Чем Отличается Ооо От Ип 2020
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Чем Отличается Ооо От Ип 2020». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Идем дальше и заполняем вкладку Доходы. Если гражданин являлся собственником квартиры менее минимального предела лет, прописанного , то, получив доход в виде оплаты стоимости квартиры, он обязан заплатить налог 13. По рассматриваемому вопросу пенсионеры не имеют никаких льгот, а отчитываются перед бюджетом на общих основаниях.
Содержание:
ООО или ИП: что выбрать в 2020 году? (сравнительная таблица)
Создавая свой бизнес, важно знать, как лучше его зарегистрировать. От того, какая форма выбрана – ИП или ООО – будет зависеть ведение бухгалтерских регистров и отчетности, а также другие моменты осуществления деятельности.
В чем разница и что лучше ИП или ООО, ответим в этой статье максимально подробно и понятно.
Что лучше открыть ИП или ООО?
Прежде всего, нужно знать определения этих двух понятий:
- индивидуальный предприниматель (ИП) – форма ведения бизнеса, осуществляемого гражданином единолично. В случае банкротства ИП рискует всем своим имуществом;
- общество с ограниченной ответственностью (ООО) – форма собственности, когда при регистрации осуществляется участие учредителей, которые вкладывают в имущество организации денежные средства, внеоборотные активы либо товарно-материальные ценности. Ведение бизнеса может осуществляться одним или несколькими лицами, но в состав учредителей может входить до 50 лиц, которые вправе влиять на управление ООО.
Если говорить о том, что лучше и какую форму выбрать, то необходимо сначала определиться с целью открытия бизнеса. Для начала может оказаться более удобным ИП, когда лицо ограничено в денежных средствах и сложно вложиться в развитие проекта. Если же проект уже существует и готов привлечь инвестиции со стороны, самое время зарегистрировать ООО.
Дополнительно ООО необходимо вести бухгалтерию, для чего придется прибегать к услугам сторонней организации или принять в штат сотрудников с нужным образованием и опытом работы.
Вопрос выбора формы ведения бизнеса в 2020 году значительно зависит от выгоды, которую планируется извлечь. Необходимо взвесить все преимущества и недостатки не только в регистрации, но и в последующем ведении учета доходов и расходов, налогообложения и ликвидации.
Кратко выделим плюсы и минусы обеих форм регистрации бизнеса:
Более подробно рассмотрим ниже.
Что выгоднее в 2020 году ИП или ООО?
Перед тем, как отправляться в налоговый орган для регистрации ИП или ООО, следует обратить внимание на следующие важные моменты:
Размер и уплата обязательных налогов зависит от того, какой режим будет выбран.
Налоговым законодательством определено несколько налоговых режимов, которые могут выбрать ИП и ООО: общая система налогообложения (ОСН) и специальные:
- упрощенная система налогообложения (УСН);
- единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
- единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
- патентная система налогообложения (ПСН) — только для ИП.
По многим из видов доходов (УСН, ЕНВД, ЕСХН) ставки одинаковые. Отличаются лишь ставкой налога на ОСН:
- ИП уплачивает со своих доходов НДФЛ — 13 %;
- ООО налог с прибыли — 20 %.
Начисление и уплата страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование для ООО осуществляется из доходов, выплачиваемых работникам и учредителям. Для ИП устанавливается фиксированная сумма взносов на каждый календарный год, независимо от системы налогообложения.
Фиксированный платеж для ИП установлен законодательством и не зависит от того, получает он доход или нет в отчетном периоде. Обязанность уплачивать взносы «за себя» налагает на ИП определенные финансовые затраты.
Размер взносов при ведении бизнеса зависит от полученного в текущем году дохода. Если он не превышает 300 тыс. рублей, то в 2020 году в ПФР направляются 32448 рубля. С превышения 300 тыс. рублей следует уплачивать дополнительно 1 %, но в итоге не больше 259 584 руб. В ФФОМС взнос составляет 8426 рубля.
ООО уплачивает взносы с зарплаты работников.
Ответственность перед имуществом
Не исключается развитие ситуации, когда ведении бизнеса может стать убыточным и ответственность по долгам у ООО или ИП возникает в соответствии с действующим законодательством.
Предприниматель может лишиться всего своего личного имущества, чтобы исполнить свои обязательства перед кредиторами. Статьей 446 ГПК установлен перечень объектов, которые не могут быть обращено к взысканию по исполнительным документам (единственная квартира, где проживает сам гражданин и его семья).
Учредители ООО не отвечают по обязательствам своей фирмы, их риск состоит только в потере средств, переданных в качестве уставного капитала. Для покрытия долгов фирмы перед кредиторами изымается ее имущество.
Если организация не может полностью возместить долги, то требования кредиторов предъявляются к учредителям, только в судебном порядке.
Отличия в регистрации ИП и ООО
Перечислим существенные отличия этих форм ведения бизнеса:
Адрес ведения деятельности
Для ИП адрес ведения бизнеса равен адресу по месту его регистрации, как физического лица. ООО обязано должен иметь собственное помещение или арендовать его, чтобы иметь юридический адрес.
Вывод заработанных средств
Ограничений по распоряжению средствами предпринимателя не существует. ИП вправе единолично использовать их на свое усмотрение. Единственным условием является планирование своих расходов на обязательные налоги и страховые взносы, не допуская образования задолженности.
Для ООО все денежные средства не являются собственностью кого-либо из учредителей, это средства организации. Такое правило относится даже к случаю, когда учредитель единственный.
Вывод денежных средств из оборота фирмы возможна только законным путем. Например, выплатив дивиденды, заработную плату, через договор займа и т.д. Но порядок выплаты дивидендов должен быть определен уставными документами и осуществляться только из прибыли организации, оставшейся после произведения всех необходимых платежей.
Ограничения по видам деятельности
Предприниматели ограничены в сферах ведения своей деятельности. Им запрещено:
- производить и продавать алкогольную продукцию (исключение – пиво);
- оказывать страховые услуги;
- производить медикаменты;
- осуществлять банковскую деятельность;
- создавать инвестиционные фонды;
- открывать ломбард;
- выступать в роли туроператора, но разрешено оказывать туристические услуги, как агенту.
