Как пробить чек по эквайрингу

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как пробить чек по эквайрингу». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Среди указанных способов одним из самых часто используемых является приобретение жилых помещений. 37 ГК РФ ни родители опекуны попечители, ни близкие родственники не могут совершать возмездные сделки со своими подопечными. Процедура приобретение квартиры с использованием средств материнского капитала.

Оплата по эквайрингу: от приема средств до бухучета

Оплата по эквайрингу – весьма распространенное явление в повседневной жизни, но даже те, кто часто пользуется данной услугой, не всегда могут объяснить все тонкости и нюансы. Попробуем рассказать о процедуре эквайринга.

1. Что значит оплата по эквайрингу
2. Какие виды имеет оплата по эквайрингу
3. Как осуществляется оплата через эквайринг
4. Подразумевает ли оплата по эквайрингу кассовый чек
5. Чем регулируется оплата через интернет-эквайринг
6. Оплата по эквайрингу и бухгалтерский учет
7. Оплата эквайрингом: проводки на примерах
8. Проводки по продаже через банковский терминал
9. Учет реализации товара или услуги по наличному и безналичному расчету
10. Бухгалтерский учет операций с пластиковыми картами
11. Какие масштабы имеет оплата через эквайринг в России
12. Сколько стоит оплата через эквайринг как услуга банка

Что значит оплата по эквайрингу

Рынок и конкуренция диктуют свои правила, и вот уже отсутствие возможности расплатиться банковской картой в магазине, кафе, отеле вызывает неприятное удивление у клиента. На сегодняшний день торговый эквайринг – это не роскошь, а необходимость в борьбе за потребителя. Данная технология упрощает расчеты с клиентами и делает любой сервис более доступным и удобным. Но разберемся для начала с определением.

И даже расчет за проезд транспортными картами – это тоже разновидность эквайринга.

Заключение договора с банком подразумевает предоставление целого комплекса услуг, а именно:

• Установка и подключение оборудования для эквайринга, а также его бесплатное тестирование;
• Информационное сопровождение, возможность обращения в службу технической поддержки, обучение сотрудников и обслуживающего персонала, проведение инструктажа;
• Определение платежеспособности пластиковой карты клиента в автоматическом режиме при проведении расчета по эквайрингу;
• Обеспечение необходимым расходным материалом для стабильной и бесперебойной работы торгового оборудования для этой процедуры (слипы, чеки);
• Своевременное проведение расчетов с заказчиком – перевод сумм оплаты по эквайрингу на банковский счет организации.

• Создание технической возможности и иных условий для установки и подключения оборудования для эквайринга;
• Прием платежей по банковским картам с соблюдением прописанных в договоре условий;
• Своевременная выплата комиссионного вознаграждения обслуживающему банку.

В целом установка оборудования по эквайрингу выгодна для всех: покупатель получает удобный способ расчетов за товары и услуги, торговая компания – лояльных клиентов, финансовая организация – комиссию за свою часть работы. Преимущества очевидны.

Банки заинтересованы в предоставлении услуг торгового эквайринга еще и потому, что это позволяет увеличить объем займов, выданных по банковским картам. Ведь покупатель может рассчитываться как дебетовой, так и кредитной картой.

Комиссия клиента за оплату по эквайрингу отсутствует, есть возможность получить акционную скидку, бонусы или кэшбэк.

Для организации предоставление услуги торгового эквайринга, в первую очередь, связано с повышением лояльности покупателей. В зависимости от вида деятельности и уровня конкуренции данный сервис может помочь привлечь новых клиентов, увеличить тем самым товарооборот, показатели прибыли, общую эффективность бизнеса.

При этом еще остаются предприятия, которые не хотят устанавливать торговое оснащение для эквайринга. Причины могут быть разные: нежелание нести дополнительные расходы (аренда терминала, комиссия банку), разбираться с оборудованием, обучать сотрудников. Однако, по мнению экспертов, финансовые выгоды от использования эквайринга на порядок превышают затраты денежных средств и времени.

Конкурентные преимущества торгового эквайринга:

• Если компания предоставляет возможность безналичного расчета, в глазах покупателей это всегда дополнительный плюс. Во многих сферах использование современных решений и новых разработок в обслуживании клиентов имеет принципиальное значение для организаций.
• В компаниях, имеющих постоянный большой поток покупателей, внедрение терминалов для оплаты по эквайрингу позволяет значительно увеличить скорость обслуживания, сократить время простоя в очередях.
• Внедрение такой системы способствует освоению новых категорий клиентов, предпочитающих исключительно оплату банковскими картами. По статистике, эта группа покупателей имеет более высокие доходы, чем те, кто рассчитывается наличными.
• Увеличение среднего чека – маркетинговые и психологические исследования утверждают, что потребитель, расплачиваясь пластиковой картой, склонен потратить больше, чем при покупке за наличные.
• Использования терминала для эквайринга позволяет избежать многих неприятных ситуаций, связанных с оборотом наличных денег (подделки, грабежи, мошенничество).

