Как заполнить 3 ндфл в программе декларация 2020 при покупке квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить 3 ндфл в программе декларация 2020 при покупке квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

паспорт или другой документ, удостоверяющий вашу личность и место жительства;. За какие грамоты должны дать звание Ветеран труда. Знаки, подтверждающие активность в комсомольских собраниях, окультуривании новой земли, военно-морских строительных работах.

Оформление 3-НДФЛ при покупке квартиры — новый бланк декларации + образец для 2020 года

Покупая квартиру или иное жилье, гражданин несет определенные расходы. Если с этих трат был ранее уплачен подоходный налог в бюджет, то его можно вернуть. Возврату подлежат 13% от затрат на покупку (сумма трат ограничивается имущественным вычетом).

Чтобы вернуть НДФЛ с расходов на покупку квартиры, требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее налоговому специалисту в целью подтверждения права на налоговый вычет и возврат денежных средств.

Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?

Если в 2019 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2020 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).

Важные условия для получения установленной НК РФ льготы в 2020 году:

• в 2019 году гражданин платил подоходный налог (например, с зарплаты);
• покупатель жилья раньше не пользовался имущественным вычетом (не использовал полностью 2 млн.руб.);
• имеются все необходимые документы, которые свидетельствуют о приобретении;
• правильно заполнена форма декларации 3-НДФЛ.

Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.

Сумма к возврату в 2020 году ограничена не только вычетом, но и уплаченным за 2019 год подоходным налогом. Невозможно вернуть больше, чем было перечислено в бюджет.

Подать комплект документации вместе с 3-НДФЛ можно следующими спосбами:

1. лично прийти с бумажным вариантом декларации и подтверждающими документами в отделение налоговой по месту жительства гражданина;
2. переслать заполненную 3-НДФЛ и прочие бумаги заказным письмом через Почту России, обязательна отправка с уведомлением о вручении и вложенной описью содержимого письма;
3. отправить с документацией своего доверенного представителя, снабдив его доверенностью на право подачи декларации;
4. заполнить отчет в электронном формате, предварительно зарегистрировав личный кабинет плательщика налога (открыть и активировать его можно на сайте ФНС).

Самое главное в процессе подачи пакета документов для вычета при покупке квартиры — это правильно заполнить актуальную форму декларации 3-НДФЛ.

Если декларация заполняется электронно в личном кабинете или программе Декларация 2019, то никаких проблем с поиском актуальной формы 3-НДФЛ не возникает.

Если же отчет формируется в бумажном и машинописном варианте с последующей распечаткой заполненного бланка на принтере, то следует проверить, что заполняемая форма соответствует текущему моменту.

В связи с корректировкой налогового законодательства почти каждый год происходит обновление формы 3-НДФЛ. В 2020 году форма обновилась в очередной раз.

Если цель подачи 3-НДФЛ — это получение имущественного вычета, то сроки не ограничены.

Покупатель квартиры вправе обратиться в налоговое отделение в любой день года, следующего за годом покупки.

Если жилье куплено в 2019 года, то период обращения в ФНС — с 01 января по 31 декабря 2020 года.

Возвращается подоходный налог всей суммой сразу на реквизиты, указанные декларантом.

Срок рассмотрения заявки на вычет налоговыми специалистами может достигать трех месяцев, далее в течение месяца денежные средства должны поступить на реквизиты физического лица.

Перечень документации, подлежащей приложению к заполненной декларации 3-НДФЛ с целью возврата налога при покупке жилья, следующий:

• форма 3-НДФЛ;
• заявка на имущественный вычет в форме заявления, оформленного в свободном виде (указывается просьба предоставить вычет и вернуть налог по причине покупки квартире или другой недвижимости);
• справка 2-НДФЛ о доходах — ее следует запросить на работе;
• документальное подтверждение права владения купленным жильем — например, свидетельство;
• документальное подтверждение совершенной сделки купли-продажи — например, договор;
• подтверждение передачи денежных средств продавцу квартиры — расписка, квитанция, выписка из банка;
• свидетельство об ИНН;
• паспорт заявителя.

Документы собрать не сложно. Основные трудности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ. В целях упрощения данного процесса рекомендуем прочитать инструкцию ниже о правилах заполнения, а также скачать бесплатно приведенный образец заполнения отчета за 2019 год для его подачи в 2020 году.

Как заполнить за 2019 год?

Если выбран вариант подачи декларации на бумаге, то нужно найти актуальный бланк, скачать его и заполнить (на бумаге или на компьютере, это не принципиально).

Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить. Для возврата подоходного налога следует заполнить:

• первый лист — общая информация;
• раздел 1 — показывается сумма к возврату;
• раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
• приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
• приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
• приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.

Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4. При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.

Оформление 3-НДФЛ лучше начать с конца — то есть для начала показать свои расходы и вычет в прил.7, далее отразить доходы в прил.1 и 2, после чего рассчитать НДФЛ к возврату в разделе 2, перенести итоги в раздел 1 и заполнить титульную информацию.

При ручном заполнении важно обратить особое внимание на правильность внесения данных. Ни в коем случае не надо ничего исправлять, зачеркивать, корректировать. Не следует выходить за границы клеток.

Буквы пишутся отчетливо, в заглавном печатном виде.

Если остались пустые клетки, их обязательно нужно заполнить чертой по центру.

Лист стандартный для всех случаев заполнения 3-НДФЛ.

Важно в поле «отчетный год» указать 2019.

В первый раздел нужно внести размер НДФЛ, который гражданин сможет вернуть в 2020 году. Данный показатель рассчитан в разделе 2 строка 160. Это значение нужно перенести в поле 050 первого раздела.

Поле 040 не заполняется, так как в нем показывается налог к перечислению.

Строки 020 и 030 заполняются кодами: КБК и ОКТМО. КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.

В строке 010 указывается цифра «2» — показывает необходимость возврата налога.

На данном листе 3-НДФЛ считается база и сумма налога, подлежащая возврату.