Для ООО ограничений по деятельности не установлено.
Отчетность
Набор обязательной налоговой отчетности зависит только от той системы налогообложения, по которой работает ООО или ИП.
Для ООО обязательно ведение бухгалтерии и кассовой дисциплины по всем правилам. В этом предпринимателю намного легче.
Для ИП упрощены правила использования кассовой техники и не надо вести бухгалтерию.
Если говорить об отчетности за наемных работников, то она не зависит от формы собственности. Обязанность представлять ее лежит одинаково на ООО и на ИП.
Прием наемных работников
Официально трудоустроить сотрудников могут обе формы деятельности ООО и ИП. Обязательным является соблюдение требований и создание нормальных условий труда. Они могут заключить трудовые договора, выплачивать работникам заработную плату и производить за них уплату обязательных взносов.
Создание организации подразумевает, что в ней будет трудоустроен хотя бы один работник – ее директор.
ИП может нанимать сотрудников, становясь при этом ИП-работодателем. Заявительный порядок постановки на учет в этом качестве отменен с 1 января 2017 года. Вся информация в ПФР передается из налогового органа без предоставления дополнительных документов.
Если нет деятельности
Отсутствие деятельность у ИП не освобождает его от уплаты фиксированного платежа на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В 2019 году эта сумма составляет 29 354 рубля в ПФР и 6 884 рубля в ФФОМС.
ООО, не ведя финансово-хозяйственную деятельность и не имея работников, ничего платить не должно. Только сдавать в ИФНС нулевые бухгалтерские отчеты. При этом допустимо, чтобы директор отправился в неоплачиваемый отпуск, за который не начисляются НДФЛ и взносы.
Следует учитывать, что для ИП и ООО существует особенность, если система налогообложения ЕНВД и ПСН. По ним уплата налогов обязательна независимо от факта ведения деятельности.
Закрытие ИП и ООО
Существенные отличия имеются при закрытии фирмы:
- ИП пишет заявление о закрытии в ИФНС и оплачивает пошлину.
- ООО при закрытии обязано соблюдает следующий порядок:
- принять решение о ликвидации на общем собрании учредителей и избрать ответственное лицо, которое будет представлять интересы организации;
- подготовить документы для налогового органа в соответствии с требованиями законодательства, оплатить госпошлину;
- решение о ликвидации разместить в печатных изданиях;
- оповестить о решении кредиторов.
По времени ликвидация ООО занимает примерно 4 месяца, если нарушений в деятельности организации не выявлено.
Штрафы и другая ответственность
Любые нарушения, выявленные в работе ООО, наказываются штрафами, гораздо превышающими тех, что предъявляются к ИП. Для физического лица штрафы по КоАП в разы уступают ответственности к юридическому лицу. Максимальный предел для ИП 50 тыс. рублей, а для ООО – 1 млн. рублей.
ИП и ООО на одного человека с одинаковыми видами деятельности, чем это грозит?
Законом не запрещено открывать на одно и то же физическое лицо ИП и ООО одновременно. Претензий у налогового органа не будет, если деятельность при этом осуществляется по разным направлениям, т.е. иметь разные ОКВЭД. Обязательно обоснование того, что деятельность не зависит друг от друга, что исключает схемы.
Предприниматель не вправе быть руководителем ООО. Иначе регистрирующий орган может признать регистрацию ИП недействительной. Однако, ничто не помешает оформиться предпринимателю трудовые отношения с ООО, но только не в качестве директора. Так как сведения о руководителе вносятся в ЕГРЮЛ и налоговый орган вправе выйти на дополнительную проверку уплаты налогов.
Учредитель ООО может открыть ИП и осуществлять сдачу отчетности и уплату налогов самостоятельно. Соблюдение законодательства является обязательным для любой из форм ведения бизнеса, но мера ответственности у ИП и ООО различна.
Сделки, где учредитель ООО заключает договор с ИП, которым сам же и является, налоговым законодательством признается сделкой между взаимозависимыми лицами. В соответствии с V.1 разделом Налогового кодекса, ИФНС осуществляет за такими сделками особый контроль.
Источник: https://ip-shnik.ru/registracija/ip-ooo-chto-luchshe/
ИП или ООО — что лучше открыть
Вести бизнес без регистрации нельзя. Поэтому перед начинающим бизнесменом встаёт вопрос: работать как индивидуальный предприниматель (ИП) или открыть общество с ограниченной ответственностью (ООО)?
От выбора зависит многое: процедура регистрации, ограничения в работе, требования к бухгалтерскому учёту, размер ответственности, штрафы за нарушение законодательства и другое. Мы расскажем, чем отличается ИП от ООО, какие у каждого из них плюсы и минусы, и что лучше выбрать.
Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо
Индивидуальный предприниматель (ИП) — это человек, который имеет право заниматься предпринимательской деятельностью и зарабатывать на этом деньги. Без статуса ИП вести бизнес нельзя — это незаконная предпринимательская деятельность, которая преследуется по закону.
С ИП вы, наверняка, сталкивались. Посмотрите на чеки из кафе, автомастерских или небольших магазинов. Обычно малый бизнес работает в статусе ИП.
Пример. Караваев В.В. решил работать «на себя» и занялся куплей-продажей машин. Бизнес-модель проста: купил машину у одного лица, продал другому. По факту Караваев — предприниматель, но по закону — нет. Он станет ИП только когда зарегистрируется в ФНС, до этого он ведёт незаконную предпринимательскую деятельность.
Индивидуальным предпринимателем может стать почти любой дееспособный человек, который живёт в России и прошёл государственную регистрацию в налоговой. ИП могут регистрировать и те, кто работает по найму, и мамы в декрете, и пенсионеры. Запрет на регистрацию ИП действует для госслужащих, военных, чиновников.
