13.12.2020

Налог на имущество льготы на второе жилье за 2020 год

Автор: admin Банкротство Нет комментариев

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на имущество льготы на второе жилье за 2020 год». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Юности, 11, пр. Прием заявлений и документов будет осуществляться по следующим адресам. — Даже если ребенок находится в отложенной очереди, то, в случае появления вакансий в детских садах, специалисты главного управления образования свяжутся с родителями и предложат либо устроить ребенка в дошкольное учреждение, либо и дальше продолжить получать субсидию.

Содержание:

Надо ли платить налог на вторую квартиру в собственности в 2020

Налоговое законодательство и изменения
1. Изменения 2019
Нужно ли платить налог за 2 квартиры в собственности
1. Какой налог – размер ставки
2. Как начисляется налог
  1. Пример расчета
Где узнать стоимость квартиры
1. Можно ли пересмотреть кадастровую стоимость
Кому не нужно платить налог за 2-ую квартиру
1. Есть ли льготы для пенсионеров
Как платить налог на имущество за несколько квартир

Имущественный налог на вторую квартиру в собственности в 2020 году начисляется владельцу по правилам, установленным Налоговым Кодексом и региональным законодательством. Местные органы вправе применять дифференцированное налогообложение и предоставлять дополнительные послабления.

Налоговое законодательство и изменения

Общие положения об имущественном налоге (ИН) прописаны в 32 главе НК РФ. В ст. 400 определены объекты недвижимости, владельцы которых обязаны платить деньги в казну.

Льготные категории граждан указаны в ст. 407 НК РФ. Информация для собственников двух квартир содержится в ст. с 399 по 409, включительно.

Объектами налогообложения, согласно НК, выступают:

дома;
квартиры;
гаражи;
комнаты.

Список расширился, после внесения поправок и применения новых форм владения недвижимостью (ст. 401 НК). Добавились следующие объекты:

недостроенные здания;
дачи и постройки на участке, площадью больше 50 кв. м.;
машино-места;
ЕНК – комплекс, состоящий из нескольких построек, объединенных в единую систему.

Реформы, принятые в 2016 году позволили изменить систему налогообложения. Теперь в расчет не берется оценочная стоимость по БТИ, как было раньше. Сейчас применяется кадастровая оценка, максимально приближенная к рыночной цене, или превосходящая ее.

Нужно ли платить налог за 2 квартиры в собственности

Если в собственности 2 квартиры, то налог на имущество физических лиц по объектам рассчитывается по одной схеме. Исключение – льготники. Федеральным налоговым законодательством еще не разработана прогрессивная шкала ни по доходам налогоплательщика, ни по принадлежащему ему имуществу.

Несмотря на то, что наличие второй квартиры считается роскошью, повышение коэффициентов и увеличение ставок налога при расчетах не предусмотрено.

Сумма налога не зависит от количества купленной недвижимости. В квитанциях 2019 отражается увеличенное на 20% значение от разницы предыдущей и текущей ставки. Увеличение будет применяться до 2020.

Размер ставок:

0,1% — применяется, когда стоимость по кадастру не превышает 300 млн руб.
2% — если кадастровая оценка выше 300 млн руб.

Рассмотрим величины в виде таблицы:

Стоимость недвижимости в рублях

За незавершенное помещение

Приведенные данные в таблице – базовые для регионов. Муниципальные органы власти вправе их пересмотреть и внести свои корректировки.

Расчет производится с учетом предоставленных собственнику льгот, если несколько квартир. Согласно ст. 403 НК, снижение налогооблагаемой базы идет за счет вычета метража в квадратных метрах:

на комнату – 10;
на квартиру – 20;
на дом – 50.

Учет по льготным м² будет применяться не только к отдельно взятому жилью, но и к его собственникам. Допустим, жилая площадь в 60 кв.м. имеет трех владельцев. Каждому из них принадлежит 1/3, что составляет 20 кв.м.

Применив к расчету необлагаемый налогом метраж, по каждому собственнику в результате получим: 0 (20 — 20 = 0) . Значит, платить ИН никому не придется.

Также используются в расчетах понижающие коэффициенты:

в первый год – 0,2;
во второй год – 0,4;
по третьему году – 0,6.

С четвертого года начисление суммы уплаты за недвижимость не превысит 10% за год.

Куплена квартира общей жилой площадью 62 м².
1 м² по кадастровой стоимости оценен в 50 тыс. руб.
Так как собственник имеет право не оплачивать 20 м², то остается 42 м², облагаемых ИН.
Формула расчета: (62 * 50 000) — (20 000 * 50 000) * 0,1% = 2 100 000 р.