В связи получением вычета за квартиру нужно заполнить следующие строки данного раздела:

Источник: https://9trud.ru/3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Заполнение Декларации 3-НДФЛ в 2020 году: пошаговая инструкция

Каждый год в правила заполнения Налоговой Декларации по форме 3-НДФЛ ФНС Российской Федерации вносит корректировки. В 2020 году налогоплательщики, которые обязаны отчитаться по полученным доходам, и которые желают заявить свое право на получение налоговых вычетов, должны заполнить форму 3-НДФЛ в соответствии с Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019 года.

Категории налогоплательщиков, которые подают Налоговую Декларацию:

• физические лица, получившие налогооблагаемые виды доходов;
• индивидуальные предприниматели на ОСНО (общей системе налогообложения);
• физические лица, которые занимаются частной практикой.

Физические лица для отчета перед ФНС РФ подают Налоговую Декларацию при получении следующих видов доходов:

• выигрыши в лотереи, в букмекерской конторе и на тотализаторе;
• выплаты от физических лиц, которые не являются налоговыми агентами;
• доходы от продажи имущества и ценностей;
• доходы от сдачи недвижимости в аренду;
• доходы от контролируемых иностранных компаний (источники за пределами РФ);
• доходы в виде дивидендов;
• доходы от реализации имущественных прав, акций, паев;
• при получении в дар имущества и других ценностей от физических лиц, которые не являются близкими родственниками;
• другие виды налогооблагаемых доходов.

Стоит учесть, что декларировать полученные налогооблагаемые доходы нужно не всегда. Например, налогоплательщик продал квартиру, которая была в его собственности более 3-х лет. В этом случае он освобождается от подачи отчета в ФНС РФ и оплаты подоходного налога.

Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения обязаны ежегодно подавать 3-НДФЛ. Даже если у них в отчетном налоговом периоде не было никаких операций, связанных с предпринимательской деятельностью, они должны сдавать нулевую 3-НДФЛ.

Физические лица, занимающиеся частной практикой, также обязаны отчитываться перед Налоговой Инспекцией о полученных в налоговом периоде доходах и оплаченному из них НДФЛ. К такой категории налогоплательщиков относят адвокатов, нотариусов, учредивших частные кабинеты, медиаторов, арбитражных управляющих, патентных поверенных и прочих физических лиц.

3-НДФЛ 2020: как заполнить

Налоговую Декларацию можно составить несколькими способами:

• в специальной программе «Декларация» за нужный отчетный период;
• на сайте ФНС РФ в личном кабинете налогоплательщика;
• на бланке, утвержденном Налоговой Инспекцией.

Каждый выбирает для себя оптимальный вариант.

Скачать программу можно с официального сайта Налоговой Инспекции. Налогоплательщику нужно выбрать необходимый отчетный налоговый период. Например, ему необходимо подать 3-НДФЛ за 2019 год. Следовательно, он должен выбрать программу «Декларация 2019».

После того, как программа скачена, нужно открыть ее. После этого на экране появится окно. В нем есть несколько вкладок:

• Задание условий;
• Сведения о декларанте;
• Доходы, полученные в РФ;
• Доходы за пределами РФ;
• Предприниматели;
• Вычеты.

Первая вкладка «Задание условий» служит для указания данных о налоговом периоде, за который подают отчет, номере корректировки, какой именно отчет подают, а также кто сдает отчет. Кроме этого во вкладке проставляют код ИФНС РФ, в который подают отчет, код ОКТМО.

Во вкладке «Сведения о декларанте» указывают данные налогоплательщика:

• ФИО (полностью, отдельно в каждой строке);
• ИНН налогоплательщика;
• дату рождения;
• место рождения;
• код страны гражданства;
• код документа, удостоверяющего личность, а также сведения о нем.

Указывают контактный номер телефона.

Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» отражают источники доходов в Российской Федерации, от которых налогоплательщик получал доход. В верхней части окна выбирают налоговую ставку, по которой облагаются доходы. Для граждан РФ, а также налоговых резидентов, ставка составляет 13%.

Чтобы добавить источник дохода, нажимают на «+» зеленого цвета. Открывается окно. В нем указывают название источника выплат, ОКТМО, его ИНН и КПП. Если надо сделать расчет стандартных налоговых вычетов, активируют соответствующий пункт.

Далее заполняют следующий пункт. В нем проставляют коды и суммы доходов, полученные от заявленного источника в отчетном налоговом периоде. Добавление информации выполняется нажатием на «+» зеленого цвета.

Вкладки «Доходы за пределами РФ» и «Предприниматели» заполняют в том случае, если у налогоплательщика были в отчетном периоде такие виды доходов. Например, он получал доход в виде прибыли контролируемых иностранных компаний. Или же налогоплательщик зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя.

Далее заполняют вкладку «Вычеты». В них налогоплательщик проводит расчет имущественного, социального, стандартного и инвестиционного налогового вычета. Он может претендовать на получение всех перечисленных вычетов, нескольких или одного из них.

Например, налогоплательщик рассчитывает стандартный налоговый вычет на детей. Вкладку заполняют таким образом.

Бланк Налоговой Декларации утвержден Приказом ФНС РФ. Заполнять его следует в соответствии с Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019 года.

Бланк состоит из таких разделов:

• Титульного листа, в котором указывают данные налогоплательщика и сведения о налоговом периоде, а также куда именно подают отчет;
• Раздела 1, в котором отражают суммы подоходного налога, подлежащие оплате/доплате в бюджет или возврату из него;
  Раздела 2, который предназначен для расчета налоговой базы;
• Приложения 1, в котором отражают суммы доходов, полученных от источников в РФ;
• Приложения 2, предназначенного для отражения доходов, полученных от источников, находящихся за пределами РФ;
• Приложения 3, которое заполняют индивидуальные предприниматели по итогам своей деятельности;
• Приложения 4, предназначенного для отражения сумм доходов, которые не подлежат налогообложению;
  Приложения 5, в котором проводят расчеты стандартных, социальных и инвестиционных вычетов;
• Приложения 6, предназначенного для расчета имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества;
• Приложения 7, в котором проводят расчеты имущественных налоговых вычетов по расходам на покупку объекта недвижимости или новое строительство;
• Приложения 8, в котором проводят расчет доходов и вычетов по операциям, проведенным с ЦБ (ценными бумагами) и ПФИ (производными финансовыми инструментами);
• Расчета к Приложению 1;
• Расчета к Приложению 5.