Какие виды имеет оплата по эквайрингу

1. Торговый эквайринг – самый привычный вид обслуживания. Предполагает использование специального терминала для оплаты банковской картой в магазинах, кафе, отелях, других точках реализации товаров и услуг. Чтобы списать требуемую сумму с карты, необходимо ввести пин-код.
2. Интернет-эквайринг – оплата в Сети пластиковой картой. В интернет-магазине пользователь делает заказ, выбирает соответствующий способ расчета, затем осуществляется автоматический переход на страницу процессингового центра, где требуется ввести платежные реквизиты карты (имя и фамилия владельца, номер, срок действия, код CVC).
3. Мобильный эквайринг только набирает популярность, позволяет производить расчет за товары и услуги, используя специальное приложение в планшетах и смартфонах.

Как осуществляется оплата через эквайринг

Оборудование для эквайринга представляет собой электронное устройство, так называемый POS-терминал, который через Интернет подключен к банковской системе. Все расчеты производятся в онлайн-режиме.

Технически процесс оплаты по эквайрингу можно разбить на несколько этапов.

1. Покупатель вставляет карту в считывающее устройство (специальный желобок) или подносит к терминалу (в случае бесконтактной технологии), вводит пин-код.
2. Далее сканируются данные карты, определяется остаток денежных средств, оценивается платежеспособность – все в автоматическом режиме.
3. В конце сотрудник, принимающий оплату, выдает клиенту чек, содержащий информацию о проведенной расчетной операции.

Если по каким-либо техническим причинам онлайн-связь с банком отсутствует, можно провести безналичный расчет с помощью импринтера. Сотрудник звонит в банк с целью проверки платежеспособности карты и, если ее баланс позволяет провести транзакцию, получает разрешение на списание денежных средств. Далее посредством импринтера делает оттиск карты и заносит данные о владельце в слип – особый чек, который выдается клиенту после успешного выполнения расчетной операции. Этот процесс достаточно длительный по времени, поэтому не во всех ситуациях имеет смысл применять импринтер.

Каким образом организация получает выручку за товары и услуги, оплаченные по эквайрингу?

1. В конце рабочего дня составляется отчет кассира, который содержит в числе прочего информацию по безналичным расчетам, а также формируется электронный журнал POS-терминала. Эти данные направляются в банк, являющийся собственником оборудования по эквайрингу. В договоре с ним может быть прописан иной период отчетности.
2. Банк-партнер обрабатывает полученную информацию и рассылает сведения о проведенных транзакциях другим финансовым организациям – эмитентам, чьи карты использовались для оплаты по эквайрингу. Через пару дней, как правило, сумма выручки за вычетом комиссионного вознаграждения зачисляется на расчетный счет компании-клиента.

Схематично технология оплаты по эквайрингу выглядит так:

Подразумевает ли оплата по эквайрингу кассовый чек

Нужно ли пробивать чек при оплате по эквайрингу? Этот вопрос часто задают руководители торговых компаний, только начинающие осваивать данную технологию.

Да, действительно, закон № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» обязывает продавца прибегать к вышеназванному оборудованию при процедуре эквайринга. Однако эта норма закона содержит исключения. Так, интернет-магазин может заключить договор с банком и открыть счет для поступления платежей с банковских карт клиентов за оказанные услуги и проданные товары.

При оплате заказа пластиковой картой создается электронная квитанция. Согласно Письму Минфина № 03-01-15/9-432 этот документ является достаточным основанием для подтверждения совершения расчетной операции и для отражения данных в бухгалтерском и налоговом учете. Таким образом, в этом случае дополнительная печать чека с помощью ККТ не требуется.

Возврат покупки, оплаченной по эквайрингу, производится по тем же правилам, что и при других формах расчета, а именно регламентируется «Правилами продажи товаров дистанционным способом» (№612 от 27.09.2007) и Законом «О защите прав потребителей».

В течение семи дней заказчик имеет право вернуть предмет, приобретенный в интернет-магазине, без объяснения причин. До получения товара на руки потребитель также может отказаться от покупки в любой момент. Продавец, осуществляя доставку заказа, должен приложить справочный документ, разъясняющий порядок и срок возврата продукции надлежащего качества. Если такая информация отсутствует, то есть покупатель не получил никаких сведений по данному вопросу в письменном виде, период, в течение которого можно отдать товар назад, увеличивается до трех месяцев.

Продавец не имеет права отказать в возврате покупки, ссылаясь при этом на «Перечень товаров, не подлежащих обмену и возврату» (от 19.01.1998), так как при продаже через Интернет или иным дистанционным способом это список не действует. Продавец может принять продукцию надлежащего качества при условии сохранности ее потребительских свойств и товарного вида.

Если продукт изготовлен по специальному заказу, иными словами, обладает индивидуально-определенными свойствами и воспользоваться им может только конкретный потребитель, продавец имеет право отказаться принять назад проданный предмет.

При возврате товара обе стороны – и продавец, и покупатель – подписывают соответствующий акт. Закон отводит 10 дней с момента его оформления на передачу денег за изделие покупателю. Из суммы, причитающейся к возврату, продавец может вычесть затраты на доставку товара (в документах эта величина должна быть прописана отдельной строкой). Расходы на перечисление денег (например, комиссию банку за перевод) оплачивает продавец.

Чем регулируется оплата через интернет-эквайринг

Порядок и общие принципы покупок посредством банковских карт, а также правовая основа расчетных операций, определяется правилами международных платежных систем. Кроме того, в каждой стране существуют свои законодательные акты и положения, которые не должны противоречить международным нормам. Также система безналичных платежей регулируется ЦентроБанком, его указами и инструкциями и внутрибанковскими правилами.

