Перечень Дорогостоящих Видов Лечения Для Налогового Вычета 2021
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Перечень Дорогостоящих Видов Лечения Для Налогового Вычета 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Все официально оформленные, кто уплачивает НДФЛ можно вернуть социальный налоговый вычет и с лекарств. С 2019 г. можно включить в вычет стоимость ЛЮБЫХ лекарств, выписанных врачом.
Статья 219 НК России указывает, что при отчислении средств за полученные услуги или лекарства граждане РФ вправе получать часть затраченных денег.
Для обращения в компетентные органы для компенсации расходов нужно заполнить налоговую декларацию для медицинского вычета – удобнее всего это сделать в программе 3-НДФЛ.
Содержание:
Список медуслуг, по которым можно получить вычет НДФЛ, в 2021 году поменяется
Вернуть налог за лекарства можно как в случае покупки лекарств для себя, так и для ближайших родственников (супругов, детей до 18 лет, родителей).
Перечень медицинских услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета (утв. постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г.
Законодательством РФ предусмотрен возврат подоходного налога за медицинские услуги. Это происходит путем оформления налогового вычета на лечение. Какие документы будут нужны для оформления в 2021 году, кто может подать заявление, каков размер вычета и особенности получения — обо всем подробно далее.
Обращаться в налоговую можно по завершению отчетного года, сроки ограничены календарным годом, следующим за налоговым периодом. То есть за 2020 год вернуть 13 процентов можно будет, начиная с 1 января по 31 декабря 2021 года. Важным условием для получения налогового вычета на лечение является наличие у физического лица доходов, которые облагаются по ставке 13 %. К таким доходам относится, например, заработная плата.
За какие платные медицинские услуги теперь можно получить налоговый вычет?
На заметку: со списком медицинского обслуживания и лекарственными препаратами, подлежащих предоставлению НВ определены в ПП № 201 от 19 марта 2001 года.
Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.
В таком случае, несмотря на то, что Иванов претендует на возврат 32 500 рублей, он сможет получить только 23 400 рублей.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.
Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.
Вернуть у государства вы можете 13% от суммы, которую заплатили за лечение, лекарства, обучение, жилье и так далее.
В любом случае, в независимости от вида лечения (дорогостоящего или нет) возврат подоходного налога за медицинские услуги возможен в размере не больше, чем было уплачено НДФЛ за соответствующий год несения расходов.
Для его расчета будет учитываться плата за услуги первичной медико-санитарной помощи в амбулаторных условиях и в условиях дневного стационара; специализированной медицинской помощи, за исключением высокотехнологичной, в стационарных условиях; за услуги скорой помощи, в том числе специализированной, вне медорганизаций, в амбулаторных условиях и стационаре.
Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.
Для его расчета будет учитываться плата за услуги первичной медико-санитарной помощи в амбулаторных условиях и в условиях дневного стационара; специализированной медицинской помощи, за исключением высокотехнологичной, в стационарных условиях; за услуги скорой помощи, в том числе специализированной, вне медорганизаций, в амбулаторных условиях и стационаре.
Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы».
В предыдущей версии сам перечень был шире. В частности, он включал хирургическое лечение врожденных аномалий, тяжелых форм различных болезней, эндопротезирование суставов, трансплантацию органов, тканей и костного мозга, имплантацию протезов, металлических конструкций и электрокардиостимуляторов, пластические операции, выхаживание недоношенных детей и т. д.
Обновлен перечень медуслуг и дорогостоящих видов лечения для НДФЛ-вычета
Новые списки платных медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, по расходам на которые можно заявить вычет, утверждены постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458, которое начинает действовать с 1 января 2021 года.
Налогоплательщик не обязан заполнять 3-НДФЛ, если он не хочет возвращать деньги — это его право, а не обязанность.
По вопросу отнесения медицинских услуг к дорогостоящим видам лечения (код 2) Минфин советует обращаться в Минздраф РФ (например, Письмо Минфина РФ от 12 марта 2012 г. N 03-04-05/7-279). Ответ Минздрава (если он будет положителен для Вас) можно было бы предложить клинике как основание для выдачи новой справки об оплате медицинских услуг.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ
По вопросу отнесения медицинских услуг к медицинским услугам (в том числе к дорогостоящим видам лечения), по которым можно получить социальный налоговый вычет, Вы можете обратиться в Минздрав РФ.
С 1 января 2021 года упростился порядок получения социального налогового вычета на лечение. Из него было исключено требование наличия приобретенных лекарственных средств в утвержденном перечне (Федеральный закон от 17.06.2019 № 147-ФЗ).
Если налоговый вычет у вас с покупки недвижимости, то к этим бумагам нужно приложить договор купли-продажи, платежный документ или расписку, акт приема-передачи, документ о праве собственности, а также ипотечный договор и справку из банка, если вы платите ипотеку.
Наберитесь терпения. Для получения налогового вычета нужно, чтобы сперва ФНС провела камеральную проверку.
Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов
Если вы оказываете (вам оказали) услуги из перечня 1, в справке ставится код 1, если из перечня 2 — код 2.
Социальный налоговый вычет лимитирован. Наибольшая сумма (не налога, а стоимости лечения!), с которой можно вернуть вычет, составляет 120 0000 рублей в год. Если вы хотите в этом же году претендовать на другие социальные вычеты (например, за оплату обучения), то все расходы суммируются и не должны превышать порог в 120 000 рублей.
При этом изменения по налоговому вычету на лекарственные средства не коснулись размера компенсации, которую удастся оформить, условий и порядка ее получения.
Кстати, работающие пенсионеры тоже могут воспользоваться налоговым вычетом. Неработающие пенсионеры — если они получали другой доход и платили с него НДФЛ.
Что вошло в новый список дорогостоящих видов лечения?
Правительство РФ утвердило новый перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, при оплате которых можно получить налоговый вычет по НДФЛ. Постановление правительства РФ от 8 апреля 2020 года № 458.
В следующем году вычет можно заявлять по расходам на услугу спецпомощи (за исключение высокотехнологичной), паллиативной помощи в амбулаторных и стационарных условиях (с некоторым исключением), услугам по медэвакуации.
Для получение налогового вычета у медучреждения также должна быть лицензия на оказание медицинских услуг. Сумма, которая была потрачена на медуслуги, оказанные медицинскими организациями и предпринимателями, осуществляющими меддеятельность в соответствии с перечнем медуслуг, утв. Правительством России, представляет собой вычет, который может получить гражданин.
В постановлении Правительства РФ № 458 от 8 апреля 2020 года, которое заменило ранее действовавшее постановление № 201 от 19.03.2001, прописан обновленный перечень медицинских услуг, учитываемых при определении суммы социального налогового вычета.
Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, предлагаем посмотреть наше видео.
При соблюдении необходимых условий Вы сможете вернуть 13 % от указанных Вами сумм. Декларация заполняется налогоплательщиком за календарный год (в ней указываются расходы налогоплательщика на обычное и дорогостоящее лечение за этот год).
Если оплаченное лечение не входит в перечень дорогостоящих видов, при расчете вычета учитывается сумма не более 120 тысяч рублей. При заполнении декларации 3-НДФЛ важно понимать, что в социальный вычет входят не только расходы на лечение, но и на обучение, страховые взносы по договорам добровольного страхования.