При заполнении 3-НДФЛ 2020 от руки не допускается наличие в отчете исправлений. Все символы должны быть указаны в отдельных ячейках. Сумму подоходного налога указывают без копеек, округляя по правилам математики.

Заполнение Титульного листа 3-НДФЛ 2020 начинают с указания код налогового периода, отчетного года. Затем проставляют номер корректировки.

Согласно законодательству, принятому в 2019 году, номер корректировки не проставляют в том случае, если первичный отчет не был принят инспектором ФНС РФ.

Затем указывают код ИФНС РФ, в которую подают Налоговую Декларацию. Проставляют код страны гражданства налогоплательщика. Для россиян — 643 и так далее.

После этого проставляют код категории налогоплательщика. Выбирают один из указанных ниже:

• 720 — физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве ИП;
• 730 — нотариус, который занимается частной практикой;
• 740 — адвокат, учредивший частный кабинет;
• 750 — арбитражный управляющий;
• 760 — физические лица, которые декларируют свои доходы в соответствии со ст. 227.1 и 228 НК Российской Федерации;
• 770 — физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве ИП и является главой фермерского хозяйства.

Затем указывают ФИО налогоплательщика полностью, его персональные данные (дату и место рождения). Проставляют код документа, удостоверяющего личность. Выбирают один из кодов в зависимости от типа предоставляемого документа:

• 03 — свидетельство о рождении;
• 07 — военный билет;
• 08 — временное удостоверение, которое выдано взамен военного билета;
• 10 — паспорт иностранного гражданина;
• 11 — свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ;
• 12 — ВНЖ (вид на жительство в РФ);
• 13 — удостоверение беженца в РФ;
• 14 — временное удостоверение личности гражданина РФ;
• 15 — РВП (разрешение на временное проживание в РФ);
• 19 — свидетельство о предоставлении временного убежища на территории РФ;
• 21 — национальный паспорт гражданина РФ;
• 22 — заграничный паспорт гражданина РФ;
• 23 — свидетельство о рождении, которое выдано уполномоченным органом иностранного государства;
• 24 — удостоверение личности военнослужащего РФ;
• 27 — военный билет офицера запаса;
• 91 — другие виды документов.

Указывают сведения о предоставленном документе (дата выдачи, серия и номер, кем выдан). Затем проставляют статус налогоплательщика в соответствии с подсказкой. Прописывают номер контактного телефона.

В завершении проставляют кто именно подает Налоговую Декларацию: налогоплательщик или его представитель. Последний должен действовать на основании нотариально заверенной доверенности. Ее данные также вносят в поля формы.

Количество страниц на титульном листе лучше заполнять уже после составления всех необходимых Разделов и Приложений. На каждой странице налогоплательщик или его представитель ставят подпись.

В Разделе 1 отражают суммы подоходного налога, которые нужно оплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него.

В строке 010 проставляют код (в зависимости от проведенных расчетов):

• 1 — если были определены суммы НДФЛ, подлежащие оплате/доплате в бюджет;
• 2 — если определены суммы подоходного налога, которые нужно вернуть из бюджета;
• 3 — если в ходе расчетов не были выявлены суммы НДФЛ, подлежащие оплате/доплате или возврату.

Заполнение изменяется в зависимости от проставленного кода.

Итак, если в ходе расчетов были выявлены суммы подоходного налога, которые подлежат оплате/доплате в бюджет, строки Раздела 1 заполняют так:

• 020 — КБК (код бюджетной классификации) налоговых доходов, по которому нужно внести оплату НДФЛ или доплатить его;
• 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого должна быть осуществлена оплата НДФЛ (по месту регистрации/жительства налогоплательщика);
• 040 — общая сумма подоходного налога, которую нужно оплатить/доплатить в бюджет.

В строке 050 проставляют «0».

Если по расчетам были определены суммы подоходного налога, подлежащие возврату из бюджета, строки Раздела 1 заполняют следующим образом:

• 020 — КБК налоговых доходов, по которому нужно вернуть излишне оплаченную сумму НДФЛ;
• 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого осуществлялась оплата НДФЛ, которую нужно вернуть;
• 040 — нулевое значение;
• 050 — итоговая сумма подоходного налога, которую нужно вернуть из бюджета.

Если при расчетах не были определены суммы НДФЛ, которые нужно оплатить/доплатить или вернуть, в строке 020 проставляют КБК налоговых доходов бюджетов, по которому не было выявлено сумм, подлежащих возврату или оплате (доплате). В строке 030 указывают ОКТМО муниципального образования по месту регистрации/жительства налогоплательщика. В строках 040 и 050 проставляют «0».

В Разделе 2 налогоплательщик должен произвести расчеты общей суммы дохода, которая подлежит налогообложению, а также суммы НДФЛ, подлежащей оплате/доплате и налоговой базы.

В строке 001 указывают налоговую ставку, по которой облагаются полученные доходы. Для граждан РФ и налоговых резидентов она составляет 13%. В строке 002 проставляют вид дохода в соответствии с подсказками.

В строке 010 указывают общую сумму дохода, которая получена налогоплательщиком в отчетном налоговом периоде, за исключением прибыли контролируемых иностранных компаний. Сумму дивидендов в строке 010 отражают отдельно от остальных доходов.

В строке 020 отражают общую сумму доходов, которые не подлежат налогообложению, и которые получены в отчетном налоговом периоде (за исключением прибыли контролируемых иностранных компаний). В строке 030 — доход в виде прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащий налогообложению. В строке 040 — сумму налоговых вычетов, которые уменьшают налоговую базу. В строке 050 — сумму расходов, которую принимают в уменьшение полученных доходов.