К участникам расчетных операций с применением банковских карт относят:

• Владельца карты;
• Банк, который выпустил пластиковую карту, – эмитент;
• Эквайер – финансовая или кредитная организация, предоставляющая услуги эквайринга, в том числе производящая расчеты с торгово-сервисным предприятием. По общей банковской терминологии это также кредитное учреждение, обеспечивающее выдачу наличных денежных средств с пластиковой карты ее держателю;
• Коммерческое предприятие, заключившее соответствующий договор с банком и предоставляющее своим клиентам возможность оплаты по эквайрингу;
• Процессинговый центр отвечает за техническую составляющую расчетов по эквайрингу, оказывает информационную поддержку всем сторонам процесса.

Правовые взаимоотношения в данной области регулируются рядом законов и государственных документов.

• «О банках и банковской деятельности» (№ 395-1 от 02.12.1990).
• «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (№ 54-ФЗ от 22.05.2003).
• «О связи» (№ 126-ФЗ от 07.07.2003).
• «О персональных данных» (№ 152-ФЗ от 27 июля 2006 г.).
• «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» (№ 149-ФЗ от 27.07.2006).
• «Об электронной подписи» (№ 63-ФЗ от 06.04.2011).
• «О национальной платежной системе» (№ 161-ФЗ от 27.06.2011).

• «Положение о регистрации и применении контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями» (№ 470 от 23.07.2007).
• «Об утверждении Правил продажи товаров дистанционным способом» (№ 612 от 27.09.2007).

• «Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (№ 266-П от 24.12.2004).
• «О внесении изменений в Положение Банка России».
• «О возврате денежных средств за товар (услугу), ранее оплаченный с использованием платежной карты» (Письмо № 112-Т от 01.08.2011).

Письменные разъяснения других государственных органов:

• «О кассовом оборудовании и картах. О возвратах средств на карту» (Письмо УФНС РФ № 30-08/1/43844 от 13.09.2000).
• «О праве организации не отражать в кассовой книге часть выручки, полученной в результате расчета с ней пластиковыми картами» (Письмо УФНС РФ по г. Москве № 09-24/038509 от 11.05.2006).
• «О кассовом оборудовании и картах» (Письмо Управления Министерства по налогам и сборам № 29-12/41320 от 23.07.2003).

Оплата по эквайрингу и бухгалтерский учет

Последовательность действий продавца при проведении оплаты по эквайрингу:

1. Кассир или покупатель вставляет/подносит карту к терминалу, автоматически происходит считывание и передача информации в процессинговый центр.
2. Проверяется баланс карты и ее платежеспособность по текущей операции, далее кассир печатает слип в двух экземплярах, каждый необходимо подписать и покупателю, и продавцу.
3. Кассир сверяет подписи клиента на слипе и на пластиковой карте. Один экземпляр остается у продавца, другой покупатель забирает себе.
4. Клиенту выдается кассовый чек с указанием суммы оплаты.

Комиссионные вознаграждения и оплата иных услуг банка-эквайера не являются объектом обложения НДС.

Документооборот между торгово-сервисным предприятием и банком-эквайером происходит следующим образом.

• POS-терминал в автоматическом режиме формирует электронный журнал, содержащий сведения по каждой транзакции, и в конце дня (или в иной срок, установленный договором с финансовой организацией) пересылает его в банк-эквайер.
• Банк проводит проверку полученных документов и сличает их со своими данными.
• После сверки банк перечисляет компании-клиенту общую сумму по всем оплатам, прошедшим через эквайринг.

На практике финансовая организация делает перевод предприятию за вычетом комиссионного вознаграждения.

При отражении хозяйственной операции в бухгалтерском и налоговом учете сумму безналичной выручки необходимо показать полностью. Комиссионное вознаграждение входит в состав прочих расходов для целей налогового учета и списывается на счет 91. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, также могут принять комиссию банка в качестве затрат при определении обязательных отчислений.

Способ отражения данной операции в бухгалтерском учете зависит от того, в какой срок банк перечисляет причитающиеся организации денежные средства – в день оплаты пластиковой картой или спустя какое-то время. Рассмотрим подробнее на примерах.

29 августа 2016 года общая величина оплат по эквайрингу в ООО «Пульс» составила 54 560 руб. (в т. ч. НДС 18% – 8 322,71 руб.). В соответствии с заключенным договором сумма поступившей безналичной выручки перечисляется организации уже за вычетом вознаграждения банку в день осуществления расчетов картами. Комиссия эквайеру – 1,3% от объема платежей.

Бухгалтер отражает в учете оплату по эквайрингу следующими проводками в 1С 7.7:

ДЕБЕТ	КРЕДИТ	Сумма операции, руб.	Комментарий
62	90 Сб. «Выручка»	54 560	Отражена безналичная выручка по оплатам через эквайринг.
90 Сб. «НДС»	68	8 322,71	Отражен начисленный НДС на сумму безналичной выручки по оплатам через эквайринг.
51	62	54 560	Перевод банком-эквайером безналичной выручки на счет организации
91 Сб. «Прочие расходы»	51	709,28	Отражено комиссионное вознаграждение банку.

Общая сумма выручки ООО «Квартет» за 21 мая 2016 года оставила 73 680 рублей, из них 36 600 рублей – оплата по эквайрингу с пластиковых карт. Комиссионное вознаграждение обслуживающему банку составляет 1,9% от общей суммы транзакций за день. Ежедневно в финансовую организацию пересылается электронный журнал, перечисление денежных средств на расчетный счет компании происходит на следующие сутки после получения банком сведений с POS-терминала.

