Можно ли получить налоговый вычет при покупке дачи в снт

Расходы на покупку земельного участка могут быть включены в налоговый вычет, только если на участке был построен (или изначально куплен вместе с участком) жилой дом.

Пока жилого дома на земельном участке нет, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

Как мы уже сказали, ключевым условием для получения вычета на земельный участок является наличие на этом участке жилого дома. Обращаться в налоговые органы за указанным вычетом можно, только оформив в собственность приобретенный или вновь построенный на этом участке жилой дом.

Таким образом, Вы можете получить вычет на земельный участок в двух случаях:

• Вы купили земельный участок с расположенным на нем жилым домом;
• Вы купили земельный участок, построили на нем жилой дом и зарегистрировали его.

Обращаться в налоговые органы за вычетом Вы можете по окончании календарного года, в котором был оформлен в собственность жилой дом (или Вы можете получить вычет, не дожидаясь конца календарного года, у Вашего работодателя — подробнее об этом в нашей статье Получение имущественного вычета у работодателя).

Также важно отметить, что редакция Налогового Кодекса, действовавшая до 1 января 2010 года, не содержала информации о налоговом вычете по расходам на приобретение земельного участка.

В связи с этим возможность включить в вычет расходы на приобретение земельного участка имеют только те граждане, которые оформили в собственность находящийся на нем жилой дом после 1 января 2010 г.

Налоговый вычет при покупке гаража: как получить возврат налога в 2019 году

Согласно Налоговому Кодексу РФ каждый гражданин имеет право получать имущественные вычеты, возвращая таким образом часть денежных средств, которые он уплатил в казну в виде налогов. У владельцев гаражей часто возникает вопрос, можно ли получить возврат налога при покупке гаража и надо ли уплачивать налоги при продаже.

Чтобы выяснить, реально ли получить налоговый вычет при покупке гаража, следует разобраться, что такое имущественный налоговый вычет, как его оформить, и в каких случаях он предоставляется.

Налоговый вычет за имущество — это форма налоговой льготы, предоставляемая государством, в том числе и тем гражданам, кто тратит денежные средства на приобретение недвижимости.

Заключается она в снижении суммы доходов, облагаемых налогом, на фактически понесенные издержки, то есть в полном или частичном возврате налога, ранее перечисленного в бюджет РФ.

Отсюда вытекают правила предоставления налогового вычета:

• недвижимость должна быть приобретена на территории Российской Федерации;
• для физических лиц льгота предоставляется налоговым резидентам РФ;
• лицо, претендующее на льготу, должно иметь официальный доход, облагаемый подоходным налогом.

Важно! Если лицо, претендующее на возврат средств, имеет доход, не подлежащий налогообложению (алименты, пенсия, стипендия, материнский капитал и т.д.), то вычет такому лицу не предоставляется.

Верхний порог суммы затрат, на которую можно оформить возврат, ограничен 2 млн. рублей, с нее можно получить 13%.

Срока давности на право получения налогового вычета за недвижимость не предусмотрено, однако возвратить НДФЛ разрешено только за три года перед обращением за получением льготы. Так, приобретя недвижимость в 2003 году и обратившись за льготой в 2016, можно вернуть налог за 2015, 2014, 2013 годы.

И еще: невозможно оформить вычет на сумму, превышающую фактически уплаченный за период НДФЛ.

• Прежде чем выяснить вопрос, возможно ли вернуть подоходный налог, покупая гараж, следует разобраться, является ли гараж объектом имущества.
• Если это металлический гараж, и он не стоит на фундаменте, под ним отсутствует кирпичный погреб и к нему не подведены коммуникации, то данная постройка недвижимостью не является, и с точки зрения законодательства все операции с ним рассматриваются как операции с движимым имуществом.
• Капитальный гараж является недвижимостью, но и тут возможны нюансы.
• Если гараж приобретается в гаражном кооперативе, то тут возможны два варианта:

• если земельный участок под строением приватизирован, и предыдущим владельцем оформлено право собственности на гараж, то сделка попадает под категорию купли-продажи недвижимости;
• если земля муниципальная и кооператив ее арендует (наиболее часто встречающийся вариант), то фактически приобретается членство в гаражном кооперативе, и о сделке с недвижимостью в этом случае речь не идет.

Без каких-либо проблем признается недвижимым имуществом гараж, находящийся на приватизированной земле и продающийся вместе с ней.

Статья 220 НК Российской Федерации включает сведения о покупках недвижимости, за которые предоставляется налоговая льгота. Вычет возможен в четырех случаях:

• приобретение жилья (квартиры, жилого дома, комнаты или долей);
• участие в долевом строительстве квартиры;
• оплата процентов по ипотечному кредитованию;
• покупка земельного участка, на котором уже находится жилой дом или предназначенного для индивидуальной постройки жилого дома.

Под первые три случая покупка гаража явно не подпадает.

Касательно четвертого пункта, Налоговый Кодекс в подпункте 3 пункта 1 строго определяет расходы, принимаемые к вычету, и приобретение гаражей и другой нежилой недвижимости, в их перечень не входит.

Таким образом, получение возврата подоходного налога при покупке гаража невозможно. Данная позиция соответствует и позиции налоговых органов.

Теоретически возможна ситуация, когда приобретается участок под строительство дома, на котором уже находится гараж, и стоимость объекта включена в стоимость участка, но отдельно в договоре купли-продажи не оговорена и в качестве самостоятельного пункта в смете не выделена. В этом случае, после постройки жилого дома можно претендовать на компенсацию затрат на землю – в том числе, и на купленный вместе с ней гараж.

Чтобы оформить получение вычета, следует собрать определенный пакет документов, в который обязательно должны входить:

• документы, удостоверяющие фактические понесенные издержки;
• справку по форме 2-НДФЛ;
• свидетельство ИНН;
• заявление на возвращение налога;
• заполненную декларацию формы 3-НДФЛ.

