Налоговые вычеты при покупке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые вычеты при покупке». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Общество также изменило свое отношение к браку если пару десятков лет назад было очень важно, чтобы отношения между мужчиной и женщиной были официально зарегистрированы, то сегодня так называемый гражданский брак считается нормой. имущество, которое было получено во время брака в дар либо в качестве наследства;. 10 Семейного кодекса РФ права и обязанности супругов возникают с момента государственной регистрации заключения брака в ЗАГСе.

Налоговые вычеты при покупке

С обновленным Налоговым кодексом ждать вычета вы будете меньше, но есть подводные камни

Фото: Александр Ощепков / NGS.RU

Правительство потратит больше двух миллиардов рублей, чтобы нам с вами было легче получить налоговый вычет. Эти деньги пойдут на развитие автоматизированной информационной системы «Налог-3», а мы (по ожиданиям) сможем возмещать НДФЛ одним только заявлением — без декларации 3-НДФЛ. До 30 дней сократится срок камеральной проверки, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Пока власти формируют окончательный вариант текста изменений налогового кодекса, мы изучили проект и обсудили его с экономистом и юристом. Эксперты рассказали, какие нововведения ждут нас в ближайшее время, какие дыры удастся ими залатать и в каком случае придется возвращать вычет.

Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. Это сложно и долго. В Минфине решили упростить процесс и предоставлять вычеты на основании электронного заявления (с указанием реквизитов банковского счета для возврата налога). Подать его можно будет через личный кабинет налогоплательщика.

Указанные данные налоговики проверят у налоговых агентов и банков (для вычета на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке) и в кассовых чеках (для вычетов на обучение и лечение, кроме страховых взносов по договорам добровольного страхования и по расходам на лечение).

Проект распространяется на правоотношения по предоставлению социальных и имущественных налоговых вычетов, возникшие с 1 января 2020 года. То есть уже за этот год вычеты можно будет получить в упрощенном порядке.

Пять основных налоговых вычетов на социально значимые расходы

Инфографика: Виталий Калистратов / Сеть городских порталов

Когда изменения вступят в силу, проверка заявления на возврат будет занимать 30 дней вместо трех месяцев, как сейчас. Однако налоговики смогут продлить срок камералки до тех же трех месяцев, если у них появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах. При этом неважно, хотите вы на самом деле нажиться за государственный счет или произошла техническая ошибка.

— Риски и ошибки могут быть всегда. Они бывают в любой сфере нашей деятельности, — говорит доцент Уральского государственного экономического университета Константин Юрченко. — Понятно, что, если человек получает имущественный налоговый вычет на основании того, что он приобрел жилье, там по одному документу всё более-менее понятно. Другое дело, если он претендует на социальный налоговый вычет. Допустим, 20 раз он обращался в платную поликлинику за услугами — здесь действительно может получиться так, что налоговые органы что-то не увидели и просмотрели. В любом случае масштаб бедствия — не миллионы рублей.

Если сейчас налоговый вычет положен только на лечение несовершеннолетних детей, то новая версия налогового кодекса повысит возрастной ценз до 24 лет. Кроме того, получить социальный вычет до 120 тысяч рублей можно будет на лечение братьев и сестер. То же касается медицинских услуг, покупки лекарств и затрат на образование.

Налоговый вычет можно будет получить за лечение братьев и сестер

Фото: Олег Каргаполов / 74.RU

В статье 219 обновленного налогового кодекса больше не будет ограничений по сумме социального вычета на обучение детей. Сейчас этот лимит составляет 50 тысяч рублей. Вычет будут давать в размере фактических расходов на обучение с учетом общего ограничения по соцвычету (120 тысяч рублей).

Сейчас в список родственников, чье обучение можно оплачивать с правом на вычет, входят дети и подопечные, а также братья и сестры до 24 лет. Изменения в Налоговом кодексе этот список расширят. Согласно проекту, вычет можно будет получить за обучение супруга или супруги и родителей.

На данный момент, если вы хотите получить вычет за образование за рубежом, вуз должен иметь документ, подтверждающий статус организации, осуществляющей образовательную деятельность. По новым правилам вычет можно будет получить только в том случае, если у учебного заведения есть лицензия, выданная в соответствии с российским законодательством.

Что касается оплаты обучения индивидуального предпринимателя, тут ничего не меняется — можно ориентироваться на сведения в ЕГРИП.

Налоговые органы и раньше довольно дотошно проверяли весь пакет документов. И вот только несколько ошибок при оформлении вычета, когда ФНС может усмотреть серьезное налоговое нарушение и взыскать неосновательное обогащение.

Покупка квартиры с использованием маткапитала

На самом деле этот пункт касается не только материнского капитала. Налоговики могут через суд взыскать с вас сумму неосновательного обогащения, мотивируя это тем, что при оформлении документов вы не поставили инспекцию в известность о покупке жилья «за счет бюджета».

Имущественный вычет при покупке жилья каждому человеку дают один раз с учетом лимита в 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тысяч рублей. Допустим, вы купили квартиру за 2,3 млн рублей, использовав рублей маткапитала за второго ребенка. Таким образом, жилье вам обошлось примерно в 1,7 млн рублей. В заявлении на возврат вы должны указывать именно эту сумму. Укажете 2,3 млн, и налоговая во время камеральной проверки узнает, что вы ее обманули.

Или если вы уже купили квартиру, получили за нее вычет, а потом родили еще одного ребенка, получили маткапитал и вложили его в ипотеку, то разницу (13% от суммы материнского капитала) вам придется самостоятельно вернуть в бюджет. В противном случае ее потребуют с вас через суд.

Маткапитал все-таки считается бюджетными деньгами, поэтому вычет с него вы не получите

Фото: Александра Савельева / 76.RU

Сделки между родственниками

Если налоговые органы докажут, что стороны сделки являлись «взаимозависимыми лицами», примененный в ней налоговый вычет может быть квалифицирован как неосновательное обогащение.

