Образец Заполнения Заявления О Возврате Налога За Лечение
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец Заполнения Заявления О Возврате Налога За Лечение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если прежде порядок присвоения определял президент России, то в настоящее время полномочия в решении данного вопроса были переданы на региональный уровень. Нужно помнить, что каждый регион разрабатывает свои льготные программы и суммы компенсаций могут различаться. Если средства в местном бюджете позволяют, регион идёт на такие льготы.
Содержание:
Заявления
Заявление на возврат налога по вычету на лечение: форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую. Документ оформляют, если вы получаете налоговый вычет по расходам на ваше лечение или лечение ваших близких родственников (детей, жены мужа, родителей, брата или сестры). Подробнее о том как получить вычет на лечение смотрите по ссылке.
Потратив деньги на лечение (или лечение своих близких родственников) вы вправе вернуть из бюджета 13 процентов от общей суммы подобных расходов (получить налоговый вычет на лечение). Из этого правила есть исключения и сумма расходов на лечение, по которой можно претендовать на возврат, ограничена законом. Все подробности по ссылке выше. А здесь вы найдете официальный бланк заявления на возврат в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), который можно скачать, заполнить и распечатать, а также рекомендации по его заполнению (с образцом заполнения) и отправке в налоговую инспекцию. Другие образцы заявлений даны здесь:
Заявление на вычет по лечению: порядок оформления
По закону заявление на возврат налога в связи с вычетом на лечение может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или составить заявление на возврат налога так как вы хотите. Отказать вам в возврате налога лишь по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу налоговая служба не вправе. Но лучше, во избежание не нужных споров, это сделать по официальной форме.
Заявление на возврат налога в связи с оплатой лечения нужно составлять по форме, которая утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Эта форма является обязательной для всех (!) налоговых инспекций России.
- Образец заполненной формы заявления на возврат налога в связи с оплатой лечения. Строки, которые вы должны оформить, заполнены красным шрифтом.
- Шаблон заявления на возврат налога в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF) (см. прикрепленные файлы). Вы можете его скачать, заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные.
О том, в какие сроки инспекция обязана вернуть налог смотрите по ссылке. Сейчас о том, как заявление заполняют.
Заявление состоит из трех листов. Обязательно заполняют только первые два (титульный лист и банковские реквизиты). Третий лист будет нужен, если на первых двух вы не вписали свой ИНН. В титульном листе указывают ваши данные и другую информацию о возвращаемом налоге (в вашем случае это налог на доходы физических лиц). На второй лист вписывают ваши банковские реквизиты, по которым будут возвращены деньги. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас: паспортные данные и место регистрации (прописки).
Заявление можно заполнить от руки заглавными печатными буквами, а можно и на компьютере. Но подпись на заявлении обязательно должна быть «живая» (то есть нанесенная от руки). Ее проставляют только на титульном листе.
1. Укажите свой ИНН. Если он вам не известен, то вы можете узнать его через наш сервис «Узнать свой ИНН» . Для этого достаточно будет ввести ваши паспортные данные. Строку КПП заполнять не нужно. Она предназначена исключительно для организаций.
2. Впишите номер страницы «001».
3. Укажите номер заявления в формате «1 — — — — — «. Если вы одном и том же году подаете второе заявление, то его номер будет «2 — — — — — » и т. д. Несколько заявлений потребуется, например, если:
— вы возвращаете налог сразу за несколько лет. На каждый год нужно составить свое заявление;
— вы допустили ошибку в первом заявлении и подаете исправленный документ повторно.
4. Напишите код налоговой инспекции в которую вы подаете заявление. Если вы возвращаете налог на доходы по расходам на лечение это будет код инспекции по месту вашего жительства. Узнать код своей налоговой инспекции вы можете на сайте налоговой службы по ссылке.
5. Укажите свои фамилию, имя и отчество заглавными печатными буквами в каждой строке заявления.
Заполненные строки будут выглядеть так:
6. В строке «Статус плательщика» укажите цифру «1».
7. Далее укажите статью Налогового кодекса, на основании которой вам обязаны вернуть деньги. Это статья 78 Налогового кодекса
8. Затем укажите код причины переплаты. Если вы заплатили (или с вас удержали) лишнее — 1, если с вас взыскали сумму принудительно (например, судебные приставы) — 2, показатель — 3 касается только организаций. При возврате налога за лечение здесь будет — «1».