Наибольшую проблему вызывает заполнение налоговой декларации, неспециалисту нелегко разобраться, какие данные надо в нее вносить. В этом могут помочь профессиональные юристы, различные онлайн-консультанты в интернете.

В каждом конкретном случае могут понадобиться и другие документы, полный их перечень можно получить, обратившись в налоговую инспекцию по месту жительства. После предоставления полного пакета документов, полагающийся вычет будет перечислен на счет плательщика (предпочтительно в Сбербанке) или НДФЛ перестанет взиматься бухгалтерией по месту работы.

В предыдущем разделе рассмотрена законодательная база вопроса, и определено, оформить налоговый вычет при продаже гаража нельзя.

Следует понимать, что в Налоговом Кодексе под налоговым вычетом понимается как возмещение подоходного налога при приобретении имущества, так и уменьшение суммы налога при продаже.

Продажа имущества, в том числе недвижимого, рассматривается налоговыми органами как получение дохода, с которого надо заплатить подоходный налог 13%. В качестве примера, с продажи гаража, стоимостью 500 тысяч рублей, надо отдать в качестве НДФЛ 65 000 рублей.

Но эти деньги надо платить не во всех случаях. В соответствии с Налоговым Кодексом РФ имеют право не выплачивать налог с продажи и не оформлять налоговую декларацию те продавцы, чей гараж состоял в оформленном владении продавца не менее трех лет.

Недостаточно быть собственником гаража в период трех лет и больше, надо, чтобы право собственности было зарегистрировано в течение этого срока. В противном случае, возможна ситуация, когда владелец долгое время не имел документов о регистрации и оформил его непосредственно перед продажей.

Этот вариант повлечет дополнительные расходы.

Важно! Имеют право не платить НДФЛ независимо от периода владения, пенсионеры и те, кто получил недвижимость в наследство.

В ситуации, когда срок обладания объектом составил меньше трех лет, то налог не платится при условии, если собственник сможет представить доказательства того, что он реализовал гараж за сумму меньшую, чем купил – то есть, прибыли со сделки не было.

В этом случае надо предоставить в налоговую службу договор как продажи объекта, так и его предыдущей покупки. Однако декларировать сделку в этом случае все равно обязательно. Делать это надо до 30 апреля года, следующего за годом заключения договора.

Налоговый вычет при покупке дачи в 2019 году

Граждане, приобретающие недвижимость, имеют право на получение налогового вычета. И если раньше его можно было получить только при покупке квартиры, дома или комнаты, то сейчас часть средств можно вернуть даже, приобретя дачу. Однако это возможно только в том случае, если дача является жилым помещением, в котором можно жить в течение круглого года.

Чтобы вернуть часть средств, затраченных на приобретение дачи, дом и приусадебная территория должны соответствовать некоторым требованиям. Дом должен быть законно признан помещением, пригодным для жилья. В этом случае в нем разрешается прописать жильцов. Дозволенное назначение дачной территории – ИЖС или ЛПХ. Налоговый вычет можно получить с суммы, не превышающей 2 млн. рублей.

Порядок реализации дома прописан в следующих статьях Налогового кодекса:

• Ст. 220 о предоставлении имущественного вычета
• П. 3 ст. 208 о получении прибыли в РФ и за ее пределами
• Ст. 228 об исчислении суммы налоговых сборов при получении отдельных видов дохода

Если плательщик платит налоговый сбор на территории Российской Федерации или стран СНГ, то средства поступают в государственную казну РФ. Получить возврат средств могут резиденты РФ, даже в том случае, когда они живут за пределами страны.

Устанавливают следующие особенности налогообложения в сфере получения вычета:

В результате, обязанность оплаты налога за дачу, расположенную в России, относится ко всем гражданам. Возможность получить возврат появляется только у работающих граждан, так как они оплачивают НДФЛ. Лица с ВНЖ и иностранцы не имеют права на вычет.

Внимание! Согласно ст. 220 НК РФ, вычет может быть предоставлен только на покупку постройки, имеющий статус жилого дома, а не жилого строения. Потому так важно знать реальный статус постройки, которая находится на вашем участке.

Основным документом для проведения процедуры взымания пошлин и сборов в казну государства является Налоговый кодекс РФ. Отношения между административными органами и физическими (юридическими) лицами в части имущественных отношений регулируются следующими статьями:

• 208 с перечнем доходов граждан, подлежащих налогообложению, величине сборов
• 217 – «о случаях снижения, освобождения граждан от уплаты налогов»
• 220 – «о налоговых вычетах с продажи недвижимого имущества»

В 2017 году стал действовать новый закон «Налог за продажу дачи и земельного участка».

В нём содержатся поправки, связанные с процедурой взымания сбора в казну государства с физических (юридических) лиц, которые реализуют загородное имущество.

Поскольку граждане получают дополнительный доход с продажи, они должны уплатить налог. Данные изменения распространяются на все сделки с недвижимостью в текущем 2019 году.

Обязательный государственный сбор на продажу земельного участка и дачи рассчитывают по определённой ставке. На формирование суммы данного налога влияют различные факторы. Законом предусмотрены льготы и полное освобождение граждан от обязанности платить пошлину в госказну.

Его предоставляют только официально работающим гражданам. Это те лица, которые выплачивают НДФЛ и являются резидентами. И по своей сути вычет предоставляется из части оплаченных средств.

Право предоставляется в течение жизни однократно. Его можно получить по одному объекту налогообложения. Если одновременно приобретается квартира и дача, вернуть деньги можно только по одной сделке. При этом право выбора остается за собственником.

Согласно законодательству, его не предоставляют следующим категориям:

• Безработным, которые не работали и не оплачивали налог
• Неработающим пенсионерам
• Предпринимателям на специальном налоговом режиме
• Лицам, которые провели сделку купли-продажи между родственниками

Понадобится следующий пакет документов для получения выплаты:

• Заявление установленного образца
• Гражданский паспорт
• Справка о доходах 2-НДФЛ с места работы
• Декларация 3-НДФЛ
• Платежный документ об оплате договора
• Копия договора купли-продажи
• Выписка из ЕГРН на объект или свидетельство о собственности при его наличии

Необходимо найти налоговую инспекцию по месту проживания. Здесь подается заявление вместе с обязательным набором документов. За выплатой вычета можно обратиться в год совершения сделки или позднее, в течение 3-х лет после заключения договора. В последнем случае заявление придется подавать ежегодно, получая часть компенсации после обращения.

Выплаты могут представить одним из следующих вариантов:

1. Инспектор выдаст уведомление о возможности предоставления вычета. Его необходимо передать в бухгалтерию на работе. Он выполнит всю остальную работу. В результате начисляется заработная плата без взимания подоходного налога. За уведомлением необходимо обращаться каждый год в течение 3-х лет
2. Подается заявление инспектору о выплате непосредственно из налоговой службы. В результате деньги будут возвращаться через инспекцию. Заявление также необходимо подавать ежегодно на протяжении 3-х лет

Право на получение вычета за продажу дачи регулируется ст. 220 НК РФ. Определяется размер, условий и варианты получения выплаты.

Действуют следующие основные условия:

Начиная с 2016 года, период нахождения недвижимости в собственности увеличился с 3-х до 5 лет по всем сделкам, кроме договоров на безвозмездной основе (приватизация, дарение). После истечения этого срока можно подавать документы на вычет с учетом полной цены сделки. Если не дождаться истечения данного срока, придется оплачивать налог за получение дохода.

Это же требование относится и к пенсионерам, являющимися гражданами РФ. Если пенсионер не является резидентом России, вычет ему не предоставят.

В результате, вычет могут получить граждане, купившие дачу. При соблюдении определенных условий и предоставлении документов, они смогут получить компенсацию.

Дача, часть стоимости которой возмещается должна быть расположена на участке, что принадлежит к допустимой категории. Это может быть надел:

• Под ИЖС (индивидуальное жилищное строительство)
• Для ЛПХ (личное подсобное хозяйство)
• Для ДХ (дачное хозяйство)

Если дачный объект построен на садовом участке, то нужно через суд доказывать, что дом относится к жилому фонду.

Для возмещения части стоимости дачного дома предусмотрен общий имущественный возврат. При покупке земли и строения вычет черпают из стандартной налоговой ставки 2 000 000 рублей. Выплачивают 13% от фактической траты, но не боле уплаченной в бюджет суммы.

Помимо основной траты в виде стоимости объекта возмещению подлежат проценты по кредиту. Лимит составляет 3 000 000 рублей. Воспользоваться им можно в случае оформления ипотеки, другого целевого займа.

Важно! Возврат по основным тратам не может превышать 260 000 рублей (13% от 2 миллионов), а по кредитным процентам – 390 000 рублей (13% от 3 миллионов).

• Наличие у заявителя российского гражданства
• Закрепление права только за собственником, основание подтверждается выпиской (свидетельством)
• Необходимость вложения в покупку своих личных средств
• Уплата подоходного налога из зарплаты, иных облагаемых НДФЛ видов прибыли
• Трата, подкрепленная платежными бланками
• Сумма покупки должна фигурировать в договоре купли продажи (ДДУ)
• Срок давности 3 года
• Из общего вычетного лимита вычитают фактическую трату до 2 000 000 рублей
• Сумма к возврату за год не может превысить той суммы, что поступила за гражданина в бюджет за год
• Через ФСН выплачивается только по окончанию года, в котором имела место трата. Срок подачи декларации 3-НДФЛ до 30 апреля. Сумма за год выплачивается сразу
• Через работодателя можно подавать заявление сразу и получать ЗП без вычета из нее НДФЛ ставки
• Наличие не расходованного лимита. Заявлять больше гарантированного порога не допустимо

Ранее мы уже определили, что вычетная сумма, с которой возвращают 13% ставки, к не может превышать фактической суммы затрат. Но что же принимают в учет при покупке дачного участка, какие расходы берут для распределения? Итак, цена дачи формируется из таких составляющих:

• Стоимость участка
• Расходы на строительство (покупку) дома

При условии, что владельцем этих двух недвижимых объектов (участок и дом) выступает один человек, то вычет будем в пределах 2 000 000 рублей. Если совладельцев несколько, например, супруги, то каждому гарантируется максимальная сумма. Любой из претендентов может воспользоваться своим лимитом или отказаться от него в пользу второго совладельца.

Пример: Стоимость участка вместе с домиков обошлась супружеской паре в 1 500 000 рублей.

Это значит, что каждый (при наличии оснований) вправе просить возврат 13% с 750 000 рублей (стоимость каждой части).

Важно! Одна из гарантий возврата – указание в ДКП стоимости объекта.

Если осталось недопонимание при определении размера вычета на каждого владельца при совместной стоимости, обратитесь к дежурному юристу. При заполнении формы, написания вопроса в чате, указывайте все данные по вашему вопросу: год приобретения, количество владельцев, другие факторы, имеющие к делу отношение.

Процедура возврата для данной категории траты стандартная. Первоначально заключается договор на покупку, оформляется объект в собственность, а уже потом собираются все необходимые для вычета документы. В их числе:

• Форма 3-НДФЛ включает приходные/расходные суммы + прошение о возврате
• Форма 2-НДФЛ. Справка, что подтверждает доход. Берется с каждого официального места работы
• Документы на объект:

• • ДКП (купля)
  • Свидетельство (выписка) из Росреестра
  • Заявление на распределение долей (если владельцев несколько)

• • Справка из банка о зачислении денег на счета продавца (если безналичный расчет)
  • Расписка о получении конкретной суммы (при наличном расчете)

• Заявление на предоставление вычета с банковскими реквизитами для зачисления возвратных денег (на имя заявителя)
• Ипотечные бумаги (при погашении стоимости кредитными средствами):

• • Банковский договор
  • Справка об остатке долга
  • Выписка с суммой уплаченных процентов

Вернуть 13% от стоимости недвижимости можно также и в случае её дарения. В этой ситуации одариваемый также имеет право на получение денежных средств. Возможно это только для резидентов Российской Федерации, исключая родственников дарителя. Жена, родители, дети и другие близкие родственники по закону не имеют права на возврат вычета.