Далее строки заполняют так:

• 051 — общая сумма доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний;
• 060 — налоговая база;
• 070 — общая сумма НДФЛ, исчисленная к оплате;
• 080 — общая сумма НДФЛ, удержанная у источника выплат в соответствии со ст. 212 НК РФ;
• 090 — общая сумма НДФЛ, которая удержана у источника выплат в соответствии со ст. 212 п. 1 НК РФ (заполняют только по доходам, которые облагаются по ставке 35%);
• 100 — сумма торгового сбора, которая оплачена налогоплательщиком в налоговом периоде;
• 110 — сумма фактически оплаченного НДФЛ за отчетный период в виде авансовых платежей (подлежащую зачету);
• 120 — общая сумму фиксированных авансовых платежей, оплаченную налогоплательщиком, и подлежащую зачету;
• 130 — общая сумма налога, которая оплачена в иностранных государствах, и которая подлежит зачету на территории РФ;
• 140 — сумма налога, которая оплачена в связи с применением патентной системы;
• 150 — сумма налога, которую нужно оплатить/доплатить в бюджет (по доходам, которые облагаются по ставке, указанной в строке 001).

В строке 160 указывают сумму подоходного налога, которую нужно вернуть из бюджета.

В Приложении 1 проводят расчет сумм доходов, которые получены налогоплательщиком от всех источников выплат (юридических и физических лиц). Поля заполняют по каждому источнику доходов отдельно. В строке 010 указывают налоговую ставку, которую применяют в отношении доходов.

В строке 020 проставляют код вида дохода, указанный в таблице.

Код вида дохода	Расшифровка
01	Доход от продажи квартир, жилых домов, квартир, включая приватизированные помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также долю/доли в указанном имуществе, который определен на основании цены объекта согласно договору об отчуждении имущества.
02	Доход от продажи квартир, жилых домов, квартир, включая приватизированные помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также долю/доли в указанном имуществе, определенный на основании кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
03	Доход от продажи другого имущества (исключение — продажа ценных бумаг).
04	Доходы от операции с ЦБ.
05	Доходы от сдачи имущества в аренду.
06	Доходы в натуральной/денежной форме, который получен в порядке дарения.
07	Доход, который получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ (гражданско-правового характера), налог с которого удержан налоговым агентом.
08	Доход, который получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ (гражданско-правового характера), налог с которого не удержан налоговым агентом.
09	Доход в виде дивидендов, которые получены от долевого участия в деятельности организации.
10	Другие виды доходов.
11	Доход от продажи другого недвижимого имущества, который определен на основании цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества.
12	Доходы от продажи другого имущества, которые определены на основании кадастровой стоимости указанного объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
13	Доходы от продажи транспортных средств.
14	Доход в виде вознаграждения, который получен наследниками/правопреемниками авторов произведений литературы, искусства, науки, а также авторов изобретений полезных моделей и промышленных образцов.
15	Доходы в виде выигрышей, которые выплачивают операторы лотерей, организаторы азартных игр.
16	Доходы в виде выигрышей, которые выплачивают организаторы азартных игр, не относящиеся к азартным играм в букмекерской конторе и на тотализаторе.
17	Доходы в виде денежного эквивалента недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организацией в порядке, установленном законом №275-ФЗ от 30.12.2006 года.

В соответствии с внесенными изменениями, кодов видов доходов стало 17.

В строке 030 указывают ИНН источника выплат дохода. В качестве него может выступать юридическое или физическое лицо. В зависимости от того, от кого именно был получен доход. В строке 040 — КПП источника выплат. В строке 050 — ОКТМО источника выплат. В строке 060 прописывают наименование источника выплат дохода полностью. В строке 070 указывают сумму дохода, которая получена от заявленного источника выплат. В строке 080 — сумму удержанного подоходного налога (при условии, что источник выплат является налоговым агентом).

Приложении 2 заполняют в отношении доход, которые получены от источников выплат, находящихся за пределами Российской Федерации. В строке 001 указывают по какой налоговой ставке облагаются заявляемые доходы.

Заполнение строк Приложения 2:

• 010 — код страны, от источника в которой был получен доход;
• 020 — название источника выплат (допускается написание названия латинскими буквами);
• 030 — код валюты, в которой получен доход.

В строке 031 прописывают код вида дохода. Выбирают один из предложенных в таблице.

Код вида дохода	Расшифровка
21	Доходы в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний.
22	Дивиденды.
23	Проценты.
24	Роялти.
25	Доходы от отчуждения имущества.
26	Доходы от отчуждения акций и подобный прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, которое расположено на территории иностранного государства.
27	Доходы от оказания независимых услуг.
28	Доходы от работы по найму.
29	Гонорары директоров и другие подобные выплаты, которые получал налогоплательщик в качестве члена совета директоров или другого руководящего состава.
30	Доходы от личной деятельности в качестве артиста кино, театра, радио или телевидения, а также спортсмена или музыканта.
32	Другие доходы.

В строке 032 указывают уникальный номер контролируемой иностранной компании, которая является источником выплат. В строке 040 — дату получения заявляемого дохода. В строке 050 — курс иностранной валюты по отношению к рублю, который установлен Банком России на дату получения дохода. В строке 060 — сумму дохода, которая получена в иностранной валюте. В строке 070 — сумму дохода в иностранной валюте в пересчете на рубли по курсу, который установлен на дату получения дохода. В строке 071 — сумму дохода, которая освобождается от налогообложения. В строке 072 — сумму дохода, освобождаемую от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 60.1 НК РФ. В строке 073 — сумму дохода, которая освобождается от налогообложения согласно ст. 217 п. 66 НК РФ. В строке 074 — код применяемого порядка для определения прибыли/убытка.

Далее строки заполняют так:

• 080 — дата оплаты налога;
• 090 — курс иностранной валюты по отношению к рублю, который установлен Банком России на дату оплаты налога;
• 100 — сумма налога, которая оплачена в иностранном государства в иностранной валюте;
• 110 — сумма налога, которая оплачена в иностранном государстве, в пересчете на рубли по курсу, установленному Банком России на дату оплаты налога;
• 115 — сумма налога, которая исчислена в отношении этой прибыли в соответствии с законодательством РФ;
• 120 — расчетная сумму налога, исчисленная в РФ по соответствующей ставке.

В строке 130 указывают расчетную сумму налога, которая подлежит зачету в РФ.

Приложение 3 заполняют индивидуальные предприниматели и физические лица, занимающиеся частной практикой в соответствии с установленным законодательством. В строке 010 указывают код вида деятельности. Выбирают один из указанных в таблице.

