Продажа квартиры менее 3 лет в собственности по дарственной
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Продажа квартиры менее 3 лет в собственности по дарственной». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Будущее и дальнейшая социализация этих молодых людей, таким образом, очень туманны. Какие виды воспитательных колоний существуют. Прибыв в колонию, осужденный отправляется на 15-дневный карантин.
Содержание:
justice pro…
юридическая помощь
Налог при продаже подаренной квартиры. Когда можно продать квартиру после дарения без налога?
Через некоторое время после получения квартиры в дар, у Вас может возникнуть необходимость ее продать. Появится ли обязанность заплатить налог при продаже подаренной квартиры? Когда можно продать квартиру после дарения без налога? Важен ли тот факт, что дарственная была заключена с близким родственником? В статье расскажем о налогообложении при продаже подаренной квартиры.
Надо ли платить налог при продаже подаренной квартиры?
Доход от продажи недвижимости, в том числе от продажи квартиры после дарения, по общему правилу подлежит налогообложению. Какой налог при продаже подаренной квартиры или ее доли? Рассматриваемый доход облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
Но если продается квартира или ее доля, находившаяся в собственности более минимального срока владения, физические лица освобождаются от уплаты налога с продажи подаренной квартиры.
Когда можно продать квартиру после дарения без налога?
Обратимся к закону, чтобы выяснить, через сколько можно продать квартиру после дарения (без уплаты НДФЛ). По данному вопросу в статье 217.1 Налогового кодекса РФ указано следующее:
«Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более».
Какой минимальный предельный срок владения квартирой после дарения в целях налогообложения установлен в законе?
Согласно пункту 3 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения составляет три года для квартиры (или ее доли), право собственности на которую было получено налогоплательщиком по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.
В остальных случаях, минимальный предельный срок владения квартирой составляет пять лет.
Отметим, что указанные нормы действуют для квартир, приобретенных по договору дарения с 1 января 2016 года. Если квартира была подарена до 1 января 2016 года, то по вопросу налогообложения при продаже квартиры после дарения необходимо обратиться к действующему до указанной даты пункту 17.1 статьи 217 НК РФ, согласно которому не подлежат налогообложению доходы от продажи квартир, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
Итак, для ответа на вопрос «когда можно продать квартиру после дарения, чтобы не платить налог» необходимо знать:
- время нахождения квартиры в собственности,
- когда была подарена квартира (до 1 января 2016 года или после),
- кем была подарена недвижимость: близким родственником (членом семьи) или нет.
Срок владения квартирой при дарении начинает исчисляться с даты государственной регистрации права собственности и внесения соответствующей записи в ЕГРП.
Субъекты РФ законом могут уменьшить установленный Налоговым кодексом РФ пятилетний срок владения недвижимостью.
Продажа подаренной квартиры от близкого родственника
При дарении квартиры между близкими родственниками, одаряемый освобождается от уплаты налога. Выясним, платится ли налог при продаже подаренной квартиры, если ее Вам подарил близкий родственник или член семьи. Если Вы владели недвижимостью:
- более 3 лет, то НДФЛ при продаже подаренной квартиры не уплачивается, подавать декларацию тоже не нужно;
- менее 3 лет, то налог с продажи квартиры, полученной по дарению от близкого родственника, придется заплатить государству.
Сын получил по дарственной от отца квартиру. Через 2 года он решил ее продать и приобрести новую. Чтобы продать квартиру после дарения без налога, сын принимает решение дождаться окончания трехлетнего срока с даты приобретения квартиры в собственность.
Продажа квартиры после дарения от не родственника
Если квартиру Вам подарил не родственник, чужое лицо, друг, дальний родственник или родственник, который не является близким, то Вы обязаны были заплатить налог при дарении квартиры. Определим, когда можно продать подаренную квартиру без налога. Итак, если квартира была подарена после 1 января 2016 года и Вы владели недвижимым имуществом:
- более 5 лет, то налог при продаже квартиры после дарения не платится,
- менее 5 лет, то Вам придется заплатить налог с продажи подаренной квартиры.