Процедура возвращения компенсации аналогична той, что используется при купле-продаже:

• Собирается пакет необходимых документов – 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, дарственная и все бумаги на дом и участок, подтверждающие право обладания
• Далее эти документы необходимо предоставить в ФНС по месту жительства

После чего останется только получить ответ от налоговой относительно суммы вычета. В случае отрицательного решения по этому вопросу гражданин имеет право на его оспаривание.

А. В. Петрова (гражданка РФ, с регулярным заработком), приобрела себе в собственность дачу с земельным участком общей стоимостью 1 000 000 руб. В этом случае она имеет право на компенсацию в 13% от общей суммы приобретения. Такая компенсация распространяется на дачи стоимостью до 2 000 000 руб. и максимально может составлять 260 000 руб.

Покупательница предпочла получать денежные средства вместе с заработной платой, по месту своей работы. Для этого ей необходимо:

• Собрать пакет документов и обратиться с ним в налоговую инстанцию по месту жительства
• Далее в налоговой выдадут соответствующее распоряжение для работодателя Петровой А. В.

После чего она сможет равными частями получать выплаты положенной компенсации вместе с зарплатой ежемесячно, вплоть до того, как сумма будет полностью компенсирована.

Пенсионер Г. К. Макаров, не являющийся гражданином России, продал земельный участок с дачей, расположенный на российской территории, за 789 000 руб.

Так как продавец не является резидентом РФ, то закон обязывает его заплатить подоходный налог в 30% от вырученной суммы.

Для того, чтобы совершить эту сделку в соответствии с законами РФ, продавец должен оплатить все положенные налоги, и только тогда он сможет получить вычет от государства.

Вопрос: Если подавать заявку через работодателя, нужны те же документы что и для ФНС?

Ответ: Список документов для работодателя минимальный, он включает само заявление и справка-подтверждение из налоговой инспекции. Чтоб ее получить нужно подать все документы, по вышестоящему списку, кроме 3-НДФЛ декларации.

Вопрос: Как быстрее получить возврат?

Ответ: Оформление послабления через работодателя – самый скорый способ возврата. На проверку вашей заявки в ФНС уйдет не более месяца. И уже в ближайшую ЗП получите первые зачисления.

Вопрос: Какой срок подачи и рассмотрения декларации?

Ответ: До 30 апреля должна быть подана соответствующая форма. Имеется в виду год, следующий за отчетным периодом. Рассматривать заявку могут в период до 3 месяцев.

Источник: https://tek53.ru/vyselenie/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-dachi-2020-vozvrat-podohodnogo-naloga-v-snt-polozhen-li-dokumenty.html

Налоговый вычет при покупке дачи 2020 — возврат подоходного налога, в снт, положен ли, документы

Многие люди полагают, что покупателям дачи не полагается налоговый вычет. Это заблуждение. Чтобы получить налоговый вычет при покупке дачи, необходимо соблюсти условия, регламентированные налоговым законодательством Российской Федерации.

В каких случаях полагается возврат

Право на возмещение при приобретении дачного дома установлено статьёй 220 Налогового кодекса РФ. Действуют следующие условия:

1. Если недвижимое имущество состоит во владении более 5 лет – налог возвращается со всей суммы.
2. Если объект находится в собственности менее 5 лет, государство вернёт налог от суммы до 1000 000 рублей.

Важно! С 2016 года время нахождения в собственности объектов недвижимости по всем сделкам увеличили до 5 лет с 3-х за исключением дарения, приватизации.

Чтобы получить налоговый вычет при купле участка с домом, нужно чтобы дача состояла в определённой категории земельных участков:

1. Под индивидуальное жилищное строительство.
2. Для строительства личного подсобного хозяйства.
3. Для строительства дач.

Если гражданин купил садовый участок в некоммерческом товариществе, возвёл на нём жилой дом, он не сможет претендовать на возврат налога. Льготы относятся лишь к поселенческим землям и под индивидуальное строительство. Когда человек приобрёл участок земли и стал владеть не только землёй, но и находящимся на ней дачным домом, государство даст согласие на компенсацию расходов.

Законодательством установлены ограничения на оформление налогового вычета при покупке дачи в следующих случаях:

1. На приобретение недвижимого объекта ушли деньги, полученные от сторонних лиц или из бюджета госорганов (материнский капитал, средства, выделенные в рамках госпрограммы для улучшения жилищных условий).
2. Договор купли-продажи заключался между родственниками.

Если в качестве покупателя дачного участка выступает несовершеннолетний гражданин, возвратом подоходного налога занимаются его родители или усыновители, опекуны.

Человек сможет оформить возврат, если в бумагах о праве собственности на дом сказано, что он располагается на земле под дачное строительство или на приусадебном участке.

Важно! Возврат НДФЛ осуществляется только за один купленный недвижимый объект. Стоимость остальных не суммируется.

Претенденты на выплату возмещения при купле дачного дома должны соответствовать следующим критериям:

1. Резидент Российской Федерации.
2. Достижение возраста 18 лет.
3. Официальное трудоустройство.
4. Уплата в казну государства 13% от своего дохода.

Получить возврат НДФЛ в случае приобретения дачи человек сможет при условии, если он ранее не пользовался этой льготой. Возможность вернуть налог даётся однократно.