Код вида деятельности	Расшифровка
01	Предпринимательская деятельность.
02	Нотариальная деятельность.
03	Адвокатская деятельность.
04	Деятельность арбитражного управляющего.
05	Деятельность главы фермерского/крестьянского хозяйства.
06	Деятельность оценщика, который занимается частной практикой.
07	Деятельность патентного поверенного, который занимается частной практикой.
08	Деятельность медиатора.
09	Другая деятельность.

В строке 020 указывают код основного вида предпринимательской деятельности в соответствии с ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности). В строке 030 — сумму полученного дохода (отдельно по каждому виду деятельности). В строке 040 — сумму фактически произведенных расходов, которые учитывают в составе профессионального налогового вычета (по каждому виду деятельности). В строке 041 — сумму материальных расходов. В строке 042 — сумму амортизационный начислений. В строке 044 — сумму других расходов, которые непосредственно связаны с получением доходов.

Далее строки заполняют так:

• 050 — общая сумма дохода;
• 060 — сумма профессионального налогового вычета;
• 070 — сумма фактически оплаченных авансовых платежей.

Строку 080 заполняют главы фермерских/крестьянских хозяйств. В ней указывают год регистрации крестьянского/фермерского хозяйства.

В строке 090 прописывают сумму скорректированной налоговой базы, если налогоплательщик производил такую корректировку. В строке 100 — сумму скорректированного налога (при проведении соответствующей корректировки). В строке 110 проставляют код источника дохода в соответствии с подсказками. В строке 120 — сумму произведенных и подтвержденных расходов по всем договорам ГПХ. В строке 130 — сумму произведенных и подтвержденных расходов по всем источникам выплат доходов. В строке 140 — общую сумму расходов по авторским вознаграждениям. В строке 150 проводят расчет общей суммы расходов, которые принимают к вычету.

В Приложении 4 указывают сумму доходов, которые не подлежат налогообложению. В строке 010 проставляют сумму единовременной помощи, полученную от работодателей при рождении/усыновлении ребенка. В строках 020 — 080 — сумму по конкретным видам доходов. В строке 090 — общую сумму помощи в натуральной или денежной форме, которая получена ветеранами ВОВ, их вдовами и другими категориями лиц в соответствии со ст. 217 п. 33 НК РФ. В строке 100 — общую сумму, которая оплачена всеми работодатели в соответствии с законом №56-ФЗ от 30.04.2008 года. В строке 110 — сумму других доходов, которые не подлежат налогообложению. В строке 120 — общую сумму доходов, которая не подлежит налогообложению.

В Приложении 5 проводят расчет социальных, стандартных и инвестиционных налоговых вычетов.

Заполнение строк 010 — 080 (стандартные налоговые вычеты):

• 010 — сумма стандартного налогового вычеты в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 1 НК РФ;
• 020 — сумма стандартного налогового вычеты в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ;
• 030 — сумма стандартного вычета на ребенка, который предоставляют родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя, попечителю;
• 040 — суммы стандартного вычета на ребенка, который предоставляют единственному родителю, приемному родителю, опекуну, усыновителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе второго от получения вычета;
• 050 — суммы стандартного вычета, который предоставляют родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя, попечителю на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I иII группы;
• 060 — суммы стандартного вычета на ребенка, который предоставляют единственному родителю, приемному родителю, опекуну, усыновителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе второго от получения вычета, на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I иII группы;
• 070 — общая сумма стандартных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение отчетного налогового периода.

В строках 090 — 120 проводят расчет сумму социальных налоговых вычетов. Их заполняют так:

• 090 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. подп. 1 НК РФ;
• 100 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ;
• 110 — суммы социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абз. 4 НК РФ;
• 120 — общая сумма социальных налоговых вычетов.

В строках 130 — 190 проводят расчет социальных налоговых вычетов в соответствии со ст. 219 НК РФ, в отношении которых применяется ограничение, которое установлено ст. 219 п. 2 НК РФ. В них указывают такие сведения:

• 130 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ;
• 140 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ;
  141 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абз. 1 НК РФ;
• 150 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абз. 2 НК РФ;
• 160 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 4 и 5 НК РФ;
• 170 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 6 НК РФ;
• 180 — общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 1 НК РФ;
• 181 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами;
  190 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые заявлены в Налоговой Декларации.

В строке 200 проводят расчет общей суммы стандартных и социальных вычетов, которые заявлены в 3-НДФЛ. В строке 210 указывают сумму инвестиционного налогового вычета. В строке 220 — сумму инвестиционного вычета, который предусмотрен ст. 219.1 п. 1 подп. 2 НК РФ.

В Приложении 6 проводят расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества. В строках 010 — 040 рассчитывают суммы имущественных вычетов в соответствии со ст. 200 НК РФ по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач, а также долей в указанном имуществе. Их заполняют так:

• 010 — сумма имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач (за исключением доли/долей в указаном имуществе), не более 1 000 000,00 рублей;
• 020 — суммы произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач (за исключением доли/долей в них);
• 030 — сумма имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач, — в размере дохода,3 который получен от продажи указанного имущества, но не более 1 000 000,00 рублей, умноженного на соответствующий размер доли;
• 040 — сумма фактически произведенных и подтвержденных расходов по доходам, которые получены от продажи доли/долей квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач, но не более суммы дохода, полученной от продажи указанного имущества.

В строке 050 указывают сумму имущественного вычета по доходам от продажи другого недвижимого имущества. В строке 060 — сумму фактически произведенных и произведенных расходов, которые связаны с приобретением другого недвижимого имущества. В строке 070 — сумму имущественного вычета по доходам от продажи другого имущества (не более 250 000,00 рублей). В строке 080 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением другого недвижимого имущества. В строке 100 — общую сумму имущественного вычета, равную стоимости имущества/имущественных прав по данным ликвидированной организации на дату получения имущества/имущественных прав от данной организации, указанная в соответствующих документах. В строке 110 — сумму имущественного вычета по доходам от реализации имущественных прав, в том числе паев и долей.

В строках 120 — 150 указывают суммы произведенных и подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже части/доли в уставном капитале общества, при выходе из состава общества, передаче средств/имущества участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требований по договору долевого участия. В строке 160 — общую сумму имущественных вычетов и расходов, которые принимают к вычету.