ООО — это юридическое лицо
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это одна из организационно-правовых форм юридического лица. Еще бывают акционерные общества, унитарные предприятия, кооперативы, товарищества, фонды, ассоциации, союзы и так далее. ООО также как и ИП проходит обязательную госрегистрацию в ФНС.
ООО и его создатель — самостоятельные единицы. У каждого из них есть своё имущество, свои обязательства, свои права, свои доходы. Учредитель ООО даже не считается владельцем прибыли, которую получила организация, он не может просто взять из компании деньги и потратить на свои нужды. Но тут есть и плюсы — обязательства организации тоже существуют отдельно, поэтому у учредителя не заберут дом или машину за долги компании.
Пример. Караваев В.В. из прошлого примера может не становиться ИП, а открыть ООО. Но тогда он не будет вести предпринимательскую деятельность как физлицо, а станет учредителем в ООО и, вероятно, наёмным рабочим — генеральным директором юрлица.
На регистрацию ООО ограничений ещё меньше. Его может открыть любое физическое лицо, в том числе иностранцы и лица без гражданства, и даже другое ООО
ИП и ООО — в чём разница
Разница между ООО и ИП огромна. Есть много различий, которые наполняют корзины плюсов и минусов того или другого варианта. Разберем их все по порядку.
Первый плюс падает в корзинку индивидуального предпринимателя. Регистрировать ИП проще и дешевле. Госпошлина в пять раз ниже, маленький пакет документов, не нужен нотариус.
Регистрация ООО. С регистрацией собственной организации придётся повозиться. Перечень документов гораздо больше:
заявление по форме Р11001;
решение об учреждении юрлица;
платёжка об уплате госпошлины;
договор аренды юрадреса или предварительное соглашение об аренде;
копии паспортов и ИНН всех учредителей.
Кроме того, открытие ООО выйдет дороже. Пошлина за регистрацию 4 000 рублей, а ещё нужно внести уставный капитал. Его размер определяют учредители, но он не может быть меньше 10 000 рублей. Срок регистрации ООО такой же — 3 рабочих дня.
Сейчас даже не обязательно выходить из дома. Всю процедуру можно пройти в режиме онлайн при наличии квалифицированной электронной подписи (КЭП). Срок регистрации — три дня. После этого вы сможете законно вести предпринимательскую деятельность.
Несомненный плюс в копилку ООО. ИП подходит для индивидуального бизнеса, ООО — для партнёрского. Прибыль и имущество организации можно логично распределить между учредителями в том же соотношении, в котором они вкладывались в уставный капитал. К тому же ООО легче найти инвестора или партнёра. Так как он на законных основаниях сможет распоряжаться судьбой бизнеса, а в случае чего — продать свою часть.
ООО. Открыть юрлицо может сразу несколько человек. Максимальное количество учредителей — 50. При этом каждый из них должен получить долю в бизнесе. Чем больше доля, тем весомее голос учредителя при голосовании. И тем больше имущества он получит при разделе бизнеса.
Например, Иванов, Петров и Сидоров решили открыть ООО. Каждый из них делает вклад в уставный капитал: Иванов — 4 000 рублей, Петров и Сидоров — по 3 000 рублей каждый. Получается 40 % бизнеса принадлежит Иванову, и по 30 % принадлежит Петрову и Сидорову.
Индивидуальный предприниматель. Стать ИП — может только один человек. Конечно, вы и ваши друзья можете открыть несколько ИП и негласно сотрудничать друг с другом: делать хорошие скидки, давать займы и так далее. Но все это на уровне личных договоренностей.
Тут сложно назвать однозначного фаворита, но мы считаем, что плюсик стоит отдать ИП. Хотя бы за то, что у предпринимателей больше вариантов налогообложения, более мягкие условия для перехода на понравившийся налоговый режим и возможность работать без сотрудников, уменьшая налог на 100 %.
ООО. Организации могут выбрать одну из трёх систем налогообложения — ОСНО, УСН или ЕНВД. Кроме того, ЕНВД можно совмещать с УСН или ОСНО. На ОСНО организации платят налог на прибыль по ставке 20 %, НДС и налоги на имущество.
Индивидуальный предприниматель. У ИП выбор налоговых режимов побольше. Кроме стандартных ОСНО, УСН и ЕНВД, им доступен патент и налог на профессиональный доход (самозанятость). Но патент доступен не для каждого вида деятельности, к тому же для его применения выручка не должна превышать 60 млн рублей, а количество сотрудников — не более 15 человек. Самозанятые ИП вообще не могут иметь сотрудников, а их годовой доход ограничивается суммой в 2,4 млн рублей.
ИП без сотрудников на УСН «Доходы» и ЕНВД может уменьшить сумму налога на всю сумму страховых взносов, уплаченных за себя. Это даёт возможность вообще не платить налог.
На предпринимателей не распространяется ограничение по выручке (письмо Минфина России от 01.03.2013 № 03-11-09/6114) и остаточной стоимости основных средств, которые действуют на ООО при выборе УСН:
выручка не более 112,5 млн рублей за последние 9 месяцев;
остаточная стоимость ОС не более 150 млн рублей.
от 7 до 15 % с разницы между доходами и расходами
15 % от величины вменённого дохода
6 % от потенциально возможного дохода
4 % с доходов от сделок с физическими лицами
6 % с доходов от сделок с юридическими лицами и ИП
Это ещё один плюс в корзинку ИП. Он владеет всем имуществом, которое использует и в бизнесе, и в повседневной жизни. Даже после закрытия своего предприятия, он может оставить себе машины, здания, оборудование. С ООО иначе — имущество принадлежит именно организации, а не учредителям. После закрытия всё нужно продать или раздать учредителям в соответствии с долями.
Индивидуальный предприниматель. У ИП имущество никак не делится. Даже то, что не используется в предпринимательской деятельности, например, дача, все равно принадлежит ИП. Точно также и деньги. Неважно, получены они от бизнеса или от работодателя — это всё деньги одного физического лица.
ООО. У организаций действует принцип «разных карманов». То есть имущество и обязательства учредителя и имущество и обязательства юрлица никогда не пересекаются.