Но если квартира по дарственной была передана Вам до 1 января 2016 года, то Вы освобождаетесь от уплаты налога, если на момент продажи квартира находилась в Вашей собственности более трех лет. Подавать декларацию подавать в этом случае не нужно (Письмо ФНС России от 06.04.2012 N ЕД-3-3/1166@).
Дядя подарил своему племяннику квартиру в 2016, но племяннику через три года понадобились деньги, и он решает продать подаренную недвижимость. В этом случае племянник заплатит налог и при дарении квартиры и при ее продаже.
Лицо, получившее квартиру по договору дарения, вправе распоряжаться им по своему усмотрению, в том числе продать
Продажа подаренной квартиры (в собственности менее 3 лет)
Если Вы продаете полученную по дарственной квартиру и после дарения прошло менее 3 лет, то Вам необходимо будет заплатить подоходный налог.
Налог с продажи подаренной квартиры (более 3 лет в собственности)
В случае, когда Вы получили квартиру (или ее долю) от близкого родственника/члена семьи и владели ею более 3 лет, то Вам не нужно платить подоходный налог при продаже квартиры.
Однако следует помнить, что от уплаты налога с продажи квартиры, полученной позже 1 января 2016 года по дарственной от неблизкого родственника или не родственника, Вы освободитесь только по прошествии пяти лет с даты оформления права собственности на недвижимость. Если же квартира была подарена указанными лицами до 1 января 2016 года, то уже через три года ее можно продавать без уплаты налога.
Размер налога с продажи подаренной квартиры
Итак, если квартира продана ранее минимального предельного срока, то доход от продажи облагается налогом на доходы физических лиц в установленном порядке. Налоговая ставка составляет
- для резидентов – 13%,
- для нерезидентов — 30%.
Для расчета налога при продаже квартиры после дарения применяется пункт 5 статьи 217.1 НК РФ (с 1 января 2020 года – статья 214.10 НК РФ), определяющий какая стоимость квартиры учитывается в целях налогообложения.
Также налоговым резидентам РФ при определении налоговой базы по НДФЛ при продаже подаренной квартиры:
- можно воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в размере 1 млн рублей;
- или можно уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры (например, на сумму уплаченного налога при дарении квартиры (или ее доли) не родственнику).
Из статьи Вы узнали, когда можно продать квартиру после дарения без налога. При определении минимального срока владения квартирой необходимо учитывать, кто являлся дарителем по дарственной. Вам не нужно платить налог при продаже подаренной квартиры, если квартира была подарена близким родственником более 3 лет назад.
Источник: https://just-ice.info/2019/07/18/nalog-prodazha-kvartiri-darenie/
Как продать подаренную квартиру
Сделки с подаренной недвижимостью вызывают много вопросов: можно ли вообще ее продавать, на каких условиях, какой налог придется заплатить. Разбираемся, как продать подаренную квартиру.
Можно ли продать подаренную квартиру
Подарить квартиру — значит передать ее другому человеку безвозмездно. Новый собственник распоряжается имуществом, не спрашивая разрешения у дарителя. Поэтому продать квартиру он может сразу, как получит выписку из ЕГРН.
Если квартиру подарили одинокому взрослому человеку, и в ней никто не живет, с продажей все просто. Но некоторые случаи вызывают вопросы.
Даритель живет в квартире. Договор дарения безвозмездный — значит, в нем нельзя прописать условие о проживании дарителя ( ст. 572 ГК РФ ). Собственник имеет право продать квартиру, даже если тот, кто ее подарил, все еще в ней живет.
Квартиру подарили ребенку. Квартиру продают, но при этом покупают ребенку жилье не хуже, чем предыдущее: не меньше по площади и не дешевле. Если покупать новую квартиру не собираются, деньги кладут на счет ребенка и «замораживают» до наступления совершеннолетия. Сделки с имуществом несовершеннолетних согласуют с органами опеки.
