Возврат товара по упд 2021 в формате эксель
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат товара по упд 2021 в формате эксель». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Универсальный передаточный документ (УПД) — специально разработанный бланк, объединяющий в себе первичный документ для целей бухучета и счет-фактуру. Зачем разработали бланк УПД? Кто и когда может его применять? Как его заполнить?
Универсальный передаточный документ объединяет в себе сразу несколько бланков первичной документации, что позволяет существенно сократить издержки предприятия, а также упростить процесс документооборота между поставщиками и покупателями. Далее приведем актуальный на текущий год образец заполнения УПД (универсальный передаточный документ).
Операции по отгрузке товаров или выполнению работ и услуг должны быть оформлены соответствующей первичной документацией. Затем компания выставляет счет-фактуру, необходимую для оплаты реализации. Однако законодатели предусмотрели упрощенный порядок документооборота с применением универсальных передаточных документов.
- в УКД со статусом «1» номер присваивается в соответствии с хронологией нумерации счетов-фактур;
- в УКД со статусом «2» номер присваивается в соответствии с общей хронологией нумерации корректировочных документов.
Содержание:
Универсальные передаточные документы
Вообще, не очень хороший тон прямо в печатной форме писать рекламу и свои контактные данные, это ж документ, утвержденная форма. У меня как-то клиенты попросили картинку в ТОРГ-12 запилить в шапке, что-то там про акцию, отговорить не смог, сделал, потом они в шоке были, когда им все партнеры документы вернули с просьбой переделать.
Этот реквизит чиновники добавили не просто так, а чтобы контролировать расходование бюджетных денег. Поэтому вносите идентификатор, только если работаете с госзаказчиком и он присвоил этот номер договору. Если контракт обычный, все равно заполняйте обновленный бланк. Просто поставьте в строке 8 прочерк.
Предлагаем Вашему вниманию совсем небольшое видео с разъяснениями и советами на тему “УПД (Универсальный передаточный документ)”. Посмотрев его можно узнать все про новшества и получить ответы на возникающие вопросы при его заполнении.
Письмом ФНС России от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96 была предложена бумажная форма “Универсального передаточного документа” (сокращённо УПД). Это связано в первую очередь с тем, что некоторые документы дублируют друг друга. Например: счёт-фактура дублирует акты, ТОРГ-12 и прочее.
Если покупатель возвращает товар в рамках договора, по которому он этот товар приобрел, поставщик должен составить корректировочный счет-фактуру (п. 3 ст. 168 НК РФ, п. 1.4 Письма ФНС России от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@, Письма Минфина России от 28.01.2020 N 03-07-09/4850, от 12.04.2019 N 03-07-09/26046, от 08.04.2019 N 03-07-09/24636, от 04.02.2019 N 03-07-11/6171).
Изменения в УПД с 1 июля 2017 года
Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон №402-ФЗ) предусмотрена самостоятельность хозяйствующих субъектов в выборе форм документирования фактов хозяйственной жизни. В статье 9 Закона № 402-ФЗ установлен только перечень обязательных реквизитов первичных учетных документов.
УКД со статусом «2» могут использовать налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, так как выставление такого документа не приводит к возникновению обязанности по исчислению и уплате НДС.
Для более удобного сопоставления номенклатуры, в расширении добавлено заполнение артикула из колонки «код» файлов УПД и ТОРГ-12.
В строке [14] должна быть информация о лице, ответственном за оформление факта хозяйственной жизни. Здесь указывается должность лица, его подпись и Ф.И.О.
Поскольку с 01.01.2019 форма счета-фактуры менялась, бланк УПД также нуждается в корректировке, в том числе в добавлении:
- Строки 8 для указания идентификатора госконтракта. Заполняется теми, кто работает по госконтрактам; остальные ставят прочерк.
- Графы 1а для отражения кода вида товаров, вывозимых в страны ЕАЭС. При отсутствии экспорта в Белоруссию, Казахстан, Армению, Киргизию в графе ставится прочерк.
- Указания на то, что УПД может быть подписан не только индивидуальным предпринимателем, но и уполномоченным им лицом.
Для отключения автоматической загрузки и возврата к типовому функционалу, можно сбросить параметр «СоздаватьНоменклатуруПоАртикулу». Первичный учетный документ, на основании п. 3 ст. 9 закона № 402-ФЗ, должен быть оформлен при совершении факта хозяйственной жизни либо непосредственно после его окончания.
Внешняя обработка позволяет закрывать счета бухгалтерского учета в ноль, распределять, переносить остатки, обороты бухгалтерского, налогового учета, количества, валютные суммы.
Можно ли в УПД указывать услуги и товары одновременно в 2021 году?
Вопрос: При реализации товара использовался универсальный передаточный документ (УПД). Вправе ли продавец оформить корректировочным счетом-фактурой возврат товара покупателем?
Затем, чтобы предъявить требования по оплате заказчику, компания формирует счет-фактуру. Этот документ является основой при исчислении налога на добавленную стоимость и имеет унифицированный бланк.
Этот документ включает все необходимые реквизиты, обязательные как для первичного учетного документа, так и для счета-фактуры. Налогоплательщик вправе применять его как для целей бухгалтерского учета, так и для целей налогообложения по НДС, а также по иным налогам.