9. Далее укажите код платежа, который вы возвращаете. Если налог — 1, если сбор — 2, если страховой взнос — 3, если пени — 4, если штраф — 5. У вас здесь будет стоять «1».
10. В следующую строку впишите сумму, которую вам обязаны вернуть. Цифра должна быть прижата к правой стороне строки (см. пример ниже).
Сумма налога к возврату должна совпадать с аналогичным показателем, указанным в декларации по налогу (форма 3-НДФЛ). Сумма к возврату по заявлению должна совпадать с цифрами, вписанными в строку 050 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета» Раздела 1 и строке 160 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета» Раздела 2. Если в Разделе 1 заполнено несколько строк 050, то вам понадобится и несколько заявлений.
11. Далее укажите код налогового периода: две буквы, две цифры и год, за который возвращается налог. Вы возвращаете налог на доходы физических лиц. Он годовой. Поэтому здесь пишут «ГД». Годовой платеж имеет кода «00». Далее укажите год за который вы возвращаете переплату. Например, вы лечились в 2019 году и возвращаете переплату налога на доходы за 2019 год. Тогда эта строка будет заполнена так: «ГД.00.2019».
12. Укажите код ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований). ОКТМО — это код того региона, в котором с вас удержали налог на доходы. Взять нужную цифру вы можете в Справке о доходах (форма 2-НДФЛ). Получить такую справку нужно в компании где вы работаете.
13. Следующая строка КБК — это код бюджетной классификации доходов бюджета, который состоит из 20 цифр. У каждого налога свой КБК. Узнать этот код вы можете если у вас есть квитанция по налогу, который вы планируете вернуть, ранее полученная от налоговой инспекции (этот код есть в квитанции). Если квитанции нет ищите его в Интернете. Пример запроса «КБК по НДФЛ». Сейчас КБК для налога на доходы — 182 1 01 02010 01 1000 110. Его и нужно вписать. Но учитывайте, что этот код регулярно меняется. Поэтому проверьте его актуальность.
14 и 15. Далее укажите количество страниц в заявлении — «003» или «002» и количество листов документов, которые вы прилагаете к этому заявлению. Если один лист — «001», если два — «002», если три — «003» и т. д. Обычно документы, которые подтверждают ваши расходы на лечение, прилагают к налоговой декларации (форма 3-НДФЛ). Прикладывать их к повторно уже к заявлению не нужно. Поэтому у вас в этой строке будет проставлен прочерк.
При возврате налога на доходы за 2019 год заполненные строки будут выглядеть так:
16. Если вы сдаете заявление лично в последнем блоке титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных . » укажите «1».
17. Впишите номер своего телефона в формате «89160650634».
18. Далее поставьте «живую» подпись и впишите текущую дату.
В блоке «Заполняется работником налогового органа» ничего писать не нужно.
Если вы сдаете заявление самостоятельно, этот блок может быть заполнен так:
Этот лист нужен для банковских реквизитов по которым налоговая инспекция будет возвращать налог (переплату). Банковские реквизиты для зачисления денег возьмите в том банке, где у вас открыта карта или счет. По вашей просьбе вам дадут распечатку где все реквизиты будут указаны. Также вы можете их взять из личного кабинета того банка, в котором открыт счет (если вы оформляли доступ в личный кабинет). В Сбербанке Он-лайн нужно зайти в данные своей карты или счета кликнув на него, зайти во вкладку «Информация по вкладу» и кликнуть ссылку «Реквизиты перевода на счет вклада».
1. Зайдите в данные своей карты или счета кликнув на него.
2 и 3. Далее перейдите на вкладку «Информация по карте» и кликните на ссылку «Реквизиты перевода на счет карты».
4. Откроется окно в котором будут все данные для зачисления денег (банковские реквизиты).
Получив нужные реквизиты переходите к заполнению второго листа заявления. Делают это так.
1. Вновь укажите свой ИНН и номер страницы — «002».
2. Впишите свою фамилию заглавными буквами и укажите инициалы.
3. Запишите название банка полностью так, как это указано в банковских реквизитах.
4. Запишите код вида счета , на который налоговая должна вернуть деньги:
— 02 — если деньги будут зачислены на карточку или счет «до востребования»
— 07 — если деньги будут зачислены на банковский вклад (депозит).
Следующая часть заявления нужна для банковских реквизитов. Ее нужно заполнять очень внимательно. Одна ошибка в цифре и налоговики не смогут вернуть вам деньги. Поэтому проверяйте все цифры, которые вы указываете в заявлении. Отметим, что д ля возврата налога вы должны указать на этом листе и свои банковские реквизиты. Если вы впишите в заявление реквизиты другого человека (например, жены или мужа), то деньги по такому заявлению вам не перечислят. Во всех этих ситуациях ничего страшного нет. Деньги вам вернут в любом случае. Но для этого потребуется новое заявление с верными данными. В результате процесс возврата затянется.
Заполните данные второго листа так.
5. Укажите банковский идентификационный код (БИК) того банка, где у вас открыт счет. Он будет в банковских реквизитах. Это 9 цифр.
6. В строку «Номер счета» впишите цифру «1».
7. Запишите номер своего банковского счета. Это 20 цифр. Не перепутайте с номером корреспондентского счета банка. Это тоже 20 цифр. Но кор.счет вам не нужен. Его в заявление не вписывают.
8. В строке «Получатель» запишите цифру «2».
9. Затем укажите свою фамилию, имя и отчество полностью заглавными буквами.
Нужные данные могут быть вписаны в заявление на возврат так:
Как мы уже сказали третий лист можно не заполнять, если на 1 и 2 листе есть ваш ИНН. Но, не смотря на это, вы можете его заполнить. Хуже точно не будет. Здесь все совсем просто. На этом листе отражаем:
— фамилию и инициалы;
— код вида документа, удостоверяющего личность и его реквизиты;
— адрес регистрации по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.
1. Впишите номер страницы «003».
2. Запишите свою фамилию и инициалы заглавными печатными буквами.
3. Укажите код документа, удостоверяющего личность. У каждого такого документа свой код. В частности:
— 21 — паспорт;
— 03 — свидетельство о рождении (для несовершеннолетних);
— 07 — военный билет;
— 10 — паспорт иностранного гражданина.
4. Впишите через пробел серию и номер документа, удостоверяющего вашу личность.
5. Укажите название организации, которая выдала этот документ. Если места для названия недостаточно вы можете его сократить. Например записать «Государственное управление» как «ГУ».
6. Впишите дату выдачи документа в формате «ДД.ММ.ГГГГ».
Этот лист заявления будет заполнен так:
Заявление на возврат в формате ПДФ (PDF) или Эксель (Excel, XLS)
На нашем сайте размещена актуальная форма заявления на возврат за лечение с учетом всех изменений:
Вы можете скачать документ на свой компьютер в формате Эксель или ПДФ. Загрузив и открыв документ вы можете заполнить его самостоятельно: либо непосредственно на компьютере, либо от руки распечатав нужные листы. Образец заполнения смотрите ниже.
Как сдать заявление на вычет по лечению в инспекцию
Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично (например, при подаче декларации 3-НДФЛ в которой указана сумма вычета на лечение и сумма налога к возврату) или отправлено по почте. При отправке почтой днем подачи заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки.
Если вы получаете вычет на лечение в налоговой инспекции, вам нужно сдать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) за тот год, в котором было оплачено лечение с указанием в ней суммы вычета. К декларации надо приложить заявление на получение вычета и возврат налога. К таким документам относят:
— документы при оплате лечения:
- копию договора на лечение, все приложения и дополнительные соглашения к нему;
- оригинал справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы, выданной медицинским учреждением (ее форма утверждена совместным приказом Минздрава и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256).
— документы при оплате медикаментов:
- оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации ИНН налогоплательщика», выданного лечащим врачом;
- копию документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеки контрольно-кассовой техники)
Если вы оплачиваете лечение (медикаменты) за своих родственников (супруга, родителей, детей в возрасте до 18 лет) дополнительно понадобятся копии документов, подтверждающих степень родства:
- свидетельство о рождении (при оплате медицинских услуг или медикаментов за родителей или детей);
- свидетельство о заключении брака (при оплате медицинских услуг или медикаментов за супруга).