За владение второй квартирой ИН рассчитывается по указанной формуле.

Где узнать стоимость квартиры

Если владелец жилья не согласен с кадастровой оценкой недвижимости, то:

можно оспорить в суде;
решить ситуацию в досудебном порядке.

Обратиться в специальную комиссию с просьбой снижения представленной по кадастру оценочной стоимости. Если не будет принято положительного решения, обращаются в судебные органы с исковым заявлением.

Кому не нужно платить налог за 2-ую квартиру

Список льготников определен в ст. 407 НК. Они полностью освобождаются от уплаты ИН, но только на один объект. К примеру:

можно не платить за квартиру, дачу, гараж одновременно;
но за две квартиры или два гаража сразу льгота не предоставляется.

Налоговых платежей за вторую квартиру или гараж не избежать.

Список льготников:

граждане, имеющие ветеранские звания;
физические лица, принимавшие участие в опасных испытаниях (термоядерных);
инвалиды с детства;
лица, пострадавшие от радиации в результате аварий на объектах гражданского назначения;
инвалиды Первой и Второй группы;
ликвидаторы последствий ядерных взрывов на территории военных объектов;
дети и члены семьи военнослужащего/их, погибшего/их во время несения службы;
пенсионеры;
творческие лица, осуществляющие деятельность с использованием специальных помещений: мастерские, библиотеки, музеи и т.д.;
граждане, имеющие хозяйственные строения на отведенных под ИЖС землях или на участках, предназначенных для садоводства и огородничества. Общая площадь постройки не должна превышать 50 кв. м.

Налоговый Кодекс причисляет пенсионеров к льготной категории граждан, имеющих право на освобождение от налогообложения по следующим объектам:

дому;
комнате или квартире;
гаражу;
помещению хозяйственного назначения;
даче;
строению, необходимому для осуществления творческой деятельности пенсионера.

Пенсионер вправе получить льготу только по одному объекту недвижимости в каждой категории.

Нельзя получить освобождение по ИН сразу на две дачи или две квартиры. Если в каждом перечисленном виде недвижимости у пенсионера в собственности по одному помещению, то он полностью освобождается от уплаты по всем объектам.

Налог придется платить, когда:

кадастровая стоимость налогооблагаемой площади превышает установленные 300 млн руб.;
помещение используется в коммерческих целях.

Как платить налог на имущество за несколько квартир

ИН платится по квитанции ФНС. Чтобы ее получить, необходимо заполнить и сдать декларацию 3 НДФЛ в налоговый орган для расчета налога и учета полагающихся собственнику льгот.

В декларации будет отображена сумма подоходного налога, выплаченного налогоплательщиком за прошлый отчетный годовой период.

Сдача документов в ФНС не означает незамедлительное проведение платежа по ИН. Срок уплаты установлен до 15 июля.

Оплатить квитанцию можно:

В Личном кабинете на сайте ФНС.
Через портал Госуслуг.
Через кассу банка.
На странице ФНС по № квитанции.
Через онлайн-банк.

Источник: https://lawsfaq.ru/113-imushchestvennyj-nalog-na-vtoruyu-kvartiru-v-sobstvennosti.html

Как платить налог на недвижимость в 2020 году

Какая ставка применяется для расчета суммы платежа налога на недвижимость с 1 января 2020 года.

В первой половине 2019 года в местные бюджеты Украины поступило 355,9 млн грн налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка. Это на 124,5 млн грн больше аналогичного показателя в 2018 году. Такие данные опубликовала на своей официальной странице Государственная фискальная служба Украины. Как будет начисляться налог на недвижимость, отличную от земельного участка в наступившем 2020 году — узнавали журналисты портала Domik.ua.

В подпункте 266.5.1 статьи 266 Налогового кодекса Украины указано, что ставки налога для объектов жилой и/или нежилой недвижимости, которые находятся в собственности физических или юридических лиц, устанавливаются решением местной власти в размере, не превышающем 1,5% размера минимальной заработной платы на 1 января отчетного (налогового) года, за 1 кв. м базы налогообложения.

Что такое база налогообложения в налоге на недвижимость, отличную от земельного участка

База налогообложения — это общая площадь объекта жилой и нежилой недвижимости, в том числе и его частей. Для имущества, которое находится в собственности физических лиц, база налогообложения рассчитывается контролирующим органом на основании данных Государственного реестра имущественных прав. Юридические лица производят расчет самостоятельно, исходя из общей площади каждого отдельного объекта на основании документов, подтверждающих право собственности.