Хозяйственные операции отражены следующим образом в бухучете:

Оплата эквайрингом: проводки на примерах

Торговое предприятие «Трикотажница» осуществляет расчеты с покупателями как через кассу, так и через POS-терминал. В соответствии с условиями договора размер комиссионных банку-эквайеру равен 2%. За отчетный период сумма выручки от продаж по пластиковым картам составила 48 000 рублей (НДС 18% – 7 322 руб.).

Бухгалтерия должна отразить следующие типовые проводки.

1. Оплата товара через торговое оборудование для эквайринга за отчетный период:
   • Дт 62 Кт 90.1 – 48 000 рублей
   • Основание: контрольная лента POS-терминала.
2. Начислен НДС на сумму безналичной выручки с применением в расчетах пластиковых карт:
   • Дт 90.3 Кт 68 – 7 322 руб.
   • Основание: контрольная лента POS-терминала.
3. Отправка через Интернет автоматически сформированного электронного журнала POS-терминала:
   • Дт 57 Кт 62 – 48 000 руб.
   • Основание: электронный журнал.
4. Перечислена банком безналичная выручка за вычетом комиссионного вознаграждения:
   • Дт 51 Кт 57 – 47 040 руб.
   • Основание: выписка из банка.
5. Отражена в учете сумма комиссионного вознаграждения:
   • Дт 91 Кт 57 – 960 руб.
   • Основание: договор с банком, контрольная лента.

Учет реализации товара или услуги по наличному и безналичному расчету

Компания «Чистый город» оказывает клининговые услуги по наличному и безналичному расчету с использованием пластиковых карт. За ноябрь 2016 года выручка по объему выполненных работ составила 97 000 рублей, из них 53 000 рублей – оплата услуг по эквайрингу, 44 000 рублей – расчет через кассу. Комиссия банку-эквайеру по договору – 2,6%.

Необходимо отразить следующие хозяйственные операции.

1. Поступила в кассу оплата за оказанные услуги:
   • Дт 50 Кт 90.1 – 44 000 руб.
   • Подтверждающий документ: приходный кассовый ордер (ПКО).
2. Оприходование безналичной выручки за оказанные услуги, оплаченные банковскими картами:
   • Дт 62 Кт 90.1 – 53 000 руб.
   • Подтверждающий документ: контрольная лента POS-терминала.
3. Начислен НДС с суммы наличной выручки:
   • Дт 90.3 Кт 68.2 – 6 712 руб.
   • Подтверждающий документ: ПКО.
4. Начислен НДС с суммы безналичной выручки по оплатам с пластиковых карт:
   • Дт 90.3 Кт 68.2 – 8 085 руб.
   • Подтверждающий документ: контрольная лента
5. Отправлены в банк документы, содержащие сведения о расчетах картами:
   • Дт 57 Кт 62 – 53 000 руб.
   • Подтверждающий документ: электронный журнал, сформированный устройством для оплаты по эквайрингу.
6. Поступление на расчетный счет ООО «Чистый город» денежных средств от банка-эквайера (сумма оплат по картам за вычетом комиссии банка):
   • Дт 51 Кт 57 – 51 622 руб.
   • Подтверждающий документ: выписка банка.
7. Отражено комиссионное вознаграждение банку-эквайеру:
   • Дт 91 Кт 57 – 1378 руб.
   • Подтверждающий документ: договор с банком, контрольная лента.

Еще один пример для наглядности.

В соответствии с Законом № 54-ФЗ продавец обязан выдавать кассовый чек покупателю, даже если оплата производятся с помощью пластиковой карты и выручка проходит не через кассу, а поступает на расчетный счет.

При этом товары, купленные с помощью банковской карты, пробиваются на отдельную секцию ККМ, следовательно, в Z-отчете общая величина оплат по эквайрингу будет прописана самостоятельной строкой.

В кассовом журнале выручка, поступившая с пластиковых карт, также суммируется отдельно, а именно в графе 13. В графе 12 указывают общее количество принятых к оплате карт за прошедший период (как правило, рабочий день). Кроме того, аналогичные сведения кассир организации заносит в справку-отчет (форму № КМ-6). Данные по кассовым секциям и другие показания счетчиков ККМ также отражают в сводном отчете по форме № КМ-7.

Банк получает сведения о прошедших оплатах по эквайрингу с помощью отправки электронного журнала, который формируется в автоматическом режиме в конце рабочего дня POS-терминалом. Если связь оборудования для расчетов картами с банком осуществляется через процессинговый центр, то трансляция данных происходит сразу же после каждой транзакции.

Общераспространенная практика, когда банк-эквайер переводит безналичную выручку предприятию-клиенту уже за вычетом комиссионного вознаграждения.

Тем не менее в бухгалтерском и финансовом учете торгово-сервисное предприятие должно показывать доход в полном размере так, как он отражен в кассовом чеке. Оплата за услуги эквайринга списывается на прочие расходы и учитывается для целей налогообложения. Эта норма справедлива как для компаний, применяющих общую систему налогообложения, так и работающих на УСН 15%.

Комиссионные, выплаченные финансовой организации, не являются объектом обложения НДС.

Если банк перечисляет деньги в день совершения транзакции по пластиковой карте клиента, то оплата по эквайрингу в 1С (или другой учетной программе) отражается следующими типовыми проводками.

Принята к учету выручка от продажи товаров и услуг по безналичному расчету с оплатой пластиковыми картами	Дт 62 Кт 90.1
Отражено начисление НДС с суммы торговой выручки	ДТ 90.3 Кт 68.2
Поступил на банковский счет перевод от банка-эквайера	Дт 51 Кт 62
Отражено в расходах комиссионное вознаграждение за услуги эквайринга	Дт 91.2 Кт 51

Если банк, оказывающий услуги эквайринга, перечисляет выручку предприятию-клиенту на другой день после осуществления транзакций через POS-терминал и получения электронного журнала, то при отражении проводок в бухгалтерском учете дополнительно задействуется счет 57 «Переводы в пути».

Отправлены в банк отчетные документы по оплате по эквайрингу (электронный журнал)	Дт 57 Кт 62
Поступили на счет организации денежные средства от банка-эквайера в соответствии с данными электронного журнала	Дт 51 Кт 57

В розничной торговле выручка приходуется на счет 90.1, минуя счет 62.

Оприходована торговая выручка, оплаченная платежными картами	Дт 57 Кт 90.1
Отражен начисленный НДС	Дт 90.3 Кт 68.2
Поступил на банковский счет перевод от банка-эквайера	Дт 51 Кт 57
Отражена в учете сумма комиссионных за услуги эквайринга	Дт 91.2 Кт 57

Оплата по эквайрингу в 1С: Бухгалтерия 8.2 происходит по более упрощенной схеме, так как данная версия программы предлагает новые возможности для внесения операций.

Рассмотрим последовательность действий по отражению в учете безналичной выручки по эквайрингу в программе 1С: Бухгалтерия 8.2.

Пример: безналичная выручка по эквайрингу ООО «Ветеринарная аптека» за отчетный период составила 96 000 рублей. Комиссия обслуживающего банка по договору – 1,7%.

1. 1. 1. Для начала необходимо открыть документ «Отчет о розничных продажах» и заполнить вкладки «Товары» и «Платежные карты и банковские карты», при этом сформируются проводки:
         • Дт 62.Р Кт 90.01.1 – 96 000 руб.;
         • Дт 57.03 Кт 62.Р – 96 000 руб.
      2. Отражаем данные с полученной банковской выписки:
         • Дт 51 Кт 57.03 – 94 368 руб. – перевод от банка-эквайера выручки за товары, оплаченные по эквайрингу;
         • Дт 91.2 Кт 57.03 – 1 632 руб. – оплата за услуги эквайринга.

Какие масштабы имеет оплата через эквайринг в России

Несмотря на очевидные выгоды и преимущества, оплата через эквайринг недостаточно широко распространена в нашей стране, в особенности в провинциальных городах. Выпуск пластиковых карт заметно вырос за последние годы, тем не менее Россия еще отстает в этом отношении от государств Запада и США. Так, если показатель имеющихся банковских карт на душу населения в США и других развитых странах приближается к четырем, то у нас коэффициент покрытия меньше двух. Таким образом, эквайринг как финансовая услуга имеет большой потенциал для роста и в последующие годы, несомненно, будет являться одним из приоритетных направлений в банковской сфере.

Безусловно, все большее внедрение безналичного расчета связно с общим уровнем развития банковской культуры и финансовой грамотности населения. В этой сфере в последнее время прослеживается положительная тенденция. Объем реализованных товаров и услуг с оплатой через эквайринг неуклонно растет с каждым годом. Использование банковских карт в повседневной жизни в значительной степени упрощает расчеты с коммерческими предприятиями и финансовыми учреждениями.

Однако, по оценкам экспертов, эквайринг развивается в России не так быстро, как хотелось бы. В начале 2000-х гг. по данным торговых сетей соотношение покупок за наличные и оплаты через эквайринг составляло 97% и 3% соответственно. На сегодняшний день эти цифры таковы: 85% и 15%. Тенденция заметна, но основная задача заключается в наращивании темпов развития безналичных расчетов. Для этого необходимо, во-первых, увеличить распространение и установку POS-терминалов в торгово-сервисных предприятиях, во-вторых, всячески популяризировать идею таких платежей среди населения.

Организациям, которые еще не успели оценить преимущества эквайринга, следует помнить, что современные технологии призваны облегчить нашу жизнь и консервативные взгляды в бизнесе не способствуют его процветанию.

Сколько стоит оплата через эквайринг как услуга банка

Практика предоставления банковских услуг по эквайрингу такова, что величина вознаграждения чаще всего зависит от торгового оборота предприятия-клиента. Размер комиссии в среднем варьируется от 1,5 до 4%, но высокий уровень конкуренции в банковской сфере вынуждает финансовые учреждения снижать процентные ставки. В среднем по рынку комиссия за услуги эквайринга не превышает 1,9%. Чем больше показатели доходов за отчетный период, тем на меньший процент отчислений предприятие может рассчитывать. Так, у крупных ритейлеров («Магнит», «Эльдорадо», «Ашан») с многомиллионной выручкой в день размер комиссионных может быть равен нулю.

