Налоговый вычет работающим пенсионерам в 2021 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет работающим пенсионерам в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если вы купили квартиру, когда уже были пенсионером, то год покупки – это тот самый «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». При этом не важно, купили вы жилья на собственные средства или взяли ипотечный кредит.
Пока этот законопроект не принят, для получения вычета по-прежнему необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы, согласно которым и появилось право на вычет.
Также по действующему порядку необходимо заявление на возврат, в котором указывают реквизиты счета, на который вы хотели бы получить возврат НДФЛ. При этом с оригиналов документов нужно снять копии, и при необходимости документы попросят предоставить для сверки.
Содержание:
Льготы по транспортному налогу для пенсионеров
Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Отсутствие у пенсионеров доходов, облагаемых по ставке 13%, при наличии у них права на получение имущественного налогового вычета, свидетельствует о наличии остатка вычета, который может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды. Данная позиция подтверждена разъяснениями Минфина (от 29.08.2012 г. № ЕД-4-3/14293@, от 28.04.2012 г. № 03-04-05/7-577).
К примеру, семья купила квартиру в общедолевую собственность 2018 году, распределив доли между супругами пополам. Супруга ушла в декрет в 2019 году. Так как у нее временно не будет собственного дохода, все налоговые льготы можно перераспределить на супруга. При этом у нее останется право на вычет при покупке новой квартиры.
Налоговый вычет по земельному налогу применительно ко всем пенсионерам
Это означает, что максимальный размер налогового социального вычета ограничен лимитом в 50 000 рублей, а в совокупности не более 120 000 рублей.
Допустим, что вы купили жилье в строящемся доме по договору долевого участия. Право на вычет у вас наступает с года подписания Акта передачи вам жилья от застройщика. Если акт подписан в 2019 году, то вычет уже давно можно оформлять. Если акт подписан в 2020 году, то ждём января 2021 года и оформляем вычет через налоговую.
Но Иван Иванович в 2020 году уже не работал, НДФЛ не уплачивал — возвращать ему нечего. Поэтому он получит возврат за 2019, 2018 и 2017 годы.
Величина налогового вычета на лечение не будет ограничиваться каким-либо верхним пределом и предоставляется в полном объеме в соответствии с фактически понесенными расходами пенсионера, если они связаны с оплатой дорогостоящих медицинских услуг и лекарств.
Условия получения налогового вычета для пенсионера
Так как есть статус пенсионера, то в момент заявления о своем праве на вычет можно также заявить о переносе остатка имущественного вычета на предыдущие 3 года. Это исключительное право есть только у пенсионеров-собственников. Причем право на перенос вычета не поставлено в зависимость от наличия дохода: вне зависимости от того, работает пенсионер или уже нет, вычет можно перенести на предыдущие годы.
Исключение: если квартира куплена в год выхода на пенсию, то придётся дождаться окончания налогового периода. Например, недвижимость куплена в январе 2021 года. Пенсия назначена с июля 2021 года. Однако не всё так просто. Количество лет для возврата налога зависит от года выхода на пенсию. Рассмотрим разные ситуации на конкретных примерах.
Налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры производится при некоторых условиях. Компенсация переводится на несколько прошедших лет, но максимум на 3 года.
Среди них Налоговым кодексом (НК) РФ предусматривается отдельная категория «социальных» оснований, по которым пенсионер может быть частично освобожден от уплаты подоходного налога.
Доход можно уменьшить также на стандартные и социальные налоговые вычеты, если есть основания для их применения (например, понесены расходы на лечение, обучение свое или детей и т.п.).
Читательница «Выберу.ру» Светлана Петровна недавно вышла на пенсию. Её доход резко уменьшился, но женщина до сих пор хочет ездить за границу и покупать красивые шляпки. Светлана Петровна приняла решение — продать трёхкомнатную квартиру и купить две однокомнатные. В одной жить, а другую сдавать.
Для неработающего пенсионера есть две возможности получить налоговый вычет:
- при наличии у него иных доходов;
- при переносе налогового вычета на прошлые периоды, но не более 4 лет.
Если рассуждать логически, то вычет ей не полагается, поскольку с пенсии не взимается НДФЛ, соответственно, и возвращать нечего. Однако в Налоговом кодексе есть норма, предполагающая льготу по возврату налога для пенсионеров.
С 2016 года работающим пенсионерам не индексируют страховую пенсию. Однако это вовсе не значит, что они лишены всех льгот, которые положены лицам пенсионного возраста.
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2020 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2021. Вычет оформляется в 2021 году за 2020, в 2022 за 2021 и перенос остатка налогового вычета на 2020, 2019, 2018. Но так как за 2020 налоговый вычет уже получен, то перенос возможен только на 2019, 2018 годы.