Деньги ООО учредителю не принадлежат. Например, ИП может взять квартиру в ипотеку и спокойно рассчитываться деньгами от предпринимательской деятельности. Учредитель тоже может взять ипотеку, но ООО не имеет права её погашать. Так как деньги юрлица не принадлежат его собственникам.
Ещё один пример — покупка транспортного средства. ИП, купивший автомобиль, поставит его на учет в органах ГИБДД на себя, как на физическое лицо. А вот при регистрации на ООО, в свидетельстве о регистрации ООО будет указана сама компания без упоминания учредителя.
Через некоторое время ИП и ООО могут закрыться. При закрытии ИП автомобиль все также будет числиться на физлице. А вот закрыть ООО, у которого в собственности автомобиль, не выйдет. Его нужно продать, либо передать учредителю.
Тот же принцип «разных карманов» играет в пользу ООО, когда речь идёт об обязательствах. Имущество учредителя останется в безопасности, если у ООО будут долги.
Индивидуальный предприниматель. Предприниматель несёт полную материальную ответственность. Например, ИП может взять в кредит 10 млн рублей. Но если он не сможет его вернуть, то банк начнёт обращать взыскание на всё имущество предпринимателя, в том числе и на то, которое не участвовало в деятельности. Например, на вторую квартиру, дачу, личную машину и так далее.
ООО. Учредитель несёт ответственность по долгам ООО только в пределах уставного капитала (от 10 000 рублей). Например, если ООО возьмет в кредит 10 млн рублей, то взыскание будет обращено только на имущество ООО. Даже если у собственника есть золотой дворец, он неприкосновенен, так как не имеет отношение к компании.
Но есть один нюанс — наличие субсидиарной ответственности. Если бизнесмен откроет ООО и наберёт много кредитов, рассчитывая быстро обанкротиться и оставить деньги себе, суды этого не позволят. Если судья установит, что компания влипла в долги из-за действий учредителей или директора, то все долги компании перенесут на них. И рассчитываться они будут личным имуществом.
Кроме того, при получении крупного кредита банки всегда просят поручительство учредителей. Поэтому при банкротстве ООО, банк сразу обратится с требованием к собственникам.
Тут мы не отдадим преимущество никому. Да, ИП вести бухучет не обязан. Это позволяет сэкономить на бухгалтере, программе для ведения учёта, бумаге и т. п. Но отсутствие бухгалтерии лишает возможности получать информацию о показателях деятельности: прибыль, себестоимость, рентабельность, долговую нагрузку и кучу других показателей. Планировать и анализировать при наличии учёта гораздо проще.
Индивидуальный предприниматель. ИП может вести бухучёт на добровольных началах, но закон его не обязывает. Начинающие предприниматели не всегда понимают ценность бухгалтерии, ведь на приходы и расходы можно посмотреть по расчётному счёту в онлайн-банке. Но по счёту вы видите лишь движение денег. Если за год на счёт упал 1 млн рублей, не факт, что это выручка.
Пример. Предприниматель продал продукцию на 2 млн рублей. Условия оплаты: 50 % в момент отгрузки и 50 % в течение следующих 3-х месяцев. Что увидит предприниматель, если отгрузка была 30 декабря. Он увидит приход на 1 млн рублей, а реальная выручка все 2 млн. Просто покупатель должен еще 50 %, но эту информацию покажет только бухучет.
Конечно, долги покупателей можно фиксировать в Excel. Но представьте, что у вас больше 100 покупателей. А ведь еще есть долги перед поставщиками. Да и про налоговую забывать нельзя. А еще нужно знать сколько стоят складские запасы, что пришло и что убыло. На все эти моменты Excel или тетради не хватит, а их ведение отнимет всё рабочее время.
ООО. Для ООО бухгалтерский учет обязателен. В штате или на удалёнке нужно держать специалиста в этой области. У крупных компаний есть целые отделы по разным направлениям бухгалтерии. Кто-то занимается декларациями, а кто-то проводит операции по внешнеэкономической деятельности.
В части страховых взносов вновь выигрывает ООО. Организации и ИП должны начислять взносы на всех своих сотрудников, а ИП также начисляет фиксированные страховые взносы за себя. Фиксированные взносы надо платить, даже если деятельность не ведётся.
Индивидуальный предприниматель. ИП обязан ежегодно платить страховые взносы. В 2020 году их фиксированная часть равна 40 874 рубля. Даже если предприниматель по факту не работал. А если доход от бизнеса больше 300 тыс. рублей, то сверху нужно заплатить 1% от дохода превышающего эту сумму.
ООО. Компания платит страховые взносы только с зарплат сотрудников. Нет зарплаты — нет взносов. Поэтому работу юрлица можно приостановить и не делать никаких отчислений.
Любой бизнесмен открывает бизнес для получения денег. Вывести деньги на личные нужды индивидуальном предпринимателю гораздо проще, чем учредителю ООО. По этому критерию выигрывают ИП.
Индивидуальный предприниматель. Деньги ИП принадлежат предпринимателю на законных основаниях. Он может тратить их как на личные нужны, так и на нужды бизнеса. Получая доход, ИП уплачивает налог и расходует деньги как угодно. Выводить деньги можно хоть каждый день.
ООО. Деньги ООО принадлежат только юрлицу. Отдать их учредителю нельзя даже после уплаты налога на прибыль. Есть несколько способов, например, выплата дивидендов. Выплачивают их из чистой прибыли, то есть после уплаты налога на прибыль. К тому же с дивидендов удерживают НДФЛ 13 %. Выплачивать дивиденды можно не чаще одного раза в квартал и только при условии, что у компании нет убытков.
Также учредитель может работать в ООО и получать там зарплату. Но с зарплаты помимо НДФЛ 13 % также нужно уплачивать страховые взносы в размере 30 %.
На просторах интернета есть мнение, что ИП может работать без открытия счета, а ООО — нет. С точки зрения закона — это верно, а по факту — работа без счёта в банке нецелесообразна. По этому параметру преимущества не получает никто.