Квартиру подарили недееспособному человеку. Опекун продает квартиру, покупает подопечному жилье не хуже или переводит деньги от продажи на его счет. Разрешение на сделку получают в органах опеки и попечительства.
Квартиру подарили одному из супругов. Подаренная квартира не считается совместно нажитым имуществом и не делится при разводе. Но если ее продать и на вырученные деньги купить другую квартиру, новое жилье считается общим. При разводе придется доказывать в суде, что деньги на покупку взяли с продажи подаренной квартиры. Чтобы избежать такого сценария, перед покупкой нового жилья заключают брачный договор, где закрепляют правила раздела имущества. Или прописывают в договоре купли-продажи, что новое жилье приобретают на деньги, вырученные с продажи подаренной квартиры.
Дарение оспорили в суде. Если суд отменил дарение, жилье переходит обратно к дарителю ( ст. 578 ГК РФ ). Тот, кому квартиру подарили, больше не является собственником и не может ее продать.
Процедура продажи
Подаренные квартиры продают так же, как купленные. Продавец собирает документы, находит покупателя и заключает с ним сделку.
Если у квартиры один взрослый собственник, для сделки достаточно паспорта и договора купли-продажи. Если квартира в общей собственности или принадлежит ребенку, придется взять согласие других владельцев или разрешение на сделку в органах опеки и попечительства.
Бывает, что покупатели просят дополнительные документы: выписки из ЕГРН и домовой книги, договор дарения, техпаспорт на квартиру из БТИ, справки от коммунальщиков об отсутствии долгов и даже заключение от нарколога и психиатра о дееспособности продавца.
Они нужны, чтобы убедиться: в квартире никто не прописан, на ней не висят долги, новым владельцам не придется платить штраф за несогласованную перепланировку, а продавец отвечает за свои действия. Лучше собрать эти документы заранее, чтобы не тратить время перед заключением договора.
Когда пакет документов собран, продавец выставляет квартиру на продажу и находит покупателя. Чтобы заключить сделку, обе стороны подписывают договор купли-продажи. В нем фиксируют данные продавца и покупателя, информацию о квартире, условия сделки.
Переход права собственности регистрируют в Росреестре: пишут заявление, платят госпошлину. Покупатель становится полноправным собственником квартиры, когда забирает выписку из ЕГРН.
Покупатель оплачивает стоимость квартиры продавцу на этапе заключения договора или после того, как получит выписку. Расплатиться можно наличными, переводом на счет, через ячейку в банке, депозит у нотариуса, аккредитив.
Иногда у сделки появляются дополнительные этапы: экспертная оценка недвижимости, заключение предварительного договора, регистрация сделки у нотариуса. Это зависит от конкретного случая: например, квартира принадлежит ребенку или ее покупают в ипотеку.
Налог с продажи
Продавец платит с продажи квартиры налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Он составляет 13% от суммы сделки. Но есть нюансы.
Когда человек получает квартиру в дар, он тоже платит НДФЛ. Исключение — если квартиру подарил близкий родственник: родитель, ребенок, супруг, брат или сестра, бабушка или дедушка, внук. Тогда налог платить не нужно.
Раньше налог платили и за подарок, и за продажу в полном объеме. Получается, отдавали 26% от стоимости квартиры. С 2019 года правила изменились: теперь, когда платят налог с продажи, из суммы сделки вычитают стоимость квартиры, с которой платили НДФЛ после дарения ( Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ ).
Допустим, человек получил квартиру в подарок от дальнего родственника. Жилье стоило 2 млн рублей. Он заплатил налог — 260 тыс. рублей. Через полгода продал квартиру за 2,2 млн рублей. Налог с продажи составил 26 тыс. рублей.
Чтобы уменьшить налог при продаже, нужно сохранить декларацию и чеки об оплате налога с подарка.
Если налог с подаренной квартиры не платили, при расчете из стоимости недвижимости вычитают 1 млн рублей.
Допустим, мама подарила квартиру дочери. Налог не платили — подарок был от близкого родственника. Спустя полгода дочь решила квартиру продать за 2 млн рублей. Налог с продажи составит 130 тыс. рублей, потому что из налоговой базы вычли миллион.
Налог с продажи платить не нужно, если прошел минимальный срок владения. Он составляет 3 года для жилья, подаренного близкими родственниками. В остальных случаях дарения — 5 лет. Срок отсчитывают от даты регистрации, она указана в свидетельстве о праве собственности или выписке из ЕГРН.
Чтобы заплатить налог, подают декларацию по форме 3-НДФЛ. Это нужно сделать не позднее 30 августа года, следующего за тем, в котором продали квартиру. Декларацию подают через личный кабинет на сайте ФНС или лично в отделении налоговой службы. Налог платят не позднее 15 июля того года, в котором подали декларацию.
Источник: https://blog.domclick.ru/post/kak-prodat-podarennuyu-kvartiru
Продажа квартиры после дарения
Законодательство не запрещает продавать подаренную квартиру. Сделать это можно почти сразу после дарения, то есть регистрации права собственности на недвижимость. Продажа подаренной квартиры ничем не отличается от продажи имущества, полученного любым другим способом, и реализуется по общим правилам.
Недвижимость можно продать без налогов, когда она была во владении продавца больше установленного минимального срока. Если квартира, полученная в дар от родственника, находилась в собственности менее 3 лет, то продавец обязан уплатить налог в размере 13% от ее стоимости. Если же ее подарил кто-то другой, то минимальный срок владения составит 5 лет.
Можно ли продать подаренную квартиру
С момента государственной регистрации прав на недвижимость по договору дарения одаряемый становится ее полноправным владельцем, он вправе распоряжаться ей по своему усмотрению. Действующее законодательство не предъявляет ограничений к продаже подаренной квартиры, такие сделки регулируются общими правилами купли-продажи недвижимости.
Подаренная квартира поступает в личную собственность того, кому она была подарена. Даже если одаряемый состоял в этот момент в браке, его супруг не может претендовать на часть подаренного жилья при разделе имущества, потому что оно не включается в состав совместно нажитого.
Сложнее дело обстоит с квартирой, подаренной ребенку. Согласно Гражданскому кодексу РФ, дети не вправе совершать куплю-продажу недвижимости самостоятельно. За малолетних детей (до 14 лет) такие сделки заключают родители, несовершеннолетние подписывают договор сами, но только с письменного разрешения родителей. В обоих случаях для отчуждения квартиры придется получить согласие органов опеки.
Такое же согласие потребуется при продаже квартиры, подаренной ограниченно дееспособному или недееспособному гражданину. Такое лицо не может продавать свое жилье, вместо него это делает попечитель или опекун.
Через сколько можно продать квартиру после дарения
Дарственная предполагает безвозмездную передачу имущества. После осуществления сделки все права на подаренную квартиру переходят к одаряемому. Однако продать квартиру сразу после дарения не получится, сначала потребуется зарегистрировать переход права на нее в Росреестре. Срок государственной регистрации составит до 9 рабочих дней с момента принятия заявления. После этого одаряемый становится законным владельцем квартиры и имеет полное право распоряжаться ей по своему усмотрению.
При этом от дарителя ничего не зависит. Договор дарения не может содержать условие о том, что квартира переходит лишь после его смерти или иные условия, ограничивающие свободу одаряемого в распоряжении своим жильем.
Каких-либо других ограничений или отсрочек в законодательстве также не установлено. С момента получения выписки из ЕГРН, свидетельствующей о регистрации права на квартиру, одаряемый может продать недвижимость в любой момент.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по дарственной
Исходя из пп. 5 п. 1 ст. 208 Налогового кодекса РФ продажа недвижимости — это сделка, доход от которой облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), если квартира принадлежала продавцу меньше установленного минимального срока. Налоговая ставка установлена в размере 13%.
Согласно ст. 220, продавец имеет возможность уменьшения налогооблагаемых доходов, т.е. доходов, из которых исчисляется налог, — имущественный налоговый вычет. Он предоставляется в размере дохода, полученного от продажи квартиры, но не больше 1 млн руб.
Пример: Гражданин Иванов в 2019 году продал квартиру, которую ему подарили в 2017, за 3 млн руб. Налог, который он обязан уплатить, составит: (3 млн — 1 млн) × 13% = 260 тыс. руб.
В соответствии с пп. 2 п. 1 и пунктами 2 и 3 ст. 228 НК продавец самостоятельно исчисляет подлежащий уплате налог и подает в органы налоговой службы заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ.
Если стоимость квартиры по договору купли-продажи меньше, чем 70% от кадастровой стоимости, установленной в год, в который продавец зарегистрировал право на нее, то доход от продажи принимается равным 70% от кадастровой стоимости в год регистрации сделки в Росреестре.
Пример: Смирнов К. А. продал квартиру, принадлежавшую ему с 2016 года, за 2,5 млн руб. В 2016 году кадастровая стоимость квартиры составляла 4 млн руб., а в 2019 — 4,2 млн руб. Цена квартиры по договору продажи меньше, чем 4000000 × 70% = 2,8 млн руб., поэтому налог будет исчисляться из кадастровой стоимости на 2019 год, умноженной на понижающий коэффициент 0,7, и составит (4200000 × 70%) × 13% = 382300 руб.
В общем случае, минимальный срок владения недвижимостью для ее продажи без уплаты налога составляет 5 лет. Однако, если продавец получил квартиру по договору дарения от близкого родственника, этот срок уменьшается до 3 лет.
К членам семьи и близким родственникам законодательство относит:
- супругов;
- родителей, в том числе усыновителей;
- детей, как родных, так и усыновленных;
- братьев и сестер;
- дедушек и бабушек;
- внуков и внучек.
В силу п. 2 ст. 217.1 НК от налогообложения освобождается доход от продажи квартиры, находящейся в собственности больше минимального срока. Он может составлять 3 года или 5 лет в зависимости от того, как продавец получил недвижимость.
Минимальный предельный срок установлен в размере 3 лет, если недвижимость была приобретена в результате:
- дарения от близкого родственника (или получена по наследству);
- приватизации;
- передачи по договору ренты.
В остальных случаях минимальный срок владения квартирой, приобретенной с 1 января 2016, для продажи ее без налогов составляет 5 лет. Недвижимость, полученная до 2016 года, должна находится в собственности 3 года.
Согласно п. 6 ст. 217.1 НК РФ, регионы могут уменьшать минимальный срок вплоть до нуля. Например, в Ставропольском крае 9 марта 2016 года был принят закон, сокращающий его до 3 лет.
Как продать подаренную квартиру: инструкция
Продажа подаренной квартиры ничем не отличается от обычной купли-продажи недвижимости и регулируется главой 30 Гражданского кодекса.
Инструкция по продаже подаренной квартиры:
- Подготовить документы, необходимые для продажи: дарственная, на основании которой, продавец владеет жильем, согласие третьих лиц, если оно требуется по закону и т.п.
- Найти покупателя. Это можно сделать как самому, так при помощи риелторов. При продаже доли в общем имуществе его совладельцы имеют преимущественное право, т.е., продавая свою долю, необходимо предложить ее выкупить другим собственникам квартиры.
- Договориться об условиях продажи — каким образом и в какой срок будут выплачены деньги, когда состоится осмотр квартиры и подписание передаточного акта и т.п.
- Составить предварительный договор, если стороны условились совершить сделку в будущем с указанием точной даты или срока оформления основного договора.
- Составить договор купли-продажи. К нему обязательно прикладывается акт приема-передачи квартиры.
- Заверить сделку в нотариальной конторе по желанию участников или, если это требуется по закону. Например, продажа доли в квартире должна быть удостоверена нотариусом.
- Зарегистрировать переход права собственности на квартиру в Росреестре, после чего покупатель станет полноправным хозяином купленного имущества.
- Уплатить налоги, если продажа квартиры подлежит обложению. Налог в 2019 году составляет 13% от стоимости сделки.
Источник: http://dogovor-darenija.ru/chto-darit/nedvizhimost/prodazha-podarennoj-kvartiry/
Нужно ли платить налог с продажи подаренной квартиры, которая в собственности менее 3 лет: подробности сделки
Вступление в права собственности может возникнуть в результате различных способов приобретения недвижимости. В том числе – путём безвозмездного принятия дара. Если подарено жилое помещение или иная недвижимость, собственник может беспрепятственно владеть ею и продать в любое, удобное для него, время. Нужно ли платить налог с этой сделки, будет рассказано в этой статье.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Можно ли продать имущество, полученное по дарственной?
Вступление в права собственности начинается с момента подписания договора имущественной сделки. Если квартира была получена в дар, то, в частности – договора дарения. Этот договор является двусторонней сделкой и подписывается двумя сторонами:
- дарителем;
- одаряемым лицом.
После того как договор дарения подписан, требуется регистрация этой процедуры в Росреестре. По завершении регистрации, которая, если не возникло проблем со сделкой, длится не более одного месяца, одаряемый становится собственником квартиры.
Продать полученную квартиру он может в любое время – хоть на следующий день после завершения регистрации. Законодательством это не запрещено, о чём гласит § 7 главы 30 ГК РФ, регулирующий все вопросы, связанные с продажей недвижимости.
Нужно ли платить НДФЛ в таком случае?
С подаренной квартиры, бывшей в собственности меньше 3 лет, требуется уплатить подоходный налог. Он уплачивается в размере 13% цены квартиры. Налог будет уплачиваться обязательно, так как при дарении отсутствует прецедент для взаимозачёта, то есть, погашения налоговых обязательств за счёт имущественного вычета.
Вычет – это налоговая льгота, которая представляется налогоплательщику в размере уплаченного НДФЛ в том случае, если он понёс существенные расходы. Так как при купле-продаже собственник вкладывает свои деньги – ему положен вычет. А так как одаряемое лицо своих денег в недвижимость не вкладывает, а получает её безвозмездно – налоговая льгота не полагается. Налог придётся платить в полной мере.
Исключение – случаи, когда в ремонт квартиры и её неотделимые улучшения вложены немалые средства. Ими, полностью или частично можно погасить размер НДФЛ.
Как продать недвижимость после дарения?
Сделка с квартирой, на которую оформлена дарственная, проходит в стандартном алгоритме, если договор дарения не оспаривается в суде другими заинтересованными лицами, в том числе – близкими родственниками дарителя, которые сами на неё претендовали. Главное, чтобы сделка не нарушала интересы третьих лиц.
Если правоспособность дарения не вызывает опасений, можно приступать к купле-продаже. Эта сделка всегда проходит по определённому алгоритму, с соблюдением всех этапов. Однако некоторые из них не являются обязательными и могут быть упущены, чтобы сэкономить время на переоформление недвижимости.
Алгоритм продажи квартиры следующий:
- Поиск покупателей: на специальных информационных сайтах, в местных СМИ, через друзей и знакомых.
- Организация просмотров: демонстрация квартиры, показ документации.
- После того как покупатель найден – оформление предварительного договора купли-продажи (ПДКП) и получение аванса или задатка.
- Оформление основного договора купли-продажи (ДКП) и получение полной суммы денег от покупателя.
- Оформление акта приёма-передачи квартиры от продавца к покупателю.
- Регистрация сделки в Росреестре, получение выписки из ЕГРН о праве собственности на квартиру покупателем.
- Подача декларации в соответствующем налоговом периоде.
- Уплата НДФЛ.
Заключать ПДКП с покупателем не обязательно, он заключается только по усмотрению обеих сторон.
Расчет пошлины
Если квартира была подарена и находилась в собственности меньше, чем 3 года, налог на неё следует рассчитывать самостоятельно и уплачивать в ФНС по месту проживания или регистрации налогоплательщика.
На основании Федерального закона № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», принятого 29.11.14 г. были внесены изменения. На их основании для квартиры, полученной в дар после 2016 года, сохранились те же требования: уплачивать НДФЛ с продажи, если она находилась в собственности менее 3 лет.