В Приложении 7 проводят расчет имущественных вычетов по расходам на новое строительство или покупку объекта недвижимости. Его строки заполняют таким образом. В строке 010 указывают код наименования объекта. Выбирают один из предложенных:

• 1 — жилой дом;
• 2 — квартира;
• 3 — комната;
• 4 — доля/доли в квартире, жилом доме, земельном участке, комнате;
• 5 — земельный участок, которые предоставлен для ИЖС (индивидуального жилищного строительства);
• 6 — земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом;
• 7 — жилой дом с земельным участком.

В строке 020 проставляют код признака налогоплательщика. Выбирают один из таблицы.

Код признака налогоплательщика	Расшифровка
01	Собственник объекта.
02	Супруг собственника объекта.
03	Родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта.
04	Родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта, который заявляет на имущественных налоговый вычет в соответствии со ст. 220 п. 10 НК РФ.
11	Собственник объекта, который заявляет на имущественный налоговый вычет в соответствии со ст. 220 п. 10 НК РФ.
12	Супруг собственника объекта, который заявляет на получение имущественного вычета в соответствии со ст. 220 п. 10 НК РФ.
13	Налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка/детей.
14	Налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет в соответствии со ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам на покупку объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей).
23	Налогоплательщик, который заявляет на получение имущественного вычета по расходам, которые связаны с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей).
24	Налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет в порядке, предусмотренном ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей).

В строке 030 указывают способ приобретения жилого дома в соответствии с подсказками. В строке 031 — код номера объекта (условных, инвентарный, кадастровый согласно подсказкам). В строке 032 прописывают известный номер объекта (кадастровый, условный, инвентарный). В строке 033 указывают место нахождения заявленного объекта. Если в строке 032 указан один из номеров, строку 033 можно не заполнять.

В строке 040 указывают дату акта о передаче комнаты, квартиры, доли/долей в них. В строке 050 — дату регистрации права собственности на жилой дом, комнату, квартиру, долю/долей в них. В строке 060 — дату регистрации права собственности на земельный участок. В строке 070 — размер доли в праве собственности на приобретенный объект. В строке 080 — сумма произведенных затрат на новое строительство или покупку объекта.

Следующие строки заполняют так:

• 090 — сумма оплаченных налогоплательщиком процентов по целевым займам и кредитам, которая израсходована на новое строительство или покупку объекта, а также по кредитам, которые получены с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта;
• 100 — сумма имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта,учтенная при определении налоговой базы (на основании ранее предоставленных деклараций);
• 110 — сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым кредитам, которая израсходована на новое строительство или покупку объекта, а также по кредитам, полученным с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта;
• 120 — сумма имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, который предоставлен в налоговом периоде налоговым агентом (на основании уведомления ФНС РФ);
• 130 — сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым кредитам, а также по кредитам, полученным с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта, который предоставлен в отчетном периоде налоговым агентом (на основании уведомления ФНС РФ);
• 140 — размер налоговой базы в отношении доходов, которые облагаются по ставке, установленной ст. 224 п. 1 НК РФ;
• 150 — общая сумма расходов на новое строительство или покупку объекта, которую принимают для целей имущественного вычета за отчетный налоговый период на основании Налоговой Декларации;
• 160 — общая сумма расходов по оплате процентов по целевым займам, а также кредитам, полученным с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта.

В строке 170 указывают остаток имущественного вычета по расходам на покупку объекта или новое строительство, который переходит на следующий налоговый период. В строке 180 — остаток имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым кредитам, а также по кредитам, которые получены с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта недвижимости.

В Приложении 8 проводят расчет расходов и вычетов по операциям с ЦБ и ПФИ (производными финансовыми инструментами), а также по операциям, учитываемым на ИИС (индивидуальном инвестиционном счете). Строки заполняют так:

• 010 — код вида операции (Приложение 8 к Приказу ФНС РФ №ММВ-7-11/569@в редакции от 07.10.2019 года);
• 020 — общая сумма дохода, которая получена по совокупности совершенных операций;
• 030 — общая сумма расходов, которые связаны с приобретением/реализацией/хранением/погашением ЦБ и ПФИ, а также по сделкам РЕПО, объектом которых являются ЦБ, по операциям займа ЦБ, по операциям, которые проведены в рамках инвестиционного товарищества;
• 040 — общая сумма расходов, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций;
• 050 — признак учета убытков по доходам, которые указаны в строке 020;
• 051 — код вида операции, по которой принимается убыток;
• 052 — общая сумма убытка, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций, полученная налогоплательщиком (в том числе в предыдущих налоговых периодах).

В строке 060 указывают общую сумму инвестиционного налогового вычета. В строке 070 — общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ.

В Расчете к Приложению 1 строки заполняют следующим образом:

• 010 — кадастровый номер отчужденного объекта;
• 020 — кадастровая стоимость объекта (по состоянию на 01.01 года, в котором осуществлялась регистрации перехода прав собственности);
• 030 — сумма дохода, которая получена от продажи объекта недвижимого имущества, на основании цены договора;
• 040 — кадастровая стоимость, указанная в строке 020, и умноженная на коэффициент в соответствии со ст. 217.1 п. 5 НК РФ;

В строке 050 указывают сумма дохода от продажи объекта в целях налогообложения;

В Расчете к Приложению 5 заполняют такие строки:

• 010 — ИНН негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
• 020 — КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
• 021 — код вида договора;
• 030 — название негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
• 030 — 040 — реквизиты договора;
• 060 — общая сумму оплаченных в налоговом периоде взносов согласно договору.

В строке 070 проводят расчет социальных налоговых вычетов в сумме оплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию. В строке 080 — общую сумму пенсионных взносов, оплаченную налогоплательщиков на основании договоров.

Для составления отчета необходимо авторизоваться на сайте Налоговой Инспекции. Затем зайти в пункт «Жизненные ситуации». В нем налогоплательщику будет предложено заполнить 3-НДФЛ или отправить уже сформированный отчет. Для заполнения выбирают первый пункт. Открывается окно. В нем сведения о налогоплательщике уже автоматически заполнены. Остается внести другие необходимые сведения (согласно подсказкам), проверить отчет, отправить его и распечатать.