Индивидуальный предприниматель. Расчёты наличными ограничены в 100 000 рублей. Поэтому ИП без расчетного счета существовать практически не может. Гораздо проще открыть счёт и получать доход в любых размерах.
ООО. Юрлицу счёт нужен в любом случае, так как уплачивать налоги можно только безналичным путем.
Плюсик получает ООО. Организациям доступны все виды деятельности. Для некоторых нужны разрешения и лицензии, но ограничений нет. У ИП же есть виды, которые им недоступны:
производство и продажа оружия и боеприпасов;
производство и продажа некоторых видов пиротехники;
разработка и ремонт авиационной техники;
частная охранная деятельность;
производство лекарственных средств;
деятельность на рынке ценных бумаг;
Далеко не самый важный пункт, но для некоторых предпринимателей он играет определённую роль. Тут плюсик получает ООО, так как модет выбрать практически любое название. А вот ресторан « ИП Малаханов М. Ю.» будет куда менее привлекателен, чем конкурент с ярким названием.
Индивидуальный предприниматель. ИП в документах всегда фигурирует по принципу «ИП + ФИО». Чтобы как-то обозначит себя и стать уникальным, ИП должен зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания. Но это требует лишних денежных и временных затрат на оформление.
ООО. В этом плане компания отличается от ИП. У юрлица всегда есть наименование. Вы можете назвать ООО так, как вам угодно: ООО «Ясная поляна», ООО «Йолка», ООО «Моя оборона».
Как показывает бизнес-практика, с ООО сотрудничают охотнее, чем с ИП. Чем это вызвано, не совсем понятно. Ведь ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом, в отличие от ООО с уставным капиталом в 10 000 рублей.
Но факт остается фактом. Если вы хотите сотрудничать с крупными контрагентами, лучше открыть ООО.
Плюс в копилку ИП. Ликвидировать бизнес ИП также просто, как и зарегистрировать.
Индивидуальный предприниматель. От вас нужно только заявление и госпошлина — 160 рублей. На шестой рабочий день вы получите лист записи ЕГРИП.
ООО. У юрлица процесс ликвидации затянут. Обязательно нужно опубликовать сведения о ликвидации компании в «Вестнике государственной регистрации», назначить ликвидационную комиссию и рассчитаться со всеми кредиторами. На все эти процессы может уйти шесть месяцев и более.
Плюс в корзину ООО. С ними банки сотрудничают гораздо охотнее, особенно, когда бизнес уже проработал хотя бы полгода и вышел на стабильную прибыль.
Индивидуальный предприниматель. К сожалению, у ИП отношения с банками складываются хуже, чем у ООО. Выражается это в сложности получения кредитов. Из-за отсутствия бухучета у ИП, банкам сложно анализировать их деятельность. Это затрудняет принятие решения на выдачу кредита.
Во время пандемии COVID-19 некоторые банки вообще ввели «антикризисную программу» и отказываются кредитовать ИП и даже их сотрудников.
ООО. Провести финансовый мониторинг юрлица гораздо проще. Поэтому получить кредит на ООО легче, при условии хороший финансовых показателей.
Величина штрафов на ООО отпугивает многих предпринимателей. Они открывают ИП лишь из-за того, что для них штрафы гораздо меньше. Штрафы для юрлиц могут быть в 10 раз больше, чем для ИП.
Чтобы не быть голословными, мы построили сравнительную таблицу штрафов ИП и ООО.
25 % — 50 % от неучтенной выручки, но не менее 10 000 рублей
75 % — 100 % от неучтенной выручки, но не менее 30 000 рублей
Нарушение кассовой дисциплины, например, превышение кассового лимита
Превышение допустимой массы транспортного средства, например, на 2-10% от допустимого веса на одну ось
Нарушение трудового законодательства
Уклонение от заключения трудового договора
Это далеко не все штрафы. Но на практике штрафы для ООО никогда не бывают ниже, чем у ИП. Чаще всего они даже гораздо больше, что хорошо видно в таблице.
ООО стоит дороже ИП, хотя бы потому, что ИП плотно привязано к человеку. Вместе с уходом владельца пропадает вся наработанная репутация. Продать можно только имущество и некоторые нематериальные активы, например, товарный знак.
Индивидуальный предприниматель. Стоимость бизнес индивидуального предпринимателя складывается только из стоимости его имущества. Потому что продать ИП нельзя. Можно распродать только имущество, которое вы использовали: станки, машины, землю и так далее.
Например, есть ИП Васильев, работающий в сфере сельского хозяйства. Продать ИП нельзя, можно распродать тракторы, комбайны или земли. Покупатель просто откроет новое ИП, использую купленное имущество.
ООО. Стоимость ООО складывается не только из имущества, но и нематериальных активов, например, деловой репутации и потенциала управленческого персонала.
Например, представьте корпорацию «Майкрософт». Будет ли равна стоимость 100 % акций стоимости всего имущества, что есть у компании? Нет. Потому что у Майкрософта есть репутация, которая сразу обеспечивает огромный поток клиентов и и признание на рынке, несмотря на то, что стоимость репутации не отражается в бухгалтерских документах.
Если собственник не уверен в своих управленческих навыках, он может нанять профессионала. Это будет генеральный директор, работающий по трудовому договору. Он будет принимать управленческие решения, представлять интересы компании, подписывать договора и так далее.
Индивидуальный предприниматель. ИП привлечь директора просто так не сможет. По закону функции исполнительного органа должен выполнять сам индивидуальный предприниматель. Единственный вариант — принять сотрудника и оформить на него нотариальную доверенность. Однако предприниматель все равно остаётся ответственным лицом и будет вынужден подписывать некоторые документы.
ООО. Директором компании может быть как сам учредитель, так и наёмный сотрудник. Никаких сложностей с возложением обязанностей единоличного исполнительного органа на наёмного управленца у ООО нет.
Плюс в корзинку ИП. Он сам себе хозяин. Если чего-то захочет, спрашивать у сотрудников не обязан. А вот ООО с несколькими учредителями обязаны учесть мнение каждого, провести собрание и прийти к коллективному решению.