Льготы по уплате налога на недвижимость, отличную от земельного участка

Как и ставку налога для объектов жилой и/или нежилой недвижимости, льготы на налог, который уплачивается на определенной территории, устанавливают местные органы власти. Для физических лиц льготы устанавливаются, исходя из их имущественного положения и уровня доходов.

Органы местного самоуправления до 25 декабря года, который предшествует отчетному, подают соответствующему контролирующему органу информацию по ставкам и льготам по уплате налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка.

По закону, ко льготам также относят уменьшение площади жилой недвижимости, которая подлежит налогообложению. База налогообложения для физлиц уменьшается один раз за отчетный период (год):

для квартир, независимо от их количества — на 60 кв. м;
для жилых домов, независимо от их количества — на 120 кв. м;
для разных типов объектов жилой недвижимости, в том числе их частей (в случае, если в собственности налогоплательщика находится несколько объектов) — на 180 кв. м.

если площадь объекта превышает пятикратный размер необлагаемой налогом площади: 300 кв. м — для квартир, 500 кв. м — для жилых домов, 900 кв. м — для разных типов объектов недвижимости, в том числе их частей, которые находятся в собственности одного налогоплательщика;
если объект налогообложения используется его владельцем для получения прибыли.

Порядок начисления налога на недвижимость

Расчет суммы налога для физических лиц производит контролирующий орган по месту налогового адреса. От общей площади объектов недвижимости, которая находится в собственности у налогоплательщика, отнимают необлагаемую налогом квадратуру. Далее сумма налога распределяется пропорционально к удельному весу общей площади каждого из объектов.

Если в собственности налогоплательщика находится квартира площадью более 300 кв. м и/или дом площадью более 500 кв. м, сумма налога увеличивается на 25 000 грн на каждый такой объект.

Налоговые уведомления-решения и платежные реквизиты высылаются налогоплательщику контролирующим органом по месту его налогового адреса до 1 июля года, который наступает за базовым отчетным периодом. То есть, уведомление об уплате налога за 2019 год должно прийти до 1 июля 2020 года.

Владельцы нововведенного объекта жилой или нежилой недвижимости оплачивают налог, начиная с месяца, в котором было получено право собственности.

Налоговое обязательство за отчетный год оплачивается:

физическими лицами — в течение 60 дней со дня вручения налогового уведомления-решения;
юридическими лицами — авансовыми взносами ежеквартально до 30 числа месяца, наступающего за отчетным кварталом, которые отображаются в годовой налоговой декларации.

Ответственность за неуплату налога на недвижимость

За несвоевременное внесение суммы налога по указанным в уведомлении реквизитам, по закону предусмотрен штраф. При задержке уплаты до 30 дней, размер штрафа составит 10% от суммы долга, при задержке более 30 дней — 20% (ст. 126 Налогового кодекса Украины).

Штрафные санкции применяются только в том случае, если контролирующий орган вовремя прислал физическому лицу уведомление-решение по налогу на имущество в сроки, установленные законодательством.

Налог на недвижимость в Киеве

На 2019 год — отчетный при уплате налога на недвижимость в 2020 году — установлена ставка налога на недвижимость в размере 1,5% от минимальной заработной платы на 01.01.2019 года за 1 кв. м (решение Киевсовета №1910/5974 от 18.10.2018). На жилье для физлиц в 2019 году применяется понижающий коэффициент 0,75.

Минимальная заработная плата на 1 января 2019 года составляла 4 173 грн, а значит в денежном эквиваленте размер ставки налога на жилую недвижимость в Киеве — 46,95 грн за 1 кв. м базы налогообложения. К примеру, владелец квартиры в Киеве площадью 75 кв. м в 2020 году должен будет заплатить налог на недвижимость в размере 704,25 грн.

Не подлежат налогообложению такие объекты жилой недвижимости:

неприбыльные здания, которые находятся в собственности органов власти, а также организаций, созданных ими в установленном порядке и полностью содержатся за счет государственного или местного бюджета;
здания детских домов семейного типа;
общежития;
дома, непригодные для проживания, в том числе в связи с аварийным состоянием, признанные решением Киевского городского совета;
жилье, принадлежащее детям-сиротам, детям, лишенным родительской заботы, детям с инвалидностью, которые воспитываются одинокими матерями (отцами), но не более одного такого объекта на ребенка;
здания, которые находятся в собственности общественных организаций лиц с инвалидностью и их предприятий;
здания, которые находятся в собственности религиозных организаций;
жилье, принадлежащее многодетным или приемным семьям, в которых воспитывается 5 и более детей.