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/3-ndfl/zapolnenie-deklaratsii-3-ndfl-v-2020-godu-poshagovaya-instruktsiya.html

Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2020 года

3-НДФЛ — это унифицированная форма налоговой отчетности о доходах граждан. Бланк скорректировали в очередной раз, и декларацию за 2020 год придется заполнять по новым правилам.

С 2021 года законодатели меняют бланк

ФНС опубликовала приказ от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@, который изменил правила и образец заполнения 3-НДФЛ по итогам 2020 года. Это значит, что отчет за текущий год придется заполнять по-новому, приказ вступает в силу 01.01.2021.

Основные изменения в декларации 3-НДФЛ:

• из титульного листа формы исключено поле «Зарегистрирована за №»;
• раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета» разделен на два пункта: в первом налогоплательщики указывают сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением сумм налога, уплачиваемого в соответствии с п. 7 статьи 227 НК РФ) или возврату из бюджета; во втором — сведения об авансовом платеже, уплачиваемом в соответствии с п. 7 статьи 227 НК РФ;
• введено приложение к разделу 1 «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц»;
• добавлен отдельный лист расчета к Приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с п. 7 статьи 227 НК РФ».

Как заполнять 3-НДФЛ для разных ситуаций

С 2020 года налоговикам запретили исправлять ошибки в формах! Чтобы с первого раза сдать документ в налоговую и быстро получить вычет, используйте инструкции КонсультантПлюс (вот бесплатный доступ):

Расширенный список кодов доходов для заполнения

Их станет 17 (было 10). Вот таблица обновленных кодов:

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)

Доход от операций с ценными бумагами

Доход от сдачи имущества в аренду (наем)

Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично

Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов

Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Доход от продажи транспортных средств

Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе

Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084)

• новый формат записи номера телефона;
• в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
• дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

Кто обязан сдавать

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как обязан отчитаться перед ФНС:

1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Куда сдавать 3-НДФЛ

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в ФНС лично, по почте или заполняют документ онлайн. Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Пошаговая инструкция, как самостоятельно и бесплатно заполнить 3-НДФЛ онлайн, приведена далее.

Когда сдавать 3-НДФЛ

Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2019 год — 30.04.2020. Переносов в этом году не предусмотрено. Напомним, что если срок подачи выпадает на выходной день, то сдают декларацию в первый рабочий понедельник.

Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

Для составления отчетности в ФНС используйте унифицированный бланк налоговой декларации КНД 1151020, утвержденный приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ (ред. приказа от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@). Этим же приказом установлен порядок заполнения 3-НДФЛ.

С 01.01.2020 действует новая структура формы 3-НДФЛ. Изменения следует применять при составлении отчетности за прошлый, 2019, год. Если вы заполните старый бланк по доходам, полученным в 2019 году, представители ФНС его попросту не примут.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2020 году

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Вот подробная пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году за 2020 (2019 — прошедший год).

Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛ

Начинаем с шапки. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000. Если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999.

Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения № 1 к порядку заполнения НД (приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ в редакции 2019 года). Указывайте следующие значения:

1. Для ИП — 720.
2. Для лица, осуществляющего частную практику, например нотариусы, — код 730.
3. Для адвокатов ставьте 740.
4. Для физических лиц указывайте 760.
5. Для фермеров — 770.

Далее заполните поля Ф.И.О., дата и место рождения.

Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа заполните с учетом приложения № 2 к порядку, как заполнить 3-НДФЛ за 2020 год (тот же приказ ФНС).

Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона.

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

Шаг 2. Заполняем листы 3-НДФЛ

Далее переходим к заполнению листов налоговой декларации. Обратите внимание, что новый отчет КНД 1151020 состоит из 13 листов. Обновленный бланк существенно сократили, ранее в декларации было более 19 листов.

Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений. Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении № 5. Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении № 3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности.

Заполнять все листы нет необходимости. Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходов и налоговых вычетов, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.

Титульный лист, раздел № 1 и раздел № 2 являются обязательными к заполнению, вне зависимости от оснований для составления фискального отчета.

В остальном состав заполненных страниц разнится. Например, чтобы получить вычет за покупку жилья, помимо титульника и разделов № 1 и № 2, придется заполнить приложение № 1 и приложение № 7. А при продаже недвижимости заполняются приложения № 1 и № 6.

Для оформления социального вычета за обучение заполните титульный лист, разделы № 1 и № 2 и Приложения № 1 и № 5.

Наглядный образец заполнения 3-НДФЛ

Разберем на конкретной ситуации образец заполнения новой формы бланка справки 3-НДФЛ. Для примера оформим декларацию на получение профессионального налогового вычета за 2019 год.

Морская Наталья Александровна в 2019 году трудилась в ООО «ППТ» по договору авторского заказа. По п. 3 ст. 221 НК РФ, работнице положен профессиональный налоговый вычет. Размер вычета невозможно подтвердить документально, поэтому сумма рассчитана по нормативу — 20% от суммы налогооблагаемого дохода.

За 2019 год Морская Н.А. получила доход в сумме 620 000 рублей. Заказчик по договору авторского заказа вычеты не предоставлял. Сумма вычета — 124 000 (620 000 × 20%) рублей. Сумма НДФЛ к возврату — 16 120 рублей.

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/kak-zapolnit-novuyu-formu-3-ndfl

Как заполнить программу декларация 2020 пошагово

Как заполнить декларацию в программе декларация 2020

Чтобы заполнить программу декларация 2020, нужно помнить вот о чём: НК РФ). Приведем в нашей консультации для декларации 3-НДФЛ в 2020 бланк и образец заполнения. Форма 3-НДФЛ в 2020: скачать бланк Бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2020 год утвержден Приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. При этом необходимо учитывать, что при представлении формы 3-НДФЛ за 2020 год начиная с 19.02.2018 необходимо учитывать изменения, внесенные в форму Приказом ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.

А до этой даты налогоплательщики могут сдавать декларацию как на «старом», так и на «новом» бланке (Письмо ФНС от 21.12.2017 № ГД-4-11/26061). Для формы 3-НДФЛ скачать бланк, представляемый в налоговую инспекцию по «старой» форме, можно по ссылке ниже: 3-НДФЛ 2019: скачать бланк Обновленный бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (с учетом Приказа ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@) можно скачать здесь.