Индивидуальный предприниматель. Предприниматель принимает все хозяйственные решений без бюрократических проволочек. Захотел — сделал.
ООО. Важные решения в жизни компании принимают учредители. Например, для одобрения крупной сделки или распределения прибыли нужно провести собрание, где решение принимается через голосование. Вся процедура оформляется протоколом.
Обобщение — плюсы и минусы
По вышеприведенным критериям мы собрали плюсы и минусы ООО в таблице.
не нужно формировать уставный капитал;
на УСН нет ограничения по доходам;
можно применять патент или налог для самозанятых;
легко выводить деньги на личные нужды;
имущество ИП принадлежит ему в полной мере;
до 1,4 млн рублей застрахованы в АСВ.
можно открыть ООО вместе с партнерами;
можно привлечь инвестора, в том числе иностранного;
учредитель отвечает по обязательствам ООО только в рамках уставного капитала;
можно продать бизнес целиком или только его долю;
нет ограничений по видам деятельности;
если ООО не работает, не нужно платить страховые взносы;
можно придумать любое название;
проще накопить деловую репутацию.
— полная материальная ответственность;
— нельзя открыть дело вместе с партнером;
— очень сложно привлечь инвестора;
— даже если ИП не работает, нужно платить фиксированные страховые взносы;
— сложно нанять профессионального управленца;
— виды деятельности для ИП ограничены;
— нельзя придумать наименование.
— госпошлина за регистрацию гораздо выше;
— нужно сформировать уставный капитал;
— есть ограничения по специальным налоговым режимам;
— процедура ликвидации затянута;
— собственников могут привлечь к субсидиарной ответственности;
— дополнительные затраты на ведение бухучета;
— деньги ООО на расчётном счёте не застрахованы.
ИП или ООО — что выбрать
И у ИП, и у ООО есть свои плюсы и минусы. Однозначного ответа на вопрос, что лучше ИП или ООО, никто и никогда не даст. Все сильно завязано на ваши планы и текущие реалии.
Если вы планируете развивать бизнес, выходить на крупных контрагентов и привлекать инвестиции, ваш выбор — ООО. Подойдет для производств и оптовой торговли. ООО также стоит выбрать опытным предпринимателям. Так как ошибки юрлица будут обходиться куда дороже.
Мелкому бизнесу, который неуверен в скором росте, лучше открыть ИП. Будучи предпринимателем, вы прощупаете почву, узнаете рынок и изучите все требования к вашей деятельности. К тому же на первых шагах могут быть штрафы, которые у ИП гораздо ниже. ИП отлично подойдет для розничной торговли или оказания услуг.
- Москва
- Санкт-Петербург
- Абакан, Хакасия
- Альметьевск, Татарстан
- Ангарск, Иркутская область
- Арзамас, Нижегородская область
- Армавир, Краснодарский край
- Артем, Приморский край
- Архангельск, Архангельская область
- Астрахань, Астраханская область
- Ачинск, Красноярский край
- Балаково, Саратовская область
- Балашиха, Московская область
- Барнаул, Алтайский край
- Батайск, Ростовская область
- Белгород, Белгородская область
- Бердск, Новосибирская область
- Березники, Пермский край
- Бийск, Алтайский край
- Благовещенск, Амурская область
- Братск, Иркутская область
- Брянск, Брянская область
- Великий Новгород, Новгородская область
- Владивосток, Приморский край
- Владикавказ, Северная Осетия
- Владимир, Владимирская область
- Волгоград, Волгоградская область
- Волгодонск, Ростовская область
- Волжский, Волгоградская область
- Вологда, Вологодская область
- Воронеж, Воронежская область
- Грозный, Чечня
- Дербент, Дагестан
- Дзержинск, Нижегородская область
- Димитровград, Ульяновская область
- Долгопрудный, Московская область
- Домодедово, Московская область
- Евпатория, Крым
- Екатеринбург, Свердловская область
- Елец, Липецкая область
- Ессентуки, Ставропольский край
- Железногорск, Красноярский край
- Железнодорожный, Московская область
- Жуковский, Московская область
- Златоуст, Челябинская область
- Иваново, Ивановская область
- Ижевск, Удмуртия
- Иркутск, Иркутская область
- Йошкар-Ола, Марий Эл
- Казань, Татарстан
- Калининград, Калининградская область
- Калуга, Калужская область
- Каменск-Уральский, Свердловская область
- Каменск-Уральский, Свердловская область
- Камышин, Волгоградская область
- Каспийск, Дагестан
- Кемерово, Кемеровская область
- Керчь, Крым
- Киров, Кировская область
- Кисловодск, Ставропольский край
- Ковров, Владимирская область
- Коломна, Московская область
- Колпино, Санкт-Петербург
- Комсомольск-на-Амуре, Хабаровский край
- Копейск, Челябинская область
- Королёв, Московская область
- Кострома, Костромская область
- Красногорск, Московская область
- Краснодар, Краснодарский край
- Красноярск, Красноярский край
- Курган, Курганская область
- Курск, Курская область
- Кызыл, Тыва
- Липецк, Липецкая область
- Люберцы, Московская область
- Магнитогорск, Челябинская область
- Майкоп, Адыгея
- Махачкала, Дагестан
- Миасс, Челябинская область
- Мурманск, Мурманская область
- Муром, Владимирская область
- Мытищи, Московская область
- Набережные Челны, Татарстан
- Назрань, Ингушетия
- Нальчик, Кабардино-Балкария
- Находка, Приморский край
- Невинномысск, Ставропольский край
- Нефтекамск, Башкортостан
- Нефтеюганск, Ханты-Мансийский автономный округ- Югра
- Нижневартовск, Ханты-Мансийский автономный округ- Югра
- Нижнекамск, Татарстан
- Нижний Новгород, Нижегородская область
- Нижний Тагил, Свердловская область
- Новокузнецк, Кемеровская область
- Новокуйбышевск, Самарская область
- Новомосковск, Тульская область
- Новороссийск, Краснодарский край
- Новосибирск, Новосибирская область
- Новочебоксарск, Чувашия
- Новочеркасск, Ростовская область
- Новошахтинск, Ростовская область
- Новый Уренгой, Ямало-Ненецкий АО
- Ногинск, Московская область
- Норильск, Красноярский край
- Ноябрьск, Ямало-Ненецкий АО
- Обнинск, Калужская область
- Одинцово, Московская область
- Октябрьский, Башкортостан
- Омск, Омская область
- Орел, Орловская область
- Оренбург, Оренбургская область
- Орехово-Зуево, Московская область