К другим расходам, связанным с получением услуги эквайринга, относят аренду оборудования. В зависимости от условий договора с банком аренда и предоставление расходных материалов может быть безвозмездным или с ежемесячной платой (в среднем не более 1500 рублей). Все остальные услуги (установка, обучение, информационная и техническая поддержка) предоставляются финансовыми организациями бесплатно. Основными игроками рынка являются «Сбербанк России» и «ВТБ24», а также ряд других банков, имеющих соответствующую лицензию («Русский Стандарт», «Райффайзенбанк» и др.)

Условия и тарифы финансовых учреждений разнообразны, поэтому советуем внимательно и ответственно отнестись к выбору банка-партнера.

Источник: https://biznes-resurs.ru/info/oplata-po-ekvayringu/

Эксперт: Онлайн касса 2019 выбивать чек при оплате через эквайринг

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Эксперт: Онлайн касса 2019 выбивать чек при оплате через эквайринг». Кроме того, ниже Вы можете задать свой вопрос и получить бесплатную онлайн консультацию юриста.

Не пробивали чек при поступлении денег на расчетный счет от ИП через Сбербанк. Какой за это грозит штраф и как исправлять ошибку?

Документы по кассе После вывода z-отчета вносятся записи в журнал кассира-операциониста (форма №КМ-4, утв. Постановлением Госкомстата от 25.12.1998г. Внимание Происходит это потому, что некоторые продавцы твердо уверены: если фактической передачи наличных средств не было, то и чек пробивать не нужно.

В настоящее время эквайринг является уже необходимостью для каждого продавца. При его отсутствии возможность приема денежных средств по безналу отсутствует, а это может привести к оттоку клиентов. Однако, у предпринимателей, принявших решение установить эквайринг, возникает вопрос – нужна ли в этом случае касса. В статье рассмотрим как работает эквайринг без кассового аппарата.

Нужно ли пробивать чек на онлайн кассе при эквайринге

ИП и компании получали освобождение от обязанности оформления кассового чека или БСО, если оплата за проданный товар или оказанную услугу поступала напрямую на расчетный счет. При этом не имело значения кто перечислял средства на счет продавца – ИП, организация или физическое лицо. Популярные модели с функцией эквайринга стоят от 24 до 40 тысяч рублей. Банк Точка предлагает устройства для эквайринга по цене от 12 тысяч рублей. Есть рассрочка. Процент комиссионных — 2,3.

При оплате товаров (работ, услуг) путем перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов обязательства потребителя перед продавцом (исполнителем) по оплате товаров (работ, услуг) считаются исполненными в сумме, указанной в распоряжении о переводе денежных средств, с момента подтверждения его исполнения обслуживающей потребителя кредитной организацией.
Физические онлайн-кассы бывают двух типов: стационарные и переносные. Стационарную можно установить в своём офисе или на складе, а переносную — вручить курьеру. На них кассиры выбивают бумажные чеки.

Если ИП платил со своего личного счета, то он выступает как физлицо, ККТ применять нужно. Если ИП при оплате предъявил банковскую карту, то ККТ применяется.

Повсеместный прием безналичных платежей подтолкнул аналитиков изучить типичные ошибки продавцов при работе с терминалами. Как принимать электронные деньги клиентов, не нарушая законов, расскажем в этой статье.

Тогда разъясните, пожалуйста. У нас с банком заключен договор эквайринга. Поступления с карт на наш расчетный счет мы видим только на следующий день. Когда мы должны пробить по кассе поступившие денежные средства? Бывает, что клиент отменяет свой заказ и мы со своего расчетного счета делаем возврат денежных средств на его карту — это тоже по кассе надо пробивать?

Нужен ли чек при оплате через эквайринг

Инфо Основание: п.1 ст.2 закона №54-фз от 22.05.2003г. Чтобы не смешивать наличную и безналичную выручку, суммы «электронной» оплаты лучше всего пробивать на отдельную секцию (разд.5 Типовых правил эксплуатации ККМ, утвержденных письмом Минфина от 30.08.1993г. №104). В z-отчете «безналичная» выручка отразится отдельно. С учетом изложенного при осуществлении расчета в сети Интернет электронными средствами платежа организация обязана применять контрольно-кассовую технику с момента подтверждения исполнения распоряжения о переводе электронных средств платежа кредитной организацией.

На физической кассе менеджер пробьёт и отправит электронный чек утром, когда придёт на работу и увидит заявки на сайте. Вы можете приложить к заказу бумажный чек со списком покупок, но это не обязательно. Облачная касса «привязана» к сайту и эквайрингу и после оплаты сама сформирует чек и отправит покупателю на электронную почту или по смс.
Если клиент желает оплатить покупку картой, в дело вступает терминал эквайринга. Это отдельное устройство, которым предпринимателя обеспечивает банк. Оно считывает информацию с карты, переводит деньги на расчетный счет ИП или юрлица и печатает сразу два одинаковых чека. Клиент подписывает один и забирает второй себе. Чек с подписью сохраняется для бухгалтерской отчетности организации.

ООО заключает договоры с ИП. Бывает, что ИП платит по такому договору через Сбербанк-онлайн со своей карты или через сберкассу. Нужно ли по таким оплатам пробивать чек ККМ при поступлении денег на расчетный счет? Эквайринг представляет собой банковскую услугу, которая позволяет производить оплату товаров с использованием пластиковой карты.