Пример: гражданин Волков приобрёл квартиру, но не имел официального заработка. Налоговая структура дала отказ в выплате компенсации. Через 10 лет Волков купил дачный дом, будучи официально трудоустроенным. ФНС предоставила ему право на получение денежных средств.

Государство не станет возвращать часть расходов на приобретение недвижимого имущества следующим категориям граждан:

1. Безработным.
2. Осуществляющим индивидуальную предпринимательскую деятельность на особом режиме налогообложения.
3. Неофициально трудоустроенным лицам, не уплачивающим подоходный налог.

Пенсионеры могут обратиться за компенсацией при купле дачного дома вне зависимости от того, продолжают они трудовую деятельность или нет. Когда пенсионер работает, ему выплатят возмещение за текущий период трудовой деятельности. Если он прекратил работать, ему вернут НДФЛ за прошлые годы.

Максимальная сумма, с которой осуществляется возврат налога в случае покупке дачи, составляет 2 000 000 рублей. 13% от указанной величины – 260 000 рублей. Это предельная сумма, положенная налогоплательщикам в случае приобретения недвижимого объекта за счёт собственных доходов.

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Пример: в 2017 году Семёнов купил дачу за 2 миллиона рублей. Его месячный доход составляет 50 тысяч. На подоходный налог за год ушло 78 тысяч. Семёнов сможет вернуть с 2 миллионов 13% – 260 тысяч рублей. За 2017 год он возвратит 78 тысяч. Остальную сумму – 182 тысячи гражданин получит в следующие годы.

Важно! Если стоимость дачи превышает верхнюю планку, вычет определяется в зависимости от максимально разрешённой суммы.

Чтобы получить налоговый вычет при покупке дачи, действуют поэтапно:

1. Собирают комплект документов.
2. Составляют заявление.
3. Обращаются в Налоговую инспекцию по месту жительства с заявлением и пакетом бумаг.
4. Ожидают ответа от налоговой структуры.
5. Получают выплату.

Претендент на возмещение должен заполнить декларацию формы 3-НДФЛ.

Чтобы подать запрос на возвращение части подоходного налога в случае приобретения дачи, готовят документацию, в перечень которой входит:

1. Паспорт плательщика налогов (копия).
2. Справка 2-НДФЛ с места трудоустройства о доходах.
3. Заполненная декларация.
4. Бумага, удостоверяющая право владения домом и земельным участком под ним (вместо свидетельства о праве собственности предъявляют выписку из ЕГРН).
5. Договор купли-продажи недвижимости.
6. Справка, подтверждающая внесение денежных средств по сделке.
7. Номер банковского счёта для перевода денег.
8. ИНН (копия).

Если за вычетом обращается опекун несовершеннолетнего гражданина, предъявляют бумаги, удостоверяющие право.

Налогоплательщик вправе выбрать один из двух способов выплаты компенсации – через налоговый орган или по месту работы.

При обращении в ФНС предъявляют заполненную налоговую декларацию с комплектом указанных выше бумаг, пишут заявление.

Документацию можно передать лично, через представителя на основании доверенности от нотариуса, переслать почтой или отправить через интернет на сайте ФНС.

Налоговики на протяжении трёх месяцев проводят камеральную проверку документации. По итогам принимают решение о выплате компенсации или об отказе. Если претензии к документам отсутствуют, денежные средства перечислят на счёт в течение одного месяца с момента выдачи ответа.

Если вычет осуществляет работодатель, в бухгалтерию передают указанные выше документы, кроме декларации и справки 2-НДФЛ, составляют заявление.

Важно! Предварительно берут уведомление в Налоговой службе о праве на вычет. Инспектор подготовит его через месяц после того, как вы подадите соответствующий запрос.

После сдачи документации в бухгалтерию работодатель будет начислять служащему заработную плату без удержания подоходного налога. Уведомление из налогового органа получают ежегодно в течение 3 лет.

В соответствии с положениями налогового законодательства Российской Федерации налогоплательщики в случае покупки или продажи недвижимости вправе претендовать на возмещение части подоходного налога.

Каждый человек, который имеет официальный заработок и исправно платит НДФЛ, может один раз в жизни возвратить 13% от суммы, израсходованной на покупку дачного дома.

Максимальный размер возврата составит 260 тысяч рублей.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!

Как получить налоговый вычет при покупке / продаже дачи? Инфографика

В статье мы рассмотрим как получить налоговый вычет при покупки дачи (продаже или дарения), предложим пошаговую инструкцию для получения вычета по НДФЛ.

Современная дача в привычном понимании — загородный дом горожан для отдыха, выращивания плодово-ягодных культур либо постоянного проживания. В его качестве могут выступать как тривиальные фанерные строения без удобств, так и капитальные постройки на земельном участке от 6 соток до гектара и больше.

Соответственно у каждого владельца земельного участка и находящегося на нем дачного дома появляются обязательства по части земельного и имущественного налогообложения.

При продаже либо покупке указанного имущества на территории РФ в некоторых случаях уплачивается НДФЛ и полагается вычет. При осуществлении этих же операций в странах СНГ граждане РФ руководствуются, прежде всего, законодательством своей страны.

Вопросы по налогообложению доходов от источников за пределами РФ, включая СНГ, права на вычет регулирует НК РФ:

• ст. 220 (имущественный вычет);
• ст. 208, п.3 (доходы в РФ и за пределами);
• ст. 228 (исчисление налога отдельных видов дохода);
• ст. 233 (устранение двойного налогообложения).

Таким образом, в пользу РФ подоходный налог уплачивается, если доход получен из источника вне РФ, включая страны СНГ (дача куплена, подарена и т. д. за пределами территории РФ). Право на возврат НДФЛ применяется в отношении резидентов РФ по законодательству.