После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий — тут все довольно просто. 1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ 2. Номер инспекции — выбираете ваш номер инспекции О том что нужно сделать чтобы узнать номер вашей налоговой инспекции читайте здесь Подробнее… Заполняем декларацию далее. Следующая графа для заполнения — Сведения о декларантеВ первой вкладке заполняем все поля согласно вашему паспорту Подробнее…

1. Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13% 2. Далее нам нужно добавить источника выплат — т.е. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем. Все реквизиты вашего работодателя указаны в ней в пункте 1: «Данные о налоговом агенте» Подробнее…

Как заполнить 3-ндфл правильно?

По закону каждый гражданин может вернуть часть ранее уплаченного государству налога, на покрытие расходов на обучение, лечение, покупку недвижимости или выплату ипотечного кредита.

Подавать документы на получение вычета можно в любой день после завершения года, в котором были потрачены деньги. Вычет можно получить в течение трех лет.

При продаже квартиры или машины, которые были в собственности менее 3 лет, заполните титульный лист, лист А, лист Д2 и разделы 1 и 2 декларации 3-НДФЛ.

Для выплаты налога со сдачи квартиры в аренду заполнить нужно только титульный лист, лист А и разделы 1 и 2.

При покупке квартиры можно получить налоговый вычет — заполните титульный лист, лист А, лист Д1 и разделы 1 и 2. Такие же страницы заполните для возврата НДФЛ при оплате ипотечного кредита.

Декларация 3-ндфл в 2020: бланк

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2020 году Помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ вам окажет программа «Декларация», которую можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы.

Если вы заполняете 3-НДФЛ от руки, текстовые и числовые поля (ИНН, дробные поля, суммы и тп.) пишите слева направо, начиная с крайней левой ячейки или края, заглавными печатными символами.

Если после заполнения поля остаются пустые ячейки — в них ставятся прочерки.

У пропущенного пункта ставятся прочерки во всех ячейках напротив него. При заполнении декларации нельзя допускать ошибок и исправлений, используются только черные или синие чернила.

Если 3-НДФЛ заполняется на компьютере, то числовые значения выравниваются по правому краю. Печатать следует шрифтом Courier New с выставленным размером от 16 до 18.

С 1 января 2020 года внесены изменения в форму налоговой декларации по ндфл

В «Статусе налогоплательщика» цифра 1 означает налогового резидент РФ, 2 – нерезидента России (проживший менее 183 дня в РФ в году декларации доходов).

Телефон налогоплательщика в новой форме 3-НДФЛ удалены поля для указания адреса налогоплательщика. Теперь эти сведения в бланке указывать не нужно. Достаточно просто заполнить поле «Номер контактного телефона».

Телефон указывается или мобильный, или городской, при необходимости, с кодом города. Подпись и дата На титульном листе укажите общее количество заполненных страниц и число приложений — подтверждающих документов или их копий.

В левой нижней части первой страницы налогоплательщик (цифра 1) или его представитель (цифра 2) подписывают документ и указывают дату подписания.

Представителю нужно приложить к декларации копию документа, подтверждающего полномочия.

Как заполнить новую форму 3-ндфл

Главная → Бухгалтерские консультации → НДФЛ Актуально на: 5 февраля 2019 г. Форма 3-НДФЛ – это Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Представлять ее по итогам 2019 года должны физические лица-налогоплательщики, которые указаны в ст.
227, 227.1 и п. 1 ст. 228

3 п. 1, п. 7 ст. 220, п. 2 ст.
Сведения о налогоплательщике В пункте «Код страны» отмечается код страны гражданства заявителя. Код указывается по Общероссийскому классификатору стран мира. Код России — 643. Человек без гражданства отмечает 999. «Код категории налогоплательщика» (приложение №1 к порядку заполнения 3-НДФЛ):

• ИП — 720;
• нотариус и другие лица, которые занимаются частной практикой — 730;
• адвокат — 740;
• физические лица — 760;
• фермер — 770.

Поля «Фамилия», «Имя», «Отчество», «Дата рождения», «Место рождения» заполняются точно по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.

Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или свершения расходов.Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ: образец заполнения 2018 Переходим к заполнению документа. Начинаем с титульного листа.

Заполняем шапку. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если НД сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999. Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения № 1 к порядку заполнения НД (приказ ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@).

Как заполнить декларацию по ндфл 2019 пошагово с фото

• Свидетельство о рождении — 03;
• Военный билет — 07;
• Временное удостоверение, выданное взамен военного билета — 08;
• Паспорт иностранного гражданина — 10;
• Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
• Вид на жительство в РФ — 12;
• Удостоверение беженца — 13;
• Временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
• Разрешение на временное проживание в РФ — 15;
• Свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
• Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства — 23;
• Удостоверение личности военнослужащего РФ/Военный билет офицера запаса — 24;
• Иные документы — 91.

Пункты «Серия и номер», «Дата выдачи», «Кем выдан» заполняются строго по документу, удостоверяющему личность.
ИП), адвокаты, нотариусы и другие специалисты, которые зарабатывают на хлеб частной практикой. Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет.

• Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.
• Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д.
• Лица, получившие доход по договорам подряда, договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.
• Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.
• При необходимости получить налоговый вычет: при покупке квартиры, за лечение, лекарства, учебу и так далее.

Не путайте этот документ со справкой 2-НДФЛ.
Указывайте информацию только в тех листах, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходах и налоговых вычетах, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.

Например, для получения вычета за обучение или лечение, придется заполнить листы А, Е1, а также раздел 1 и 2, а для имущественного вычета (покупка жилья) вместо листа Е1 — лист Д1. Если в прошлом году вы продали имущество (машину, дом, участок земли), заполняются листы А, Д3 и разделы № 1 и № 2.

Также гражданин приобрел жилой дом на сумму 4,5 миллиона рублей.

Источник: https://programmydlyacompa.ru/kak-zapolnit-programmu-deklaratsiya-2020/

Похожие записи:

• Как проходит комиссия мсэ для детей с умственной отсталостью
• Нужн Ли Очет О Расходов Мат Капитала
• Ставки налога на землю для физических лиц в 2021 году