Указанный перечень приведен в письме Федеральной налоговой службы России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630. Он является исчерпывающим. Это означает, что требовать документы, не поименованные в этом списке, налоговики не вправе. Положения данного письма обязательны для применения всеми налоговыми инспекциями России. Положения данного письма обязательны для применения всеми налоговыми инспекциями России.
В первом случае (при передаче лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты. Они ОБЯЗАНЫ это сделать.
Во-втором случае (при отправке почтой) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Оценка письма — 1 руб. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление о вручении (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию (квитанция об отправке) и факт его получения инспекцией (уведомление о вручении). Отследить ваше письмо можно по номеру, указанному в квитанции (почтовый идентификатор). Это 14 цифр. Сервис почты России по отслеживанию писем смотрите по ссылке. Там вы узнаете когда это письмо было вручено налоговой инспекции.
Для возврата налога откройте счет в любом отделении Сбербанка (для этого потребуется только ваш паспорт). Это упростит процедуру возврата. Почему-то в налоговых инспекциях считают, что других банков в России нет. Как мы уже сказали банковские реквизиты счета, которые нужны для возврата налога, вам дадут в отделении где у вас открыт счет. Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например, вам не присвоен ИНН или вы не знаете ОКТМО) не заполняйте их. Самое главное в заявлении на возврат налога в связи с лечением это данные:
- о вас (ФИО, адрес и т. д.). Без них непонятно от кого поступило заявление;
- о ваших банковских реквизитах. Без них непонятно куда платить налог;
- о сумме налога. Без них непонятно в какой сумме вы требуете возврат.
Остальные данные не очень нужны. Поэтому их отсутствие — не критично.
Налог вам обязаны вернуть в течение одного месяца с момента получения от вас заявления. Если налоговой инспекцией этот срок пропущен они обязаны заплатить проценты (пени) за каждый день в просрочке возврата. Проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования Банка России (ключевой или учетной ставки) за каждый календарный день просрочки в возврате. Подробнее о сроках возврата налога смотрите по ссылке.
Образец заполнения заявления на вычет по расходам на лечение
Все страницы заявление на возврат налога в связи с лечением могут быть заполнены так:
Источник: https://vashnal.ru/statement/vychet-na-lechenie
Заявление в налоговую на возврат НДФЛ за лечение и образец документа
Введение социального налогового вычета позволяет компенсировать часть затрат на лечение в платной клинике. Однако получить его можно при условии правильного оформления документов. Одним из этапов является составление заявления. Мы расскажем, как правильно это сделать и избежать типовых ошибок. Заявление на выдачу излишне уплаченных налогов заполняется в случае оформления через налоговую службу. Если вы планируете получать вычет через работодателя, то заполняется заявление о выдаче уведомления, в нем будут указаны данные организации, в которой вы устроены.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Где взять бланк на компенсацию подоходного налога?
- Если вы оформляете на сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru, то там имеется готовый шаблон, куда нужно поставить свои сведения.
- Если отправляете по почте, то бланк можно скачать в интернете и заполнить самостоятельно. Вы можете написать бумагу от руки, соблюдая логику изложения, предложенную ФНС, однако проще и надежнее воспользоваться готовым шаблоном.
- При обращении в налоговую инстанцию можно воспользоваться предложенным бланком.
Информация, содержащаяся в документе
Составление заявления на предоставлении налогового вычета является обязательным при оформлении возврата. Без него даже при условии подачи декларации 3-НДФЛ и остальных документов результата не будет. Для заполнения документа вам понадобится следующая информация:
- Код инспекции, которая будет рассматривать документ.
- ИНН.
- Паспортные данные.
- Информация о сумме налогового вычета.
- Реквизиты вашего банковского счета.
Общие правила заполнения
Документ нужно заполнить самостоятельно. Если это вызывает затруднения, можно обратиться к посредникам, которые не только оформят, но и помогут собрать другие документы. Такие услуги предоставляют и частные предприниматели, и банки, например Сбербанк, Тинькофф банк и другие. Однако за эту услуги придется заплатить.
Если ваш налоговый вычет небольшой, то лучше постараться заполнить бумаги самому. Так вы научитесь составлять бумагу и сможете легко получать налоговые вычеты ежегодно.
Если вы хотите распечатать бланк, найдите его в интернете в формате Excel (он откроется на любом компьютере) или PDF (для его открытия нужна специальная программа).
Распечатайте 3 листа. Следуйте правилам, которые подробно изложены в Приказе ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25:
- Печать должна быть односторонней.
- Заполнять нужно печатными буквами черными чернилами.
- При заполнении на компьютере, распечатайте с использованием черного цвета. Используйте заглавные буквы шрифта Courier New, 18 пунктов.
- Подпись сделайте от руки.
Инструкция по заполнению с примерами страниц
Заявление состоит из трех страниц, рассмотрим, как правильно заполнить каждую.
- Необходимо указать свой ИНН. Здесь же вы увидите строку с данными КПП. Ее заполнять не нужно, так как она предназначена для организаций.
Как узнать свой ИНН? Если у вас нет на руках соответствующей бумаги, то сделать это можно на сайте Федеральной налоговой службы. В форму запроса нужно ввести свои данные, в том числе номер паспорта, дату и место выдачи, и если у вас есть идентификационный номер налогоплательщика – он появится в окне результата. Пример ИНН: 459852236745. Он должен состоять из 12 арабских цифр.
При заполнении документа в налоговом кабинете эти данные определяются автоматически.
Вы потратили на лечение 30 т.р. Вам положен возврат в размере 30*13%=30*0,13= 3,9 т.р.
Чтобы узнать, можете ли вы претендовать на полную сумму ,необходимо произвести такие вычисления:
Так мы получим размер НДФЛ, уплаченный вами Если зарплата 20 т.р. 20*12*0,13= 31,2.
Таким образом, вы можете претендовать на 3,9 т.р. полностью.
Налоговый период.
- Если вы заполняете форму в налоговом кабинете – просто выберите год.
- Если печатную форму – внесите год таким образом: ГД.00.2017 (если вы хотите получить возврат за 2017 год). «ГД» в этом шифре означает, что период измеряется годом.
- Необходимо повторить ИНН, внести фамилию и инициалы.
- Укажите реквизиты банка. При заключении договора на обслуживание вы получали эти сведения. Если они утеряны, надежнее всего получить их в личном кабинете своего банка. Или обратиться в отделение лично с паспортом.
- полное наименование банка;
- корреспондентский счет;
- БИК;
- номер счета налогоплательщика;
- получателя (ФИО);
- данные документа, удостоверяющего личность. И код, для паспорта это «21». Для военного билета нужно указать «07», для паспорта иностранного гражданина нужно указать «10».
Северно-Западный банк ОАО «Сбербанк России» г. Санкт-Петербург
к/сч 30101810500000000653 БИК 044030653
р/счет 40817810755031838030
Семенов Петр Михайлович
Код документа «21»
4503 123586, дата выдачи 23.07.2000, ОВД Невского района г. Санкт-Петербурга.
Нельзя указывать данные супруга/супруги или другого родственника. Счет должен быть открыт на ваше имя.
- Запишите фамилию, имя, отчество.
- Код документа, который удостоверяет вашу личность.
- Паспортные или иные (например, военного удостоверения) данные.
- Адрес места жительства (места пребывания) с указанием почтового индекса и кода региона.
- Скачать бланк заявления в налоговую на возврат НДФЛ за лечение
- Скачать образец заявления в налоговую на возврат НДФЛ за лечение
Каких ошибок следует избегать?
- Неправильный расчет суммы возврата. Например, вы претендуете на сумму, превышающую максимальный лимит в соответствии с НК РФ. Если вы сомневаетесь, пересчитайте, используя формулы выше, или проконсультируйтесь с юристом.
- Неверно указанный налоговый год. Например, вы не можете получить вычет за 2017 год, пока этот год не закончится.
- Ошибка в банковских реквизитах.
Если вы оправили заявление с ошибкой, это можно исправить.
- Неверные персональные данные. В таком случае необходимо отправить в ИФНС заявление на уточнение персональных данных.
- Неверная информация, например реквизиты. Напишите заявление повторно.
Способы подачи бумаги?
Существует несколько способов подачи заявления и других бумаг для получения налогового вычета.
-
Передать лично, посетив налоговую инспекцию.
- вы сразу узнаете, если какая-то из бумаг оформлена неверно, если не полный комплект;
- оперативно можете задать вопросы.
