Как в декларации 3 ндфл 2021 отразить проценты по кредиту
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как в декларации 3 ндфл 2021 отразить проценты по кредиту». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Вся непосредственная информация относительно уплаченных процентов фиксируется во второй части листа. Вносить ее нужно в следующие строки:
- Стр. 150. Здесь проставляют сумму, которую физическому лицу уже вернули в качестве вычета. В расчет берут только возврат по процентам, а не по основному долгу. Суммируют все выплаты за предшествующие периоды.
- Стр. 170. Сюда вписывают сумму денежного остатка с предыдущих налоговых периодов. Если вычет по процентам уже оформлялся в предшествующие годы, но размер его оказался выше, чем НДФЛ, уплаченный за этот же период, остаток вычета переносится на последующие годы. Величину этого остатка и нужно вписать.
- Стр. 190. Здесь обозначают размер вычета за проценты по ипотеке, который заемщику вернули в текущем году. Прежде чем вписывать, нужно сверить дату предоставления. Год должен совпадать с годом заполнения декларации.
- Стр. 220. Сюда вносят сумму трат на оплату ипотечных процентов за тот период, на который оформляется вычет. Важно все траты подтвердить документально.
- Стр. 240. Здесь надо написать остаточный вычет – это сумма, которую в будущих периодах государство должно вернуть заемщику за уплаченные ипотечные проценты. Для ее определения нужно взять общий вычет, отнять сумму, которую заемщику уже вернули. А итог вписать в строку.
Важно, чтобы в договоре на предоставление займа, рассрочки или другого платежа было указано его целевое назначение – на приобретение квартиры. На необходимость записи о целевом назначении займа указал Минфин России в письме от 8 апреля 2016 года № 03-04-05/20053.
Правильное оформление вычета позволит получить от государства существенную сумму, которая не будет лишней для новосела.
Содержание:
Как заполнить 3-ндфл с переходящим остатком по процентам за 2021 год образец
Сумма возмещения ограничена. Несмотря на то, что плата за ипотеку достаточно высокая, особенно в первые несколько лет действия договора, возможный вычет по процентам за год меньше, чем за покупку жилья. Поэтому выгоднее сначала получить имущественный вычет, а после того, как будет выплачен весь лимит – вычет по ипотеке.
Первое изменение является незначительным для физических лиц, так как оно касается поля, заполняемого инспекторами налогового органа. На первой странице 3-НДФЛ убрали строчку «Зарегистрирована за №…».
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В п. 1.9 указывается сумма только фактически уплаченных процентов по заемным средствам.
Опираться на график платежей не следует: цифры могут отличаться от расчетных. Если в предыдущие периоды уже оформлялась налоговая льгота, нужно указать этот факт в соответствующем поле.
За один прошедший год можно вернуть налог в пределах уплаченного за этот год НДФЛ, а также в размере, не превышающем 13 процентов от фактических годовых расходов.
Если источников было несколько, то каждый показывается отдельно с соответствующей сумма начислений и удержаний.
В этом случае право на вычет будет только в том случае, если не вся сумма была выбрана с предыдущей квартирой. Воспользоваться можно остатком от предыдущей покупки.
Указанные в декларации данные должны в точности совпадать с информацией, отраженной в справках, договоре купли-продажи и иных документах.
Размер имущественного вычета по ипотеке
Объем возврата ограничивается не только размером выплаченных налогов, но и законодательным актом. Исходя из действующего кодекса, налогоплательщик может вернуть 13% с расходов на покупку недвижимости, столько же с расходов на обслуживание жилищного займа. За максимальную величину принимаются:
- 2 000 000 – стоимость покупки жилья;
- 3 000 000 – выплаченная банку плата за использование ипотечной ссуды (проценты).
Заполнение налоговой декларации можно осуществить с помощью специальной программы, которая скачивается бесплатно с сайта ФНС, устанавливается на компьютер. В программу вносятся нужные данные, после чего она сама формирует правильно заполненную декларацию, которую остается только распечатать, подписать и подать в налоговый орган.
Начиная с года покупки, на момент подачи декларации на возврат процентов в качестве таковых заемщик уже внес 1,5 млн. руб. В первой декларации на возврат процентов за текущий год больше никакие суммы не обозначают.
Для заполнения заполнения НДФЛ-3 при возврате процентов по ипотеке сначала потребуется рассчитать сумму возврата.
З ндфл за 2021 год заполнение процентов по кредиту
Все доходы и вычеты, указываемые в 3-НДФЛ, имеют свой код, регламентированный Приказом ФНС от 10.09.2015 г.
Для вычета по процентам обязательно понадобится справка из банка-кредитора о сумме уплаченных процентов. Для вычета по покупке жилья следует запастись справкой из ЕГРН, подтверждающей возникновение права собственности на квартиру (долю, дом).
К примеру, заемщик трудоустроен и за отчетный период получил общий доход в размере 240 тыс. руб. В качестве НДФЛ с него удержали 31 тыс. 200 руб. Эту информацию вносят во вкладку «Доходы».