— На практике происходило такое, что к концу года приходила претензия от ФНС: «Мы провели по вашему факту камеральную проверку и выяснили, что купля-продажа состоялась с близким родственником», хотя у вас даже фамилии разные. Этот факт на самом деле легко выяснить, — объясняет Андрей Конышев. — При подаче документов в форме нигде нет графы о том, что купля-продажа происходит между близкими родственниками. Если бы там такая графа была и там можно было бы поставить галочку, ФНС бы сразу отказала. Законодательство не позволяет такие налоговые вычеты, потому что видит в них мошеннические действия и неосновательное обогащение. Хотя семьи разные.

Когда вы покупаете недвижимость у родственника, то лучше, чтобы он был максимально далеким — седьмая вода на киселе. Если налоговая установит вашу близкую связь, она может предъявить иск за неосновательное обогащение, а вам придется через суд доказывать свою правоту.

Если же налоговая не найдет нарушений, то в течение трех дней после проверки примет решение о предоставлении вычета, в течение десяти дней направит поручение на возврат в казначейство, которое в течение пяти дней переведет вычет.

— В моей практике несколько раз было такое, что после предоставления вычета налоговый орган во время камеральной проверки переводов допускал, что совершил ошибку, — говорит адвокат, специалист по налоговым делам Андрей Конышев. — После этого налоговая присылала официальное письмо, своего рода претензию. Допустим, на лекарства: «Вами были приобщены такие-то чеки, мы считаем, что они не подходят под налоговый вычет, потому что их не было в рецепте от врача». Даже такое было. Как будто вы по собственной инициативе купили эти лекарства, а потом захотели за них получить от государства налоговый вычет. И вообще неизвестно, вы себе или не себе покупали эти лекарства — даже такого плана бывают претензии от налоговой. Тем не менее мы выходили в судебный процесс с ФНС и доказывали, что налоговая не права.

Получили подобное заявление от налоговой — разберитесь в ситуации и не торопитесь возвращать вычет. Во-первых, налоговики уже удовлетворили ваши заявления, во-вторых, квитанции за лекарства — это строгая отчетность. Все суммы выстраиваются четко из квитанций и чеков. Так же и с учебой: прикладывается договор на обучение, заявление от того, с кем заключен договор (в большинстве это родители студентов), чеки от учебного заведения, в кассу которого вносятся деньги и в которых указана сумма. Вся эта сумма на взыскание указывается в форме и в заявлении.

— На практике ни разу не помню, чтобы налоговая отказывала в вычете за обучение. В основном она сначала удовлетворяет в заявлении, а потом, проведя проверку, могут эту сумму взыскать с гражданина. И в основном это происходит в отношении покупки недвижимости и лекарств, — говорит Андрей Конышев.

Источник: https://www.e1.ru/news/spool/news_id-69553398.html

Статьи

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлении декларации 3-НДФЛ! Декларация необходима, если вы планируете получить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельного участка.

Читайте статью, смотрите видео – мы постарались максимально просто рассказать обо всех нюансах темы, дали простые формулировки, понятные объяснения и много примеров.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшается налогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, то налогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть, так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижается сумма подоходного налога.

Например, ваша годовая зарплата 3 млн рублей. Из этой суммы ваш работодатель в течение года выплатил в бюджет 13% — 390 тыс. рублей. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу (вашу з/п в 3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, а лишь с остатка.

Остаток — это ваша зарплата за минусом налогового вычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн, то НДФЛ (13%) платится с 1 млн рублей (3 млн зарплата — 2 млн налоговый вычет).

Тогда в бюджет должно быть выплачено не 390 тыс. рублей, а 130 тыс. рублей (13% от 1 млн рублей): 13% х (3 млн — 2 млн) = 130 тыс. рублей.

Так как заявление на вычет подается по истечении года, а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у вас возникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. — 130 тыс. = 260 тыс. рублей.

После того как налоговая инспекция одобрит ваши документы, эта переплата зачисляется на ваш счет.

Второй вариант — вы берете в налоговой инспекции Уведомление и сообщаете работодателю о вашем праве на налоговый вычет. С этого момента он приостанавливает выплату налога из вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собрать подтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

За что можно получить имущественный налоговый вычет

Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

• купили/построили квартиру, дом, комнату, долю в жилье;
• купили земельный участок с жилым домом или участок для строительства;
• купили дом со статусом неоконченного строительства;
• оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотечному кредиту;
• оплатили строительные и отделочные материалы;
• оплатили работы/услуги для стройки и отделки;
• заплатили за проектно-сметную документацию;
• оплатили подключение к инженерным сетям, коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

• вы купили квартиру, дом или земельный участок у взаимозависимых лиц — близких родственников, своего начальника или других людей, способных повлиять на результат сделки;
• если вы уже использовали возврат по расходам на покупку жилья.

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку, переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? К сожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавить этаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы и материалы.

Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус «незавершенное строительство», только в этом случае вы можете вернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению дома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано в договоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины, установка газового и любого другого оборудования. Правило касается и придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Размер налогового вычета при покупке квартиры, дома, земельного участка

При покупке жилья или земли возвращаются до 13% затрат. Размер имущественного вычета не может превышать 2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую вы можете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей). И не забудьте — вычет не может быть превышать стоимость купленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью 1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите 1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено 195 тыс. рублей, а не 260.

Обращаем внимание: если вы купили и зарегистрировали жилье до 01.01.2003 года, ваш максимальный вычет составляет 600 тыс. рублей. С 01.01.2003 по 01.01.2008 года — 1 млн рублей.