Таким образом, если оплата на р/с поступает от компании или индивидуального предпринимателя применять кассу не нужно, а вот, если от физического лица, то обязательно. Если с эквайрингом и оплатой через агрегаторов все более-менее понятно, то с безналичными расчетами все не так однозначно. Рассмотрим вкратце особенности применения ККТ при поступлении оплаты сразу на расчетный счет.

В терминале есть сим-карта, которая позволяет установить связь с банком. Терминалы могут считывать практически с любых банковских карт и дебетовых и кредитных. Главным условием для карты является наличие денежных средств в том объеме, который требуется для оплаты товара.

В конце марта команда Контур.ОФД провела вебинар о переходе на онлайн-кассы. Участники задали более 150 вопросов. Применять ли ККТ, когда передавать чек, нужна ли касса в ТСЖ и как получить налоговый вычет?

Онлайн-касса — это касса, которая отправляет информацию о каждой продаже через интернет в налоговую. Для этого внутри установлен фискальный накопитель (ФН). Это чип, который фиксирует информацию о каждой продаже и отправляет в налоговую через посредника — оператора фискальных данных (ОФД). Как только кассир пробивает чек, информация из него уходит в налоговую.
Важно Общий итог по z-отчету и сумма наличных денег, которые в конце дня будет сдавать кассир в центральную кассу, не совпадут.

Онлайн-кассы для интернет-магазинов

Облачные онлайн-кассы — это физические кассы, которые находятся не у бизнесмена, а в помещении компании-производителя аппаратов. Предприниматель их арендует. После оплаты товара в интернет-магазине облачная касса сама выбивает электронный чек.
Таким образом организация или ИП обязана выбить кассовый чек при получении подтверждения от кредитной организации об исполнении клиентского распоряжения на перевод электронной валюты или безналичных средств.

Кроме того, существуют также и более дорогие аппараты, позволяющие считывать банковские карты для оплаты. Однако, используются они обычно крупными сетями. Если предприниматель только начинает своей бизнес, то ему достаточно будет использовать эквайринг без кассового аппарата или простой терминал. Эквайринг представляет собой достаточно простой механизм, плюсами которого являются удобство и комфорт. Все, что требуется от предпринимателя – это выбрать наиболее удобный способ, например:

• с применением стационарного терминала (в офлайн-магазине);
• с помощью портативного устройства (когда доставка осуществляется курьером);
• посредством специального устройства для работы на основании реквизитов банковской карты (в интернет-магазине).

До вступления в силу изменений, внесенных в закон № 54-ФЗ законом № 290-ФЗ от 03.07.2016г., применение кассовой техники при безналичных расчетах не требовалось.

Чтобы у покупателя была возможность осуществлять расчеты посредством эквайринга, продавцу необходимо заключить специальное соглашение с банком.
Примечание: субъектами предпринимательства в данном случае выступают ИП и компании, приобретающие товары для ведения предпринимательской деятельности, а не для личного использования.

После одобрения банком операции и печати чека на терминале эквайринга нужно обязательно пробивать чек на эту сумму, но уже через онлайн-кассу. Ведь только она фиксирует факт продажи для налоговой. Чтобы не ошибиться при вводе данных, надо использовать секцию «Безналичный расчет» или «Оплата картой».
Чтобы избежать обысков, внеплановых проверок и штрафов, нужно установить онлайн-кассу. Рассказываем, какая касса и в каких случаях нужна, и как её зарегистрировать.

Это является грубым нарушением установленных правил ведения кассы, так как выдача кассового чека при совершении оплаты банковской картой является прямым требованием Законодательства.

При возврате денежных средств покупателю, до поступления разъяснений от ФНС РФ, можно руководствоваться рекомендациями ЦБ РФ, данными в письме от 01.08.2011 N 112-Т «О возврате денежных средств за товар (услугу), ранее оплаченный с использованием платежной карты» и осуществить возврат путем перечисления денежных средств за возвращенный товар платежным поручением на реквизиты покупателя, указанные в заявлении.

Юрлицо сдает собственные помещения в аренду юридическим лицам. Оплата только через расчетный счет. Надо ли с 1 июля применять ККТ?

Источник: https://leadinlife.ru/arbitrazhnye-dela/7686-yekspert-onlayn-kassa-2019-vybivat-chek-pri-oplate-cherez-yekvayring.html

Как пробить чек по эквайрингу

Сервис подбора банка для предпринимателей

Чек для эквайринга — зачем нужен и сколько хранить

Представим обычную ситуацию: покупатель пришёл в магазин, чтобы купить утюг. Подходит к кассе и сообщает, что желает расплатиться картой. Сотрудник магазина выдаёт ему два чека: кассовый и Слип-чек выдается покупателям, которые в качестве средства оплаты используют банковские карты. Этот платежный документ оформляет либо электронный терминал, либо оператор (кассир) торговой точки.» >слип (чек эквайринга). Первый выдаётся по требованию 54-ФЗ. Это аналог договора купли-продажи, который свидетельствует о совершении сделки. Чек эквайринга — информация о безналичной оплате услуг. Обязанность кассира выдать оба документа. Наличие эквайринга не освобождает от обязанности использовать онлайн-кассу.

Зачем нужен чек эквайринга

При проведении любой операции по карте, будь то продажа или возврат, касса или терминал печатают два чека: один отдаётся покупателю, другой остаётся на торговой точке. Покупатель может с ним поступить на своё усмотрение, а вот кассир обязан сохранить.

