27.12.2020

Как Вернуть 13 Процентов От Покупки Квартиры В 2020 Году В Ипотеку

Автор: admin Налоговое право Нет комментариев

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как Вернуть 13 Процентов От Покупки Квартиры В 2020 Году В Ипотеку». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

2 После загрузки приложения выбрать в нижней части экрана раздел Платежи. 3 Перейдите во вкладку оплаты По номеру квитанции. При нажатии на нее откроется окно со всеми налогами, которые требуется заплатить оставьте галочку напротив налога на имущество и нажмите Вернуться к оплате.

Содержание:

Возврат процентов по ипотеке в 2020 году

Ипотека – это возможность приобрести квартиру и жить в ней, даже если у семьи нет суммы, способной покрыть полную стоимость жилья. Ипотека позволяет выплачивать стоимость квартиры постепенно, небольшими частями. И все-таки, даже при распределении на части, сумма, которую нужно будет выплатить, остается достаточно существенной. Возврат процентов по ипотеке в 2020 позволяет снизить затраты.

Какой возврат процентов по ипотеке?

Вернуть часть процентов по ипотеке может заёмщик, который получает официальную зарплату. В этом случае, после сбора всех необходимых документов, можно возместить 13%. Кроме того, для благополучного завершения этой операции заемщику потребуется соответствовать нескольким условиям:

гражданство РФ;
первое обращение за выплатой;
своевременная уплата налогов.

Существует исключение, которое позволяет гражданам других стран получать возврат процентов. В этом случае должен иметь определенный стаж работы в РФ и жить здесь не менее шести месяцев в году.

В то же время на возврат процентов не могут претендовать:

предприниматели на упрощенной системе налогообложения;
неработающие пенсионеры;
женщины, находящиеся в декретном отпуске, без дополнительных источников дохода;
представители бизнеса, которые используют другие программы снижения налоговой нагрузки.

Сколько можно вернуть?

Возврат 13 процентов с покупки квартиры ипотека – это условное понятие, на деле необходимо произвести расчет одним из способов:

Можно вернуть затраты по ипотеке, размер которых не превышает перечисленный НДФЛ. Учитывается справка НДФЛ со всех легальных доходов.
Перед пересчетов процентов потребуется вычесть из выплаченной банку суммы размер всех субсидий или пособий, которые были выданы для погашения ипотеки. Получить возмещение процентов нельзя за выплаты, которые производились за счет материнского капитала.

Кроме того, ситуация, в которой владельцами жилья выступают несколько людей, или же в качестве созаемщиков выступают родители, рассматриваются индивидуально. В таких случаях сумма возврата может быть распределена между всеми заемщиками.

Декларация на возврат процентов по ипотеке

Вернуть проценты можно в течение трех лет с того момента, как была куплена квартира. Но при этом стоит учитывать, что и сам процесс получения процентов достаточно долгий, и может затянуться на сроки до четырех месяцев, поэтому не стоит откладывать все на последний момент.

При желании, можно получить все необходимые компенсации единовременно, по завершении выплаты ипотеки. Но можно возвращать проценты и постепенно, по мере внесения обязательных платежей.

Для того, чтобы вернуть проценты по ипотеке, потребуется собрать пакет документов, среди которых:

копия паспорта;
заявление в ИФНС на возврат процентов;
договор кредитования;
график платежей;
копии платежей, которые уже были внесены в счет ипотеки;
документы, показывающие уровень дохода;
договор купли-продажи на квартиру;
свидетельство о праве собственности.

Вычет процентов происходит либо через работодателя, либо через налоговую. В первом случае порядок вычета выглядит следующим образом.

Получение уведомления о праве на налоговый вычет от ИФНС.
Передача уведомления работодателю. На основании этого уведомления работодатель получает возможность не делать отчислений за работника до тех пор, пока налоговая служба не погасит свои обязательства перед ним.
Сбор необходимого пакета документов.
Далее потребуется заполнить заявление. Заполнение производится в произвольном порядке, образец можно легко найти в интернете.
Документы и заявление нужно отнести в ИФНС.
По прошествии 30-ти дней заемщику должно прийти уведомление, которое он должен передать работодателю.

Если же процесс производится через налоговую, то шаги по получению процентов будут выглядеть так:

Для начала, потребуется выбрать график получения процентов, о котором говорилось выше – будут ли проценты возвращаться с каждой ежемесячной оплатой ипотеки или вся сумма будет выдана заемщику единовременно.
Далее необходимо собрать все документы.
Производится подача документов в ИФНС по месту жительства.
Корректировка списка документов – есть вероятность, что в налоговой потребуют принести дополнительные бумаги.
Остается дождаться положительного решения, после чего можно сообщить ИФНС номер счета, на который перечислят проценты.

Возврат вычета по процентам по ипотеке имеет свои особенности. В их числе максимальная сумма, которую можно вернуть по ипотеке – это 3 000 000 рублей.

Поиск ипотеки

Кроме того, в налоговый вычет можно включить затраты на ремонт жилья, покупку необходимых материалов, оплату труда строителей и другое, если в ипотеку была взята квартира без какого-либо ремонта.

Под возврат процентов попадает, помимо прочего, оплата обучения или лечения для членов семьи заемщика.

Проценты нельзя будет вернуть с заработка, с которого не оплачивается налог, в том числе материнский капитал, жилищные субсидии и другое.

Источник: https://bankiros.ru/wiki/term/vozvrat-procentov-po-ipoteke

Имущественный налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление

Здравствуйте. На этой странице я расскажу что из себя представляет имущественный налоговый вычет, какие у него есть особенности при покупке квартиры в ипотеку, как он считается и какова максимальная сумма. Здесь написано о вычете только при покупке вторичного жилья.

Небольшое отступление: если квартира куплена супругами, советую прочесть отдельную статью про них. На данной странице статья общая, а по ссылке более заточена под супругов. Также — особенности вычет когда квартира куплена в ипотеку с материнским капиталом.

→ Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернуть Специалисты ВернитеНалог.ру бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. Успейте вернуть налоги за 2017 год, иначе они «сгорят». VerniteNalog.ru

Имущественный налоговый вычет – это возврат 13%-ого НДФЛ, на который можно рассчитывать с момента покупки жилой недвижимости (точнее сказать с даты регистрации права собственности). Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с вашей зарплаты/доходов, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета. Но у каждого вычета есть максимальный размер, об этом чуть ниже.

Так как право на вычет возникает с даты покупки, он не имеет срока годности — письмо Минфина от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28141. Вычет можно получить хоть через 10 лет после покупки квартиры, даже если она уже продана. А теперь поговорим за какие именно расходы можно вернуть НДФЛ.

За квартиру в ипотеку полагается 2 налоговых вычета

Это вычет за расходы на приобретение и вычет за оплату процентов по ипотеке. Оба этих вычета и представляют из себя имущественный налоговый вычет — пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Дальше я их буду называть простыми словами — вычет за покупку (ниже) и вычет по ипотеке.

Данный вычет равен 13% от суммы расходов за покупку квартиры (ее стоимости) — пп. 3 п. 1. ст. 220 НК РФ. Стоимость квартиры указана в договоре купли-продажи.

Если квартира куплена несколькими собственниками, они делят сумму вычета по размеру своих долей. Например, квартирой стоимостью в 3 млн руб. владеют два гражданина. Квартира оформлена в долевую собственность, у каждого собственника по 1/2. Каждому полагается вычет в размере 13% * 3 млн / 2 = 195 тыс.руб.

Обычно ипотечную квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или только на одного из супругов. В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% ЗА ПОЛОВИНУ стоимости квартиры. Без разницы на кого оформлена квартира – на обоих или только на одного из них. Любая недвижимость, купленная в браке, считается совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них — п. 2 ст. 34 СК РФ. Исключением является когда супруги оформили брачный договор, в котором прописано иное — п. 1 ст. 42 СК РФ.

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. От даты покупки зависит распределение максимальной суммы.