Обсудить ставки и процедуру уплаты налога на недвижимость можно на форуме Налог на владение недвижимостью.

Источник: http://domik.ua/novosti/kak-platit-nalog-na-nedvizhimost-v-2020-godu-n259389.html

Какой налог нужно платить, если в собственности 2 квартиры

Налог на приватизированную квартиру

Порядок уплаты налога регламентирован НК РФ. Помимо его положений вопросы по выплате налога регулируются Гражданским, Земельным кодексами РФ, законами № 218 (о порядке госрегистрации недвижимости), № 135 (об особенностях оценки), № 1541-1 (о том, как происходит приватизация). Важно! Предельный размер налоговой ставки за приватизированную квартиру составляет 0,1% ее цены и регламентируется ст. 406 НК. Итоговая сумма получается после умножения кадастровой стоимости на указанную ставку.
Собственник делает выплаты в фонд государства ежегодно.

Скачать для просмотра и печати:

Статья 406 Налогового кодекса РФ “Налоговые ставки”

Федеральный закон РФ от 13.07.2015 № 218 “О государственной регистрации недвижимости”

Федеральный закон РФ от 29.07.1998 № 135-ФЗ “Об оценочной деятельности в Российской Федерации”

Федеральный закон РФ от 04.07.1991 № 1541-1 «О приватизации жилищного фонда в Российской Федерации»

Какую стоимость имеет налог, уплачиваемый на приватизированную вами квартиру, зависит от типа собственности:

индивидуальный владелец — является единственным лицом, которому принадлежит недвижимое имущество;
долевые собственники — имеют доли, соотношение и распределение которых указывается в договоре приватизации;
совместные собственники — имеют процентные части жилья, но по договоренности платить налог может один человек.

Важно! При долевой собственности плательщиками выступают все граждане, а размер налога зависит от процента доли.

В тексте статьи 401 НК прописано, что налог уплачивается на:

частные дома или их части;
квартиры или доли в них.

Платить налог не требуется за общее место использования многоквартирного дома в собственности всех владельцев.

Важно! Ст. 401 признает и нежилые объекты недвижимости, а также подсобные помещения на территории дачи, садоводческого или огороднического товарищества, ИЖС полноценными жилыми домами, за которые также уплачивается налог. Скачать для просмотра и печати:

Статья 401 Налогового кодекса РФ “Объект налогообложения”

При оплате НДФЛ следует знать об имущественном налоге:

выплаты в фонд государства за имущество физлиц изменены с 2015 года. В ст. НК отмечено, что налог исчисляется по кадастровой стоимости;
за приватизированную квартиру по ставке 0,1%;
за сделку купли-продажи недвижимости также начисляется налог в размере 13%.

На заметку! Новый имущественный налог окончательно внедрят на всех субъектах РФ только в начале 2020 года. Скачать для просмотра и печати:
Статья 32 Налогового кодекса РФ “Обязанности налоговых органов”

Что облагается имущественным налогом

Налогом на имущество облагаются следующие виды недвижимости (статья 401 НК РФ):

комната в коммуналке;
квартира или её часть (при долевом владении);
жилой коттедж;
дачный дом;
гараж или парковочное место, находящееся в собственности;
недостроенные объекты;
нежилые помещения и здания, в том числе склады.
цельный недвижимый комплекс, в составе которого имеется хотя бы одно жилое помещение.
хозяйственные постройки, возведённые на земельном участке, отведённом под ИЖС, при условии, что они занимают площадь не более 50 квадратных метров.

Налог при продаже приватизированной квартиры

Просто продать вашу приватизированную частную недвижимость или квартиру не выйдет — за нее нужно выплатить налог. Следует знать, что сделка купли-продажи такого имущества четко прописана в НК РФ. Владелец жилья уплачивает НДФЛ в размере 13% от его продажной стоимости. Поскольку при реализации квартиры сумма выходит значительная, нужно подробно разобраться в тонкостях налогообложения.

Приватизированную недвижимость допускается продавать только после вступления в право собственности. Этот срок на начало 2020 года составляет 6 лет, т.е. есть после истечения данного срока можно воспользоваться налоговым вычетом.