- вы можете потерять время в очереди;
- инспекция не работает в выходные, посещать ее придется в рабочее время.
Плюсы – можно сделать в удобное время в ближайшем отделении.
- На доставку письма и получение ответа, в случае неверного оформления, потребуется время.
- Заказное письмо необходимо оплатить.
- удобные формы заполнения;
- автоматически вставляются данные, например, такие как ФИО;
- можно вести переписку с налоговой службой.
Минусы – для того чтобы начать работать в личном кабинете, необходимо провести предварительную работу: идентифицировать свою личность, сделать электронную подпись.
Получить налоговый вычет на лечение несложно: следуйте инструкциям, храните платежные и иные документы, учитесь работать в кабинете налогоплательщика. Не платите лишнего – оформляйте налоговые вычеты!
Видео
Смотрите подробнее, как самостоятельно составить заявление для возврата излишне уплаченного НДФЛ в видео ниже:
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу юридическую проблему — позвоните прямо сейчас:
Источник: https://moepravo.guru/sfera-uslug/nalogovyj-vychet/na-lechenie/zayavlenie.html
Пишем заявление на возврат НДФЛ за лечение
Заявление на возврат налога за лечение — это документ, который подается в ИФНС для возмещения расходов на оплату медицинских услуг и стоимости приобретенных медикаментов.
Нормативная база
Кто вправе просить о возврате налога
Для получения социального налогового вычета на лечение и возврата НДФЛ необходимо выполнение следующих условий:
- гражданин работал у российского работодателя в прошедшем году и получал доход, с которого удерживался НДФЛ;
- гражданин оплачивал медикаменты, выписанные врачом, и (или) услуги медицинских учреждений, входящие в перечень по постановлению правительства №201, оказываемые ему и членам его семьи (супругу, детям, родителям);
- медицинская организация зарегистрирована в РФ и имеет лицензию на оказание медицинской деятельности.
Если такие расходы подтверждены документально (на руках имеется договор с медучреждением, чеки и квитанции об оплате лечения и медикаментов), заявление на вычет за лечение прилагается к декларации 3-НДФЛ.
Сколько вернут
Например, доход за год составил 540 000 руб. Сумма исчисленного и удержанного НДФЛ — 70 200 руб. Расходы на лечение за год составили 100 000 руб. К возврату причитается 13 000 руб. (100 000*13%). Эта сумма указывается в заявлении для налогового вычета за лечение, которое подается в налоговую одновременно с декларацией 3-НДФЛ или в течение 3 месяцев после ее представления.
3 месяца — это срок, установленный для камеральной проверки. Если вы подадите заявление на возврат денег за медицинские услуги в этот период, решение о возврате или отказе в возмещении НДФЛ принимается в течение 10 дней после окончания проверки.
Если бы расходы составляли 130 000 руб., то к возмещению было бы 15 600 руб. (120 000*13%).
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение. Используйте эти инструкции бесплатно.
По какой форме писать заявление на возврат
- Ф. И. О. налогоплательщика полностью, его ИНН;
- код инспекции;
- сумма налога к возврату.
Правила заполнения заявления
При составлении руководствуйтесь следующими правилами:
- Если вы обращаетесь за возмещением налога первый раз в этом году, укажите цифру 1 в поле «Номер заявления».
- В строке «Статус плательщика» указывается «1».
- КБК по НДФЛ 182 1 01 02010 01 1000 110.
- Код ОКТМО берется из справки о доходах 2-НДФЛ.
- Налоговым периодом является год, поэтому в поле «Код налогового периода» следует указать «ГД.00.2020», если вы возвращаете налог за 2020 год.
- Сумма к возврату равна значению по стр. 050 раздела 1 и стр. 160 раздела 2 декларации.
- На странице 2, где указываются банковские реквизиты, в поле «Вид счета (код)» указывается значение «02», если средства зачисляются на карту, или счет «До востребования», или «07», если зачисление происходит на банковский счет.
- Номер счета берется из реквизитов для зачисления зарплаты, которые вы найдете в личном кабинете онлайн-банка. Если вы не пользуетесь таким приложением, обратитесь в отделение банка лично. Не указывайте в этом поле номер банковской карты.
Образец
Образец заявления на возврат налога за лечение по установленной форме выглядит следующим образом:
Какие документы приложить к заявлению
- Договоров с медицинскими учреждениями.
- Документов об оплате лекарств, медицинских услуг (квитанции, чеки ККМ).
- Свидетельств о браке (рождении), если вы оплачивали лечение супруга или родственников.
- Справок об оплате медицинских услуг для предоставления в ФНС, выданных лечебным учреждением по форме, утв. совместным приказом Минздрава и ФНС №289/БГ-3-04/256 от 25.07.2001.
- Рецептурных бланков со штампом «Для налоговых органов», выданных медучреждением.
Способ подачи заявления
Документ подается одним из следующих способов:
- Лично, посредством обращения в ФНС. В этом случае заявление составляется в двух экземплярах, один из которых с отметкой налогового органа возвращается налогоплательщику.
- Почтой России ценным письмом с описью вложения. Сохраняйте почтовую квитанцию.
- Онлайн. Для этого следует дождаться одобрения суммы к вычету, заявленной в декларации. Когда эта сумма появится в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (раздел «Мои налоги»), следует выбрать пункт «Распорядиться переплатой» и заполнить бланк с указанием банковских реквизитов.
Источник: https://clubtk.ru/forms/bukhgalteriya-v-kadrakh/pishem-zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-za-lechenie
Заявление на возврат НДФЛ за лечение
Заявление на возврат НДФЛ за лечение подается физическим лицом в отделение ИФНС по месту своего жительства. Возврат подоходного налога производится в отношении расходов, произведенных на лечение (свое или ближайших родственников), а также на лекарства.
Заявление оформляется в свободной форме и подается вместе с декларацией 3-НДФЛ и другими необходимыми документами, в число которых можно отнести:
- Лицензия медицинского учреждения на оказание медицинских услуг;
- Рецепт врача (в отношении возврата НДФЛ по купленным лекарствам);
- Копия договора, заключенного с медучреждением на оказание медуслуг;
- Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
- Копия паспорта;
- Документы, подтверждающие расходы на лечение и лекарства;
- Копия свидетельства о рождении детей (в случае возврата подоходного налога за лечение детей);
- Копия своего свидетельства о рождении (в случае возврата НДФЛ за лечение родителей);
- Копия свидетельства о браке (в случае возврата налога за лечение мужа, жены).
[adinserter block=”13″]
Бланк заявления на возврат НДФЛ можно найти в самом отделении налоговой инспекции, а также скачать примерную форму в данной статье.
Заполненное заявление в налоговую инспекцию на возврат НДФЛ за лечение
Возможность возврата НДФЛ в связи с расходами на лечение появляется при выполнении ряда условий:
- Наличие лицензии у медицинского учреждения;
- Наличие указанных выше документов;
- Уплата НДФЛ в том году, когда были понесены расходы.
Возвращается подоходный налог (13%) не со всей суммы расходов на лечение или лекарства, а только в пределах лимита – установленного социального налогового вычета – 120 тыс. руб. за свое лечение и 50 тыс. руб. за лечение близких родственников.
Вернуть частично можно расходы не только за лечение, но и за обучение (свое, детей, брата, сестры). При этом также подается заявление на возврат подоходного налога, образец которого можно скачать по ссылке.
При покупке квартиры также можно рассчитывать на имущественный налоговый вычет и возврат НДФЛ с расходов на приобретение жилья, образец заявления можно скачать здесь.
Как составить заявление на возврат НДФЛ за лечение?
В правом углу нужно указать сведения об адресате и заявителе (отделении ИФНС и налогоплательщике, который желает частично возместить свои расходы).
В тексте заявления пишется просьба о возврате подоходного налога по расходам на лечение. Следует указать, чье именно лечение имеет в виду, а также указать сумму НДФЛ к возврату.
ИФНС рассматривает полученные документы вместе с заявлением налогоплательщика и определяет, выполняются ли все необходимые условия для предоставления вычета. В случае положительного решения деньги перечисляются на счет заявителя, для этого в бланке заявления на возврат налога следует указать номер счета и наименование банка, в котором он открыт.
Заявление следует подписать и указать дату, когда оно было оформлено.
Источник: https://online-buhuchet.ru/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-za-lechenie/