Если квартира куплена с 1 января 2014 года, каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб. — пп. 1 п. 3. ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до 1 января 2014 года, эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей — абз. 17 пп. 2 п. 1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ. Если квартира куплена до января 2008 года, максимальная сумма вычета составляет 130 тыс.руб. на всю квартиру, т.е. делится между всеми собственниками по размерам их долей. Более подробно расписано в примерах ниже.

Такая разница в максимальной сумме, потому что в вышеуказанных годах менялось налоговое законодательство в отношении расчета и получения вычетов — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ и Федеральный закон от 26.11.2008 N 224-ФЗ.

Пример №1 : Супруги Олег и Светлана в 2019 году купили квартиру в ипотеку за 5 млн руб. Квартиру оформили на двоих в совместную собственность. Хоть у каждого и получится 13% * (5 млн. / 2) = 325 тыс.руб., они получат только по 260 тыс.руб. Потому что это максимальная положенная сумма.

Пример №2 . Супруги Дмитрий и Ольга в 2019 году купили квартиру с помощью ипотеки за 3 млн.руб. Квартиру оформили только на Дмитрия. Несмотря на это, Ольга тоже имеет право получить вычет — за половину стоимости квартиры. Ведь квартира куплена в браке, значит является совместно нажитым имущество обоих супругов. Оба супруга могут получить по 13% * (3 млн. / 2) = 195 тыс.руб.

Пример №3 . В 2019 году Андрей не в браке купил квартиру в ипотеку за 3 млн.руб., он является единственным собственником. Хоть у него и получается 13% * 3 млн. = 390 тыс., получит он только 260 тыс.руб. Ведь это максимальная выдаваемая сумма на собственника.

Пример №4 . Владимир и Оксана в 2017 году купили квартиру в ипотеку за 4,5 млн.руб. Квартиру оформили в долевую собственность по 1/2. Хоть у каждого и получается 13% * (4,5 млн. / 2) = 292,5 тыс., они получат только по 260 тыс.руб., т.е. по максимальной сумме.

Пример №5 . В 2014 году Анатолий не в браке купил квартиру в ипотеку за 1,5 млн.руб., он является единственным собственником. Размер вычета у него будет 13% * 1,5 млн. = 195 тыс.руб.

Пример №1 : В 2013 году Супруги Валерий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Оформили квартиру в совместную собственности на двоих. Хоть у обоих и получается по 13% * (3 млн. / 2) = 195 тыс.руб., каждый может получить только по 130 тыс.руб. Ведь на всю квартиру, купленную до 1 января 2014 года, положено максимум 260 тыс.руб.

Пример №2 . В 2012 году супруги Дмитрий и Александра купили квартиру с помощью ипотеки за 1,5 млн.руб. Оформили квартиру только в собственность Александры. Так как квартира куплена в браке, Дмитрий также имеет право на вычет с половины стоимости квартиры, хоть ее собственником является только супруга. Каждый из них может получить по 13% * (1,5 млн. / 2) = 97,5 тыс.руб. в качестве вычета по НДФЛ.

Пример №3 . Олег и Андрей в 2011 году купили квартиру в ипотеку за 1,7 млн.руб. У Олега доля составляет 1/3, у Андрея — 2/3. Олег может вернуть 13% * (1,7 млн. / 3) = 73,6 тыс.руб., а Андрей 13% * (1,7 млн. * 2/3) = 113,3 тыс.руб.

Пример №4 . В 2007 году Тимур не в браке купил квартиру в ипотеку за 1,6 млн.руб., он является единственным собственником. Хоть у него получается 13% * 1,6 млн. = 208 тыс.руб., он получит максимальные 130 тыс.руб. Это максимальная сумма при покупке квартиры до 2007 года.

Супруги могут распределить вычет между собой в любой пропорции — подробности. Также могут получить вычет за своих детей — подробности.

Вся положенная сумма вычета НЕ выплачивается сразу за один раз. Сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму.

К примеру, покупая квартиру в 2019 году, удержанный НДФЛ за этот год вернут в 2020 году, т.е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю сумму.

Если квартира куплена давно, возвратить НДФЛ можно за последние 3 года. И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года — п. 7 ст. 78 НК РФ.

Например, квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете только в 2019 году. Значит можно подать документы в 2019 году, тогда вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2018, 2017 и 2016 года. Если недобрали до положенной суммы, оставшуюся часть будут возвращена в последующие года. Советуем внимательно прочесть ниже каждый из примеров. Будет гораздо легче всё это понять.

Пример №1 : Супруги Алексей и Светлана купили квартиру в ипотеку в 2019 году за 5,5 млн.руб. Оформили ее в совместную собственность на двоих. Оба работают и платят НДФЛ с зарплаты. Хоть у каждого и будет по 13% * (6 млн. / 2) = 357,5 тыс.руб., но получат они только по 260 тыс.руб., т.е. по максимальной сумме.

Вычет за покупку для Алексея : За весь 2019 год с зарплат Алексея работодатель удержал НДФЛ в размере 78 тыс.руб. В 2020 году Алексей подал документы в налоговую инспекцию и ему вернули за вычет те же 78 тыс.руб., т.е. НДФЛ за ВЕСЬ 2019 год. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 78 тыс. = 182 тыс.руб.

За весь 2019 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ уже 85 тыс.руб., т.к. зарплату ему немного подняли. В 2021 году Алексей опять подал документы в налоговую инспекцию и ему вернули в качестве вычета те же 85 тыс.руб., т.е. НДФЛ за весь 2020 год. Остаток вычета теперь 182 тыс. – 85 тыс. = 97 тыс. И так каждый год Алексей будет возвращать свой прошлогодний НДФЛ в качестве вычета, пока не вернут положенные ему 260 тыс.руб.

Вычет за покупку для Светланы : За весь 2019 год с ее зарплат удержали НДФЛ на сумму 60 тыс.руб. В 2020 году она подала документы и ей вернули в качестве вычета те же 60 тыс.руб., т.е. НДФЛ за ВЕСЬ 2019 год. Остаток вычета будет 260 тыс. – 60 тыс. = 200 тыс.руб.

В 2020 году с ее зарплат удержали 55 тыс.руб. В 2021 году она вновь подала документы в налоговую и получила в качестве вычета те же 55 тыс.руб. Остаток вычета у нее теперь 200 тыс. – 55 тыс. = 145 тыс. И так каждый год ей будут возвращать ее же прошлогодний НДФЛ в качестве вычета, пока не вернут положенные 260 тыс.руб.

Пример №2 . В 2017 году супруги Дмитрий и Валерия купили квартиру в ипотеку за 3 млн. руб. Оформили ее в собственность только на Дмитрия. Но только в 2019 году узнали, что могут получать за квартиру вычет. Вернуть они могут не за последние три года, а только за последние два — 2017 и 2018 года. Нельзя вернуть вычет за предыдущие года от даты покупки квартиры.

Валерия также имеет право на вычет — за половину стоимости квартиры. Ведь она куплена в браке. Вычет у каждого супруга будет по 13% * (3 млн./ 2) = 195 тыс.руб. Оба официально работают. Вернуть они могут НДФЛ за последние три года.

Вычет за покупку для Дмитрия : В 2019 году Дмитрий подал документы в налоговую инспекцию, в которых указано, что с его зарплат в 2018 году удержали НДФЛ в размере 80 тыс.руб., в 2017 году – 85 тыс.руб. Поэтому в 2019 году году ему в качестве вычета вернули 80 тыс. + 85 тыс. = 165 тыс.руб., т.е. его же НДФЛ за 2018 и 2017 года. Остаток вычета у него будет 195 тыс. – 165 тыс. = 30 тыс.руб.

В 2019 году с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в 75 тыс.руб. В 2020 году он вновь подал документы, но ему вернули не весь его НДФЛ за 2019 год (75 тыс.руб.), а только остаток вычета в 30 тыс.руб.

Вычет за покупку для Валерии : В 2019 году она подала документы в налоговую инспекцию. В них указано, что с ее зарплат в 2018 году удержали НДФЛ всего 95 тыс.руб., в 2017 году – 110 тыс.руб. Но она получит не всю сумму НДФЛ за 2018 и 2017 гг., т.е. 95 тыс. + 110 тыс. = 205 тыс.руб., а только положенный ей размер вычета в 195 тыс.руб.