Очевидно, обязательства по налогообложению дач, находящихся на территории РФ, касаются всех продавцов и покупателей, а право на возврат налога только граждан — резидентов России. Иностранцы и лица, имеющие временный вид на жительство, не могут претендовать на получение вычета на территории России.

Из подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ следует, что имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при приобретении им жилого дома, а не жилого строения. Поэтому оснований для применения имущественного налогового вычета при покупке (строительстве) жилого строения до момента признания строения жилым домом не имеется.

Поскольку возврат денег осуществляется за счет НДФЛ, то и право на эту льготу имеют лишь те граждане России, которые официально работают, получают постоянный доход, являясь плательщиками подоходного налога.

Соответственно, возврат налога не смогут получить безработные, лица с неофициальным доходом, ИП, юрлица.

Право налогового вычета при покупке дачи распространяется на указанную категорию работающих покупателей (включая пенсионеров) в следующих случаях:

• если в правоустанавливающих собственность документах отмечено, что купленный дом находится на приусадебном участке либо земле для дачного строительства (см. → Как получить налоговый вычет при покупке дома в 2019?);
• покупатель получает долю в праве собственности дачи (если дом является жилым помещением);
• после строительства дома на земельном участке под ИЖС (возмещаются строительные расходы с условием, что дом оформлен как жилой).

Только тогда новый владелец сможет получить возврат денег в виде вычета в отношении дачного участка и дома. Предоставляется он единожды, воспользоваться им можно 1 раз.

Максимальной величиной вычета, которой можно воспользоваться при покупке дач является 2 млн руб. Возврат денег рассчитывается с учетом ставки 13% (260 тыс. руб.). В сумму налогового вычета с января 2010 г. включается цена земли, но с условием, что она приобреталась для ИЖС.

В инфографике ниже отражены основные категории граждан, которые не имеют права на получение имущественного налогового вычета. ⇓

Право получения вычета при продаже дачи, величина выплат, условия и способы их получения регулируются ст. 220, п.1, 2 и 3 НК РФ. Таким образом, граждане России могут воспользоваться следующими правами:

Примечательно, нововведения законодательства РФ, действующие с 2016 года, коснулись и дач, расположенных на территории России. Возможность предоставления вычетов по-прежнему касается резидентов РФ, а зависит в основном от срока владения дачей. С 2016 г. он увеличился с 3 лет до 5. По части максимальной величины возмещаемых сумм, порядка их получения изменения не вносились.

Эти же правила касаются и пенсионеров. Будучи резидентом РФ, пенсионер имеет право на освобождение от уплаты НДФЛ и получение вычета (уменьшения налоговой базы) на общих основаниях, предусмотренных Налоговым кодексом для физлиц РФ. Пенсионер, который не является резидентом РФ, обязан уплатить НДФЛ полностью, а право на льготирование в виде вычета не имеет.

Порядок получения вычета в двух случаях такой же, как и при предоставлении подобной льготы в случае приобретения или продажи жилья.

Расчет суммы возврата ведется с учетом цены купленных (проданных) объектов, затраченных расходов и ставки 13% в зависимости от вида вычета.

С этой целью для начала налоговикам пишется заявление и подаются необходимые документы. Пакет документов может включать:

Покупатель согласно законодательству вправе выбрать один из способов вычета.

Заявлять о вычете при покупке можно в том году, когда произошла сделка, или на протяжении 3 лет с момента покупки. Но в последнем варианте за каждый год придется подавать декларацию. Налоговая рассчитывает вычет либо выдает уведомление для нанимателя (в зависимости от выбора заявителя).

На рисунке ниже в инфографике представлены основные документы необходимые для получения вычета по НДФЛ при покупке дома, загородного участка, дачи при обращении в налоговую инспекцию ⇓

При приобретении дачи через договор дарения получатель дохода (одариваемый) также сохраняет право на исчисление вычета. Возможно это только тогда, когда дача передается в дар чужому лицу, которое является резидентом РФ. При дарении близкому родственнику (супругу, детям и родителям, в том числе приемным и т. д.) такое право утрачивается.

В дарственной необязательно указывать стоимость дачи. При калькуляции налога, суммы возврата денег учитывается примерная рыночная цена либо стоимость по кадастру.

Последняя может соответствовать рыночной либо отличаться от нее.

Если же стоимость подаренного имущества в договоре дарения указывается, то следует учитывать, что снижать цену либо повышать ее разрешается с разницей 20% от рыночной, но не более.

Порядок получения вычета аналогичен описанной выше инструкции. Следует составить заявление, подготовить документы:

• дарственную;
• форма 3-НДФЛ;
• кадастровый паспорт (иные документы, свидетельствующие о стоимости подаренного имущества);
• правоустанавливающие документы.

После этого готовый пакет нужно отдать налоговикам и дожидаться ответа. В случае отказа заявитель вправе оспорить решение.

В. А. Сидоров (резидент РФ, имеющий постоянный заработок) приобрел дачный участок с жилым домом. Общая сумма приобретения — 1 млн руб. Покупатель вправе получить вычет, который исчисляется по единой стоимости земли и дома из расчета до 2 млн руб. (260 тыс. руб.). В. А. Сидоров принял решение получить вычет, обратившись к нанимателю.

Для признания права на возврат денег, покупатель подал налоговикам заявление, приложив к нему формы 2 и 3 НДФЛ, правоустанавливающие документы, договор купли-продажи. В итоге ему выдали необходимое извещение о признании его права на возврат налога.

Представив налоговое уведомление нанимателю, В. А. Сидоров получил возврат денег путем удержания соответствующей суммы НДФЛ из зарплаты.

С. Р. Иванова (работающий пенсионер, нерезидент РФ) в ноябре 2016 г. продала свою дачу (цена — 998 тыс. руб.). Имущество расположено на территории РФ, в собственности находилось 2 года.

Поскольку срок владения имуществом составляет менее 5 лет, то по закону бывший собственник обязан уплатить налог с прибыли при продаже с учетом кадастровой стоимости дачи (ставка налога — 30% как для нерезидента).