Но такой порядок документооборота не единственный. Чиновники предусмотрели упрощенный алгоритм, при котором вместо накладных и счета-фактуры формируется только один формуляр — универсальный передаточный документ (УПД).
Свое предложение ФНС оформила в письме «Об отсутствии налоговых рисков при применении налогоплательщиками первичного документа, составленного на основе счета-фактуры» от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@, где рекомендовала налогоплательщикам к использованию форму универсального передаточного документа (приложение № 1).
В УПД со статусом 2 заполнение реквизитов для счета-фактуры не требуется. В этом случае данный документ используется только как передаточный и подтверждает лишь факт хозяйственной операции.
Как заполнить упд на возврат товар в 2021 году
Универсальный передаточный документ действующий с 01.01.2020 г. на территории РФ в формате Excel без всяких регистраций и СМС, Вы сможете скачать по ссылке, которая расположена в самом низу этой страницы. Там же находятся образцы заполнения новых форм.
Таким образом будет вероятность совершить поменьше ошибок. Но если кому-то больше по душе формат “Word”, то можно использовать его.
В силу данных требований УПД следует оформлять при совершении факта хозяйственной жизни либо сразу после него. В этом случае будут выполнены и условия закона № 402-ФЗ, и требования НК РФ. Дата составления документа отражается в строке 1 УПД «Счет-фактура № ____ от __________».
Если покупатель возвращает поставщику остатки непроданного товара, то у последнего в такой ситуации есть право на вычет суммы НДС, ранее перечисленной в бюджет. Чтобы воспользоваться данным правом, нужно в течение года отразить в учете корректировку, связанную с возвратом товара.
Форма Универсального передаточного документа рекомендована ФНС в письме от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@. Также в письме даны необходимые разъяснения по работе с ним.
Скачать универсальный передаточный документ (УПД) в формате «Excel».
Обеспечить исполнение данных рекомендаций в практической работе налоговых органов и довести до сведения налогоплательщиков.
Всегда готовы помогать в правовых вопросах для всех категорий населения. Размещайте свои вопросы, мы быстро проконсультируем Вас. Постоянное обновление информации.
Автоматизация процесса пробития чеков онлайн при поступлениях на расчетный счет от физических лиц. Помогает сократить трудозатраты таким организациям, как МФЦ, Управляющие компании и т.д. Подходит для 1С:Бухгалтерия 3.0 любой версии (базовая, ПРОФ, КОРП). Не изменяет конфигурацию.
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Здесь указывается код вида товара по единой ТН ВЭД ЕАЭС. Обязательна для товаров, экспортируемых из России в государства ЕАЭС: Белоруссию, Казахстан, Армению, Киргизию. Код нужно выбирать из справочника кодов ТН ВЭД (утв. решением Совета Евразийской экономической комиссии от 16.07.12 № 54). Если у вас нет данных для этой графы, ставится прочерк.
УПД №1 от 19.03.2019 г. поставщик поставил товар, 22.04.2019 по данной накладной, часть товара была возвращена поставщику.
Сведения о номере платежного поручения. Заполняется, если была предоплата, т.е. в счете-фактуре на аванс.
Документооборот общего порядка не всегда удобен. Например, если заказчик и исполнитель находятся в разных населенных пунктах или даже регионах. Это дополнительные издержки организаций.
Образец УПД с 1 июля 2017 изменился вслед за счетом-фактурой. Теперь в этих документах должна быть строка для указания сведений о госконтракте — ее номер 8. Если вы не знаете, что в ней писать, то скорее всего вам заполнять ее и не придется.
Отметим также, что ФНС России разрабатывает формат представления в электронном виде универсальных документов: передаточного и корректировочного.
В связи с этим налогоплательщикам предоставлена возможность использования универсального передаточного документа на основе формы счета-фактуры.
Какой документ предложила ФНС?
С 1 октября она называется «Регистрационный номер таможенной декларации». Заполняется для товаров не российского производства.
Сведения о грузоотправителе и грузополучателе. Строки заполняются только при продаже товаров. Если счет-фактура выставляется на услуги или работы, ставится прочерк. Если организация одновременно и продавец, и грузоотправитель, то в строке 3 напишите «он же».
При этом предложенная форма УПД носит рекомендательный характер. Кроме того, стороны по взаимному согласию могут использовать приведенный образец формы УПД, дополняя его любыми другими показателями, необходимыми для отражения специальных условий сделок (Письмо ФНС России от 23.12.2021 N ЕД-4-15/22619).
При этом глава 21 НК РФ и постановление Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» (далее – постановление Правительства РФ № 1137) не содержат ограничений на введение в формы счетов-фактур дополнительных реквизитов.
Образец Заполнения Корректировочного Упд С ода
При применении УПД со статусом «2» могут не заполняться поля, установленные в качестве обязательных исключительно для счета-фактуры: «К платежно-расчетному документу», «Налоговая ставка», «Цифровой код страны происхождения товара», «Краткое наименование страны происхождения товара», «Номер таможенной декларации».
Информация о грузоотправителе (строка 3) и грузополучателе (строка 4) заполняется только при отгрузке товаров. При выполнении работ, оказании услуг в этих строках ставится прочерк.
Так как унифицированной формы документа нет, рассмотрим пример заполнения УПД, рекомендованный ФНС. Порядок и правила оформления формуляра закреплены во втором приложении Письма ФНС.