Пример №3 . В 2013 году супруги Анатолий и Ксения купили квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Оформили ее совместную собственность. Но только в 2019 году узнали, что могут получить за нее вычет. Хоть у каждого и будет по 13% * (3 млн. / 2) = 195 тыс.руб., они получат только по 130 тыс.руб. Потому что квартира куплена до 2014 года, значит максимальная сумма в 260 тыс. выдавалась на всю недвижимость и собственники делят ее между собой. Оба супруга могут получить вычеты только за последние три года, т.е. за 2018, 2017 и 2016 года.

Вычет за покупку для Александра : Оказалось, что в 2018 году с его зарплат удержали в виде НДФЛ 65 тыс.руб., а в 2017 году — 60 тыс.руб. А это больше суммы вычета. Поэтому в 2019 году он подал в налоговую инспекцию документы только за последние 2 года. В итоге ему вернули не весь его НДФЛ за 2018 и 2017 года, т.е. не 65 тыс. + 60 тыс. = 135 тыс.руб., а только максимально положенную сумму вычет в 130 тыс.руб.

Вычет за покупку для Оксаны : В 2016 году она получала “серую” зарплату, значит с нее не удерживали НДФЛ. Поэтому за 2016 год Оксана не имеет право получить вычет. В марте 2017 года она устроилась на другую работу и уже с официальной зарплатой. В 2017 году (с марта по декабрь) с ее зарплат удержали НДФЛ в размере 40 тыс.руб., в 2018 году – 60 тыс.руб. В 2019 году она подала документы в налоговую инспекцию, и ей вернули в качестве вычета ее же удержанный НДФЛ за 2017 и 2018 года, т.е. 40 тыс. + 60 тыс. = 100 тыс. Остаток вычета у нее будет 130 тыс. – 100 тыс. = 30 тыс.руб.

В 2019 году с ее зарплат удержали НДФЛ в 50 тыс.руб. В 2020 году она вновь подала документы в налоговую инспекцию. Но ей вернули не всю сумму НДФЛ за 2019 год (50 тыс.руб.), а только остаток вычета в 30 тыс.руб.

Пример №4 . Супруги Олег и Екатерина в 2019 году купили квартиру в ипотеку за 6,5 млн.руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Хоть у каждого получается по 13% * (6 млн. / 2) = 422,5 тыс.руб., в качестве вычета НФДЛ они получат только по 260 тыс.руб. каждый (максимальной сумме).

Вычет за покупку для Олега : За весь 2019 год с его зарплат удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб. В 2020 году он подал документы и в качестве вычета ему вернули его же НДФЛ за ВЕСЬ 2019 год, то есть те же 90 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб.

В августе 2020 года Олега уволили. Устроился он на новую работу он только в октябре. Он стал получать полностью “серую” зарплату, т.е. с нее не удерживают НДФЛ. С января по август 2020 года старый работодатель удержал с его зарплат 60 тыс.руб. В 2021 году он подал документы и ему вернули эти же 60 тыс.руб. Остаток вычета будет 170 тыс. – 60 тыс. = 110 тыс.руб.

Так как у Олега теперь полностью “серая” зарплата, остаток вычета он не пока получит. Сможет дополучить вычет, только когда у него будет официальная зарплата, с которой будут удерживать НДФЛ. Ведь вычет — это и есть возврат НДФЛ.

Вычет за покупку для Екатерины : В 2019 году с ее зарплат удержали 70 тыс.руб. в качестве НДФЛ. В 2020 году она подала документы в налоговую и ей выплатили за вычет ее же удержанный НДФЛ за весь 2019 год, т.е. 70 тыс.руб. Остаток вычета будет 260 тыс. – 70 тыс. = 190 тыс.руб.

С мая 2020 года Екатерина ушла в декретный отпуск. С января по май 2020 года с ее зарплат удержали 30 тыс.руб. С декретных выплат НДФЛ не удерживается. Поэтому В 2021 году Екатерине, после подачи документов, вернули те же 30 тыс.руб. за вычет. Остаток будет 190 тыс. – 30 тыс. = 160 тыс.руб.

Весь 2021 год она была в декретном отпуске, поэтому В 2022 году она не может получить вычет за 2021 год. Возвращать нечего.

В апреле 2022 года она снова вышла на работу. С апреля по декабрь 2022 года с ее зарплат удержали 50 тыс.руб. Поэтому В 2023 году в качестве вычета ей и вернули те же 50 тыс.руб., т.е. НДФЛ за 2022 год. Остаток вычета 160 тыс. – 50 тыс. = 110 тыс.руб. И так каждый год, пока ей не выплатят положенные 260 тыс.руб.

Пример №5 . В 2019 году Алексей не в браке купил квартиру за 9 млн.руб. в ипотеку, он является единственным собственником. Хоть у него и получится 13% * 9 млн. = 1,17 млн., он получит только максимальные 260 тыс.руб.

У Алексея большая и официальная зарплата. В 2019 году с его зарплат удержали НДФЛ в размере 280 тыс.руб. В 2020 году он подал документы на получение вычета. Но ему вернули не весь его НФДЛ за 2019 год (280 тыс.руб.), а только максимальные 260 тыс.руб. Получается, что он за один раз получил всю сумму вычета.

Если гражданин с покупки недвижимости «не добрал» до максимальных 260 тыс.руб., он может «добрать» до этой суммы при покупке другой недвижимости. Такое можно сделать не во всех случаях — подробнее.

Выплаты по ипотеке делятся на два платежа: сумма основного долга и сумма по ипотечным процентам (переплата). Вот только за платежи по ипотечным процентам можно получить вычет — пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Даже если один из супругов не указан в договоре ипотеки как заемщик или созаёмщик (хоть такое редко бывает), он также имеет право получить вычет по ипотеке за купленную в браке квартиру. И нет разницы кто совершает ежемесячные платежи на оплату ипотеки — оба супруга пополам или только от имени одного из них.

Размер — 13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки. Вся сумма ипотечных процентов указана в графике платежей. С данной суммы и считается 13%.

За купленную квартиру с 1 января 2014 года максимальный размер вычета — 390 тыс.руб. на каждого из собственников, т.е. 13% от 3 млн.руб. — п. 4 ст. 220 НК РФ. За купленную квартиру до января 2014 года максимального размера нет — абз. 2 пп. 2 п. 1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старой редакции).

Пример №1 : В 2019 году супруги Алексей и Диана купили квартиру в ипотеку за 5 млн.руб., из них ипотечных средств – 3 млн.руб. Оформили в совместную собственность. Ипотека на 20 лет под 11% годовых.

Вычет за покупку: Хоть у них и будет по 13% * (5 млн. / 2) = 325 тыс., каждый вернет только по 260 тыс.руб., т.е. по максимальной выдаваемой сумме.

Вычет по процентам: В договоре ипотеки указано, что вся сумма по ипотечным процентам (переплаты) за все 20 лет составляет 4,5 млн.руб. Поэтому размер данного вычета будет 13% * (4,5 млн. / 2) = 292,5 тыс.руб. на каждого супруга.

Пример №2 . Супруги Андрей и Диана в 2019 году купили квартиру в ипотеку на 3 млн.руб., из них 1 млн. – ипотечные. Ипотека на 10 лет под 12% годовых. Квартиру оформили только на Андрея. Не смотря на это, Диана также имеет право получить оба вычета — за половину стоимости квартиры и ипотечных процентов. Ведь квартира куплена в браке.

Вычет за покупку: каждому супругу выйдет по 13% * (3 млн. / 2) = 195 тыс.руб.

Вычет по ипотеке: В договоре ипотеки указано, что сумма по ипотечным процентам за все 10 лет составляет 750 тыс.руб. Поэтому вычета по ипотеке каждого супруга будет по 13% * (750 тыс. / 2) = 48,7 тыс.руб.

Пример №3 . Супруги Владимир и Ольга в 2019 году купили квартиру в ипотеку за 10 млн.руб. Из этой суммы 6 млн. – ипотечных. Ипотека на 25 лет под 10% годовых. Квартиру оформили в совместную собственность на двоих.

Вычет за покупку: Они получат не по 13% * (10 млн. / 2) = 650 тыс., а только по 260 тыс.руб. каждый (максимальной сумме).

Вычет по ипотеке: В договоре ипотеки указано, что вся сумма ипотечных процентов за все 25 лет ипотеки составляет 9,5 млн.руб. Хоть у каждого и будет по 13% * (9,5 млн. / 2) = 585 тыс., каждый из супругов получит только по максимальным 390 тыс.руб. Ведь квартира куплена после 1 января 2014 года, значит действует данное ограничение.

Пример №4 . Супруги Тимофей и Анастасия в 2013 году купили квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Из этой суммы 2 млн. – ипотечных. Ипотека на 10 лет под 12% годовых. Квартиру оформили в совместную собственность на двоих. Они только в 2019 году узнали, что могут получить вычет. Вычет не имеет срока, его можно получить хоть через 10 лет после покупки.

Вычет за покупку: Хоть у каждого супруга и будет по 13% * (3 млн. / 2) = 190 тыс., получат они только по 130 тыс.руб. каждый. Так как квартира куплена до января 2014 года, максимальные 260 тыс.руб. выдаются на всю квартиру и собственники делят эту сумму по размеру своих долей.

Вычет по ипотеке: В договоре ипотеки указано, что вся сумма ипотечных процентов за все 10 лет ипотеки составляет 1,4 млн.руб. Каждому супругу полагается по 13% * (1,4 млн. / 2) = 91 тыс.руб.

«Ипотечный» вычет также выплачивается раз в год и частями. Ежегодная сумма зависит от ежегодной суммы уплаченных процентов и ежегодной уплаченной суммы НДФЛ. Но в любом случае, сколько оплатили в год НДФЛ с зарплаты/доходов, столько и вернут в качестве вычета. И так каждый год, пока не вернут всю положенную сумму.

Как и написано выше, вычет не имеет срока годности, но вычет по ипотеке не ограничен тремя годами после покупки. В НК РФ данное ограничение отсутствует. Внимательно прочтите примеры ниже и все станет гораздо понятнее.

Пример №1 : В мае 2019 года супруги Алексей и Мария купили квартиру в ипотеку за 6 млн.руб., из них 3 млн. – ипотечные средства. Оформили в совместную собственность на двоих. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Вычет за покупку : Каждому супругу выдадут не по 13% * (6 млн. / 2) = 390 тыс., а по 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.

2020 год : За весь 2019 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб., а с зарплат Марии – 80 тыс.руб. В 2020 году они подали документы для вычет НФДЛ, и им вернули их же уплаченные НДФЛ за 2019 год. То есть Алексею вернули 90 тыс.руб., а Марии – 80 тыс.руб. У Алексея остаток будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб., у Марии 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб.

2021 год : За весь 2020 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 85 тыс.руб. В 22021 году они снова подали документы на вычет. В качестве вычета им вернули их же НДФЛ за 2019, т.е. Алексею — 100 тыс.руб., Марии — 85 тыс.руб. Остаток у Алексея 170 тыс. – 100 тыс. = 70 тыс.руб., у Марии 180 тыс. – 85 тыс. = 95 тыс.руб.

2022 год : За весь 2021 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 105 тыс.руб., с Марии – 110 тыс.руб. В 2021 году после подачи документов за вычет за покупку Алексею вернули не 105 тыс.руб., а его остаток в 70 тыс.руб. Марии также вернули не 110 тыс.руб., а остаток в 95 тыс.руб. Вычет за покупку они полностью вернули.

Запомните, что переплата у Алексея получилась 105 тыс. – 70 тыс. = 35 тыс.руб., а у Марии 110 тыс. – 95 тыс. = 15 тыс.руб. Эти переплаты им вернули за вычет по ипотеке, потому что в 2021 году они подали документы и на его получение. Об этом ниже.

Вычет по ипотеке : Здесь с расчетами посложнее. Напоминаем, что сначала полностью выплачивают вычет за покупку, только потом вычет по ипотеке.

У наших супругов сумма кредита – 3 млн.руб., ипотека на 15 лет под 10% годовых. В ипотечном договоре указано, что за все 15 лет ипотеки общая сумма процентов (переплаты) составляет 2,8 млн.руб. Поэтому размер вычета по ипотеке (за все 15 лет) каждому супругу будет по 13% * (2,8 млн. / 2) = 182 тыс.руб.

2022 год : В этом году Алексей и Мария посчитали, что уже полностью вернут себе вычет за покупку квартиры, т.е. по остатку — 70 тыс.руб. и 95 тыс.руб. Поэтому они решили вместе с документами на получения остатка вычета за покупку, дополнительно подать документы на получения вычета по процентам ипотеки. То есть в 2020 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, они получили у своего банка справку об уплаченных процентах все года, начиная с подписания ипотечного договора — 2019, 2020 и 2021 года. В 2019 году (с мая по декабрь) они уплатили процентов на сумму 190 тыс.руб., в 2020 году – 280 тыс.руб., в 2021 году – 290 тыс.руб. За три года 190 тыс. + 280 тыс. + 290 тыс. = 760 тыс.руб. Вычет по ипотеке за эти три года составляет 13% * (760 тыс. / 2) = 49,4 тыс.руб. каждому супругу.

Алексей и Мария в 2022 году вместе с документами на получение остатка вычета за покупку, подали и документы на получение вычета по ипотечным процентам за эти три года. Но каждому супругу за три года вернули не по 49,4 тыс.руб. в виде вычета по ипотеке, а их переплаты с остатка вычета за покупку – 35 тыс.руб. Алексею и 15 тыс.руб. Марии.

Получается, что в 2022 году Алексей вернул себе весь свой НДФЛ за 2021 год – 105 тыс.руб. Из них 70 тыс.руб. – остаток вычета за покупку, плюс 35 тыс.руб. – часть вычета по процентам за три года. Остаток вычета по процентам за три года у него будет 49,4 тыс. – 35 тыс. = 14,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

Мария в 2022 году также вернула себе весь свой НДФЛ за 2021 год – 110 тыс.руб. Из них 95 тыс.руб. – остаток вычета за покупку, и 15 тыс.руб. – часть вычета по ипотеке за три года. Остаток вычета по ипотеке за три года у нее 49,4 тыс. – 15 тыс. = 34,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

2023 год : В 2022 году с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 90 тыс.руб. Также они снова получили в банке справку об уплаченных процентах за 2022 год. В ней указано, что в 2022 году они оплатили ипотечных процентов на сумму 300 тыс.руб.

Получается, что вычет по ипотеке за 2022 год у каждого супруга будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. И не забываем про остаток вычета по ипотеке за предыдущие года, который перешел в этот год – 14,4 тыс.руб. у Алексея и 34,4 тыс.руб. у Марии.

После подачи документов Алексей получил 19,5 тыс.руб. (вычет по ипотеке за 2022 год) + 14,4 тыс.руб. (остаток вычета по ипотеке за предыдущие годы) = 33,9 тыс.руб. Так как Алексей в 2020 году оплатил НДФЛ в размере 100 тыс.руб., но получил только положенные 33,9 тыс.руб., его остаток в 100 тыс. – 33,9 тыс. = 66,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

А Марии вернули 19,5 тыс. (вычет по ипотеке за 2022 год) + 34,4 тыс. (остаток вычета по ипотеке за предыдущие года) = 53,9 тыс.руб. Так как Мария в 2022 году оплатила НДФЛ в размере 90 тыс.руб., но получила только 53,9 тыс.руб., остаток в 90 тыс. – 53,9 тыс. = 36,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год остатки вычета по ипотеке будут переходить на следующие года. Ведь расчет данного вычета зависит одновременно от ежегодной суммы НДФЛ и от суммы ежегодно уплаченных процентов. Супругам Алексею и Марине каждый год будут возвращать себе сумму ипотечного вычета, пока они платят ипотеку и им не вернут каждому положенные 182 тыс.руб.