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на их получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик произвел расходы по приобретению вышеуказанного имущества.
Налоговый вычет представляет собой сумму уменьшения налогооблагаемой базы, которая учитывается при расчете подоходного налога на работающего.
Налоговый вычет работающему пенсионеру
Работающие и неработающие пенсионеры имеют право на некоторые из этих вычетов. Все зависит от перечня доходов пенсионера, облагаемых НДФЛ. Для примера рассмотрим случай, когда приобретенная в 2020 году после выхода на пенсию квартира стоит 2 миллиона рублей, а годовой доход новоиспеченного пенсионера в период работы составлял 900 тысяч рублей. Предположим также, что в 2020 году пенсионер заработал 100 000 рублей (после чего вышел на пенсию).
Для получения вычета должны соблюдаться некоторые условия. Жилье приобретается за счет займа или своих финансов, а продавец и покупатель не приходятся друг другу родственниками.
Если за предыдущие несколько лет у гражданина не было официального заработка, то вычет ему не полагается. Важно не забывать про дополнительные источники дохода, если с них отчисляют 13%.
Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, дома и другого жилья
Главное условие: налоговый вычет, вне зависимости от вида, может получить лишь налогоплательщик. Это значит, что вы должны иметь налогооблагаемый доход и ежемесячно перечислять с него 13% в бюджет государства.
К примеру, вы купили жилье в ипотеку в 2018 году, получили жилье в 2020 году. В январе 2021 года подаем на вычет на жильё и сразу указываем всю сумму уплаченных в 2018-2020 гг. процентов. Если уплаченных налогов на возврат вам и по самому жилью, и по ипотечным процентам не хватит, то вы получите с них вычет в последующие годы (пока они будут просто «накапливаться»).
До 2012 года эти правила касались всех, включая пенсионеров. С 01.01.2012, после вступления в силу Федерального Закона №330-ФЗ от 21 ноября 2011 года, была изменена ч. 2 ст. 220 НК РФ, и для пенсионеров введены льготные условия.
Право на перенос вычета за предыдущие налоговые периоды предоставлено пенсионерам на основании пункта 10 ст. 220 НК РФ. Оно касается как неработающих пенсионеров, так и тех, кто все еще продолжает трудиться.
Узнать, какие льготы по транспортному налогу для пенсионеров есть в вашем регионе можно в местном управлении ФНС.
Вернуть НДФЛ через своего работодателя можно, не дожидаясь окончания налогового периода. Однако для этого необходимо предварительно подтвердить на это право в налоговой инспекции. Порядок получения в этом случае таков:
- Подготовить заявление на получение уведомления о праве на вычет.
- Приложить копии всех подтверждающих документов.
- Направить в налоговый орган сформированный комплект документов.
- Получить уведомление через 30 дней в налоговой инспекции.
- Предоставить полученное уведомление работодателю, после чего из заработной платы работника в течение определенного периода не будет удерживаться НДФЛ.
Транспортный налог относится к региональным и регулируется гл. 28 Налогового кодекса РФ. Ставки, а также льготы по этому налогу закреплены в законодательстве каждого региона, а потому отличаются друг от друга. В одних областях пенсионерам могут предоставляться льготы, в других – нет.
Трудовые льготы работающим пенсионерам
Налоговые эксперты показывают на примерах, как рассчитать налоговый вычет и за какие годы можно вернуть НДФЛ.
Основание: письмо ФНС РФ от 15 мая 2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина РФ от 29 июня 2011 №03-04-05/5-455, 24 сентября 2013 №03-04-05/39618.
Непрошеные гости, повышенная криминогенная обстановка, угроза вандализма и других противозаконных действий — всё это вынуждает домовладельцев позаботиться о защите собственного дома. Оптимальное решение – организация системы охранной сигнализации в доме.
Если пенсионер продолжает официально трудиться и получать заработную плату, при этом он осуществляет выплаты НДФЛ с сумм оплаты труда. В такой ситуации применять налоговые вычета допускается на общих основаниях, как для любого другого работающего гражданина страны.
Пенсионер может рассчитывать на возврат налога за обучение в учреждениях, осуществляющих платную образовательную деятельность. Такой вычет предоставляется по расходам, понесенным на обучение:
- самого налогоплательщика — по любой форме обучения;
- за оплату обучение по очной форме других лиц:
- своих детей до 24 лет;
- опекаемых или подопечных детей до 18 лет;
- бывших опекаемых детей до 24 лет, т.е. после прекращения опеки над ними;
- братьев и сестер до 24 лет.
Льготу предоставляют на один объект каждого вида. Главное, чтобы он не использовался в предпринимательской деятельности.
В соответствии с НК РФ пенсионер имеет право вернуть уплаченный налог за 4 последних календарных года, включая год покупки.
Похожие записи: