущественный вычет налог вам платить не придется. Давайте рассмотрим, что же случится, если не отчитаться о доходе при продаже авто перед налоговой и просрочить оплату НДФЛ.

В этом случае ИФНС сама посчитает налог. Если она не учтет имущественный вычет, налог будет рассчитываться с дохода в 250 тыс. руб. А значит, вам придется уплатить:

9700 руб. — штраф за просрочку подачи декларации.

6500 руб. или 13 тыс. руб. (если ФНС решит, что вы не платили умышленно) — штраф за просрочку оплаты налога.

Пеня за каждый день просрочки.

Итого — при худшем раскладе в казну необходимо будет уплатить более 55 тыс. руб. Неприятная сумма, особенно если учесть, что ее можно было не платить, вовремя отчитавшись о доходах.

Как платят налог ИП

Налог на продажу автомобиля для индивидуальных предпринимателей зависит от того, в каких целях он использовался и по какой системе налогообложения работает ИП. Так, налог на продажу авто для ИП рассчитывается как:

1 НДФЛ по ставке 13%, если авто не использовалось в коммерческих целях.

2 НДФЛ по ставке 13% + НДС по ставке 20%, если авто использовалось в коммерческих целях, и предприниматель работает по общей системе налогообложения (ОСНО).

3 6% от общей суммы дохода или 15% от разницы между доходами и расходами, если предприниматель использует упрощенную налоговую систему (УСН).

4 15% от вмененного дохода, если ИП работает по ЕНВД.

При расчете НДФЛ предприниматели не имеют права на имущественный налоговый вычет. Вычетом можно пользоваться только при продаже автомобиля в качестве физ. лица. ИП может продать машину как физ. лицо, если она использовалась только в личных целях. В этом случае применяются общие правила расчета подоходного налога для физ. лиц.

Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ

Не резидент РФ — это физ. лицо, которое находилось в стране менее 183 дней в течение года.

Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Чем отличается НДФЛ при продаже авто для резидентов и для не резидентов:

Резидент	Не резидент
Когда не нужно представлять декларацию и платить налог?	Декларация не представляется и налог не выплачивается на машины более 3 лет в собственности.	Декларация не представляется и налог не выплачивается на машины более 3 лет в собственности. (только при условии продажи после 1 января 2020 года (пункт 17.1 статьи 217 НК РФ).
Какая налоговая ставка используется при расчете?	13%.	35% (п. 3 ст. 224 НК РФ).
Есть ли право на налоговый вычет?	Да — на имущественный вычет в 250 тыс. руб. или в размере расходов на покупку авто.	Нет. Налоговые вычеты не применяются (п. 4 ст. 210 НК РФ).

Так, не резиденты обязаны декларировать доход при продаже автомобиля как и все. При этом, зачастую, налог они выплачивают выше, так как не имеют права на налоговые вычеты. НДФЛ для не резидентов рассчитывается по такой формуле:

НДФЛ = (Стоимость продажи ТС) х 35%

К примеру, продав транспортное средство за 500 тыс. руб., не резидент заплатит 175 тыс. руб. налога, учитывая данные из этой таблицы.

Продажа двух автомобилей в течение года

Особенности расчета НДФЛ при продаже двух машин в течение календарного года (с января по декабрь):

1 Имущественный вычет в 250 тыс. руб. можно использовать только один раз. Это означает, что вычет составит 250 тыс. руб. на обе машины всего, а не на каждую в отдельности.

К примеру, в 2020 году вы продали 1-й автомобиль за 100 тыс., а 2-й за 150 тыс. руб. Если вы воспользуетесь имущественным вычетом, налог платить не придется.

НДФЛ = ((Сумма продажи двух авто) — (Налоговый вычет)) х 13% = (100000 +150000 — 250000) х 13% = 0.

2 Применять имущественный вычет и компенсацию за расходы на покупку на один и тот же автомобиль нельзя, а на разные — можно.

Если документов на покупку одного из транспортных средств нет, примените к нему имущественный вычет. А из суммы продажи второго авто вычтите расходы на приобретение.

Например, если первый автомобиль вы купили за 600 тыс. руб., а продали за 500 тыс. руб. (договор покупки есть), а второй продали за 300 тыс. руб (договора нет), за обе машины вы заплатите налог в размере 6500 руб.

НДФЛ = (((Сумма продажи 1-го авто) — (Сумма покупки 1-го авто)) + ((Сумма продажи 2-го авто) — (Налоговый вычет))) х 13% = (0 + 50000) х 13 = 6500 руб.

3 Вычет за счет стоимости покупки автомобиля не распространяется на другой автомобиль. Использовать вычет в размере расходов на покупку можно на каждый автомобиль, стоимость которого вы можете подтвердить документально.

К примеру, в 2019 году вы купили 2 автомобиля, оба ДКП сохранились. Первый автомобиль вы приобрели за 700 тыс. руб., второй — за 600 тыс. руб. В 2020 году вы продали обе машины. Первую — за 500 тыс. руб, а вторую — за 900 тыс. руб. Как посчитать налог:

НДФЛ = (((Сумма продажи 1-го авто) — (Сумма покупки 1-го авто)) + ((Сумма продажи 2-го авто) — (Сумма покупки 2-го авто))) х 13% = ((500000 — 700000) + (900000 — 600000)) х 13% = (0 + 300000) х 13 = 39000 руб.

Правила расчета подоходного налога с продажи авто вызывают затруднения только на первый взгляд — на самом же деле рассчитать его не так уж и сложно. Помните, что лучший способ сэкономить на оплате НДФЛ — вовремя отчитаться о доходах перед налоговой.

Источник: https://bostonauto.ru/text-livehuck/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-v-2020-godu/

Налог с продажи авто, если оно находится в собственности менее или более 3 лет

Любой автомобиль имеет свой срок службы. И даже если машина по-прежнему на ходу, прекрасно справляясь со своими главными обязанностями, водитель может захотеть ее поменять на более современную и продвинутую модель. Что ж, почему бы и нет, главное, выдержать трехлетнюю паузу, иначе придется платить налог, поскольку государство считает меньший срок эксплуатации явным признаком коммерческой деятельности.

Размер налога с продажи машины в 2020 году

Какой автолюбитель не мечтает о новой машинке, даже если старая удовлетворяет его по всем параметрам? Но не стоит спешить, ведь если с момента покупки транспортного средства не успело пройти 36 месяцев, то высока вероятность того, что продавцу придется платить налог. Но это касается только тех автовладельцев, которые захотят выручить за реализуемый транспорт большую сумму, чем при его покупке.

И именно с этой разницы и будет высчитываться НДС, что позволяет исключать ущерб государству за незаконно ведущуюся коммерческую деятельность, если таковая действительно имеет место. Если владелец окончательно решился на продажу, но не горит желанием уменьшать собственную выручку, то имеет смысл повременить со сделкой, дождавшись, когда с момента оформления предыдущего договора купли-продажи пройдет три года, или же продать авто по цене, эквивалентной той, которая была на момент покупки.

Есть еще несколько вариантов, которые помогут сэкономить на сделке, но для начала целесообразно рассмотреть алгоритм, используемый для проведения подобных расчетов.

В настоящее время вовсе не обязательно обращаться за помощью к профессиональным юристам или налоговикам для того, чтобы узнать размер НДС за продажу собственного автомобиля. А все потому что производится этот расчет по универсальной форме, актуальной для всех выставляющихся на продажу автомобилей. Выглядит она следующим образом:

1. ПН – подоходный налог, который уплачивается автовладельцем по факту продажи.
2. НБ – налоговая база, под которой подразумевается разница между стоимостью автомобиля на момент покупки и продажи, то есть чистая прибыль владельца авто.

И если, к примеру, доводится продавать купленный в салоне автомобиль, снижая стоимость за его эксплуатацию, то НБ будет иметь отрицательное значение. Но поскольку в налоговом кодексе такая норма не предусматривается, то разница, а вместе с ней и НДС будут обнулены. Другое дело, если водителю удастся договориться о продаже за большую сумму, ведь тогда избавиться от уплаты налога уже не удастся.

Например, продавец предлагает купленный за 540 тыс. руб. седан по цене в 590 тыс. В случае получения согласия покупателя, налоговая база составит (590-540)=50 тыс. руб., а налог за нее – 50*0,13=6,5 тыс. Итого чистая прибыль продавца будет равна 50-6,5=43,5 тыс., и если не хочется терять рассчитанную сумму, то можно заранее заложить ее в стоимость транспорта.

Здесь речь идет о доходе, вырученном при продаже другого имущества (исключение – ценные бумаги), владеть которыми также довелось меньше трех лет. При этом в расчет берется только последний налоговый период и общая сумма по вычету не должна превышать 250 тыс. руб.

Альтернативой этому варианту может стать получение скидки, обусловленной расходами на оформление сделки на покупку автомобиля. Единственное условие заключается в предоставлении доказательной базы этих расходов, которые обязательно должны получить документальное подтверждение.