Пример №2 : В сентябре 2017 года супруги Дмитрий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн.руб., из которых 2 млн. – ипотечные. Оформили в собственность Дмитрия. Только в 2019 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Хоть квартира оформлена только на Дмитрия, оба супруга могут получить оба вычета за свою половину.

Вычет за покупку : Каждому будет по 13% * (3 млн. / 2) = 195 тыс.руб. По закону можно получить вычет за последние три года, начиная с даты покупки квартиры. Супруги купили квартиру в 2017 году, значит в 2019 году они могут вернуть НДФЛ только за последние два года — 2017 и 2018 года.

2019 год : За весь 2017 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., в 2019 году – 75 тыс.руб. С зарплат Оксаны в 2017 году удержали 75 тыс.руб., в 2018 году – 85 тыс.руб.

В 2019 году они подали документы в налоговую инспекцию. Алексею в качестве вычета за покупку вернули его же удержанные НДФЛ за 2018 и 2017 года, т.е. 70 тыс. + 75 тыс. = 145 тыс.руб. А Оксане в качестве вычета ее НДФЛ за 2018 и 2017 года, т.е. 75 тыс. + 85 тыс. = 160 тыс.руб. Остаток вычета у Алексея получается 195 тыс. – 145 тыс. = 50 тыс.руб., у Оксаны остаток 195 тыс. – 160 тыс. = 35 тыс.руб.

2020 год : За весь 2019 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2020 году они снова подали документы, но в качестве вычета за покупку им вернули не весь НДФЛ за 2019 год, а остатки вычета. Алексею 50 тыс.руб., а Оксане 35 тыс.руб. Теперь они полностью вернули вычет за покупку.

Запомните, что переплата у Дмитрия получилась 70 тыс. (это его НДФЛ за 2019 год) – 50 тыс. (остаток вычета за покупку) = 20 тыс.руб. А у Оксаны 80 тыс. (это ее НДФЛ за 2019 г.) – 35 тыс. (это ее остаток вычета за покупку) = 45 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.

Вычет по ипотеке : Здесь с расчетами посложнее. Сумма ипотеки у них 2 млн.руб., сроком на 10 лет под 12% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма процентов по ипотеке (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,5 млн.руб. Вычет по ипотеке каждому супругу будет по 13% * (1,5 млн. / 2) = 97,5 тыс.руб.

Напоминаем, что сначала выплачивают вычет за покупку, только потом вычет по ипотеке.

2020 год : В этом году супруги посчитали, что уже полностью вернут вычет за покупку, т.е. получат по остатку — 50 тыс.руб. и 35 тыс.руб. Поэтому они в 2020 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, получили у своего банка справку об уплаченных процентах за все года с даты подписания ипотечного договора — 2017, 2018 и 2019. В 2017 году (с сентября по декабрь) они уплатили процентов на сумму 80 тыс.руб., в 2018 году – 250 тыс.руб., в 2019 году – 270 тыс.руб. Т.е. за три года всего 80 тыс. + 250 тыс. + 270 тыс. = 600 тыс.руб. Вычет по ипотеке за эти три года составляет по 13% * (600 тыс. / 2) = 39 тыс.руб. каждому супругу.

Дмитрий и Оксана в 2020 году вместе с документами на получение остатка вычета за покупку, подали документы на получение вычета по ипотеке за три года – 2017, 2018 и 2019.

Дмитрию в качестве вычета по ипотеке вернули не всю сумма вычета по ипотеке за три года (39 тыс.руб.), а его переплату с остатка вычета за покупку – 20 тыс.руб. Получается, что в 2020 году он вернул себе весь свой НДФЛ за 2019 год – 70 тыс.руб. Из них 50 тыс. (остаток вычета за покупку) плюс 20 тыс. (часть вычета по ипотеке за три года). Больше суммы НДФЛ в качестве вычета получить нельзя. Остаток за три года будет 39 тыс. – 20 тыс. = 19 тыс.руб., который переходят на следующий год.

С Оксаной по другому. В 2020 году ей вернули не весь НДФЛ за 2019 год. У нее сумма переплаты оказалась больше, чем сумма ипотечного вычета за три года, т.е. 45 тыс. и 39 тыс. Поэтому ей в виде вычета по ипотеке вернут только 39 тыс.руб. (это 13% от суммы фактически уплаченных ей процентов за три года). В 2020 году она получила 39 тыс. (вычет по ипотеке за три года) + 35 тыс. (остаток вычета за покупку за 2019 год) = 74 тыс.руб. Сумма в 80 тыс.руб. (ее НДФЛ за 2019 год) – 74 тыс. (полученная сумма за вычеты) = 6 тыс.руб. переведут на следующий год.

2021 год : С зарплат Дмитрия в 2020 году удержали НДФЛ в 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2020 году они заплатили банку ипотечных процентов на сумму в 300 тыс.руб. Вычет по ипотеке за 2020 год будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. каждому.

В 2021 году после подачи документов Дмитрию вернули не весь его НДФЛ за 2021 год (70 тыс.руб.), а только 19,5 тыс. (вычет по ипотеке за 2020 год) + 19 тыс. (переходящий остаток вычета по ипотеке за предыдущие года) = 38,5 тыс.руб. Разница в 70 тыс. – 38,5 тыс. = 31,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

Оксане также не вернули весь ее НДФЛ за 2020 год (80 тыс.руб.), а только 19,5 тыс.руб. (вычет по ипотеке за 2020 год) + 6 тыс. (переходящий сумма разницы с предыдущих лет) = 25,5 тыс.руб. Разница в 80 тыс. – 25,5 тыс. = 54,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год супруги будет возвращать вычет по ипотеке, пока не получат свои положенные по 97,5 тыс.руб. Если хотят, они могут получать не каждый год, а раз в несколько лет.

Вычет по ипотеке выдается только один раз в жизни и только за одну недвижимость. Нельзя «добрать» до максимальной суммы в 390 тыс.руб., если купить другую недвижимость также в ипотеку — подробнее.

Задаток — как его правильно передать перед покупкой квартиры, чтобы потом не было проблем с продавцами

Как все оформить

Как оформить вычет за купленную квартиру по ипотеке — подробно расписано какие документы собрать, как и когда их подавать в налоговую инспекцию.

Получать оба вычета одновременно нельзя. Налоговая инспекция сначала возвращает НДФЛ за расходы на покупку и только потом за расходы на оплату ипотечных процентов. Когда известно, что в этом году уже точно получите весь остаток вычета за покупку, можно дополнительно подать документы и на получение вычет по ипотеке.

Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

Тогда обратитесь к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и все сами посчитают. Перейдите по ссылке и оставьте заявку на бесплатный расчет.

Также компания оказывает услугу по оформлению вычета. Специалисты подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Приобрели квартиру в ипотеку совместно с супругой, при обращении в налоговую выяснилось что если в случае имущественного вычета обоим супругам полагается по 260 тыс. руб( квартира стоит 6,5 млн.). но в случае вычета по процентам полагается 390 тыс. на обоих супругов, т.е. по 195 тыс.руб, хотя в интернете иноформация обратная — каждый супруг имеет право на 390 тыс. КТО ПРАВ?

Здравствуйте, Камиль. Каждый супруг имеет право на 390 тыс.руб. П. 4 ст. 220 НК РФ — «Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ в погашение процентов». Странно что налоговый инспектор не знаем такой банальной вещи.

Планирую купить квартиру, но оформить ипотеку планируем через сына (совершеннолетнего и работающего). Возможен ли вычет, если у сына уже есть квартира в собственности, она маленькая 33 кв. в ней зарегистрированы 3 человека? Или вычет возможен только на единственное жильё?

Здравствуйте, Инга. Не имеет значение сколько у него жилья и кто где прописан. Это к делу не относится. Если Вы оформите ипотеку на сына, а квартиру на себя, ни Вы, ни он вычеты получить не сможете. Сын сможет получить оба вычета, если он будет собственником квартиры.

Купили квартиру в феврале 2003 года, хотела получить вычет, но мне отказали заявив, что квартира оформлена на несовершеннолетнего ребёнка и поэтому вычет не положен, можно ли его получить подросший сын или я как покупатель этой квартиры?