Если недвижимость была куплена до 01.01.2014, имущественный вычет закреплен за объектом. Это значит, что супружеская пара имеет право получить 2 млн рублей в сумме (по 130 тыс. рублей каждый). Принцип распределения долей внутри этих 2 млн рублей зависит от того, как была оформлена покупка — в общую совместную собственность или в общую долевую собственность.

Если же регистрация жилья или земли прошла после 01.01.2014, каждый из супругов может претендовать на полный вычет в 2 млн рублей (по 260 тыс. рублей каждому).

Надо помнить, что сумма к возврату не может быть больше выплаченного вами подоходного налога. То есть за один отчетный период, равный календарному году, вы получите не более 13% от своей годовой зарплаты. Но это не значит, что остаток сгорает, — он переносится на следующие годы.

Услуга Быстровычет: возврат НДФЛ за 7 дней, а не за 4 месяца!

Размер имущественного налогового вычета на ипотечные проценты

Налоговое законодательство выделяет два периода, для которых действуют разные правила вычета за ипотечные проценты: до 01.01.2014 и после.

Жилье или земля куплены до 01.01.2014. Размер вычета не ограничен. В этом случае вы можете вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке, независимо от суммы.

Жилье или земля куплены после 01.01.2014. Размер вычета ограничен 3 млн рублей и максимальная выплата составляет 390 тыс. рублей (13% от 3 млн рублей). Если недвижимость куплена семейной парой, каждый из супругов имеет право претендовать на полный возврат и получить до 390 тыс. рублей.

Процедура получения имущественного вычета за ипотечные проценты подробно описана в статье «Налоговый вычет при покупке в ипотеку».

На нашем ютуб-канале мы разместили подробное видео о налоговом вычете на проценты по ипотеке. Заходите, комментируйте, советуйте друзьям!

Супервычет: возврат налогов на ваших условиях и без предоплаты!

Кто имеет право на имущественный налоговый вычет

1) Вы налоговый резидент РФ (п. 2 ст. 207 НК). Для этого нужно находиться на территории России не меньше 183 календарных дней в течение года. Отсчет идет с даты пересечения границы РФ.

Так как статус резидента не зависит от наличия или отсутствия российского гражданства, им может быть как гражданин другой страны, так и лицо без гражданства. При этом россиянин может и не быть налоговым резидентом РФ.

2) У вас есть документы, подтверждающие покупку. Вы заплатили за жилье или землю из собственных средств, а не получили в наследство или в подарок. Возврат НДФЛ рассчитывается от реально понесенных расходов, независимо, полной была оплата или частичной.

К получателям субсидий, материнского капитала, участникам военной ипотеки применяются особые правила расчета имущественного вычета, ведь часть денег на покупку им предоставило государство.

3) Есть документы, подтверждающие право собственности. Если квартира приобретена по договору купли-продажи, у вас на руках должна быть выписка из ЕГРН — свидетельство о регистрации права собственности. При оформлении договора долевого участия необходим Акт приема-передачи.

Обратите внимание — правоустанавливающие документы могут быть оформлены на любого из супругов, но никак не на иного родственника. Если вы лично заплатили за квартиру, но оформили ее на маму, налоговый вычет вам не получить.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

4) Вы приобрели квартиру не у взаимозависимых лиц. Взаимозависимыми лицами, согласно п. 1, 2, 7 ст. 105.1 НК, могут быть близкие родственники и любое лицо, способное повлиять на условия сделки.

Например, вы не можете претендовать на возврат НДФЛ при покупке квартиры у своего начальника. Это же относится к сделке между сожителями (не путать с гражданскими супругами) и между родителями общего ребенка, не состоящими в браке.

Список близких родственников:

• супруг или супруга;
• родители, включая усыновителей;
• дети, в том числе усыновленные;
• братья и сестры, полнородные и неполнородные;
• опекун или попечитель и подопечный.

Поэтому если вы решили купить квартиру у мамы или другого близкого родственника, будьте готовы к тому, что налоговая инспекция откажет в предоставлении вычета. И тут не поможет ни правильно заполненная декларация 3-НДФЛ, ни уверения мамы, что она действительно получила от вас всю сумму по сделке.

При этом теща, тесть, свекор, свекровь, зять, невестка, двоюродные братья и сестры не считаются взаимозависимыми лицами. Так что вы можете спокойно купить квартиру у свекрови и подать документы на имущественный вычет.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

5) Вы ранее не использовали право на имущественный вычет. Для того чтобы правильно понимать это ограничение, нужно учитывать дату покупки жилья или земли:

• Если вы купили квартиру, дом или участок до 01.01.2014, то получить имущественный налоговый вычет можно только единожды. И не важно, сколько вы потратили денег, и какую сумму в итоге получили.
• Если же жилье или земля куплены после 01.01.2014, и до этой даты вы не получали вычет, то у вас есть право воспользоваться вычетом несколько раз. Но и в этом случае суммарный размер вычета не может быть больше 2 млн рублей.

Подробно о правилах предоставления вычета читайте в статье «Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры».

В начале 2019 года вы купили квартиру за 1,6 млн рублей, а в октябре комнату за 400 тысяч. В 2020 году вы можете заявить к возврату 2 миллиона, из которых 1,6 млн — за квартиру, а 400 тысяч — за комнату. В итоге вам на счет перечислят 260 тыс. рублей, из которых 208 тысяч за квартиру и 52 тысячи за комнату.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Документы для оформления налогового вычета при покупке недвижимости

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, в инспекцию по месту жительства необходимо предоставить:

Документ, удостоверяющий личность. Как правило, это паспорт. Если, конечно, вы не моряк, не находитесь на действительной военной службе и не работник прокуратуры.

Временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт, также считается равноправным документом, удостоверяющим личность. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций их требует.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога.

Если в 2020 году вы готовите вычет за 2017 год, 2-НДФЛ должна быть за 2017 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления установленного образца указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Договор купли-продажи или договор долевого участия. Заверенная копия.

Платежные документы. Это могут быть копии платежных поручений, банковских выписок, квитанций к приходным ордерам, расписки. НДФЛка.ру рекомендует брать от продавца рукописные расписки, а не напечатанные. Заверять у нотариуса не нужно.

Свидетельство о регистрации права собственности — выписка из ЕГРН. Необходимо только для сделки по договору купли-продажи. Нужна заверенная копия.

Акт приема-передачи жилья. Необходим только для тех, кто купил жилье по договору долевого участия. Заверенная копия.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-doma-uchastka-zemli/

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры

Благодаря налоговым вычетам мы можем вернуть до 1 300 000 рублей после приобретения недвижимости. Как получить налоговый вычет за покупку квартиры и кто имеет право на вычет? Отвечаем на эти вопросы.

В этой статье Вы узнаете:

Какую сумму можно получить по налоговому вычету за квартиру

В общей сложности можно вернуть до 1 300 000 рублей. Но, это самый максимум. Давайте разбираться.

Итак, при покупке квартиры можно сделать налоговый вычет:

• от стоимости квартиры;
• от стоимости ремонтных работ;
• от суммы процентов, уплачиваемых по ипотечному кредиту.

Государство даёт нам возможность вернуть 13% от стоимости купленной квартиры и затрат на ремонт в ней. При этом, учитывается все эти суммарные расходы лишь в пределах 2 000 000 рублей. То есть, за покупку и ремонт человек может вернуть максимум 260 000 рублей (13% х 2 000 000 рублей).

Вычет за квартиру могут получить оба супруга одновременно

Если мы купили квартиру за 1 000 000 рублей и сделали в ней ремонт на 500 000 рублей, то можем вернуть 195 000 рублей (13% х 1 500 000 рублей).

Если мы купили квартиру за 5 000 000 рублей и сделали в ней ремонт на 3 000 000 рублей, то можем вернуть всего 260 000 рублей (13% х 2 000 000 рублей).

Важная особенность! Если квартира приобретена в браке, то получить вычет могут оба супруга. Это значит, что вернуть можно суммарно не 13%, а 26%. И, максимальная сумма возврата составит уже 520 000 рублей!

Если супруги купили квартиру за 3 000 000 рублей и сделали в ней ремонт на 2 000 000 рублей, то они могут вернуть 520 000 рублей. Например, муж получит 13% от 2 000 000 рублей за квартиру, а жена 13% от оставшегося 1 000 000 рублей за квартиру и 1 000 000 рублей за ремонт.

Если квартира куплена в ипотеку, то вычет можно сделать ещё и с процентов по ипотечному кредиту. Государство даёт право вернуть 13% от процентов по ипотеке в пределах 3 000 000 рублей. То есть, до 390 000 рублей на человека.

При этом, сделать вычет с процентов, также могут оба супруга одновременно. Даже если супруги не являются созаёмщиками по ипотечному кредиту. То есть, максимально семья может получить 780 тысяч рублей за счёт вычета по ипотечным процентам.

Обратите внимание! Возврат делается не от всего платежа по ипотеке, а только от процентов. В платёж входит как погашение основного долга, так и проценты. Однако, как правило, в первые годы большая часть платежа как-раз и состоит из процентов. Точный их размер можно посмотреть в графике платежей, который является неотъемлемой частью любого ипотечного кредитного договора.

Условия получения вычета за покупку квартиры

Итак, мы выяснили, что максимально можно вернуть миллион триста тысяч рублей. Хорошее подспорье! Но, для этого недвижимости должна быть куплена в браке, стоимость квартиры с ремонтом должна быть не менне 4 000 000 рублей, и уплаченные проценты должны быть не меньше 6 000 000 рублей. И это ещё не все условия.

Что ещё требуется для получения вычета за покупку квартиры?

• российское гражданство;
• документы, подтверждающие покупку, расходы на ремонт и платежи по кредиту;
• официальная заработная плата.

С первым пунктом всё понятно. Гражданство подтверждается паспортом.

В качестве документов, подтверждающих покупку подойдёт договор купли-продажи. Или же, договор долевого участия, если квартира покупается на этапе строительства.

Расходы на ремонт подтверждаются договорами с ремонтными компаниями и чеками. При этом важно, чтобы эти документы имели более позднюю дату, чем договор приобретения жилья.

Что касается официальной заработной платы — это важнейшее требование для получение вычета. Потому, что вычет предоставляется только с фактически уплаченного налога на доходы физических лиц. Объясню на примерах. Это важно понять!

1. Человек работает официально. Его оклад составляет 50 000 рублей. Бухгалтерия каждый месяц перечисляет в налоговую 13% от его зарплаты. То есть, по 6 500 рублей. За год получается 78 000 рублей налогов. Вот эту сумму мы и можем вернуть. А если нужно вернуть больше, то делаем вычет и в следующий год. И так до тех пор, пока не возвратим всю возможную сумму налогового вычета.
2. Человек работает неофициально. Получает на руки 30 000 рублей, а налоги за него не платятся. В этом случае человек не сможет получить налоговый вычет за квартиру.
3. Человек работает в качестве индивидуального предпринимателя. Работает по упрощенке (упрощенная система налогообложения). К сожалению, он не сможет получить налоговый вычет за квартиру. Так как вычет полагается лишь тем, с чьих доходов уплачивается налог на доходы физических лиц. То есть, подавляющее большинство индивидуальных предпринимателей не может получить вычет.

Один человек может получить лишь 260 000 рублей вычета за покупку и ремонт и 390 000 рублей за проценты по ипотеки за всю жизнь! То есть, нет такого, что с каждой новой квартиры можно получать новые вычеты в полной мере.

При этом, 260 000 рублей можно распределить на несколько квартир. Допустим, мы можем купить две квартиры по 1 000 000 рублей подать заявление на вычет. За обе мы получим по 130 000 рублей. Так можно.

Однако, вычет по процентам за ипотеку разделить на несколько объектов нельзя. Этот вычет один человек может получить только на одну квартиру раз в жизни. Правда, получать этот вычет мы можем в течение нескольких лет. Тут уже всё будет зависеть от наших доходов и уплачиваемых с них налогов (см. пример выше).

Единственное ограничение по сроку заключается в том, что вернуть налог можно только за 3 предыдущих года с момента соответствующих расходов. То есть, если мы купили квартиру в 2015-м году, то сейчас получить вычет за неё уже нельзя. Исходя из этого имеет смысл вначале получать возврат за покупку и ремонт квартиры. А потом — за проценты по ипотеке, которые, как правило, платятся ежемесячно.

Документы для получения налогового вычета за квартиру

Чтобы подать заявление и получить налоговый вычет нам потребуется подготовить ряд документов.

В частности, нам потребуются:

• Паспорт;
• Декларация 3-НДФЛ;
• Заявление на возврат налога;
• Документы, подтверждающие ваши расходы (договоры, чеки);
• Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ, берётся у работодателя)

Для получения возврата за проценты по ипотеке дополнительно потребуется:

• кредитный договор;
• выписка об уплате ипотечных платежей.

В данный момент подать заявление на возврат можно не только лично, но и электронно. Это гораздо быстрее и удобнее. Документы при этом прикладываются в виде сканов.

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры в 2020 году

Чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры нам потребуется подать декларацию 3-НДФЛ и написать заявление на имущественный вычет. Это можно сделать при личном посещении ближайшего управления налоговой инспекции. Или же, электронно. На сайте Федеральной Налоговой Службы.

Второй вариант гораздо удобнее, быстрее и проще. Поэтому, остановлюсь на нём и кратко опишу порядок действий для получения вычета.

1. Переходим на сайт налоговой службы и заходим в личный кабинет. Если ранее не регистрировались — нужно зарегистрироваться. Также, можно зайти в личный кабинет используя учётную запись с портала госуслуг.
2. Оформляем усиленную неквалифицированную электронную подпись, если не делали этого ранее. Для этого нажимаем по своему имени и выбираем раздел «Получить ЭП». Это бесплатно, но занимает от получаса до суток.
3. Выберите пункты «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3‑НДФЛ» → «Заполнить онлайн»
4. Откроется декларация. В ней нужно заполнить персональные данные. Однако, вероятнее всего, вся информация уже автоматически подтянется с портала госуслуг. Вам останется лишь перепроверить и дополнить.
5. Заполните свои доходы. Опять же, с высокой вероятностью, справка 2-НДФЛ с Вашими доходами уже подтянется с портала Госуслуг.
6. Выберите имущественный вычет.
7. Заполните информацию об объекте недвижимости и добавьте сканы документов.
8. Подтвердите и отправьте документы.

Налоговая проверит информацию и напишет Вам ответ. Проверка может длится до трёх месяцев. Если вдруг что‑то пойдёт не так, вам отправят сообщение или позвонит инспектор и можно будет внести исправления.

Если налоговая отчиталась о завершении проверки, в том числе камеральной, пора оформлять заявление на возврат средств. Чтобы это сделать, выберите «Мои налоги» → «Переплата». В строчке с переплатой будет указана сумма, которую вы можете вернуть.

Выберите пункт «Вернуть средства на банковский счёт». Заполните свои банковские реквизиты. Подойдёт обычная банковская карта. Её реквизиты можно уточнить в вашем банке или самостоятельно посмотреть через ваш Онлайн-Банк.

Далее, останется лишь подтвердить оправку заявления на возврат. Деньги придут к вам на счёт в течение месяца.

Ещё более простой вариант — скачать официальное приложение «Налоги ФЛ» для своего смартфона. Внимательно убедитесь, что приложение называется точно так.

Заходим в приложение. Выбираем пункт «Обращения» — «Получить налоговый вычет» — «При покупке недвижимости».

Далее сразу можно заполнить и декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат. Большая часть информации заполнится автоматически, из баз данных налоговой службы.

Нам потребуется лишь дозаполнить недостающие сведения, указать свои реквизиты для получения денег и всё перепроверить. После подачи заявления останется лишь ждать получения денег. Рассмотрение занимает в пределах трёх месяцев. А потом деньги приходят на банковский счёт (на карту).

Вместо выводов

Итак, мы узнали сколько можно вернуть с покупки квартиры, кто может рассчитывать на налоговый вычет и как его получать. Да, чуть не забыл. Возврат можно делать не только с покупки квартир, но и с покупки, а также строительства частных домов. Это ведь тоже жилая недвижимость.

Возврат налога с покупки жилья — дело совсем не сложное. В первый раз на это уходит минут пятнадцать. А в следующие годы (налог ведь можно возвращать несколько лет подряд) — и того меньше.

Многие компании предлагают за вас оформить вычет в обмен на небольшое вознаграждение. Как по мне, не стоит тратить деньги. Ведь, процедура не сложная и большая часть информации подгружается автоматически.

Вот, пожалуй, и всё, что важно знать по этой теме. Успехов Вам в этом несложном, но полезном деле!

Буду благодарен Вашим вопросам или Вашему мнению про налоговый вычет за покупку квартиры в комментариях.

Если эта статья Вам понравилась — сделайте доброе дело

Источник: https://kinvestor.ru/vychet-za-kvartiru/

Налоговые вычеты при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры (жилой недвижимости, в том числе земли) – это возможность, предоставленная НК (Налоговым кодексом) РФ, вернуть часть денежных средств, потраченных на приобретение недвижимого имущества.