А что если машине больше трех лет, и владелец принял решение о ее продаже? Как раз здесь все просто, ведь в случае, если автотранспорт находится во владении более 36 месяцев, то у его хозяина не возникает никакой необходимости отчитываться за него перед фискальной службой. При этом он может продавать авто хоть в 10 раз дороже от предыдущей цены, ведь превышение обозначенного срока владения исключает такое понятие, как налоговая база.

Любой автомобиль, который находится в собственности дольше трех лет, не подвергается налогообложению при продаже, вне зависимости от размера прибыли от совершаемой сделки. Причем совершенно неважно, сколько времени авто принадлежало хозяину: 36 месяцев и 1 день, 5 лет или 41 год (все цифры приведены условно).

Когда доход с продажи автомобиля не будет облагаться налогом

Не секрет, что в каждой законодательно-правовой норме есть свои лазейки, и налоговый кодекс в этом плане не является исключением из правил. Проще говоря, и в случае с налогообложением дохода с продажи автотранспорта можно воспользоваться несколькими схемами, позволяющими освободиться от обязательной уплаты НДС.

Согласно статье 217 НК РФ, любое ТС, находящееся в собственности дольше трех лет, освобождается от налогообложения при продаже, поскольку обозначенный срок подпадает под понятие длительное владение. К слову, эта же норма распространяется и на любые другие ценности (речь идет как о движимом, так и о недвижимом имуществе). Соответственно, и декларацию подавать не придется.

Под отсутствием дохода подразумевается не нулевая справка о заработной плате с последнего рабочего места за истекший налоговый период, а отсутствие выручки с перепродажи. Другое дело, что в этом случае для освобождения от налоговой уплаты декларацию подавать все-таки придется, прикрепляя к ней оба договора купли-продажи авто (вместо оригинала можно подшивать копии).

Среди прочих обязательных форм декларирования – КНД 1151020, которая подается в налоговую инспекцию вне зависимости от стоимости реализуемой транспортной единицы. Примечательно, что отчетная форма имеет место даже в том случае, если:

1. Цена автомобиля не превышает 250 тыс. руб.
2. Стоимость реализуемого ТС ниже, чем на момент его покупки.
3. Новый ценник авто превышает предыдущий.
4. При проведении расчетов была использована льгота, предполагающая уменьшение НДС на выручку на сумму, эквивалентную расходам на оформление, при наличии/отсутствие дохода.

Нужно ли платить налог за машину пенсионеру

Статус пенсионера не является поводом для освобождения продавца от уплаты налога при продаже автомобиля, который находился в собственности меньше 3 лет. Никаких льгот для этой категории граждан также не предусматривается, и размер подоходной ставки останется прежним, составив 13% от выручки, если таковая будет иметь место.

Как оформить налоговый вычет, если была куплена б/у машина

Не влияет на размер налога и то обстоятельство, был ли куплен автомобиль в салоне или на вторичном рынке. Что же касается оформления налогового вычета для продажи такого автомобиля, то применение этой схемы рекомендуется только тогда, когда его стоимость варьируется в пределах 250 тыс. руб. с небольшими погрешностями в ту или иную сторону. Если же речь идет о более дорогих автомобилях, то целесообразно выбирать схему вычета расходов из доходов.

Что касается самой процедуры оформления, то она не будет кардинально отличаться, предполагая подачу декларации с прикрепленными сделками купле-продажи или их копиями. То есть каких-то особых рекомендаций на этот счет не существует, поэтому ни продавец, ни покупатель не должны столкнуться ни с какими сложностями в процессе перепродажи.

Источник: https://lada-xray2.ru/zakon/nalog-s-prodazhi-avtomobilya

Налог с продажи автомобиля в 2020 году

В течение жизни каждый автовладелец хотя бы единожды сталкивается с необходимостью продажи автомобиля. Сделку необходимо оформлять в строгом соответствии с требованиями законодательства, чтобы варианты мошенничества были неприменимы. Реализовывать автомобиль можно самостоятельно, однако важно не потерять документы. В 2020 году придется отчитаться перед налоговой службой на предмет полученных доходов от продажи транспортного средства в 2020 году.