Здравствуйте, Инга. Вы оба не можете. Ребенок не может получить, потому что он не нёс расходы на покупку. А Вы не можете, потому что купили квартиру до 2014 года. В 2014 году внесли изменения в НК РФ, которые дают возможность родителям получить вычет за детей.

Здравствуйте. Я купил дом в ипотеку в этом году. Через сколько времени я могу подать документы на налоговый вычет?

Здравствуйте. В любой рабочий день налоговой инспекции в 2021 году, т.е. в следующем году после покупки.

Вопрос по налоговому вычету с % по ипотеке.
В договоре купли продажи сумма 1000000 руб.
В ипотечном договоре сумма 2300000 руб. на покупку и ремонт.
С покупки квартиры я вычет уже получила.
Могу ли я получить вычет с % по ипотеке в данной ситуации?
Могу ли я получить вычет со всей суммы выплаченных %?
Ипотека полностью погашена.

Здравствуйте, Светлана. Вы можете получить вычет, но не со всей суммы %. Вычет у Вас определяется на основе соотношения суммы кредита, израсходованной непосредственно на покупку квартиры, и общей суммы кредита — письмо Минфина России от 29.10.2009 N 03-04-05-01/780, письмо ФНС России от 31.03.2011 N КЕ-3-3/1008. Формула такая: 13% * ((1000000 / 2300000) * сумма выплаченных процентов). К пакету документов нужно приложить расчет процентов, составленный в произвольной форме.

Если расписаться после покупки квартиры в ипотеку, возможно ли получить вычет так же на двоих?

Здравствуйте, Маргарита. Нет, нельзя ни один из вычетов — п. 1 ст. 36 СК РФ и письмо Минфина России от 12 мая 2017 г. № 03-04-05/28854.

Здравствуйте, если взяли ипотеку без материнского капитала , и хотим получить вычет, а потом родился малыш и есть возможность погасить мат капиталом , как тут происходит вычет ? Сумма за квартиру 3500, ипотека на 2000млн

Здравствуйте, Анна. Внимательно прочите данную статью, особенно примеры — вычет при покупке квартиры в ипотеку и мат.капиталом (ситуация №2).

Здравствуйте. Купили с мужем квартиру в ипотеку в марте 2020 года. По программе улучшения жилищных условий имею сертификат с агентства жилищных программ на возврат процентов по ипотеке в течении 5 лет…Сможем вернуть уплаченные проценты уже после того, как эти 5лет пройдут…Правильно.

Здравствуйте, Да, Вы сможете вернуть ипотечный проценты в качестве вычета, которые Вам перестанут возвращать по сертификату через 5 лет.

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-v-ipoteku

Налоговый вычет за покупку жилья в ипотеку в 2020 году

Все покупающие жилплощадь граждане или налоговые резиденты РФ, перечисляющие 13% налога на доходы, вправе вернуть часть НДФЛ, который был уплачен до этого. Это возможно даже при оформлении ипотеки. В статье освещаются вопросы, связанные с предоставлением и расчетом вычета, его максимальном размере и необходимых документах для его оформления. Если вам нужна персональная консультация о том, как получить налоговый вычет за покупку жилья в ипотеку в 2020 году – можете задать бесплатный вопрос нашим юристам по телефонам горячей линии.

Кто может претендовать на налоговый вычет за покупку жилья?

Данная ситуация регламентируется ст. 220 НК РФ. Согласно ее положениям, каждый плательщик налогов имеет право на возмещение от налоговых органов 13% от цены жилья или денежных средств потраченных на его постройку, а так же от ипотеки.

Получение вычета доступно:

гражданам РФ и живущим в стране не менее 183 дней в году налоговым резидентам. Обязательным является наличие официального источника доходов внутри страны и выплата 13% налога;
индивидуальным предпринимателям, уплачивающим НДФЛ;
пенсионерам с официальным источником дохода кроме пенсионных выплат (к примеру, сдающим квартиру) и уплачивающим налог;
гражданам, покупающим жилье, оформляемое на несовершеннолетних детей с официальной зарплатой.

Вычет не применяется, если:

сообщены неверные сведения или форма 3-НДФЛ заполнена с ошибками;
предприниматель использует систему уплаты налогов УСН, ЕНВД, ЕСХН или ПСН, и не платит подоходный налог;
покупатель жилья зарегистрирован как самозанятый (плательщик налога на проф.доход);
нет официального трудоустройства (студенты, пенсионеры, безработные);
если использовались программы, связанные с поддержкой молодых семей, военной ипотекой или использованием материнского капитала и другие субсидии, получение вычета возможно только с личных денег;
максимальный размер суммы уже получен;
квартира была приобретена у лиц, находящихся во взаимозависимых отношениях (супругов, детей, родителей, сестер и т.п. или лиц, являющихся подчиненными по работе).
Возврат выплачивается за счет НДФЛ, который был уплачен ранее, по этой причине он не полагается гражданам, не имеющим официальной зарплаты.

Два вида налоговых вычетов при покупке жилья в ипотеку в 2020 году

В случае ипотечного кредитования можно получить два вычета:

Со стоимости жилья. Предельный размер затрат на покупку, с которого производят возврат — 2 млн. руб. Окончательная сумма возврата равна 260 тыс.руб. Скорость получения денег будет зависеть от официального дохода. В случае неполной выплаты, остаток выплачивается на следующий год до полного возвращения.
С ипотечных процентов. Его можно применить только к одной ипотечной квартире. Размер процентов, с которых возвращаются 13%, не может превышать 3 млн. руб. Таким образом максимальная сумма – 390 тыс.руб. Оформляется только после того, как возникло право получения первого возврата. В случае регистрации права на жилье (акта приема-передачи) через год после того, как был оформлен кредит, на проценты, которые гражданин выплатил за это время, также возможно получение вычета. Если первый возврат уже получен, а заявление о вычете с процентов не было подано, можно обратиться с ним позднее.

Правила возврата НДФЛ до и после 2014 года

До 2014 года происходит предоставление вычета только относительно одного объекта, независимо от его цены. Максимальная сумма – 2 млн. руб. Однако размер возврата с процентов не ограничивается. При выплате процентов более 3 млн – происходит вычет с окончательной суммы.

Встречаются ситуации, когда получение вычета было осуществлено до 2014 г., когда гражданин приобрел квартиру, не используя кредит, и обращается за вычетом по процентам в отношении другого жилья, приобретенного после названной даты.

Если имеет место долевая собственность, оформить возврат могут все собственники жилплощади.

При стоимости жилья не выше 2 млн. руб., оба получают часть предусмотренной законом выплаты и впоследствии могут обратиться за возвратом с оставшихся средств, пока не достигнут предела в 260 т.р. Но получение вычета на проценты по новой ипотеке в дальнейшем для них будет невозможным

За год возвращается сумма выплаченного за этот период налога, если не превышен лимит.
Возврат осуществляется до полной выплаты. Подать заявление на вычет по ипотеке можно с первого года. Но более выгодным будет обратиться по прошествии нескольких лет, после накопления крупной суммы или достижения лимита от покупки жилья.

Необходимые документы для налогового вычета при покупке жилья в ипотеку в 2020 году

Копии страниц паспорта с личными данными и регистрацией.
Копии ИНН.
Справки 2-НДФЛ с места официального трудоустройства, при наличии подработки – от каждого работодателя за все годы, за которые планируется возврат (в оригинале)
Формы 3-НДФЛ или заявления по месту трудоустройства.
Заявления на получение уведомления о праве на вычет для работодателя, если планируется оформление по месту трудоустройства.
Выписки из ЕГРП (выдается с лета 2016 года).
Копии свидетельств о рождении детей (при оформлении квартиры или ее доли на них).
Заявления о распределении вычета для жилья, оформленного до 01.01.14 г., если оно приобретается супругами. При оформлении после названной даты заявление необходимо при стоимости менее 4 млн. руб.
Договора купли-продажи.
Акта приема-передачи (если квартира в новостройке).
Расписок продавца о получении денег при наличном расчете, выписок из банка, кассовых и товарных чеков, квитанций к приходным ордерам, подтверждающих перечисление денег.
Заявления о предоставлении вычета на жилье.
Реквизитов карты или счета в банке заявителя.
Ипотечного договора, графика погашения и отчета об уплаченных процентах.
Платежные документы к приходно-кассовым ордерам, выписок из банка о выплате процентов, при заявлении об их возврате.

Вышеперечисленные документы представляются в копиях, с предъявлением оригиналов для сверки.

Два варианта возврата налога при покупке жилья

Осуществить возврат можно двумя способами:

Через налоговый орган в конце года;
По месту работы.

Какой способ проще и выгоднее для вас — уточните у нашего юриста. Ответ в течение 10 минут!

В конце календарного года, в котором был оформлен ипотечный кредит и зарегистрировано право собственности на жилье осуществляется подача декларации 3-НДФЛ. Если за год не возвращена вся сумма, декларация подается на следующий год.

Алгоритм действий как получить налоговый вычет при ипотеке в 2020 году:

Заполнить форму 3-НДФЛ. Написать заявление.
Получить справку 2-НДФЛ по месту трудоустройства об уплаченных за год налогах.
Подготовить копии документации о праве на жилплощадь.
Подготовить копии платёжной документации, подтверждающей оплату жилплощади.
Если квартира приобретают супруги с оформлением долевой собственности, необходимо представление копии брачного свидетельства и письменного заявления о распределении вычета.
Представить в ФНС по месту проживания заполненную декларацию с приложением копий вышеперечисленной документации.

Оформив право собственности, владельцу, не дожидаясь конца года, следует обратиться в налоговую и получить уведомление о праве на вычет по месту трудоустройства.

При положительном решении происходит выдача уведомления, которое гражданин должен передать нанимателю и написать заявление на получение возврата налога. После этого с его зарплаты перестают удерживать НДФЛ. Вычет переносится на следующий год по такой же схеме как в вышеописанном варианте. Разница состоит в том, что деньги поступают небольшими частями ежемесячно, а не целиком по истечению года.

Действовать нужно следующим образом:

Написать заявление в ИФНС.
Подготовить копии документов, подтверждающей право на рассматриваемый возврат НДФЛ.
Представить в районную инспекцию заявление и собранный пакет документов.
По истечении месяца получить в ФНС уведомление с решением по заявлению.
Передать уведомление по месту работы. Ежегодно, вплоть до полного погашения суммы, необходимо представление нового уведомления.

Можно ли подать декларацию онлайн?

Не всем известно, что существует возможность подачи документации через сайт nalog.ru, не посещая инспекцию лично.

Для этого налогоплательщику потребуется получить доступ в Личный кабинет, воспользовавшись одним из вариантов:

ввести реквизиты учетной записи сервиса «Госуслуги». Это могут сделать только граждане, которые получили реквизиты доступа к Госуслугам лично в отделении Почты России, МФЦ или в других местах нахождения операторов Единой системы идентификации и аутентификации;
воспользоваться регистрационной картой. Ее получают лично в ближайшем отделении ФНС;
использовать электронную подпись.

Получив доступ в Личный кабинет, нужно:

Получить ключ электронной подписи, чтобы заполнить декларацию. Он создается через Личный кабинет в профиле пользователя. Там же получить сертификат проверки электронной подписи.
Заполнить форму 3-НДФЛ на сайте или в специальном приложении.
Взять справку 2-НДФЛ в бухгалтерии за соответствующий год об удержанных процентах.
Заполнить заявление о вычете, указав реквизиты для перечисления средств и приложив сканы необходимой документации.
Подписать электронной подписью заполненную декларацию и вместе с пакетом документом отправить в ФНС.

Часто задаваемые вопросы

В связи с получением вычета нередко возникают вопросы, ответы на которые приведены ниже.

Если у вас есть другой вопрос – задайте его юристу напрямую! Это бесплатно!

В этой ситуации имеется ряд особенностей:

Право на получение вычета с 2 млн. есть у каждого из супругов, если оформляется совместная собственность. При этом он может быть разделен между ними в любой пропорции, а не только 50/50. К примеру, если жилье стоит 2, 25 руб., вычетом может воспользоваться только жена, а муж отказаться от него в отношении данной покупки.
Распределение происходит пропорционально фактическим расходам. Но супруги имеют право в своем заявлении попросить перераспределить расходы, тем самым изменив соотношение. Например, жилье куплено за 2, 96 млн., документация оформлена на жену, но в соответствии с заявлением супругов вычет может быть распределен поровну (каждый получит 13% от 1, 48 млн.).
Распределение вычета на проценты происходит по тем же правилам, что и с основного кредита.

Применение этих правил возможно только если ипотека была оформлена после 2014 г. До этой даты предоставление вычета происходило только относительно одного недвижимого объекта.

Наиболее распространены 4 варианта:

Когда приобретается готовая жилплощадь, заявление подается после того, как право собственности будет оформлено юридически.
Если жилье находится в стадии постройки, право подать заявление возникает, когда получен акт приема-передачи квартир.
Когда покупается участок земли или его доля под ИЖС, за вычетом обращаются, когда право собственности на дом будет зарегистрировано.
Подача заявления о возврате налога с процентов возможна только после того, как возникнет право на вычет с жилья.

Да, но не всех. Каждый год необходима подача:

справки 2-НДФЛ;
копии паспорта в случае замены и/или изменения адреса регистрации и/или фамилии;
копии свидетельства о браке или разводе, при смене фамилии;
справки из банка о сумме уплаченных процентов при получении вычета с ипотечного кредита.

Да, при оформлении жилья после 01.01.2014. В этой ситуации возможно получение вычета с нескольких квартир, до выплаты полной суммы в 260 тыс. руб.

Если оформление произошло до 2014 г., возможен возврат только 13% от ее стоимости. Получение вычета со второго жилья невозможно, а неиспользованный остаток сгорает.

Заключение

Рассмотрев подробно процесс оформления имущественного вычета в 2020 году можно сделать несколько коротких выводов. Любой налогоплательщик может рассчитывать на возврат до 260 тыс. руб. от стоимости жилья и до 390 тыс. руб. с процентов, уплаченных по ипотеке.

Возможно, Вам так же будут интересен наш новый раздел «Банкротство от А до Я«

Источник: https://pravosuda.info/nalogovyj-vychet-za-pokupku-zhilya-v-ipoteku-v-2020-godu/

Статьи

Предлагаем вам воспользоваться онлайн-сервисом НДФЛка.ру. На нашем сайте вы найдете полную информацию о правилах получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.

Чтобы все процессы были еще более прозрачными, мы создали для вас видео-инструкцию. В ней максимально просто рассказываем о том, как получить возврат по процентам – с картинками и на примерах.

Что такое налоговый вычет

Законодательство РФ предлагает льготные условия на приобретение недвижимости – квартиры, дома, комнаты, земельного участка, а также долей от этого имущества.

Суть льготы состоит в том, что после покупки и оформления сделки вы имеете право на частичный возврат потраченных денег.

Для того чтообы вернуть налог за ипотеку, необходимо обратиться в налоговые органы и заявить свое право на получение налогового вычета: оформить декларацию 3-НДФЛ и приложить сопутствующие документы.

Из чего складывается имущественный налоговый вычет?

Ежемесячно ваш работодатель отчисляет в бюджет 13% от вашей заработной платы – подоходный налог. Если перейти на язык налогового законодательства, ваша зарплата – это налогооблагаемая база, которая может быть снижена на размер налогового вычета. За счет этого уменьшается и сумма ежемесячных отчислений в бюджет.

После применения вычета у вас, как у налогоплательщика, образуется излишек по выплаченному в течение года НДФЛ. Вы можете выбрать одну из форм возмещения – получить излишек на счет или же воспользоваться правом не платить налог с зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата.

На сегодняшний день налоговый вычет при покупке квартиры и другой недвижимости составляет 2 млн рублей.

Это значит, что вы можете вернуть 260 тыс. рублей (13% х 2 млн) из тех налогов, что вы уже выплатили в бюджет.

Если размер вашей годовой зарплаты меньше 2 млн рублей, имущественный налоговый вычет можно распределить на несколько лет.