Вы можете заполнить декларацию онлайн для получения вычета по расходам, связанным с покупкой или строительством жилой недвижимости (в том числе земли).

Кто может получить вычет при покупке квартиры

На налоговый вычет на приобретение недвижимого имущества имеют право физлица, официально работающие и имеющие доходы, облагаемые подоходным налогом (НДФЛ) по ставке 13 % (за исключением доходов в виде дивидендов). Указанные физлица обязательно должны иметь статус налоговых резидентов.

Вычет может быть получен только в части собственных денежных средств, израсходованных на приобретение недвижимости. Таким образом, в части бюджетных средств, работодателей, иных лиц или средств материнского капитала – вычет не может быть предоставлен.

Также, вычет не может быть предоставлен, если сделка по приобретению недвижимости была проведена между взаимозависимыми лицами (супруги, родители, усыновители, дети, усыновленные, полнородные и не полнородные братья и сестры, опекуны, попечители, подопечные) (Письмо ФНС 17 августа 2018 г. N ПА-4-11/15946@).

На сайте Вы можете заполнить декларацию 3-ндфл онлайн на налоговый вычет по расходам на покупку квартиры и отправить ее на проверку нашему специалисту.

Вычет может быть получен родителями (в т.ч. усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями), которые приобретают жилье с его оформлением на своих детей (в том числе подопечных) в возрасте до 18 лет. При этом дети в будущем право на имущественный вычет не теряют.

Виды недвижимого имущества, по которым можно получить вычет

Имущественный вычет может быть получен на следующие объекты недвижимого имущества:

• жилые дома, квартиры, комнаты;
• доли в жилых домах, квартирах, комнатах;
• земельные участки под ИЖС (индивидуального жилищного строительства);
• доли в земельных участках под ИЖС;
• земельные участки, на которых расположены приобретенные жилые дома;
• доли в земельных участках, на которых расположены приобретенные жилые дома;
• жилые дома с земельным участком.

Указанный выше перечень является закрытым, следовательно, по расходам на приобретение любого другого имущества вычет получить нельзя!

В каком размере может быть получен вычет при приобретении жилой недвижимости

Имущественный вычет на приобретение (в том числе строительство) недвижимого имущества условно можно разделить на 2 вычета (письмо Минфина России от 11 июля 2018 г. N 03-04-05/48306):

• расходы на приобретение (покупка или строительство) имущества;
• расходы, на гашение процентов по кредитам (например, по договору ипотеки) или процентов по кредитам, которые направлены на перекредитование ранее взятых кредитов.

1) Если налогоплательщик заявил право на вычет (в том числе вычет по ипотеке) по объекту, право собственности на который возникло до 01.01.2014 года, в будущем, по другим объектам, вычеты уже получать нельзя.
Вычет может быть получен в пределах 2 000 000 рублей (по объекту, право собственности на который возникло до 01.01.2008 года – 1 000 000 рублей) расходов, связанных с приобретение недвижимости.
Вычет в части расходов по ипотечным процентам не ограничен.

Минфин выпустил очередное письмо, подтверждающее данное правило (письмо Минфина России от 14 июня 2018 г. N 03-04-05/40733).

Иванов И.И. в 2012 году приобрел в собственность квартиру в ипотеку.
Стоимость квартиры — 2 500 000 рублей. Уплаченные проценты по договору ипотеки за 2012 год — 150 000 рублей. В 2013 году он подал налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявил право на вычеты по основной стоимости квартиры и по уплаченным процентам.
В 2015 году Иванов И.И. купил еще одну квартиру стоимостью 500 000 рублей, также в ипотеку.

Согласно Правила 1, Иванов И.И. имеет право на получение вычета только по первой квартире, так как вычет по ней (в том числе по процентам) уже был им заявлен и право собственности на квартиру было оформлено до 01.01.2014 года.

Расчет: Иванов И.И. имеет право на возврат из налоговой инспеции 260 000 рублей (2 000 000*13% = 260 000; 2 000 000 — это ограничение, то есть максимально возможная сумма расходов на приобретение недвижимости, которую можно принять к вычету) и в части уплаченных процентов 19 500 рублей (150 000*13% = 19 500).

2) Если налогоплательщик заявил право на вычет (без вычета по ипотечным процентам) по объекту, право собственности на который возникло до 01.01.2014 года, в будущем, налогоплательщик имеет право на получение еще одного вычета, но только в части процентов по ипотеке и только по одному объекту, право собственности на который должно быть после 01.01.2014 (включительно) года.
Вычет может быть получен в пределах 2 000 000 рублей (по объекту, право собственности на который возникло до 01.01.2008 года – 1 000 000 рублей) расходов, связанных с приобретение недвижимости.
Вычет в части расходов по ипотечным процентам — не более 3 000 000 рублей.

Иванов И.И. в 2012 году приобрел в собственность квартиру (без ипотеки).
Стоимость квартиры — 2 500 000 рублей. В 2013 году он подал налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявил право на вычеты по основной стоимости квартиры.
В 2015 году Иванов И.И. купил еще одну квартиру (в ипотеку) стоимостью 500 000 рублей. Уплаченные проценты по договору ипотеки за 2015 год — 100 000 рублей.

Согласно Правила 2, Иванов И.И. имеет право на получение вычета по первой квартире и по второй квартире, но только в части ипотечных процентов, так как право собственности на первую квартиру возникло до 01.01.2014 года, тогда вычет по второй квартире возможен только в части ипотечных процентов.

Расчет: Иванов И.И. имеет право на возврат из налоговой инспеции 260 000 рублей (2 000 000*13% = 260 000; 2 000 000 — это ограничение, то есть максимально возможная сумма расходов на приобретение недвижимости, которую можно принять к вычету) и в части уплаченных процентов по второй квартире 13 000 рублей (100 000*13% = 13 000).