Полученную прибыль облагают НДФЛ по ставке 13%. Чтобы сумма была меньше, используется:

имущественный вычет — на 1 млн. руб. меньше уплачивают продавцы-собственники жилья на протяжении 3-5 лет (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Льготы действуют только для 1 объекта в 1 налоговом периоде;
компенсация расходов на покупку — налог платится на разницу между стартовой стоимостью недвижимого имущества и доход от продажи. При этом при продаже жилья, полученного по реновации, вычесть можно расходы по приобретению как старой, так и новой квартиры (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Совет! Используйте имущественный вычет, если затраты на приобретение менее 1 млн руб.

Если вы приватизировали квартиру после 1 января 2020 года, то продать ее можно сразу как только она перейдет в вашу собственность (с момента государственной регистрации), но придется оплатить налог полностью (13%) только через 60 месяцев. Налог начисляется по факту сравнения цены договора приватизации и кадастровой оценки с наибольшей суммы.
Отчисления с продажи квартиры, перешедшей из государственной собственности в частную, имеют ряд нюансов:

от уплаты налога освобождаются ИП;
НДФЛ уплачивают физлица, которые получают доход по договору аренды;
на основании статьи 14 НК налоговые вычеты распространяются на наследственные или подаренные объекты(при этом дарение исходит от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом РФ).

Важно! Сделка приватизации, зарегистрированная ранее, до 2020 года, не попадает под нововведения.

Продать приватизированное недвижимое имущество можно сразу же после государственной регистрации права, но есть особенность, если после продажи такого имущество покупается новое. Для данных прецедентов применяется взаимозачет — его сумма зависит от цены проданного или приобретенного жилья. Если вы купили квартиру дороже, чем продали, государство делает возврат в виде НДФЛ на покупку.

На заметку! За остальные сделки, кроме наследования и дарения, начисляется налог 13%.

Почему не приходит уведомление?

Причины бывают самые заурядные:

Необходимо в письменном виде известить об этом соответствующие органы. Если собственник квартиры не получит документ за месяц до окончательного срока уплаты, тогда ФНС советует, обратится в местную инспекцию.

При необходимости, это можно сделать даже не выходя из дома. Для этого необходимо записаться на приём, используя специальный сервис: «Онлайн запись на прием». Это может произойти, и при других непредвиденных обстоятельствах.

Если адрес регистрации объекта изменён, значит, район налоговой службы будет другой. Особенно часто такая путаница происходит в больших городах. В итоге, отправление официального документа о ежегодном обязательном налоговом платеже точно задержится.

Если обнаружена ошибка или неправильное начисление, то налогоплательщики в соответствующем уведомлении должны своевременно предупредить своих инспекторов, и вместе с уведомлением направить заявление. Это нужно предпринять, для возвратной связи с инспектором. Если ошибка подтвердится, сделают перерасчет суммы налога и налогоплательщику направят уведомление.

Кто не платит налог

Законодательство РФ делает исключения при уплате налога для нескольких категорий населения.

В перечень лиц, относящихся к особым категориям, включены пенсионеры и дети, не достигшие 18 лет.

Но пенсионеры в полном размере платят налог на объекты, кадастровая стоимость которых от 300 млн руб., то есть на дорогую приватизированную квартиру льготы нет.

Пенсионер-собственник жилья может получить налоговый вычет на:

квартиру до 20 квадратов;
комнату до 10 квадратов;
дом до 50 квадратов.

Совет! Напишите заявление и подайте в ФНС, приложив к нему нужные документы и копию пенсионного удостоверения.

Ранее, до 1994 года дети не могли получить квартиру по принципу приватизации. Теперь, на основании ст. 11 ФЗ № 1541-1 они являются полноправными участниками сделки. Законодательство РФ защищает права ребенка посредством нескольких постановлений:

ст. ЖК — полноправность несовершеннолетних при переходе собственности из государственной в частную;
ст. и ГК — опекунам, родителям, попечителям нельзя без разрешения районной или городской администрации разменять, подарить, забрать имущество гражданина, не достигшего 18 лет.

Несовершеннолетний собственник до 14 лет не подписывает документы. Дети с 14 до 18 лет самостоятельно пишут заявление, но родители и органы опеки должны дать согласие.

Детям предоставляется две льготы — право повторной приватизации после 18 лет и освобождение от уплаты налога. НДФЛ в данном случае следует платить законным представителям.