Кроме этого были приняты нововведения – брать за единицу расчёта налоговой суммы:
- Цену квартиры, указанную в ДКП, за вычетом одного миллиона.
- Кадастровую стоимость, если в ДКП цена занижена и установлена меньше чем 70% кадастровой стоимости.
Чтобы самостоятельно рассчитать налог, необходимо определить стоимость квартиры, с которой он будет рассчитываться. Если цена равна кадастровой стоимости, или выше неё – тогда к расчёту принимается цена, указанная в ДКП. Если цена ниже, нужно выяснить ту стоимость, которая будет приниматься в расчёт.
В первую очередь при расчёте НДФЛ применяют налоговую льготу в 1 000 000 рублей, которая не облагается налогом. За её вычетом, у нас остаётся 550 000 рублей. От них находим 13%, которые составляют 71 500 рублей. Это налоговая сумма, подлежащая уплате.
Если проданная квартира появилась в собственности продавца на основании купли-продажи, то статья 220 НК РФ удостоверяет его право на получение налоговой льготы – имущественного вычета в установленном объёме: 13% стоимости приобретённой квартиры. На полученную безвозмездно недвижимость, в том числе – на основании дара, налоговый вычет не распространяется.
Если продавец подаренной квартиры в этом же налоговом периоде купил другую недвижимость, то он может получить на неё налоговый вычет и погасить им НДФЛ по продаже.
За счёт вычета можно соразмерно снизить сумму НДФЛ, или полностью погасить её. Например, если налог рассчитывается на 550 тысяч, а расходы на квартиру составили 300 тысяч, то:
- налоговая база будет уменьшена на разницу между доходом и расходом;
- он будет удерживаться с остатка.
Например, 550 000 – 300 000 = 150 000. С этого остатка находится налоговая сумма: 13% от 150 000 = 19 500. Таким образом, применив взаимозачёт, можно существенно снизить размер НДФЛ.
Налоговый период, положенный для заполнения декларации и отчёта в ФНС, следует за годом продажи недвижимости и ограничивается периодом с 1 января по 30 апреля. Например, квартира продана в 2018 году, значит отчитаться за неё нужно до 30 апреля 2019 года.
Отчёт проводится в территориальном отделении ФНС, куда подаётся налоговая декларация. Подать её можно несколькими способами:
- При личном посещении отделения ФНС, путём заполнения декларации на бумажном носителе и его передаче инспектору.
- В электронной форме путём заполнения электронного бланка на официальном сайте ФНС по месту проживания.
- Заказным письмом Почтой РФ.
- сведения о сделке;
- данные покупателя квартиры;
- цену квартиры по ДКП;
- её кадастровую стоимость;
- расчёт налога и сумму, положенную к уплате.
Если налогоплательщик понёс расходы, которые могут послужить основанием для получения вычета, он заполняет форму «расходы» и указывает сведения о них. В этом случае размер НДФЛ снижается согласно проведённым расходам: на сумму имущественного вычета.
К декларации следует приложить документацию:
- экземпляр договора на продажу квартиры;
- платёжные документы, подтверждающие проведённые расходы.
Они предъявляются, в зависимости от способа подачи декларации:
- в не удостоверенных копиях и оригиналах, удостоверяются при подаче в ФНС;
- в электронном виде при подаче декларации на сайте;
- в нотариально удостоверенном виде, если посылаются по почте.
После оформления декларации по форме 3-НДФЛ, до 15 июля нужно уплатить налог.
Если квартиру подарили, и она была продана, не пробыв в собственности трёх лет, за неё придётся платить налог. Налог рассчитывается самостоятельно с цены жилья по ДКП, или по кадастровой стоимости, а также – с учётом вычета. Вначале заполняется декларация, а затем производится платёж.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас
Источник: https://zhivem.pro/kvartira/prodazha/nalogi/s-podarennoy-v-sobstvennosti-menee-3-let.html