3) Если налогоплательщик заявил право на вычет (в том числе вычет по ипотеке) по объекту, право собственности на который возникло после 01.01.2014 (включительно) года, в будущем, по другим объектам вычеты получить можно, но только с учетом общего ограничения стоимости всех объектов (потраченных средств на приобретение) – не более 2 000 000 рублей и только без учета ипотечных процентов, при этом право собственности на все объекты должно датироваться после 01.01.2014 (включительно) года.
Вычет в части расходов по ипотечным процентам – не более 3 000 000 рублей.

Согласно Правила 3, Иванов И.И. имеет право на получение вычета по первой квартире (в том числе по процентам) и по второй квартире, но только в части основной стоимости квартиры (без учета процентов по ипотеке), так как ипотека уже была заявлена в декларации по первой квартире.

Расчет: Иванов И.И. имеет право на возврат из налоговой инспеции 260 000 рублей (1 500 000*13% = 195 000 — это по первой квартире плюс 500 000*13% = 65 000 — это по второй квартире, 1 500 000 + 500 000 = 2 000 000; 2 000 000 — это ограничение, то есть максимально возможная сумма расходов на приобретение недвижимости, которую можно принять к вычету) и в части уплаченных процентов 19 500 рублей (150 000*13 % = 19 500).

4) Если налогоплательщик заявил право на вычет (без вычета по ипотечным процентам), по объекту(ам), право собственности на которые возникло после 01.01.2014 (включительно) года, в будущем, по другим объектам вычеты получить можно, но только с учетом общего ограничения стоимости всех объектов (потраченных средств на приобретение) – не более 2 000 000 рублей, а также в части ипотечных процентов только по одному объекту на выбор, при этом, право собственности на все объекты должно датироваться после 01.01.2014 (включительно) года.
Вычет в части расходов по ипотечным процентам – не более 3 000 000 рублей.

Иванов И.И. в 2014 году приобрел в собственность квартиру (без ипотеки).
Стоимость квартиры — 1 100 000 рублей. В 2015 году он подал налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявил право на вычеты по основной стоимости квартиры.
В 2015 году Иванов И.И. купил еще 2 квартиры в ипотеку: стоимость первой квартиры 500 000 рублей, уплаченные проценты по договору ипотеки за 2015 год — 100 000 рублей. И стоимость второй квартиры — 1 100 000 рублей, уплаченные проценты по договору ипотеки за 2015 год — 50 000 рублей.

Согласно Правила 4, Иванов И.И. имеет право на получение вычета по первой квартире, по второй квартире, и по третьей квартире, но по какой квартире заявлять вычет на проценты решать Иванову И.И., так как вычет в части ипотечных процентов возможен только по одной квартире на выбор.

Расчет: Иванов И.И. имеет право на возврат из налоговой инспеции 260 000 рублей (1 100 000*13% = 143 000 — это по первой квартире плюс 500 000*13% = 65 000 — это по второй квартире плюс 400 000*13% = 52 000 — это по третьей квартире, 1 100 000 + 500 000 + 400 000 = 2 000 000; 2 000 000 — это ограничение, то есть максимально возможная сумма расходов на приобретение недвижимости, которую можно принять к вычету) и в части уплаченных процентов по выбранной квартире, например, второй — 6 500 рублей (50 000*13 % = 6 500).

Таким образом:

• вычеты по ипотечным процентам возможны только по одному объекту недвижимого имущества:
  — по объекту, право собственности на который возникло до 01.01.2014 года — без ограничений,
  — по объекту, право собственности на который возникло после 01.01.2014 года — не более 3 000 000 рублей (то есть вернуть можно 3 000 000*13% = 390 000)
• вычеты по основной стоимости объектов возможны:
  — если право собственности возникло до 01.01.2014 года — можно получить только по одному объекту и не более 2 000 000 рублей (то есть вернуть можно 2 000 000*13% = 260 000), по объектам до 01.01.2008 года — 1 000 000 (можно вернуть 1 000 000*13% = 130 000),
  — если право собственности возникло после 01.01.2014 года — можно получить по любому количеству объектов, но не более 2 000 000 (то есть вернуть можно 2 000 000*13% = 260 000)

Существует еще одно очень важное ограничение:
в любом случае, вернуть можно не более, чем было заплачено подоходного налога (НДФЛ) за тот год, за который Вы претендуете на получение вычетов.

Узнать о сумме налога, который был удержан и перечислен в бюджет можно из справки 2-НДФЛ, полученной от налогового агента (своего работодателя).

Допустим, в вышеприведенных примерах, заработная плата за год согласно справки 2-НДФЛ у Иванова И.И. составила 190 000 рублей. Работодатель удержал и перечислил в бюджет 24 700 (190 000*13 % = 24 700).

Таким образом, несмотря на то, что Иванов И.И. претендует на большие суммы возврата из налоговой, за конкретный год он сможет вернуть не более 24 700 рублей. Но, в отличие от других вычетов (например, вычетов на обучение или лечение), неиспользованный остаток не сгорает и переносится на следующие годы. Так можно получать возвраты из налоговой хоть до пенсии.

По каким расходам может быть получен имущественный вычет

Имущественный вычет может быть получен по следующим расходам:

Новое строительство или приобретение жилого дома (доли в нем)	Приобретение квартиры, комнаты или доли в них
Расходы, связанные с разработкой проектной или сметной документацией	Расходы, связанные с приобретением квартиры, комнаты, доли в них, или прав на квартиру, комнату, доли в них в строящемся доме
Расходы на покупку строительных или отделочных материалов*	Расходы на приобретение отделочных материалов*
Расходы на приобретение жилого дома или доли в нем, в том числе неоконченное строительство
Расходы по строительству (достройке дома или доли в нем) и отделке*	Расходы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли, а также расходы на изготовление проектной и сметной документации на проведение отделочных работ*
Расходы, связанные с подключением к электро- водо-газоснабжения, канализации или создание автономных источников

*Указанные затраты можно заявить к вычету, только если жилье, согласно договора, покупается как незавершенное строительством или без отделки.