Важно! Ребенок не может отказаться от сделки приватизации. Скачать для просмотра и печати:

Статья 69 Жилищного кодекса РФ “Права и обязанности членов семьи нанимателя жилого помещения по договору социального найма”

Статья 28 Гражданского кодекса РФ “Дееспособность малолетних”

Статья 37 Гражданского кодекса РФ “Статья 28 гражданского кодекса РФ”

Льготы по уплате имущественного налога на федеральном уровне имеют:

пенсионер и предпенсионеры, которым назначаются пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31 декабря 2018 г. — по возрасту или выслуге лет;
инвалиды и категории, детства;
герои СССР и РСФСР;
люди, участвовавшие в Отечественной войне и кампании на территории Афганистана;
лица-кавалеры Ордена Славы 1-3 степени;
жены, родители, дети, мужья военных, которые погибли во время несения службы;
граждане, занимавшиеся ликвидацией и устранением последствий катастрофы в Чернобыле.

На заметку! Полный перечень лиц, имеющих право на преференции, указан в ст. 404 НК.

Учитывая, что до 2020 года налог на приватизированное имущество — от приватизированной квартиры до дома рассчитывался по инвентаризационной стоимости, региональная политика направлена на снижение его кадастровой ставки.
В некоторых областях РФ льготы имеют многодетные родители, инвалиды, военнослужащие. Пенсионер, входящий в несколько льготных категорий, не может получить все преференции, даже в рамках региона.

Совет! Список граждан, которым доступны льготы, можно узнать на сайте местного муниципалитета.

Исковая давность

Если до первого декабря налогоплательщику так и не пришла квитанция на оплату налога, у него есть месяц, чтобы заявить об отсутствии этого документа. В том случае, если за этот период это сделано не будет, с января на сумму долга начнет «капать» пеня. Штрафные санкции составляют 20% при непредумышленной неоплате налога, 40% — при предумышленной неоплате.

Для налоговых платежей, как и для любых других, существует срок исковой давности. Он составляет три года.

Налоговая служба имеет право требовать с налогоплательщика сумму долга только за последние 36 месяцев. Если срок неплатежа больше – то не входящие в этот период суммы аннулируются. Налоговая инспекция имеет право подать на неплательщика исковое заявление в суд с требованием внести полную сумму долга за любой период.

Это важно знать: Распределение размера имущественного налогового вычета между супругами при покупке квартиры

В том случае, если он превышает три года, ответчик также должен написать заявление, в котором должен потребовать снижение периода задолженности до трех лет. Если этого не сделать, суд может удовлетворить исковое заявление в полном размере, признав за неплательщиком весь долг.

Как платить налог

С 2020 года чтобы уплатить налог, нужно руководствоваться новыми правилами. База пошлины ранее устанавливалась в БТИ, сейчас этот вопрос регулирует Росреестр. Во внимание принимается не технические характеристики жилья, а его рыночная региональная стоимость.
Для оплаты лица, зарегистрированные как собственники после 2016 года, действуют так:

Уведомляют налоговую службу о наличии недвижимости посредством заполнения бланка. Он есть на сайте ФНС;
Предоставляют уведомление в территориальное отделение по месту проживания или регистрации имущества;
Подают заявление в личном кабинете на сайте ФНС.

Важно! Документы предоставляют до начала нового года.

НК РФ не уточняет конкретный размер ставки. Ее устанавливают для конкретного региона. Для примера можно привести размер пошлины для жителей Москвы в 2020 году:

менее 10 млн руб. — 0,1%;
10-20 млн. руб. — 0,15%;
20-50 млн руб. — 0,2%;
50-300 млн руб. — 0,3%;
свыше 300 млн руб. — 2%.

Сумма выплат начисляется налоговиками каждый год, после поступления и обработки сведений из Росреестра.

С 2020 года расчет выполняется по новой схеме, когда в виде максимальной цифры берется кадастровая стоимость с коэффициентом 0,7. Понижающая величина равняется 0,4. Для вычислений понадобится умножить размер налога на стоимость жилья и вычесть коэффициент.

Квартиру купили за 8,4 млн руб. Цена продажи составила 10,6 млн. Расчет с компенсацией расходов на покупку будет следующим: (8,4 — 1) х 13% = 962 000 руб. (10,6 — 8,4) х 13% = 286 000 руб.

Квартира была куплена в 2020 году за 5,8 млн руб. В 2020 ее продали за 7,3 млн руб. После кадастровой оценки стоимость стала 8,9 млн руб. Умножаем кадастровую стоимость на 0,7. Получаем 6,2 млн руб., что меньше договорной цены. НДФЛ рассчитываем на основании договорной стоимости: (7,3 — 5,8) х 13% = 195 000 руб.