Сумма налога с продажи автомобиля в 2020 году

Существует несколько случаев, когда продажа автомобиля может стать причиной необходимости уплаты налога. Регулирует процесс 220 статья Налогового Кодекса. При продаже машины следует заплатить пошлину в размере 13 % от полученного дохода от сделки. В 2020 году три ситуации регламентированы требованиями законодательства:

Стоимость машины	Срок владения ТС	Имеющиеся документы	Пример
Стоимость авто – более 250 000 рублей	Менее 3 лет	Только договор продажи. При отсутствии договора покупки доказать стоимость ТС в момент приобретения не получится	Авто продано за 650 000 рублей, при этом договор купли – продажи утерян. В этом случае продавец должен будет уплатить налог, рассчитанный по схеме: (650 000 – 250 000 (сумма налогового вычета)) * 13% = 52 000 рублей
Стоимость – более 250 000 рублей	Менее 3 лет	Договор и покупки, и продажи транспортного средства.	Автомобиль был приобретен за 615 000 рублей, а продан за 640 000 рублей. В этом случае размер пошлины составит 4 550 рублей в соответствии со схемой: (640 000 – 615 000) * 13% = 4550
Стоимость авто – менее 250 000 рублей.	Менее 3 лет	Договор продажи ТС.	Машина была куплена за 200 000 рублей, а продана за 220 000 рублей. Стоимость транспорта меньше суммы налогового вычета. Декларацию подать нужно, однако от платежа резидент будет освобожден.

Сделки, заключенные в отношении конкретного автомобиля, должны быть документально подтверждены. Все описанные ситуации относятся к машинам, которыми собственник владел менее 3 лет. Если транспорт был в собственности дольше указанного срока, то в заполнении декларации нет необходимости: платить налог не нужно.

Нормативная база

Необходимость уплаты налога с продажи автомобиля в 2020 году, которым хозяин пользовался меньше, чем 3 года, регламентируются следующими пунктами законодательства:

1. Статься 208 НКРФ в части пункта 1, подпункта 5, содержит информацию о том, что все доходы физических лиц от реализации имущества подлежат налогообложению.
2. Статьи 228 и 229 НК со сведениями о том, что при владении транспортным средством менее 3 лет необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Сроки подачи установлены до 30 апреля года, следующего за годом продажи машины.
3. Статья 217 НК в части пункта 1 гласит, что от уплаты пошлины за 2020 год освобождены лица, которые владели движимым и другим имуществом более трех лет. Обязанность предоставления декларации за продажу автомобиля в 2020 году с таких лиц также снимается.
4. Статьи 201 и 220 НК, в которых говорится о существовании налогового вычета в 250 000 рублей. Он применим к лицам, владевшим автомобилем менее трех лет.
5. Статья 228 в пункте 4 с указанием на сроки уплаты налогов с продажи автомобиля – не позднее 15 июля. Сроки подачи декларации – до 30 апреля.

Что влияет на размер налога при продаже авто?

Продажа транспортного средства – сделка, которая подлежит налогообложению. На размер сбора налога с продажи автомобиля в 2020 году влияет несколько факторов:

1. Категория налогоплательщика. Так, физические лица обязаны заплатить 13 % от полученного дохода, в то время как индивидуальный предприниматель к указанной сумме должен прибавить еще 20% НДС. Речь идет о коммерческом транспорте, который был использован в предпринимательской деятельности. При работе по «упрощенке» условия несколько меняются.
2. Сроки владения ТС. Если хозяин не менялся на протяжении трех и более лет – платить не придется, а если смена владельца произошла в течение указанного срока, то следует «отдать» государству 13 % налог от полученного дохода с продажи автомобиля.
3. Алгоритм расчета величины платежа. Так, если утерян документ, подтверждающий стоимость авто при покупке, то из продажной стоимости авто придется вычесть величину налогового вычета (250 000 рублей), а 13% оставшейся сумма уплатить в бюджет. Если договор, согласно которому ТС было приобретено, сохранился, то пошлину следует заплатить только с разницы сумм покупки и продажи авто, если последняя была больше.

Важно, что при расчете величины налога с продажи автомобиля в 2020 году не играют никакой роли такие факторы, как год выпуска машины, ее техническое состояние и рыночная стоимость. Важен только такой показатель, как разница стоимости покупки и продажи имущества.

Налог с продажи машины для физических лиц

Физическим лицом, при продаже транспортного средства в 2020 году, должен быть уплачен налог в размере 13 % от суммы, составляющей разницу между более низкой ценой покупки и более высокой ценой продажи. Именно вторая составляющая и выступает в качестве налоговой базы, на основании которой осуществляются все последующие расчеты.

Расчет суммы платежа достаточно прост. Для этого необходимо из стоимости авто в момент продажи вычесть стоимость, за которую оно было приобретено. 13 % от получившейся разницы необходимо уплатить в пользу государства, если срок владения машиной составил менее 3 лет.

Налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет

Частные лица в отношении подоходного налога с продажи автомобиля могут рассчитывать на имущественный вычет. В случае продажи транспортного средства он составляет 250 000 рублей. Это важно в том случае, если машина была в собственности меньше, чем 3 года.

Если стоимость ТС в момент продажи составляла менее 250 000 рублей, то беспокоиться об уплате налога с продажи автомобиля в 2020 году не придется. Необходимо лишь подать в территориальный налоговый орган и указать в декларации все данные о стоимости ТС при покупке и реализации. Достоверность данных подтверждается приложенными копиями договоров купли-продажи ТС.

Если авто в собственности более 3 лет

Волноваться не о чем, если в 2020 году продан автомобиль, находящийся во владении более 36 месяцев. Такие доходы налогом не облагают, однако срок следует исчислять с момента покупки машины, а не с того дня, как ТС было поставлено на учет в ГИБДД.

В некоторых случаях разница может достигать 10 дней. Это принципиально важно для автовладельцев, которые ждут истечения трех лет, чтобы реализовать автомобиль и не платить при этом в пользу государства.

Налог с продажи автомобиля для юридических лиц

Довольно часто приходится сталкиваться с ситуациями, когда авто реализует не частное лицо, а фирма, организация. Не подходящий по техническим характеристикам или сроку эксплуатации транспорт продают, чтобы приобрести впоследствии новый. Стоимость таких машин часто заниженная. Это чревато, поскольку продажа машины по рыночной стоимости в дальнейшем может стать причиной необходимости уплаты большой суммы пошлины.

Оценка реальной стоимости ТС осуществляется экспертом. В договоре купли-продажи указывают реальные данные сделки, а новый владелец обязуется в течение 10 дней поставить ТС на учет и отчитаться впоследствии перед налоговой инспекцией, если примет решение продать машину.

Юридическому лицу после продажи авто в 2020 году придется заплатить налог в соответствии с той системой налогообложения, по которой оно обслуживается. Если речь идет о так называемой «упрощенке», то предприятие заплатит либо 6% (если доходы облагаются налогами), либо 15% (если доходы уменьшены на сумму расходов).

Если в отношении компании используется общая система налогообложения, то ставка с продажи автомобиля в 2020 году составит 24 %. Исключение, ситуация, когда платить налог не нужно, — отсутствие дохода от продажи автомобиля. Если цена на ТС ниже или равна покупной, сделка сбором не облагается.

Налог с продажи автомобиля в 2020 году для ИП

Сделка купли-продажи автотранспортного средства, осуществленная физическими лицами, не представляет ничего сложного. Ситуация несколько меняется, «обрастая» нюансами, если речь идет об индивидуальных предпринимателях. В таком случае на величину платежа могут влиять несколько обстоятельств:

• цель использования ТС;
• вид системы налогообложения;
• показатели амортизации машины.

Так, если предприниматель отчитывается в налоговый орган по общей системе, то ему придется заплатить налог в размере 13% (подоходный) и 18% (НДС) одновременно. ИП, работающий по «упрощенке», должен отправить в государственную казну 6%, включив доход от реализации авто в базу для налогообложения. Если выгода от другой схемы будет больше, то можно оплатить в качестве налога и 15% от разницы между доходами и расходами.

Важно, что реализация транспортного средства индивидуальным предпринимателем не предполагает использование налогового вычета при подаче декларации. Это прерогатива исключительно физических лиц. Также не получится отразить в документах сумму, которая была потрачена на приобретение машины. Налог придется платить с ее продажной стоимости в 2020 году.

Примеры расчета налога с продажи автомобиля

Ситуации, возникающие у бывшего собственника в момент продажи машины, бывают самые разные. От данных зависит размер пошлины, которую придется уплатить в следующем календарном году после продажи. Примеры расчетов демонстрируют основную суть подобных случаев в 2020 году:

1. Срок владения ТС – более 3 лет. Стоимость в момент покупки ВАЗ – 21099 – 160 000 рублей, стоимость при продаже – 120 000 рублей. Необходимость уплаты налога с продажи автомобиля в 2020 году отсутствует, поскольку дохода со стороны бывшего владельца нет. Авто находилось в собственности более трех лет. Хозяева таких машин от уплаты налога освобождены. Декларацию подавать не нужно.
2. Срок владения ТС – менее 3 лет. Стоимость в момент продажи – 400 000 рублей. Нюанс сделки – машина была получена в наследство, то есть собственник ничего за нее не платил. При формировании налоговой декларации владелец может применить налоговый вычет, и размер налоговой суммы он будет исчислять следующим образом: (400 000 – 250 000) *13% = 19 500 рублей. Налоговую декларацию следует подать самостоятельно в следующем за продажей автомобиля году, до 30 апреля.
3. Срок владения ТС – менее 3 лет. Стоимость в момент покупки – 500 000 рублей, в момент реализации – 480 000 рублей. В декларации сумма налога будет нулевая, поскольку доход от продажи машины отсутствует. Подавать документы в налоговую нужно до 30 апреля следующего за продажей ТС года. Важно, что требуется предъявлять доказательства своей правоты в виде договоров купли – продажи автомобиля, приложенных к декларации.
4. Срок владения – менее трех лет. Авто куплено за 300 000 рублей и продано впоследствии за 370 000 рублей. При подаче декларации владелец пользуется вычетом по расходам, а алгоритм вычисления имеет следующий вид: (370 000 – 300 000)*13%= 9100 рублей. К декларации следует приложить подтверждающие стоимость машины документы.
5. Во владении – два транспортных средства. Оба были получены в наследство и впоследствии проданы по 250 000 каждое. В данной ситуации нет возможности пользоваться вычетом по расходам. Возможно применение только стандартного налогового вычета. Для этого необходимо сложить стоимость обоих ТС, вычесть 250 000 рублей, а 13% оставшейся суммы заплатить в качестве налога: ((250 000+250 000) — 250 000)*13%= 32 500 рублей. Декларацию по месту регистрации собственника авто необходимо подать в следующем за продажей авто году (в 2020 году необходимо подавать декларацию до 30 апреля за проданный автомобиль в 2020 году).

Стоит иметь ввиду, что размер налогового платежа за проданную машину в 2020 году может быть частично или полностью покрыт другими налоговыми вычетами. Так, если гражданин в течение того же года, в котором имела место продажа ТС, оплачивал обучение детей, то возращенную сумму налога можно использовать для покрытия суммы налога на реализацию авто.

Какую сумму указать при продаже авто, чтобы не платить налог?

Необходимость уплаты 13% от полученного с продажи дохода порой огорчает собственника. Люди готовы идти на ухищрения, чтобы избавить себя от налогового бремени. Так как налог не будет уплачен, если стоимость машины ниже 250 000 рублей, то порой продавец просит указать в договоре именно такие цифры.

При получении подобного предложения покупателю стоит задуматься. Так ли ему выгодна подобная сделка? Для приобретателя больше минусов, чем плюсов:

• при последующей реализации транспортного средства ему сложно будет доказать, что авто было куплено за гораздо большие деньги, а налог придется заплатить гораздо больше того, какой мог бы быть;
• если сделка (в силу разных причин) будет признана недействительной, то взыскать с продавца реально уплаченную сумму будет невозможно, и добросовестный покупатель окажется в большом минусе;
• нет гарантии, что при последующей продаже автомобиля некто так же согласится на изменение реальных условий договора в угоду продавца.

Несмотря на то, что реально избежать уплаты налога от сбыта автомобиля в 2020 году можно, просто указав в договоре купли-продажи меньшую сумму, делать этого не стоит. Желание пойти навстречу хитрому продавцу может обернуться для покупателя серьезными убытками в будущем.

Льготы на оплату налога с продажи автомобиля

Налог от реализации транспортного средства – обязательная статья Налогового кодекса РФ, однако есть ситуации, когда подобного поворота событий можно избежать. Это случаи, когда:

• срок владения ТС составляет более 36 месяцев;
• фактического дохода от сделки не было, потому что авто было продано дешевле, чем приобретено;
• в договоре указана сильно заниженная стоимость автомобиля (по просьбе продавца).

Важно, что никаких иных льгот, освобождающих бывшего владельца отдать часть своего дохода государству, нет. Пенсионный возраст продавца так же не является причиной, по которой он может быть освобожден от этого вида налогового бремени.

Пошаговая инструкция оплаты налога с продажи автомобиля в 2020 году

Оплатить налог с продажи движимого имущества достаточно просто. Для этого необходимо предпринять несколько простых шагов:

1. Обращение в территориальный налоговый орган и составление декларации о доходах. Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи транспортного средства (до 30 апреля 2020 года).
2. При самостоятельном заполнении декларации направление ее в налоговую. Сроки остаются прежними. Если документы отправляются заказным письмом, то дата отправления, указанная на штемпеле, считается датой подачи декларации.
3. Формирование квитанции на оплату налога.
4. Оплата налога. Крайняя дата – 15 июля того года, в котором была подана декларация о доходах. Так, например, налог за проданный в 2020 году автомобиль придется заплатить до 15.07.2020 года.

Подавать декларацию нужно в любом случае, если машина была в собственности меньше, чем 3 года. Даже если ее цена была существенно ниже, чем при покупке, следует сформировать декларацию и приложить договора, чтобы достоверность данных не вызывала подозрений.

Сроки подачи декларации – до 30 апреля. Специалисты территориальных налоговых инспекций не рекомендуют откладывать решение подобных вопросов «в долгий ящик». Совет посетить налоговую в феврале – марте имеет под собой веские основания. В это время в инспекции гораздо меньше народа, потому что период квартальной отчетности еще не наступил.

Заполнение декларации с продажи автомобиля

Самый простой вариант заполнения декларации при продаже автомобиля – использование электронной программы. Скачать ее можно с сайта налоговой службы. После выполнения всех необходимых манипуляций следует распечатать готовый документ и поставить свою подпись. На последнем листе можно будет увидеть и исчисленную сумму налога.

Подавать документы в налоговый орган необходимо не позднее 30 апреля года, который следует за годом продажи автомобиля. Для оформления придется приготовить документы:

• справку о доходах (форма 2-НДФЛ), выдаваемую по месту трудовой деятельности налогового резидента;
• договор купли-продажи ТС (заключенный как в момент приобретения, так и в день продажи машины);
• сертификат с номером ИНН;
• паспорт.

Важно, что справка о доходах понадобится только в том случае, если гражданин хочет получить возврат подоходного налога, который можно будет использовать для погашения налога с продажи.

Алгоритм действий налогоплательщика при оформлении декларации по продаже автомобиля в 2020 году следующий:

1. Установить программу «Декларация». Скачать ее можно с сайта налоговой службы. Она проста в инсталляции и использовании.
   
2. В поле «Тип декларации» установить галочку «3-НДФЛ».
3. В графе «Номер инспекции» следует выбрать свою территориальную инспекцию. Если возникают трудности, можно воспользоваться выпадающим меню или узнать на сайте НС ее номер.
4. Признак налогоплательщика – «физическое лицо», а в графе «имеются доходы» необходимо отметить самое верхнее поле.
5. Доверенность подтверждается «лично».
6. В следующем меню «Сведения о декларанте» необходимо внимательно, в строгом соответствии с документами, внести все личные данные налогоплательщика. Сложность может вызвать графа «Код ОКТМО». Данные можно получить на сайте налоговой службы по адресу налогового резидента.
7. В поле «Доходы, полученные в РФ», следует указать «доход по ставке 13%», после чего необходимо указать источник прибыли – покупатель вашей машины.
8. Указать сведения о доходе (месяц получения, сумма, код вычета и сумма вычета).
9. В графе «Код вычета» следует поставить «906», если документа на приобретении авто отсутствуют, и «903», если они есть. В первом случае потребуется указать сумму вычета в 250 000 рублей.
10. Сохранить и распечатать декларацию.

Как подать декларацию в налоговую?

Подача налоговой декларации при продаже автомобиля в 2020 году – процесс, многим кажущийся весьма сложным. Резидент может воспользоваться одним из нижеперечисленных вариантов, чтобы максимально упростить свою задачу:

• посетить налоговую инспекцию (лично или направив представителя);
• отправить заказное письмо почтой, при этом датой подачи декларации считается дата, отраженная на штемпеле;
• посредством Интернет.

Подавать декларацию о продаже авто в 2020 году, который был в собственности год или два, нужно обязательно. Если этого не сделать, отделом камеральных проверок на налогового резидента будет наложен штраф, а налог заплатить все равно придется.

Подача декларации 3-НДФЛ через Госуслуги

Для предоставления налоговой декларации при продаже автомобиля в 2020 году можно воспользоваться таким ресурсом, как сайт Госуслуги. В разделе «Налоги и финансы» доступен сервис представления документов в территориальную налоговую инспекцию.

1. В разделе «Налоги и финансы» выбрать вкладку «Подача налоговой декларации».
   
2. В открывшемся меню выбрать пункт «Прием налоговых деклараций».
   
3. В новом окне нажать в поле «Прием налоговых деклараций физических лиц» (3-НДФЛ).
   
4. В открывшемся окне выбрать тип получения услуги и с правой стороны нажать кнопку «Получить услугу».
   