- Орск, Оренбургская область
- Пенза, Пензенская область
- Первоуральск, Свердловская область
- Пермь, Пермский край
- Петрозаводск, Карелия
- Петропавловск-Камчатский, Камчатский край
- Подольск, Московская область
- Прокопьевск, Кемеровская область
- Псков, Псковская область
- Пушкино, Московская область
- Пятигорск, Ставропольский край
- Раменское, Московская область
- Реутов, Московская область
- Ростов-на-Дону, Ростовская область
- Рубцовск, Алтайский край
- Рыбинск, Ярославская область
- Рязань, Рязанская область
- Салават, Башкортостан
- Самара, Самарская область
- Саранск, Мордовия
- Саратов, Саратовская область
- Севастополь, Крым
- Северодвинск, Архангельская область
- Северск, Томская область
- Сергиев Посад, Московская область
- Серпухов, Московская область
- Симферополь, Крым
- Смоленск, Смоленская область
- Сочи, Краснодарский край
- Ставрополь, Ставропольский край
- Старый Оскол, Белгородская область
- Стерлитамак, Башкортостан
- Сургут, Ханты-Мансийский автономный округ- Югра
- Сызрань, Самарская область
- Сыктывкар, Коми
- Таганрог, Ростовская область
- Тамбов, Тамбовская область
- Тверь, Тверская область
- Тольятти, Самарская область
- Томск, Томская область
- Тула, Тульская область
- Тюмень, Тюменская область
- Улан-Удэ, Бурятия
- Ульяновск, Ульяновская область
- Уссурийск, Приморский край
- Уфа, Башкортостан
- Хабаровск, Хабаровский край
- Хасавюрт, Дагестан
- Химки, Москва
- Чебоксары, Чувашия
- Челябинск, Челябинская область
- Череповец, Вологодская область
- Черкесск, Карачаево-Черкесия
- Чита, Забайкальский край
- Шахты, Ростовская область
- Щелково, Московская область
- Щелково, Московская область
- Электросталь, Московская область
- Элиста, Калмыкия
- Энгельс, Саратовская область
- Южно-Сахалинск, Сахалинская область
- Якутск, Саха (Якутия)
- Ярославль, Ярославская область
Источник: https://podelu.ru/article/ip-ili-ooo-chto-luchshe-otkryt/
Выбираем между ИП и ООО
Иногда начинающим предпринимателям не сразу удается определиться с организационно-правовой формой будущего предприятия. Вопрос о том, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или открыть Общество с ограниченной ответственностью (ООО) становится на какой-то период времени самым важным. Для того, чтобы принять правильное решение, бизнесменам порой приходится проводить настоящее исследование. Постараемся облегчить эту задачу. Итак, ИП или ООО? Проведем сравнительный анализ.
Преимущества ИП
Недостатки ИП
- Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
- Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
- Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
- Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
- Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
- В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
- Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.
Преимущества ООО
- Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
- Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
- Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
- Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
- Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
- Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
- В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
- Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
- Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
- При убытках нет необходимости платить налоги.
- Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
- Возможность произвольного распределения прибыли.
Недостатки ООО
- Обязательное ведение внутреннего и внешнего бухгалтерского учета, независимо от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.
- Более сложная, многоступенчатая регистрация. Большой пакет документов, высокая стоимость госпошлины ∇ 4000 рублей.
- Ограниченное количество учредителей – не более 50.
- Строгая кассовая дисциплина.
- Строгий документооборот: внесение изменений в учредительные документы при смене состава учредителей, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений и т.п.
- Высокая финансовая ответственность и штрафы для организации за различные нарушения. Например, штраф за пренебрежение контрольно-кассовой дисциплиной для ООО составляет 30000-40000 руб. (для ИП 3000-4000 руб.)
- Наличие должностной ответственности сотрудников. Согласно Кодексу административных правонарушений к ответственности могут привлечь не только непосредственно организацию, но и ее руководителей: директора и главного бухгалтера.
- Отсутствие свободного вывода доходов из оборота. Все деньги, которые зарабатывает организация, считаются ее собственностью, поэтому даже если в ООО всего один учредитель, получить прибыль он может только двумя способами. Первый: зарплата (при условии, что учредитель является сотрудником предприятия), второй – дивиденды (один раз в квартал).
- Значительно более сложная, чем у ИП процедура закрытия. Самостоятельно ликвидировать ООО не всегда возможно, поэтому часто учредителям приходится прибегать к услугам специалистов, что хоть и облегчает, но сильно удорожает процесс закрытия.
Что выгоднее?
При выборе организационно-правовой формы между ИП и ООО, предпринимателя, в немалой степени, интересует вопрос выгоды в плане уплат обязательных платежей и налогов.
Считается, что ИП в данном случае проигрывает ООО, поскольку имеет обязательные фиксированные страховые платежи в ПФР. Здесь необходимо понимать разницу: страховые выплаты в пенсионный фонд – это не налоги на деятельность ИП, и если разобраться детально, то выяснится, что эти самые платежи – вовсе не отрицательная сторона индивидуального предпринимательства. Именно из них формируется будущая пенсия индивидуального предпринимателя и покрытие медицинской страховки. Более того – все выплаченные фиксированные платежи можно принять к зачету при уплате налогов.
ВАЖНО! Индивидуальный предприниматель может уменьшить налог на всю сумму взносов в ПФР!
