01.01.2021

Сколько Налог Когда Сдаешь Квартиру

Автор: admin Налоговое право Нет комментариев

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько Налог Когда Сдаешь Квартиру». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

запасная часть;. Причем лица, которые несут ответственность за наличие и сохранность материалов, должны быть письменно ознакомлены с утвержденным документом. АКТ 01 5 На списание использованных бланков строгой отчетности 31 января 2015 г.

Содержание:

Как платить налоги, если сдаёшь квартиру в аренду

Если вы сдаёте жильё за деньги, вам надо платить налоги. Это можно делать разными способами. Рассказываем, какие особенности надо учитывать в каждом случае.

Платить НДФЛ 13% как физическое лицо

Это самый распространённый способ. Если у вас есть квартира, и вы решили её сдавать, сначала заключите с арендаторами договор найма жилого помещения. Договоры на срок меньше года не надо заверять у нотариуса и регистрировать в Росреестре — подписи обеих сторон будет достаточно. В договоре пропишите размер арендной платы и укажите, кто будет платить за коммунальные услуги. Имейте в виду, что если платежи за «коммуналку» будут входить в арендную плату, то с них вам также придётся платить налог.

Обеспечительный депозит, или залог, считается авансом, поэтому его не надо упоминать в налоговой декларации. «Депозит включается в доход, только если он включён в сумму оплаты за последний месяц аренды или нарушены условия договора — например, причинён вред имуществу», — отмечает главный эксперт сервисa NDFLka.ru Дина Платонова.

Когда и как подавать декларацию?

Раз в год, до 30 апреля, надо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации учитываются доходы, полученные за предыдущий год. Если квартирой владеют несколько собственников, каждый из них должен подать декларацию и оплатить налог пропорционально своей доле.

Декларация 3-НДФЛ подаётся в налоговую инспекцию по месту постоянной или временной регистрации. Бланк можно взять с сайта ФНС или в самой налоговой. Удобно заполнять 3-НДФЛ в электронном виде, например, с помощью программ «Декларация» и «Налогоплательщик ЮЛ» . Подать декларацию можно и онлайн — через Личный кабинет на сайте ФНС или через портал Госуслуг — но для этого понадобится электронная подпись.

К декларации нужно приложить договор найма (аренды), расписку о получении денег или, в случае безналичной оплаты, выписку из банка. «Если договор найма расторгнут раньше, чем было предусмотрено, приложите к декларации письменные пояснения. В них укажите, с какого месяца квартира больше не сдаётся и доходов от сдачи её внаём нет», — говорит Дина Платонова.

Сумма НДФЛ составляет 13% от всей суммы арендной платы за год. С этого налога вы можете получить налоговые вычеты. Если в прошлом году вы находились в России менее 183 дней, то вы признаётесь налоговым нерезидентом, и на доходы со сдачи квартиры вам надо заплатить НДФЛ 30%.

Пример. В 2017 году вы сдавали квартиру за 40 000 ₽ в месяц. Ваш доход составил 480 000 рублей за год. До 30 апреля 2018 года вам надо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. И до 15 июля 2018 года — оплатить налог в размере 62 400 ₽ (480 000 x 13%). То есть за год вы заработаете на сдаче квартиры 417 600 ₽.

Оплатить налог надо не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором вы получили доход. Это можно сделать на сайте ФНС (в графе «Вид платежа» следует выбрать «Налог на доходы физических лиц» и отметить 1 вариант «Форма 3-НДФЛ»).

Платить 6% как ИП на «упрощёнке»

Сразу оговоримся, что по закону открывать ИП нужно, только если вы специально купили одну или несколько квартир, чтобы зарабатывать на сдаче жилья в аренду. В других случаях делать это необязательно, а иногда — не так уж и выгодно.

Когда подавать декларацию?

Индивидуальные предприниматели предоставляют налоговую декларацию тоже раз в год, до 30 апреля. Она подаётся в налоговую инспекцию по месту жительства. Форма декларации есть на сайте ФНС.

ИП на упрощённой системе налогообложения (УНС), который выбрал объект налогообложения «доходы», оплачивает налог в размере 6% с доходов. Ещё есть объект налогообложения «доходы минус расходы», ставка по которому — 15%, но для арендодателей это совсем невыгодно.

Также ИП раз в год обязан уплачивать страховые взносы. Раньше их размер зависел от МРОТ, но с 2018 года это фиксированная сумма. Взнос на обязательное медицинское страхование составляет 5 840 ₽ в год, в пенсионный фонд — 26 545 ₽ . Если годовой доход ИП больше 300 000 ₽ , то предприниматель обязан перечислить в пенсионный фонд дополнительно 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 ₽ .

К радости арендодателей, ИП без сотрудников имеет право вычесть из налога сумму страховых взносов. Получается, если взносы будут больше, чем налог, то его можно не оплачивать.

Ещё предприниматель должен вести книгу учёта доходов и расходов, причём заводить новую книгу следует каждый налоговый год. Это бесплатно.

Вносить авансовые платежи по налогу следует каждый квартал. Последний платёж должен быть сделан не позднее 30 апреля. Страховые взносы необходимо выплатить до 9 января следующего года, а дополнительный 1% в пенсионный фонд (если надо) — до 1 июля следующего года.

Какие подводные камни?

Квартира, которую сдаёт в аренду индивидуальный предприниматель, по закону используется в коммерческих целях. Вы не сможете участвовать в её продаже как физическое лицо. Придётся платить налог 6% от суммы продажи — вне зависимости от того, сколько лет квартира была в собственности. «В случае если реализованное имущество использовалось в предпринимательской деятельности, то в отношении дохода от его продажи нельзя использовать никакие имущественные налоговые вычеты», — подтверждает руководитель правового департамента Heads Consulting Диана Маклозян.

Для сравнения: физические лица, которые владеют квартирой более 3 лет (в некоторых случаях — более 5 лет), освобождаются от уплаты налога при продаже этого жилья.

Кроме того, если доход от ИП на УНС 6% — это ваш единственный заработок, вы не сможете получать налоговые вычеты, например: на покупку недвижимости или на лечение.

Купить патент

Получить патент могут только индивидуальные предприниматели, поэтому сначала надо открыть ИП. Пошаговую инструкцию по получению патента можно найти на сайте ФНС, там же есть форма и образец заявления.

Подавать налоговую декларацию, если вы ИП и купили патент, не нужно.

Купить патент можно на срок от 1 до 12 месяцев. Если вы сдаёте квартиру на долгий срок, лучше выбрать годовой патент. Его стоимость зависит от того, в каком городе вы сдаёте жильё. В Москве на цену патента также влияют округ, район и площадь квартиры. Точную стоимость можно посмотреть на mos.ru . Например, годовой патент на квартиру до 50 кв. м. в Крылатском стоит 18 000 ₽ .

Патент не освобождает от выплаты страховых взносов. Так же, как и ИП на «упрощёнке», в 2018 году предпринимателям с патентом необходимо заплатить 5 840 ₽ за обязательное медицинское страхование и 26 545 ₽ в пенсионный фонд. А ещё надо вести учёт доходов в специальной «патентной» книге .

Пример. Вы сдаёте квартиру до 50 кв. м. в Крылатском за 40 000 ₽ в месяц, это 480 000 ₽ в год. Покупаете патент за 18 000 ₽, платите страховые взносы в размере 32 385 ₽. Ваш годовой доход составит 429 615 ₽.

Если вы берёте патент на 12 месяцев, то 1/3 от его стоимости надо оплатить в течение 90 дней после начала его действия, оставшиеся 2/3 — до завершения действия патента. Страховые взносы ИП надо уплатить до 9 января следующего года.

Какие подводные камни?

Такие же, как и у ИП на «упрощёнке». Во-первых, с продажи квартиры придётся платить налог 6%. Во-вторых, нельзя получить налоговые вычеты, если доход от сдачи квартиры — ваш единственный заработок.

Источник: https://www.sravni.ru/text/2018/5/23/kak-platit-nalogi-esli-sdajosh-kvartiru-v-arendu/

Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)

В 2020 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%. Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, какой налоговый режим выберет собственник. С 1 января 2019 года у жителей некоторых российских регионов есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.

Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Заполнить форму 3-НДФЛ можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.

Какой налог за сдачу квартиры в 2020 году

По договору найма жилого помещения съемщик квартиры обязан платить арендную плату. Так, собственник квартиры получает доход от сделки, который должен облагаться налогом. Обязанность оплатить налог возникает автоматически, после того, как был получен первый платеж.

Налоговая ставка для граждан-резидентов в 2020 году равна 13%, для нерезидентов (тех, кто проживает в России менее 183 дней в году) — 30%.

Существует четыре системы налогообложения для сдачи квартиры в аренду:

НДФЛ — собственник квартиры должен заключить с арендатором договор найма, в котором будет зафиксирован размер арендной платы. Налоговая ставка составляет 13%, подавать декларацию собственник должен самостоятельно.
УСН — арендодатель может зарегистрироваться как ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. В этом случае доходами предпринимателя будет считаться только арендная плата. В таком случае налоговая ставка равна 6% (п. 1 ст. 346.20 НК РФ). При переходе на УСН каждый квартал необходимо уплачивать авансовые платежи по налогу.
Патент — покупая патент, собственник не подсчитывает полученный доход, а уплачивает налог единовременно. Размер налога — 6% от среднего дохода, который арендодатель может получить за год. Купить патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.
Налог на профессиональный доход — с 1 января 2019 года граждане и ИП, сдающие квартиру в наем, могут перейти на новый налоговый режим. Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятым через мобильное приложение «Мой налог». Ставка по налогу — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6%, если доход получен от ИП (ст. 10 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

В 2019 году специальный налоговый режим для самозанятых граждан появился в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. С 1 января 2020 года к проекту присоединились еще 19 регионов: Санкт-Петербург, Пермский и Красноярский край, Республика Башкортостан, Ненецкий АО, Ямало-Ненецкий АО, Ханты-Мансийский АО, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Омская, Новосибирская, Нижегородская, Ростовская, Самарская, Тюменская, Сахалинская, Челябинская и Свердловская области.

В 2016 году гражданин РФ сдает в Калужской области квартиру по договору найма семейной паре за 15 тыс. рублей в месяц. За год его доход составил 180 тыс. рублей. Таким образом, сумма налога к уплате по ставке 13% — 23400 рублей.

Так как квартира находится в Калужской области, арендодатель решил зарегистрироваться как самозанятый и в 2020 году налоговый платеж составит 7200 рублей (т.е. 4% от получаемого дохода).

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов — чем грозит в 2020 году

В случае привлечения собственника к налоговой ответственности за уклонение от уплаты налога за сдачу квартиры, к нему применяются следующие санкции:

Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Как налоговая узнает о сдаче квартиры в наем

Налоговой службе предоставлены достаточно широкие полномочия для выявления фактов уклонения от уплаты налога за сдачу квартир в наем. В отношении граждан налоговая вправе проводить выездные и камеральные проверки.

Уведомить налоговую службу о незаконной сдаче квартиры могут соседи арендодателя, управляющая организация или участковый. Из сведений, полученных из Росреестра, налоговая может установить количество квартир собственника и проверить, какие он использует для личного проживания.

Иностранные граждане прибывшие на территорию РФ, должны зарегистрироваться по месту своего пребывания.

Сотрудники налоговой службы могут проверить, учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы граждане временно, в числе официально сдаваемых. Также налоговая может направить запрос в банк о проведенных операциях по счету арендодателя, чтобы установить факт получения платежей.

Как сдать квартиру в аренду и не платить налоги

Платить налоги не нужно, если квартира сдается бесплатно:

по договору безвозмездного пользования — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо. К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;
по соглашению с родственниками — аналогичная форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации родственников в квартире, собственниками которой они не являются.

Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре. Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам. Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.

Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

Как платить налог за сдачу квартиры в аренду

Платить налог должен собственник, если он сдает жилье физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). Если квартира сдается организации, нотариусу, адвокату или ИП — платить налог обязанность арендатора, то есть он самостоятельно удерживает и перечисляет в налоговую 13% от причитающейся арендной платы.

Перечислять НДФЛ в бюджет нужно самостоятельно, не дожидаясь получения налогового уведомления. Сроки для подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль. Налог нужно уплатить до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Оплатить можно следующими способами:

через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
в отделении банка по бумажному платежному поручению;
с помощью специального сервиса.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при сдаче квартиры по договору найма:

На титульной странице сверху указываются ИНН налогоплательщика, если декларация подается впервые — в графе номер корректировки отмечается 0, затем прописывается год, за который подается отчет.
- В поле «Предоставляется в налоговый орган(код)» указывается номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете.
- Ниже — паспортные данные и контактный номер налогоплательщика.
- В пункте «Статус налогоплательщика» указывается статус физического лица: цифра 1 проставляется налоговыми резидентами, цифра 2 — нерезидентами.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/prava-na-kvartiru/najm-ili-arenda/nalog-za-sdachu/

Налог на сдачу квартиры

Собственник недвижимого имущества должен заключить договор найма со второй стороной.
После заключения договора необходимо зарегистрировать его в расчётно-справочном центре.
Уполномоченный сотрудник расчётно-справочного центра высылает копию договора найма в налоговую инспекцию.
Налоговая инспекция уведомляет собственника, когда он должен явиться для постановки на учёт (необходимо это сделать до того, как договор найма вступит в силу).
Арендодатель становится налогоплательщиком и обязан выплачивать налог с ренты государству.

Сумма налога на сдаваемую недвижимость напрямую зависит от периода, на который сдаётся помещение.

Сдача жилплощади на долгий срок
Сдача жилплощади на сутки

Долгосрочная аренда

Налог на аренду квартиры за долгосрочный период в РБ зависит от нескольких параметров:

Месторасположения (налог на сдачу жилья в аренду в городе Минске всегда выше)
Количества жилых помещений в квартире
Суммы годового дохода с ренты

Законодательство разных стран применяет разную политику к взиманию подоходного налога с населения. Существует две модели выплат:

Прогрессивная (бедные не платят подоходный налог или же делают минимальные отчисления, богатые – платят налог, в некоторых случаях он превышает половину дохода)
Плоская (равная сумма выплат для всех граждан страны)

В Беларуси применяются разные ставки подоходного налога. Исчисляются они в процентах. По состоянию на 2020 год они выглядят так:

В 2020 году налог на сдачу квартиры в аренду как в Минске, так и в других населённых пунктах Республики Беларусь производится по фиксированной ставке. Она устанавливается советом депутатов городских областей.

Налог в 2020 году рассчитывается по тарифам 2019 года.

Минск – 32, 5 руб
Брест, Витебск, Гомель, Гродно, Могилев — 30,5 руб
Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск – 20 руб
Другие города и городские посёлки – 14,7 руб
Остальные населённые пункты – 10,5 руб

Существуют также некоторые льготы для физических лиц при денежных отчислениях. Платить по более низкому тарифу могут:

Пенсионеры
Граждане со степенью инвалидности
Граждане, которые зарегистрировали ИП в первый раз

Также освобождаются от платежей собственники, сдающие жилые помещения в аренду своим родственникам или же людям, подпадающим под категорию молодых специалистов. Чтобы освободиться от уплаты или получить льготы необходимо предоставить соответствующий документ.

Производить отчисления в налоговую можно двумя способами:

Раз в месяц
Раз в год

При плтеже раз в год есть масса преимуществ для арендодателя:

Экономия времени. Нет необходимости каждый месяц посещать банк для внесения оплаты.
Экономия средств. При повышении ставок подоходного налога нет необходимости доплачивать, так как не производится перерасчёт.

Краткосрочная аренда

Аренда недвижимого имущества может быть не только помесячной, но и:

посуточной
краткосрочной (не более 15 дней)

Ставка налога на жильё в таких случаях зависит лишь от одного фактора – количества комнат в жилом помещении. Чтобы сдавать квартиру на сутки, собственник должен зарегистрироваться как ИП, так как такой вид деятельности приобретает статус предпринимательской.

Тарифная ставка на посуточную аренду равна:

116 рублей за каждую комнату (в квартирах до двух комнат)
145 рублей за каждую комнату (в квартирах от трёх комнат)

Неуплата налога на аренду квартиры

Многие арендодатели задаются вопросом, можно ли избежать постановки на учёт в налоговой инспекции и, соответственно, уплаты денежного взноса за сдачу жилья. Ответ прост – можно. Но тогда собственника ждёт:

административная ответственность
выплата штрафных санкций
выплата всей суммы неуплаченного налога с процентами

Отказ от заключения договора аренды и неуплата налога за сдачу жилья – это нарушение закона. Поэтому каждый собственник обязан выплатить необходимую сумму государству.

Однако аренда квартиры по устной договорённости с хозяином и без договора чревата и для квартиросъёмщиков. Недобросовестный хозяин может взять с жильцов арендную плату и не предоставить жильё. Договор аренды – не просто официальный документ, но гарантия защиты квартиросъёмщиков от обмана, а собственников – от огромного штрафа.

Источник: https://www.hata.by/articles/nalog_na_sdachu_zhilya_v_arendu_v_minske-9030/

Как платить налог со сдачи квартиры: пошаговая инструкция

Сдача недвижимости в аренду/внаем по закону облагается налогом — как для организаций, так и для физических лиц. Это касается как российских резидентов, так и тех, кто сдает имущество в России, проживая более 6 месяцев в году за рубежом. Как платить налог со сдачи квартиры, чтобы всё было по закону?

Из этой инструкции вы узнаете:

Какие шаги нужно сделать, чтобы начать уплачивать налог от сдачи квартиры.
Сколько налогов от сдачи квартиры платить, если вы проживаете за рубежом.
Как предпринимателю платить налог со сдачи квартиры.
Патент, ИП или самозанятость: какая форма уплаты налога от сдачи жилого имущества в аренду наиболее выгодна.

Какие шаги предпринять для уплаты налога от сдачи квартиры?

1. Заключите договор аренды или найма

К договору необходимо приложить акт сдачи-приема квартиры. Если договор аренды или найма заключен на срок не менее 1 года, зарегистрируйте его в Росреестре. Это необходимо сделать в течение месяца после заключения договора.

2. Подайте налоговую декларацию в налоговую инспекцию по месту постановки на учет

Заполнить декларацию можно от руки, если вы лично приедете в налоговую либо распечатаете форму с сайта ФНС, или в электронном виде, например, с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС». На основании поданной декларации налоговая начислит сумму НДФЛ к уплате.

Идти в налоговую сразу после заключения договора не нужно: подать декларацию за доходы в текущем году необходимо до 30 апреля следующего года. Внимательно отнеситесь к срокам подачи декларации: за каждый полный или неполный месяц просрочки вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога.

Форму квитанции можно скачать на сайте ФНС, заполнить ее самостоятельно и оплатить в банке, а можно воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц». В этом случае платеж можно провести онлайн в личном кабинете.

не более трети от суммы налога, но не менее 1000 рублей — сумма штрафа за не вовремя поданную налоговую декларацию

Какие документы понадобятся в налоговой?

Паспорт
Договор найма жилого помещения
Документы, подтверждающие право собственности на квартиру или возможность ею распоряжаться, например, свидетельство о регистрации права собственности (выдавалось до июля 2016 года), выписка из Единого государственного реестра недвижимости или договор социального найма
Декларация по форме 3-НДФЛ

ДОМ.РФ занимается развитием цивилизованного рынка арендного жилья, создавая пилотные проекты. Это жилые комплексы с хорошей транспортной доступностью и развитой инфраструктурой, а квартиры в них — с качественной отделкой, мебелью и бытовой техникой. Кроме этого, в домах круглосуточно работают консьерж, охрана, диспетчер и предоставляются разнообразные сервисы (например, уборка, заказ воды). Для жильцов предусмотрены личный кабинет и мобильное приложение для оплаты арендных платежей. Воспользуйтесь сервисом поиска жилья в аренду и подберите подходящую квартиру или апартаменты прямо сейчас.

Сколько налогов я должен платить от сдачи квартиры в России, если проживаю за рубежом?

Если вы сдаете квартиру в аренду или внаем как физическое лицо и проживаете в России более 183 дней в году (в течение 12 следующих подряд месяцев), вам необходимо уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Если же вы находитесь в России менее 183 дней в году, налоговая ставка составит 30%.

Подтвердить статус налогового резидента можно, если получить специальный документ через сервис ФНС России. К заявлению на подтверждение статуса можно приложить копии документов, подтверждающие ваше пребывание в России за последние 12 месяцев, например, копии страниц загранпаспорта с отметками о пересечении границы.

Как предпринимателю платить налоги от сдачи квартиры?

Регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), чтобы сдавать квартиру, необязательно. Однако такая возможность есть, и иногда это позволяет оптимизировать налогообложение. Для индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения (УСН) подоходный налог составит 6% от суммы дохода.

ИП обязаны ежегодно платить фиксированные взносы на медицинское и пенсионное страхование — с 2019 года они составляют как минимум 36 238 рублей в год плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей в год. Это существенно увеличивает итоговую сумму платежей. Однако предприниматели, которые используют УСН, могут уменьшить налог на сумму страховых взносов за счет налогового вычета — и тем самым списать до 100% налога, если у ИП нет сотрудников, и до 50%, если сотрудники есть. Для этого перечисляйте страховые взносы поквартально до того, как переведете в налоговую авансовый платеж за каждый квартал, а в конце года оформите вычет.

Хорошая новость: с 1 января 2019 года можно сдавать квартиру в аренду как ИП, не опасаясь, что придется платить подоходный налог с ее продажи. Ранее при использовании недвижимости для бизнеса этот налог был обязателен к уплате, независимо от того, как долго квартира находилась в вашей собственности. Закон от 27.11.2018 № 425-ФЗ отменил это требование. Теперь платить НДФЛ с продажи не придется ни физлицам, ни ИП после определенного срока владения квартирой. Если вы купили недвижимость до 1 января 2016 года, получили ее в наследство, в дар, по договору ренты или в результате приватизации (в любое время), этот срок составляет 3 года. Для недвижимости, купленной после 1 января 2016 года, — 5 лет (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Внимание! Если ваша квартира находится в муниципальной или государственной собственности и вы наниматель жилого помещения по договору социального найма, вы можете сдать жилье в поднаем только как физическое лицо. В этом случае вам нужно будет уплатить НДФЛ.

Выгоден ли патент при уплате налогов со сдачи квартиры?

Еще один способ сдавать жилье легально — использовать патентную систему налогообложения (ПСН). Эта опция доступна только индивидуальным предпринимателям. Стоимость патента устанавливается государством и составляет 6% от суммы примерного годового дохода, который может получить предприниматель от сдачи недвижимости в аренду. Патент приобретается на срок от 1 до 12 месяцев в течение одного календарного года. При наличии патента вам не придется платить НДФЛ или налог на имущество.

В Москве, Санкт-Петербурге и ряде крупных городов стоимость патента на сдачу квартиры рассчитывается исходя из ее площади и района, где она находится. В остальных регионах это фиксированная сумма за количество объектов, которое вы планируете сдавать. Так, патент на сдачу в аренду квартиры площадью 75 м2 недалеко от центра Москвы на весь 2019 год будет стоить 54 000 рублей, а патент на сдачу одной квартиры или дачи в Калужской области — 9 000 рублей. Налог в этом случае оплачивают двумя платежами: первый должен поступить в течение 90 дней после начала действия патента, второй — в любое время до окончания срока его действия. Стоимость патента можно рассчитать на сайте.

Заявку на оформление патента можно подать лично или в электронном виде на сайте ФНС. Обратитесь в налоговую не позднее чем за 10 дней до предполагаемого начала действия патента. Патент выдадут в течение 5 дней, он вступает в силу с момента выдачи.

Патентная система налогообложения не позволяет уменьшить сумму налога на размер страховых взносов. Учитывайте это при выборе оптимальной системы налогообложения для арендодателя.

Выгодна ли самозанятость для арендодателей?

Еще один способ оптимизировать налоги от сдачи квартиры — зарегистрировать статус самозанятого. Новый налоговый режим, вступивший в силу с 1 января 2019 года, позволяет уплачивать налог на профессиональный доход — 4% в месяц в отношении доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам и 6% в отношении доходов, полученных от индивидуальных предпринимателей и юридических лиц (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Такие же правила будут распространяться на арендодателей: ставка налога составит 4% при сдаче квартиры внаем физлицу и 6% — при сдаче ее в аренду компаниям. Новый налоговый режим доступен тем, чьи доходы не превышают 2,4 млн рублей в год, то есть доход от сдачи недвижимости не должен быть больше 200 тысяч рублей в месяц.

Самозанятость можно совмещать с работой по найму и с наличием ИП. Сейчас специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» доступен в 23 регионах России (с 01.01.2019 – Москва, Московская и Калужская области, Татарстан;

с 01.01.2020 – Санкт-Петербург, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский и Пермский края, Ненецкий, Ханты-Мансийский и Ямало-Ненецкий автономные округа, Башкортостан). С 1 июля 2020 остальные регионы по своему желанию смогут также присоединиться к эксперименту.

Еще один плюс режима самозанятости — отсутствие страховых взносов. Отчисления в Пенсионный фонд и на медицинское страхование — дело каждого самозанятого, при этом закон гарантирует им минимальную социальную пенсию даже при отсутствии отчислений. Кроме того, самозанятым доступен один налоговый вычет в размере не более 10 тысяч рублей, что позволит сократить сумму налоговых отчислений в первые месяцы. Встать на учет в качестве самозанятого можно с помощью мобильного приложения «Мой налог». В нем же нужно регистрировать платежи, на основе которых налоговая будет ежемесячно начислять сумму налога к оплате.

Закон не требует перезаключать договор найма, если арендодатель уже в процессе сдачи квартиры получит статус самозанятого. Однако если вы сдаете квартиру в аренду компании и она удерживает с вас НДФЛ, в договор придется внести изменения.

каждого года нужно уплатить налог от сдачи квартиры за предыдущий период

Источник: https://xn--h1alcedd.xn--d1aqf.xn--p1ai/arenda/kak-platit-nalog-so-sdachi-kvartiry-instruktsiya/