Первые страницы называются титульными. Они содержат в себе подробную информацию про налогоплательщика.
Большинство декларантов предпочитает пользоваться программой на сайте ФНС, поэтому удобней объяснить процесс заполнения с ее помощью.
При покупке квартиры или иного жилья в ипотеку, гражданин вправе вернуть не только часть расходов на оплату недвижимости, но и часть уплаченных ипотечных процентов — для этого заполняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ и сдается в ФНС вместе с документами, подтверждающими затраты.
Получается, что по имущественному вычету можно вернуть 260 000 рублей, по процентам ипотеки – 390 000 рублей. Подавать в налоговую декларацию по 3 НДФЛ возможно несколько раз до тех пор, пока не будут получены все положенные суммы.
Как уже отмечалось ранее, порядок заполнения формы предусматривает столько разделов 1 (и соответственно, приложений 7), сколько объектов заявляет плательщик. А вот раздел 2 будет один, сводный на последнем листе приложения 7.
Перед заполнение 3-НДФЛ важно убедиться, что взята актуальная форма, иначе есть риск непринятия отчетности налоговой службой.
Виды займов и кредитов, которые можно включить в налоговый вычет по процентам
Суть вычета заключается в возможности возврата физическим лицом подоходного налога с части расходов на квартиру. Вернуть можно тот НДФЛ, который был перечислен за прошедший год в бюджет при условии, что доходом, с которого удержан налог, были покрыты затраты на покупку жилья или оплату процентов по ипотеке.
В случае, если заемщик получил рефинансирование кредита в другом банке, он вправе продолжить получать вычет и по новым процентам. Для этого необходимо, чтобы в договоре на предоставление нового кредита явным образом была указана цель его выдачи – рефинансирование предыдущего кредита на покупку квартиры.
Все вышеназванные способы оформления предусматривают подачу декларации в бумажном виде (лично, почтой или посредством представителя).
Например: Анна Петрова приобрела квартиру 3.5 миллиона рублей, взяв ипотеку размером 2 млн на срок 5 лет. Суммарный размер процентов уплаченный по кредиту – 1 миллион.
Изменения в форме декларации 3-НДФЛ с 2021 года: обзор
Чтобы верно заполнить декларацию, определим, какой именно размер вычета можно и нужно заявить за истекший год.
Пока налогоплательщик не израсходует вычет по объекту недвижимости за который получает 13%, он не может вернуть проценты по ипотеке, однако заполнять 3-НДФЛ и вносить сведения об уплаченных процентах лучше с самого начала.
Для заполнения этого приложения необходимо взять по месту работу справку о доходах 2-НДФЛ, где будут отражены реквизиты работодателя, размеры начислений и удержаний по месяцам и за год.
На этом заполнение 3-НДФЛ по ипотеке закончено, можно нажать на кнопку просмотр и убедиться в её правильности.
Как указать процент по кредиту за все годы для 3-НДФЛ
В шестом разделе будет использоваться информация из первого, т.е размер 13% возвратного подоходного налога (о том, сколько возвращает налоговая при покупке в ипотеку квартиры, узнайте тут).
Если в 2021 год покупатель квартиры в ипотеку не подает декларацию для возврата налога (забыл, не захотел, не было уплаченного НДФЛ в 2020 году), то он может обратиться за возвратом средств в следующем году.
Приложение 7 декларации 3-НДФЛ — образец заполнения понадобится тому, кто приобрел или построил жилую недвижимость и хочет получить налоговый вычет по понесенным на это расходам.
В 3-НДФЛ производится расчет налога к возврату, кроме того, в декларации физическое лицо показывает размер своих доходов за отчетный год и уплаченный с них НДФЛ. Сумма перечисленного за год налога определяет, какую сумму человек сможет вернуть из бюджета в счет частичной компенсации произведенных расходов на покупку квартиры.
Как заполнить декларацию 3ндфл для налогового вычета в 2021 году
В текущем году работающий и оплачивающий налоги гражданин, который приобрел недвижимость в ипотеку, имеет право обратиться за следующими видами налоговых вычетов:
- По уплаченным процентам. К возврату доступно 13% от стоимости использования заемных средств банку.
- Имущественный. Получить возможно 13 % от цены приобретенной недвижимости в пределах установленных законом ограничений.
То есть в 2021 году по квартире, купленной в ипотеку, можно будет получить сумму в пределах перечисленного налога за 2020 год. Невозвращенный остаток переносится на последующие годы до полного погашения.
Получение налогового вычета при рефинансировании ипотеки
Формируется раздел 1, в котором указывается итоговая сумма, которую плательщик намерен вернуть из бюджета, и КБК и ОКТМО, по которым произошла переплата в отчетном году.
За один год можно вернуть сумму налога, не превышающую уплаченного за этот год НДФЛ. Если его недостаточно для возврата, то остаток переносится на последующие годы.
Рассмотрим простой пример расчета возмещения. Допустим, человек получает 100 000 рублей, подоходный налог оплачивается только с 10 000, остальная сумма – серая зарплата.