Платежи и налоги за сотрудников
Разницы в уплате налогов за работников ИП и ООО нет. Все предприятия, независимо от формы собственности, обязаны перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (около 30% от выданной работнику заработной платы), а также платить за сотрудников подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Это значительно утяжеляет предпринимательскую ношу, поэтому самый мелкий бизнес обходит официальное трудоустройство сотрудников с помощью, например, договоров подряда с исполнителями работ.
Системы налогообложения и налоги
От организационно-правовой формы предприятия, режим и размер налогов не зависит. В данном случае, роль играет режим налогообложения, выбранный предпринимателем
- ОСН — общая система налогообложения
- УСН — упрощенная система налогообложения
- ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог
- ЕНВД — единый налог на вмененный доход
- ПСН — патентная система налогообложения (только для индивидуальных предпринимателей)
На УСН, ЕСХН, ЕНВД для ИП и ООО ставки по налогам одинаковые. Но в общей системе налогообложения подоходный налог для ИП равен 13%, а налог на прибыль для ООО составляет 20%.
Подводим итог
Таким образом, для того, чтобы правильно выбрать организационно-правовую форму будущего предприятия, необходимо учесть целый ряд факторов, таких как:
- род деятельности
- степень риска личными финансами и имуществом
- предполагаемый уровень доходов
- систему налогообложения
- перспективы роста и расширения
- возможность привлечения дополнительных инвесторов
- сложность процедуры регистрации и ликвидации предприятия
Источник: https://assistentus.ru/ip-ili-ooo/
Что лучше выбрать ООО или ИП в 2020 году
Любому начинающему бизнесмену неизбежно приходится задумываться над формально-правовой организацией будущего дела.
Организационно-правовая форма для бизнес-субъектов в 2020 году чаще всего принимает вид ООО или же регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).
Что лучше выбрать ООО или ИП в 2020 году
И та, и другая формы имеют особенности, положительные стороны и отрицательные, о которых стоит упомянуть отдельно.
Индивидуальный предприниматель никакого отдельного от себя самого хозяйствующего субъекта не создает, и его имущество от своей собственности не отделяется для целей ИП.
Он как был физлицом, так и остается им после регистрации в виде ИП, не образуя дополнительного субъекта гражданского оборота.
Разница сводится лишь к необходимости в связи с новым статусом подавать своевременно налоговую декларацию, а также отчислять средства в медицинский и социальный фонды.
ИП как организационная и правовая форма характерна в основном для физлиц, занятых в сегменте малого бизнеса с наемной численностью рабочего штата до ста человек, и примерным годовым оборотом, составляющим не более 100 млн. рублей.
Регистрироваться как ИП целесообразно, если предпринимательская деятельность обуславливается:
- розничной торговлей,
- ремонтными работами,
- оказанием мелко-бытовых услуг населению,
- деятельность рекламных агенств и web порталов;
- грузоперевозками и другими услугами,
Предоставление которых не может понести больших финансовых потерь из-за общей ситуации нестабильности или объективных рисков.
Деньги с данного счета можно снимать без каких-то специальных платежных документов и тратить их возможно по своему усмотрению на любые цели.
Нет никакого контроля за расходами ИП. Написание и регистрация устава для ИП не требуется. Зарегистрироваться можно, и не имея собственного юридического адреса.
Адресом ИП будет значиться адрес регистрации физлица, ставшего предпринимателем. Если в ходе проверки деятельности будут выявлены проверяющими органами какие то недочеты или нарушения, то на ИП размер штрафов налагается в разы меньший, нежели на юрлицо.
Из недостатков указанной формы следует отметить такие. Основной недостаток обусловлен неограниченным объемом имущественной ответственности. То есть по долгам и возникшим обязательствам ИП отвечает личными средствами.
Кроме того, если собственных денег для ведения бизнеса не хватает, и вы подумываете о кредите, то без прозрачной отчетности за несколько лет банк скорее всего в кредите откажет.
Некоторые виды предпринимательства можно организовать лишь в форме ООО, так как специфическая деятельность нуждается в лицензировании.
А по закону ИП лицензию получить не может. ООО аббревиатура термина «Общество с ограниченной ответственностью». Данная организационная форма является видом юридического лица.
Ограниченной имущественная ответственность будет размером уставного капитала. Однако ограниченной ответственность будет лишь при обычной и нормальной деятельности.
Когда у ООО образуются долги, превышающие в совокупности уставной капитал, взыскать их возможно и лично с учредителя.
Регистрируя такую компанию, тем не менее вы создаете формально новое, с вами лично не связанное, юрлицо.
У ООО может быть один или несколько учредителей. Чтобы зарегистрировать в налоговой, придется написать устав. На основе устава строится вся деятельность.
К рассматриваемой организационно-правовой форме имеет смысл прибегать, если численность работников превышает сто человек, объем годового дохода более ста млн. рублей, или если предпринимательство связано с лицензируемой деятельностью.
Банки кредитуют такой вид деятельности более охотно, поскольку ведение отчетности обязательно, и она обычно не содержит теневых аспектов.
Подотчетными станут любые операции в деятельности, поэтому объем общей отчетности гораздо больше, нежели у ИП.
Регистрация обойдется вам дороже — в 4000 рублей (только госпошлина). Ликвидировать также сложнее. Данная процедура занимает порядка трех-четырех месяцев.
Расчетный счет ООО пополняется и расходуется только по специальным платежным документам. Банки за ведение расчетного счета юрлиц взимают плату около восемнадцати тысяч рублей в месяц.
Все суммы и проводки по этому счету необходимо заносить в официальную отчетность. Возможно зарегистрировать и на адрес физлица, но в обычной практике для этого используется юридический адрес. Нарушения юрлиц, выявляемые в ходе проверок, караются большими по сравнению с ИП штрафами.
Подведем итог
Если у Вас остались вопросы, все еще сомневаетесь в принятии правильного решения. Мы будем рады, оказать помощь в выборе формы деятельности для вашего бизнеса. Позвоните нам на горячую линию:
Или воспользуйтесь формой онлайн-консультанта сайта.
Источник: https://mfc-list.info/chto-luchshe-vybrat-ooo-ili-ip-v-2018-godu.html