Поскольку общая сумма налога определяется регионом, можно ознакомиться с нормативными актами властей в периодике, на сайте организации или при личном посещении.
Второй момент — кадастровая стоимость, которую рассчитают на ресурсе Росреестра:

Зайти в раздел «Физическим лицам»;
Выбрать вкладку о получении сведений кадастровой оценки;
Нажать «Узнать больше», ввести регистрационный номер и адрес объекта.

Совет! Можете записаться на прием к госслужащему — ему понадобится предъявить декларацию и другие документы по запросу.

Для получения имущественного вычета или проплаты пошлины со сделки приватизации понадобятся следующие документы:

декларация 3-НДФЛ;
справка 2-НДФЛ;
копия внутреннего паспорта;
заявление о вычете или возврате налога;
договор купли-продажи;
квитанции об оплате;
декларацию о регистрации права собственности.

Важно! Копии документов должны быть заверены нотариально.

Для уплаты налога нужно обратиться в территориальный отдел ФНС до 1 января 2020 года. Если подать документы позже, назначается штраф за непредставление данных. Для получения льготы нужно подать бумаги до 1 ноября 2020 года. Сроки оплаты — до 1 октября 2020 года.
Отчисления с продажи квартиры производятся до 15 июля 2021 года, при условии, что вы реализовали недвижимость в 2020 году, а подали декларацию до конца апреля 2020 года.

Есть ли разница в оплате: приватизировано жильё или нет

Налог на имущество оплачивают только собственники, официально прошедшие регистрацию в Росреестре и имеющие свидетельство, подтверждающее их права. Если же квартира не является приватизированной, то и проживающие в ней граждане не считаются её владельцами. Следовательно, ежегодно вносить платежи за имущество, они не должны. Вместо этой суммы жильцы муниципальных квартир оплачивают стоимость найма за проживание.

Имущественный налог оплачивают владельцы только приватизированной недвижимости

Несвоевременная оплата налога грозит штрафными санкциями

Способы оплаты имущественного налога каждый собственник выбирает самостоятельно. Это может быть:

специальный сервис, которым располагает официальный сайт налоговой инспекции;
безналичный перевод со своего счёта на счёт налоговой в банкомате или терминале;
наличная оплата в кассах банка;
мобильный банк, который привязан к банковской карте, например, Сбербанк.

Предлагаем ознакомиться: Где дают квартиры выигранные в жилищной лотерее

Налог должен быть оплачен до 1 октября года, следующего за истекшим. Взимается сбор по месту нахождения недвижимости (статья 409 НК РФ). За несвоевременную уплату происходит начисление пени и штрафных санкций, о наличии которых можно узнать в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой инспекции или на портале Госуслуг. Размер штрафа с 01.01.2017 года установлен на уровне в 20% от суммы неуплаты.

Уведомление об уплате имущественного налога должно ежегодно рассылаться органами ФНС всем собственникам жилой недвижимости. Правильность его расчёта может проверить каждый. Для этого требуется уточнить кадастровую и инвентаризационную стоимости жилья, налоговые ставки и понижающий коэффициент, который будет действовать до 2020 года.

Стаж 5 лет. Специализация: все сферы юриспруденции.

Переоценка стоимости объекта недвижимости

Изменение правил определения величины налога на недвижимость привело к тому, что на собственников квадратных метров значительно возросла налоговая нагрузка. По оценкам экспертов, введённые изменения в большей мере затронули не владельцев дорогостоящей недвижимости и апартаментов, а обычных граждан, в собственности которых небольшие квартиры и дома.

Чтобы предоставить возможность снизить уровень налоговой нагрузки, государство предусматривает процедуру переоценки стоимости объекта недвижимости. Сделать это можно исключительно в судебном порядке. При этом одного желания не достаточно, потребуется предоставить суду веские обоснования. Определить их верно сможет только опытный юрист, потому без участия профессионального правоведа добиться пересмотра налога на недвижимость будет крайне сложно.

По закону кадастровая стоимость формируется посредством проведения оценочных операций со стороны независимых экспертных организаций. В качестве доказательной базы для суда для изменения стоимости жилища, могут служить такие основания:

Проведение собственной независимой оценки жилища специализированной компанией. Здесь следует указать, что заниматься подобной деятельностью вправе только те структуры, у которых имеется действующая на момент оценки лицензия.
Информация о разнице стоимости недвижимости в многоквартирном доме, где расположен объект налогообложения, или в близлежащих домах, при условии, что их технические характеристики максимально идентичны дому, в которой находится квартира.
Средние цены на жильё на рынке недвижимости в зданиях с аналогичными техническими параметрами, сроком эксплуатации, расположенных в одном районе.
Иная информация, свидетельствующая в пользу пересмотра кадастровой стоимости квартиры.