• отмена покупки в день проведения платежа;
• сверка итогов;
• решение споров с покупателем;
• проверка не авторизованных платежей.

Информация в чеке по эквайрингу

Обязательная информация, которая должна присутствовать в слипе, устанавливается банком и прописывается в договоре или приложении к нему.

Примерный список обязательных пунктов:

• дата и время платежа;
• наименование и реквизиты продавца;
• номер терминала;
• последние четыре цифры карты;
• наименование платёжной системы;
• имя покупателя;
• сумма;
• статус операции;
• код авторизации;
• номер чека.

Подпись клиента не требуется:

• если введён пин-код, кроме оплаты по картам стандарта UnionPay с магнитной полосой;
• бесконтактная оплата менее 1000 рублей.

В остальных случаях надо ориентироваться на чек: если есть место для подписи клиента, то она обязательная.

Сколько надо хранить чек эквайринга

Многие банки срок хранения слипов прописывают в договоре. Чаще всего это 3 года. Если подобного пункта нет, то надо ориентироваться на законодательство.

В п. 362 приказа Минкультуры России №558 первичные кассовые документы хранятся 5 лет. Срок хранения исчисляется с 1 января года, следующего за годом окончания их делопроизводства.

Например, платёж совершён 7 июня 2019 года. Дата хранения слипов начинается с 1 января 2020 года. Утилизировать их можно 1 января 2025 года.

Как хранить чек эквайринга

Ни в одном нормативном документе нет рекомендаций по хранению чеков по эквайрингу. Получается, что каждая торговая точка решает этот вопрос самостоятельно: раскладывает по коробкам из-под бумаги или сваливает в пакет. Главное — чтобы было удобно.

Храня документы, стоит помнить, что слипы печатаются на термоленте, поэтому текст может стереться от высокой температуры или трения.

Чтобы искать документы было удобнее, лучше складывать все чеки за один день в хронологическом порядке в один файл и объединять их по месяцам.

Сверка платежей

Каждый день Z-отчёт закрывает смену. В числе прочего, в нём отображается информация по безналичным оплатам. Чтобы убедиться, что все платежи корректно прошли по кассе, необходимо сверить количество и суммы на слипах и в z-отчётах. Если есть расхождения, то надо искать причину: потерян чек, он не распечатался или платёж не авторизовался.

В проблемных ситуациях в середине рабочего дня можно снять Х-отчёт и сверить суммы платежей. Это полезно сделать, если есть сомнения: прошёл платёж или нет.

Сдача отчётности по эквайрингу

Каждый день, не позднее 23:59 надо делать сверку итогов — снимать z-отчёт. Банк получает итоги и перечисляет вознаграждение. Если сверки итогов не будет, то банк не гарантирует выплату денег в срок. Бумажные чеки в банк предоставлять не нужно, если нет запроса. Исключение — авторизация голосом.

Список выгодных банков для подключения эквайринга

Источник: https://pro-rko.com/chek-dlya-ekvajringa-zachem-nuzhen-i-skolko-hranit/

Когда и зачем нужна онлайн-касса при эквайринге

Оплата по карте невозможна без установки специального оборудования и заключения договора с банком. Но обязательно ли при этом использовать онлайн-кассу, или эквайринг исключает такую необходимость?

Зачем нужна онлайн касса при эквайринге

Эквайринг — прием платежей от покупателей или получателей услуг по банковским картам. Все организации, чья годовая выручка более 40 млн рублей, обязаны предоставлять клиентам возможность расплачиваться по терминалу. В противном случае компанию ждет штраф в размере от 30 тыс. до 50 тыс. рублей.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Эквайринг работает по следующей схеме:

1. Открытие расчетного счета и заключение договора с банком. За осуществление платежей финансовая организация взимает фиксированную комиссию или процент от каждой операции.
2. Получение и подключение оборудования. Терминал может быть как куплен или арендован у банка, так и приобретен самостоятельно.
3. Проведение оплаты. В момент использования клиентом пластиковой карты банк проверяет наличие на счете достаточной суммы. Если денег мало, то операция отклоняется. Если средств хватает, то оплата проходит и нужная сумма списываться с карты.
4. Печать чека. При успешном завершении операции на терминале появляется соответствующее уведомление, а онлайн-касса печатает чек.
5. Зачисление денег. В зависимости от условий заключенного соглашения, деньги за вычетом комиссии поступают на банковский счет организации в течение 1-2 дней.

Онлайн-касса и терминал для эквайринга выполняют разные функции. Сам по себе терминал для оплаты банковскими картами напечатать чек и передать сведения в налоговую не может. Именно для реализации этих функций и нужна онлайн-касса при эквайринге, работа без нее — серьезное нарушение.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Терминалы для эквайринга представляют собой устройства с клавиатурой, дисплеем и принтером чеков. Большинство из них принимают оплату по чипированным картам и считывая информацию с магнитной полосы. Устройство может как принимать данные от банка, так и отправлять в кредитную организацию обратную информацию.

Классический способ совместить онлайн-кассу и терминал для эквайринга — приобрести оба устройства по отдельности и интегрировать их друг с другом.

Источник: https://online-kassa.ru/blog/kogda-i-zachem-nuzhna-onlajn-kassa-pri-ekvajringe/

Похожие записи:

• На Сколько Повысят Пенсии В 2021
• Что Будет Если Торговать Насваем
• Выплата дивидендов платежное поручение 2021