Нельзя учесть следующие расходы:

• на восстановительный ремонт жилья;
• если, при получении ипотеки в иностранной валюте, возникла курсовая разница;
• если была осуществлена оплата за преимущественное право требования по договору долевого участия в строительстве;
• перепланировка и реконструкция;
• затраты на оформление права собственности или на нотариуса;
• на сантехнику;
• на строительные инструменты, необходимые для ремонта или отделки помещения;
• за газовое оборудование;
• за установку пластиковых окон;
• страхование финансовых рисков;
• комиссии за оформление документов (об оплате ипотечных процентов);
• уплата страховых премий;
• уплаченные проценты за рассрочку.

Когда и как может быть получен вычет на приобретение недвижимого имущества

Право на получение вычета возникает при соблюдении следующих условий:

1. Наличие документально-подтвержденных расходов, связанных с приобретением объектов недвижимого имущества;
2. Оформлены соответствующие документы, которые необходимо предоставить в налоговую инспекцию (свидетельство о праве собственности, акт приема-передачи и т.п.)

Таким образом, право на вычет возникает с того года, когда были оформлены соответствующие подтверждающие документы, а также в последующие периоды.
Если, например, право собственности на объект недвижимого имущества было оформлено в 2014 году, тогда право на вычет возникает с 2014 года.

Право собственности на объект недвижимого имущества указывается в:

• Свидетельстве о регистрации права собственности — при приобретении недвижимости по договору купли-продажи (с 15.07.2016 года — Свидетельства больше не выдаются, подтвердить право собственности можно при помощи Выписки из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним);
• Акте приема-передачи — при приобретении недвижимости по договору инвестирования (при приобретении строящегося жилья).

При приобретении земельного участка — право на вычет возникает в том году, когда были оформлены документы на земельный участок, но не ранее даты возникновения права собственности на расположенный на нем жилой дом. То есть на сам по себе земельный участок без расположенного на нем жилого дома вычет получить нельзя.

Налоговый вычет на приобретение недвижимости может быть получен по окончании года через налоговую инспекцию или до окончания года через работодателя.

Для того, чтобы получить вычет у налогового органа, необходимо заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а также приложить необходимые документы, подтверждающие понесенные расходы.
Если всю сумму вычета сразу получить не удается (не позволяют доходы налогоплательщика за год), тогда остаток переносится на следующие годы, при этом, собирать весь пакет подтверждающих документов на приобретение недвижимости нет необходимости.
Достаточно будет к налоговой декларации по форме 3-НДФЛ приложить справку 2-НДФЛ, а также выписку из банка или квитанции об оплате (это в случае получения вычета по ипотечным процентам, так как получение вычета по процентам возможно только в соответствующих суммах в части фактической уплаты).

В 2017 году можно подать налоговые декларации за 2014, 2015 и 2016 года в любое время для получения налоговых вычетов.

• обратиться в налоговую инспекцию с письменным заявлением и документами, подтверждающими право на вычет (в том числе приложить справку 2-НДФЛ, полученную от работодателя). На основании представленных документов, налоговая инспекция выдаст соответствующее Уведомление для работодателя;
• обратиться к работодателю с письменным заявлением и Уведомлением, полученным от налоговой инспекции.

Таким образом, получая вычет у работодателя, зарплата физлица увеличится на 13 % в месяц за счет того, что ежемесячный подоходный налог удерживаться не будет.
Имущественный вычет можно получать сразу у нескольких работодателей, налоговая инспекция в этом случае выдаст соответствующее количество Уведомлений.

Документы, необходимые для получения имущественного вычета

В зависимости от объекта приобретенного недвижимого имущества, налоговой инспекции понадобятся следующие подтверждающие документы:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
2. Документы, подтверждающие право на вычет:
   — договор о приобретении жилого дома (доли в нем),
   — договор, который предусматривает строительство жилого дома,
   — договор о приобретении квартиры, комнаты, доли,
   — договор участия в долевом строительстве,
   — договор ипотеки,
   — передаточный акт или иной документ о передаче объекта застройщиком,
   — свидетельство о праве собственности,
   — выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним,
   — акт приема-передачи,
   — документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (долю)
3. Платежные документы, которые подтверждают понесенные расходы:
   — квитанции к приходным ордерам,
   — банковские выписки,
   — товарные и кассовые чеки,
   — акты о закупке материалов,
   — справка из банка о фактически уплаченных процентах,
   — другие документы.
4. Справка по форме 2-НДФЛ

Подлинники подавать не обязательно, подойдут обычные копии, при чем без нотариального заверения. Достаточно самостоятельно проставить подписи с расшифровкой и даты.
Если какие — то документы составлены на иностранном языке, в этом случае потребуется нотариально заверенный перевод на русский язык.
Рекомендуется взять с собой в налоговую инспекцию и оригиналы, и копии документов.

Также, рекомендуется составить Опись (сопроводительное письмо) с указанием перечня предоставляемых документов. Подготовить ее необходимо в двух экземплярах и на втором экземпляре, который останется у налогоплательщика, попросить налогового инспектора поставить подпись и дату принятия документов.

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Источник: https://ndflservice.ru/nalogovyie-vyichetyi/nalogovyie-vyichetyi-na-pokupku-zhilya

Похожие записи:

• Нормы строительства на дачном участке в 2020 году
• Гей парад в россии 2021
• Заявления для включения журнала вак