Если суд учтёт, что предоставленные доказательства весомые, будет принято решение, по которому показатель кадастровой оценки для квартиры установится на новой отметке. Если решение будет отрицательным, истец обязан оплатить все судебные издержки.

За какое жилье нужно платить

Если имущество переходит от одного физического лица к другому физическому или юридическому лицу, эта процедура не связана с приватизацией и отношения между двумя лицам будут регулироваться другими законами.

Обладатель приватизированной квартиры обязан ежегодно выплачивать налог на недвижимость. Все правила, связанные с налогообложением, прописаны в Налоговом кодексе.

В статье 401 перечислены объекты, которые подлежат налогообложению. К ним относятся:

жилая квартира или комната;
частный дом;
дом на приусадебном участке.

Если квартира находится в жилом многоквартирном доме, то собственник оплачивает только налог на квартиру, а общее имущество, принадлежащее всем жителям дома, взносами не облагается.

Если ваш дом расположен на участке земли, принадлежащей вам, то отдельно оплачиваются налог на землю и на имущество, то есть дом, в том числе и дачный.

Источник: https://dailyconsulting.ru/lgoty/ne-nachislyayut-nalog-na-kvartiru.html

Налог на недвижимость 2020: кому и сколько придется заплатить

Украинцам в 2020 году снова придется заплатить за свое жилье. Если недвижимость по площади превышает нормы, налоговики пришлют платежку.

По закону, налог на недвижимость придется заплатить тем, чья недвижимость превышает такие нормы:

для квартир, независимо от их количества — на 60 кв. м;
для жилых домов, независимо от их количества — на 120 кв. м;
для разных типов объектов жилой недвижимости, в том числе их частей (в случае, если в собственности налогоплательщика находится несколько объектов) — на 180 кв. м.

Например, владельцу дома на 110 кв. м. и квартиры на 65 кв. м налог платить не придется.

А за очень большую недвижимость придется доплатить 25 тыс. грн. — это касается квартир площадью свыше 300 кв.м и домов более 600 кв.м.

Также налогом может облагаться и нежилая недвижимость — сараи, гаражи. Этот налог собирают местные органы власти в свой бюджет. По словам юриста, чаще всего местные советы не облагают налогом пристройки.

По закону, налог можно не платить, если здание в аварийном состоянии. Этот факт должны признать органы местной власти. Налог не взимается с многодетных семей, в которых пять и более детей. Также налог не начислят собственникам жилья в общежитиях. Дополнительно местные органы власти могут освободить от налога отдельные социальные группы населения, например, участников АТО.

Льготы по уплате налога на недвижимость не применяются в двух случаях:

если площадь объекта превышает пятикратный размер необлагаемой налогом площади: 300 кв. м — для квартир, 500 кв. м — для жилых домов, 900 кв. м — для разных типов объектов недвижимости, в том числе их частей, которые находятся в собственности одного налогоплательщика;
если объект налогообложения используется его владельцем для получения прибыли.

Максимальная ставка налога на недвижимость составляет 1,5% от минимальной заработной платы за каждый метр площади выше нормы. С 1 января минимальная зарплата в Украине составляет 4 723 грн. Таким образом, максимальная ставка налога на недвижимость составит 70,84 грн за кв.м.

Налоговый кодекс позволяет местным властям устанавливать свои ставки налога и норму площади. Например, в Харькове ставку налога снизили до 1% (47,23 грн/кв.м), а необлагаемую налогом площадь квартиры увеличили до 85 кв.м. В Одессе физлицам и вовсе уменьшили ставку на жилую недвижимость до 0,1% (4,72 кв.м), а на нежилую – 1% (47,2 грн/кв.м). Во Львове ставка для квартир – 0,5% (23,61 грн/кв. м), для домов – 1% (47,23 грн/кв.м). А вот в Киеве и Днепре максимальную ставку налога оставили на уровне 1,5% (70,84 грн/кв.м).

Налоговая будет рассылать платежки украинцам до 1 июля. Сумму налога фискальщики будут рассчитывать по данным из Госреестра имущественных прав на недвижимость.

Если налог не заплатить на протяжении 60 дней после получения платежки, то Фискальная служба начислит штраф. При задержке уплаты до 30 дней, размер штрафа составит 10% от суммы долга, при задержке более 30 дней — 20%

Источник: https://meget.kiev.ua/news/32959-nalog-na-nedvizhimost-2020-komu-i-skolko-pridetsja-zaplatit/