Продавец не может претендовать на получение вычета, так как является нерезидентом РФ и обязан уплатить налог из полученного дохода при продаже полностью.

Вопрос №1: Можно ли зарегистрировать недвижимость, находящуюся на дачном участке земли как жилую, чтобы получить законный налоговый вычет?

Допустимый вариант, но дом при этом должен иметь соответствующие признаки жилого (электричество, водоснабжение и т. п.). По ст.

15 ЖК РФ, жилым называется изолированное помещение, которое в действительности пригодно для регулярного проживания, соответствует сантехническим нормам и требованиям российских законов.

Когда у строения будет назначение жилое, тогда его собственник будет вправе получить имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ).

Вопрос №2: Полагается ли вычет при приобретении участка земли с незарегистрированным жилым домом после оформления этого дома на покупателя?

Нет, так как отсутствует документ, подтверждающий покупку дома.

Вопрос №3: Можно ли получить возврат налога, если на купленном под ИЖС участке в 2010 г. дом был построен только в 2011 г.?

Можно, вычет оформляется после окончания строительства и получения всех правоустанавливающих собственность документов. Сумму вычета составляют подтвержденные документально расходы на строительство.

Вопрос №4: Как лучше оформить дачу при покупке для признания права на льготу, если цена земли и жилого дома по отдельности превышает 2 млн руб.?

Оптимальный вариант – оформить на одного человека дом, на второго участок. Тогда каждый из новых владельцев указанных объектов сможет получить сумму вычета.

Вопрос №5: Можно ли претендовать на возврат денег, если дача приобреталась в ипотеку?

Можно, если единая сумма с учетом процентов по ипотеке не превышает установленного максимума.

Можно ли вернуть налог с дачи

• В случае если стоимость земельного участка и дома, превышают 2000000 рублей, то лучше их оформить отдельно на разных лиц, для того, чтобы каждый получил вычет.
• В случае если два объекта укладываются в 2000000 рублей, то в договоре купли – продажи лучше написать земельный участок с домом.

• Копия паспорта, ИНН;
• Справка 2 НДФЛ (оригинал);
• Копия договора купли продажи;
• Копия свидетельство регистрации право собственности;
• Копия платежных документов (чеков, расписок, квитанций);
• Банковские реквизиты.

• Если вы приобрели земельный участок с недостроенным жилым домом. Вы сможете получить вычет, только в том случае, когда у вас на руках будет свидетельство право собственности не только на земельный участок, но и на жилой дом. В данном случае, расходы, которые будут понесены на строительство недостроенного жилого дома и расходы на приобретение земельного участка, можно будет суммировать в общие расходы.
• Если вы приобрели земельный участок с садовым домом.

Вы можете получить вычет, если в свидетельстве право собственности, будет прописано, что садовый дом, является жилым.

То есть пригодным для проживания. При этом вычет можно получить как на земельный участок, так и на жилой дом, как на один объект недвижимости.

Закон касается СНТ, а также дачных и огороднических НКО. Созданное товарищество садоводов обязательно регистрируется в инспекции ФНС по юридическому адресу — подаются решение и протокол собрания всех участников, устав товарищества, решение о выборе управляющего органа и главы.

Таким образом, участок в СНТ имеет вид использования — для садоводческих целей, поэтому вычет по нему получить не удастся.

Дачный дом также, если имеет категорию жилого, входит в расходы на ИЖС.

Жилым считается дом, в котором можно встать на учет (прописаться). Для уведомления о такой возможности необходимо обращаться в ГУВМ МВД (бывший ФМС).

С 2014 года расходы по погашению ипотеки на ИЖС компенсируются в размере 3 миллионов рублей.

Этот документ не входит в перечень обязательных.

Местом предоставления всех перечисленных выше бумаг является налоговая инспекция в соответствии с пропиской. После рассмотрения специалист может удовлетворить или отказать в удовлетворении требования, а также перенести рассмотрение, например, в связи с некорректными данными.

Отказ может случиться и в том случае, если камеральная проверка выявила отсутствие права на вычет. Современные сделки предполагают очень горячий интерес к налогообложению.

Сельскохозяйственная земля в настоящее время является очень популярным товаров на рынке недвижимости.

Если участок находится в собственности физического лица, то при продаже ему придется платить налоги, но не всегда. Так, если факт приобретения случился максимум 31.12.2015 г.

и срок владения превышает

Кроме того, региональным законодательством может быть уменьшен коэффициент, на который умножается кадастровая стоимость дачи или участка. Таким образом, при исчислении НДФЛ нужно проверять то, каковы актуальные нормы регионального законодательства: возможно, они позволяют значительно уменьшить данный налог при продаже дачи или участка.

• При продаже дач и участков в целях уменьшения НДФЛ — если возникает необходимость его уплачивать, продавец может применить налоговые вычеты.
• Они могут быть представлены, к примеру, имущественным вычетом.
• Так, если человек продал дачу или участок и в том же году (или ранее) купил какую-либо другую жилую недвижимость, то он может осуществить взаимный зачет: НДФЛ — за доходы от продажи дачи или участка; вычета, полагающегося

Правила начисления имущественного вычета в последние годы менялись несколько раз. Нормы различны для граждан, сделавших вложение в недвижимость до и после 2014 года.

Гражданам РФ предоставляется несколько видов налоговых послаблений.

1. родителям несовершеннолетних детей;
2. людям, оплатившим в течение налогового периода:
   • услуги медучреждений;
   • получение образования;
   • приобретение и строительство жилья;
3. в некоторых иных случаях.

Определение: налоговым вычетом называется возврат сумм, внесенных в бюджет в качестве налога на доход физических лиц (НДФЛ).

В Налоговом кодексе (НК РФ) перечислены условия для предоставления описываемой льготы. Претендент обязан отвечать следующим критериям: Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу?