Важно понимать, что размер возврата не может быть больше налога, уплаченного вами за тот же период. А общий размер налогового вычета не может быть больше стоимости приобретенного жилья.

Услуга Быстровычет: возврат НДФЛ за 7 дней, а не за 4 месяца!

В течение 2019 г. ваша зарплата составила 1,5 млн руб. За этот период вы (ваш работодатель) выплатили в бюджет 195 тыс. руб. (13% х 1,5 млн). В 2019 г. вы купили комнату за 500 тыс. руб. Это значит, что в 2020 году вы имеете право подать декларацию 3-НДФЛ и оформить вычет на всю стоимость приобретенного жилья.

от 1,5 млн руб.(ваша зарплата или, другими словами, налогооблагаемая база) вычитается 500 тыс. руб. (стоимость купленной вами комнаты – а как мы помним, вычет составляет до 2 млн руб., но не более суммы покупки). В результате налоговая база уменьшается и становится равной 1 млн руб. (1,5 млн – 500 тыс.).

Значит, именно с этой суммы вы были должны оплатить налог в 2019 г.: 13% х 1 млн руб. = 130 тыс. руб. Но так как декларация оформляется в следующем году после получения права собственности (в 2020), то по факту в 2019 г. вами уже было выплачено 195 тыс. руб налогов. Разница должна вернуться вам на счет. Итого за покупку комнаты вы получите возврат 195 – 130 = 65 тыс. руб.

Выше мы рассказывали, что налоговое законодательство позволяет вернуть до 13% от 2 млн рублей, то есть 260 тысяч. Но ваш возврат в приведенном примере составил 65 тысяч. Как же быть? Неужели оставшиеся деньги сгорают? К счастью, нет!

Для жилья, купленного после 01.01.2014 г., существует право на перенос остатка налогового вычета на то жилье, которое вы купите в будущем.

Для того чтобы получить право на имущественный налоговый вычет, вы должны иметь документы на право собственности. При покупке жилья по договору долевого участия это Акт приема-передачи. Для жилья, приобретенного по договору купли-продажи, требуется выписка из ЕГРН.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Что такое основной налоговый вычет по ипотеке

Ипотечное кредитование в России приобретает все большую популярность. И это обоснованно. Недвижимость не дешевеет, и накопить всю сумму для покупки приглянувшейся квартиры бывает сложно. Использование заемных средств – удобный способ не откладывать покупку на долгие годы, а прямо сейчас стать обладателем собственного жилья.

Хотим вас обрадовать – если вы решились на такой ответственный шаг, как покупка квартиры в кредит, – налоговое законодательство для этого варианта предусмотрело льготные условия: возврат налога с процентов по ипотеке.

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку бывает:

на стоимость покупки (основной);
на уплаченные проценты.

В основной вычет включены средства, потраченные на покупку квартиры, дома, земли и другой жилой недвижимости. При этом в него попадают как личные накопления, так и кредитные.

Выше мы рассказали об основном принципе расчета имущественного налогового вычета – он одинаков и для приобретения жилья на собственные деньги, и для покупки в ипотеку. Более подробная информация представлена в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Подводим итог:

У вас должно быть официальное место работы, «белая» зарплата и ежемесячные отчисления в бюджет 13% НДФЛ. Или же у вас есть иные источники доходов, с которых вы выплачиваете НДФЛ. Это может быть, например, доход от сдачи жилья в аренду.
Максимальный размер налогового вычета, который вы можете получить при покупке квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости – 2 млн руб. На ваш счет возвращается 260 тыс. руб. – 13% от суммы вычета.
Заявить налоговый вычет разрешено только после получения документа о праве собственности. Как говорилось выше, для долевого строительства это Акт приема‑передачи, а для жилья, приобретенного по договору купли-продажи, – это выписка из ЕГРН.
Обращаться в ИФНС с документами на возврат НДФЛ можно на следующий год после получения права на вычет.

Услуга Быстровычет: возврат НДФЛ за 7 дней, а не за 4 месяца!

Что такое вычет по процентам по ипотеке

При покупке квартиры в ипотеку у вас есть право на налоговый вычет на выплаченные в банк проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты, но не более 3 млн руб. Из этой суммы на ваш счет возвращаются 13%, то есть 390 тыс. руб. (13% х 3 млн руб.).

Эти условия вступили в силу 01.01.2014 г.

До 1 января 2014 г. возврат налога по кредиту не имел верхней границы. Что это означает для налогоплательщика? Если ваше жилье куплено до 2014 г., и вы прежде не реализовали свое право возврат НДФЛ по ипотеке, вы можете получить вычет в полном размере фактически уплаченных процентов.

Пример:

В 2009 г. вы взяли ипотечный кредит на сумму 14 млн руб. и купили квартиру за 17 млн. С 2009 по 2019 гг. выплатили банку 5 млн руб. процентов. Сделка официально оформлена до 1 января 2014 г., поэтому вы имеете право претендовать на вычет, равный сумме фактически уплаченных процентов. В итоге на ваш счет будет зачислено 650 тыс. руб. (13% х 5 млн руб.).

Важный момент! Если стоимость квартиры по договору ниже, чем сумма взятых в ипотеку средств, то налоговый возврат будет рассчитан из реальной стоимости квартиры.

Пример:

В 2010 г. вы оформили ипотеку на 17 млн руб. и выплатили банку 6 млн руб. процентов. При этом квартиру вы купили за 13 млн руб., что и отмечено в договоре купли-продажи.

Сделка официально оформлена до 1 января 2014 г., поэтому вы имеете право претендовать на возврат налога по кредиту, равный сумме уплаченных процентов. Но так как вычет предоставляется именно на покупку квартиры, в него попадут проценты с 13 млн, а не с 17 млн руб., то есть с суммы, реально потраченной на приобретение квартиры.

Расчет процентов, которые попадут в вычет, производится в пропорциональном соотношении между суммой по ипотечному договору и реальной суммой покупки, указанной в договоре.

Супервычет: возврат налогов на ваших условиях и без предоплаты!

Когда возникает право на налоговый вычет по процентам по ипотеке

Процентный вычет, как и основной, можно заявлять лишь в году, следующим за годом оформления права собственности на жилье. Если вы получили акт приема передачи (или выписку из ЕГРН) в 2019 г., подавать декларацию 3-НДФЛ можно не ранее 2020 г.

Часто бывает так, что ипотечный договор заключен до получения документов на квартиру. Это не влияет на размер налогового вычета по процентам по ипотеке – в вычет попадает вся сумма выплаченных вами процентов с самого первого платежа.

В 2014 г. вы взяли ипотеку на долевое строительство дома. Выплату основного долга и процентов начали с первого месяца ипотечного договора. Акт приема-передачи от застройщика был вами получен в 2015 г., значит, право на получение налогового возврата у вас наступает в 2016 г.. В расчет попадут все проценты, начиная с 2014 г.

Надо помнить, что в вычет включаются лишь реально выплаченные проценты за прошлые периоды. Если размер вашей годовой заработной платы и сумма перечисленных налогов достаточны, вы можете сразу получить весь основной вычет. Но вычет по ипотечным процентам производится лишь по итогу ваших выплат в банк – ежегодно за прошлый год.

Рекомендуем сначала получить основной вычет, а лишь потом заявить вычет по процентам. Тогда вы сможете получить деньги сразу за несколько лет.

В августе 2017 г. вы взяли ипотеку и купили квартиру за 3 млн руб. Как будут формироваться ваши декларации 3-НДФЛ:

2018 – если ваших доходов достаточно, вы имеете право заявить полный вычет на основную сумму – 2 млн руб. и получить единовременно на счет 260 тыс. руб. Кроме этого вы указываете проценты по ипотеке, выплаченные вами с августа по декабрь 2017 года.
2019 – указываются проценты, выплаченные в банк в течение 2018 г.
2020 – указываются проценты, выплаченные в банк в течение 2019 г.
и так далее до полного исчерпания всей суммы.

Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 42 рубля в месяц!

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-po-ipoteke/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-v-ipoteku/