5. Предоставить налоговую декларацию одним из возможных способом в соответствии с описаниями на портале.

Налог при продаже автомобиля по доверенности

При продаже автомобиля в 2020 году по доверенности следует проявлять осторожность, потому что формально такая сделка продажей не является. Единственная цель, с которой это может быть это сделано, — экономия на налоге.

Стоит отметить, что схема регистрации авто в ГИБДД с каждым годом становится все проще. Использование такого инструмента, как генеральная доверенность, встречается реже. Если это все же имеет место, то продавец, сэкономивший несколько тысяч рублей на налогах, может стать жертвой следующих обстоятельств:

• штрафы, получаемые новым владельцем, будут приходить на адрес продавца, формально оплачивать их так же будет должен он;
• потеря транспортного средства, если продавец скончается – в этом случае покупателю придется отдать машину наследникам, доказать с точки зрения закона правоту приобретателя будет невозможно;
• штраф от налоговой на имя продавца, если новый владелец своевременно не оформит ТС.

Уход от налогового бремени может стать причиной наступления более тяжелых последствий. Принимая решение продать машину по доверенности, необходимо обдумать свои дальнейшие планы, взвесить все «за» и «против» и предпринять верный шаг.

Оплата налога с продажи автомобиля нерезидентами РФ

В деле уплаты налога с продажи авто в 2020 году есть еще один нюанс – это продажа транспортного средства лицом, которое не является резидентом России. Это значит, что человек не находится в нашей стране непрерывно в течение 183 дней одного года подряд.

Налоговый кодекс в отношении таких лиц сообщает, что при продаже авто на нерезидента РФ ложится обязанность уплаты налога в размере 30% от стоимости автотранспортного средства. Ситуация имеет несколько дополнительных нюансов:

• величина налога для нерезидентов неизменна и всегда составляет 30 процентов;
• понятие «налоговый вычет» в отношении таких лиц неприменимо, поэтому налог придется оплачивать в соотношении от полной стоимости движимого имущества;
• налог при продаже автомобиля в 2020 году придется платить даже в том случае, если срок владения транспортным средством был менее 36 месяцев.

Вышеперечисленные фаты означают, что для граждан – нерезидентов РФ нет никаких послаблений относительно алгоритма исчисления суммы налога на доход, который был получен с продажи автомобиля в 2020 году.

Последствия неуплаты налога с продажи автомобиля

Многие граждане от уплаты налога с продажи автомобиля в 2020 году пытаются уклоняться. Они ссылаются на забывчивость, незнание закона и прочие обстоятельства, кажущиеся важными. Однако все это – нарушение законодательства в части выполнения своих обязательств.

Если лицо, продавшее автомобиль и обязанное заплатить налог, не делает этого, оно должно быть готово к штрафу в размере 5% от суммы, которая не была уплачена. Прописана в законе и минимальная сумма штрафа – 1 000 рублей.

Нюансы

При обращении в налоговую службу владельцу ТС необходимо принимать во внимание некоторые нюансы:

1. Нарушение сроков подачи документов наказуемо. Отдел камеральной проверки принимает решение относительно каждого нарушителя. Если обращение в налоговый орган состоялось с опозданием на 1-2-3 дня, то такая оплошность может быть прощена. Если нарушение имеет более серьезный характер, то продавцу автомобиля придется заплатить помимо налога и штраф в размере 1 000 рублей.
2. Сумма выплаты может быть компенсирована возвратами подоходного налога. Такие манипуляции возможны, если гражданин оплачивал обучение (свое и своих детей), лечение (себя и членов семьи), приобретал недвижимость. Сумма возмещений по данным возвратам может как частично, так и полностью покрывать подлежащий к уплате налог с продажи ТС в 2020 году. Данные автоматически отражаются в декларации.
3. Следует проявлять внимание при продаже унаследованного транспорта. Машины, за которые предварительно ничего не было уплачено продавцом, могут стать причиной больших растрат. Это значит, что при высокой стоимости авто необходимо подождать 3 года или выразить готовность заплатить налог.

Незнание закона не освобождает от ответственности. Это значит, что забывчивость – не оправдание для того, кто не выполняет свои налоговые обязательства. Наказание в виде штрафа грозит тем гражданам, которые предпочитают скрывать свои доходы, в том числе полученные при продаже машин.

Источник: https://zakon-voditel.ru/prodat-avtomobil/nalog-s-prodazhi-avtomobilya

Похожие записи:

• Какой кбм у новичка
• Резервный фонд правительства рф на 2021 год
• Монтаж демонтаж газового счетчика косгу