Не предоставляется преференция лицам, не подпадающим под вышеприведенные критерии.

В НК приводится перечень недвижимости, затраты на которое дают право на выставление требования о возврате части средств.

1. на приобретение собственности из вышеприведенного перечня;
2. на ипотеку:
   • основной взнос;
   • проценты;
3. на строительные работы (необходим договор).

Запрещено включать в суммы на возмещение затраты:

1. по оплате штрафных санкций по ипотеке;
2. неустойки;
3. пени;
4. на приобретение незастроенного земельного надела.

Подсказка: расходы на земельный надел можно включать в требование о компенсации после того, как на нем построено жилое здание.

Основные нюансы представлены в таблице:

194044, Санкт-Петербург, Нейшлотский переулок, дом 23 (физ.

Уплачивая налоги, в будущем вы можете воспользоваться этими отчислениями в качестве компенсации при покупке земельного участка под строительство или под ИЖС. Последние изменения в данном вопросе Компенсацию доступно оформить не на каждый земельный участок.

Приобретая дачу, россияне могут оформить налоговый вычет и вернуть 13% от затраченных средств.

Расскажем, как правильно с юридической точки зрения оформить возврат, какая документация необходима, а также определим, кто может рассчитывать на компенсацию. Понятие налогового вычета связано с возвратом компенсации, которая может быть выплачена гражданину РФ единожды за приобретение жилья или земельного участка.

Размер компенсации зависит от средств, затраченных на покупку, и не может превышать 2 миллионов рублей. Обычно возвращается 13%.

Так как дача подразумевает собой и участок, и дом, то сумма вычета на дачу будет напрямую зависеть от двух составляющих: При оформлении учитывается факт регистрации недвижимости.

Желательно, чтобы он был трудоустроен или имел ранее официальное место работы, так как возвращаться будет подоходный налог (13% от заработной платы). Важно: возврат не делается, если гражданин никогда не выплачивал налоги.

Оформить компенсацию можно единожды за приобретение какого-либо объекта недвижимости. Помните, что вычет дается за один объект недвижимости. Стоимость всех приобретенных объектов недвижимости не суммируется.

– Я приобрел земельный участок в СНТ, на нем построил и зарегистрировал по декларации жилой дом.

Отвечает юрисконсульт офиса «Проспект Вернадского» департамента загородной недвижимости ИНКОМ-Недвижимость Елена Таболина: В случае принятия положительного решения о предоставлении Вам имущественного вычета денежные средства перечисляются налоговым органом на Ваш банковский счет, указанный в заявлении. Текст подготовила Мария Гуреева Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Статьи не являются юридической консультацией.

Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Этот документ, в котором физлицо фиксирует сведения об объектах налогообложения, доходах и расходах, принимает на себя роль заявления налогоплательщика.

Подскажите, можно ли получить налоговый вычет за строительство дачного дома? Что для этого нужно, каковы нюансы? Можно ли получить вычет просто за землю, без дома? И наоборот, если дом будет построен, можно ли вернуть часть затрат на ремонт?

Да, такая налоговая льгота существует. Для возврата налога необходимо выполнение условий:

• если земельный участок предназначен для индивидуального жилищного строительства;
• если на приобретенном земельном участке расположен жилой дом.

Также обязательным условием является приобретение земельного участка не ранее 1 января 2010 г. Для получения льготы необходимо иметь постоянный, документально подтвержденный доход, в пределах начисленного налога (по ставке 13%) и производится возврат.

Сумма предела вычета вне зависимости от количества объектов неизменна 2 млн руб. Итого можно вернуть сумму уплаченного налога с доходов в размере 260 тыс. руб.

Плюс проценты за переплату по кредиту, если вы покупали дом в ипотеку (тут отдельно вернут 13% от суммы не более 3 млн руб.).

1. Чтобы траты на строительство были включены в вычет, обязательно нужно оформить здание как жилой дом именно такая формулировка должна быть в свидетельстве о регистрации права собственности.
2. Нужно будет документально подтвердить расходы:

• на приобретение земельного участка (если он куплен после 1 января 2010 г.);
• на строительство дома;
• на погашение процентов за пользование кредитом на строительство дома (кредит должен быть именно целевой, т.е. предназначен для строительства либо приобретения жилья или земельных участков, в противном случае суммы, направленные на погашение процентов по такому займу (кредиту), не принимаются к вычету).

• § Ст. 220 Налогового кодекса РФ

ВАЖНО! Если вы покупаете участок с различными постройками домом, баней, гаражом, то обязательно указывайте в договоре отдельно стоимость каждого строения и земельного участка, а не только всю сумму в целом.

• на изготовление и установку пластиковых окон;
• на приобретение строительных инструментов (например, электропилы, перфоратора и т.д.);
• на установку газового оборудования;
• на страхование рисков при получении ипотеки (например, страхование жизни и здоровья);
• на перечисление комиссии за оформление документов об уплате процентов по ипотечному кредиту.

В состав льготы на строительство дома можно включить расходы на:

• разработку проектно-сметной документации;
• покупку строительных и отделочных материалов.

Вычет можно получить по доходам за последние 3 года, но не ранее регистрации собственности. Если вы начнете строить сейчас, а достроите и получите документы к концу года, то с января 2016 г. можно будет подать декларацию за 2015 г. либо подождать и в 2018 г. подать декларацию сразу за 3 последних года.

При этом остаток вычета может быть перенесен на последующие годы до полного использования. И еще один нюанс: максимум к получению распространяется на все ваши затраты. К примеру, если купили землю за 700 тыс., построили дом за 3 млн, еще 500 тыс. ушли на коммуникации, все равно получите 13% от 2 млн руб.

Самое главное, что следует понимать о налоговом вычете при покупке земельного участка это то, что отдельного вычета на приобретение земельного участка законом не предусмотрено.