Что такое офшор — ключевые моменты

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое офшор — ключевые моменты». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Но последняя обязательно будет проведена в 2020 году, потому изменится и ЕДВ для ветеранов труда. В данном случае потребуется от 5720 отнять 5500 рублей. По истечении срока рассмотрения заявителю направляется письменное решение.

Что такое оффшоры простыми словами? Виды оффшоров. ТОП-5 схем использования оффшоров

Оффшором, или оффшорной зоной, называется юрисдикция, в которой компании получают освобождение от уплаты налогов и необходимости сдачи отчетности. Поэтому такие зоны любят как крупные корпорации, которым нужно оптимизировать свои налоговые схемы, так и мошеннические организации, которые желают уйти от ответственности и наблюдательных органов. Таким образом, если говорить, что такое оффшоры простыми словами – то это отдельные страны и территории с особым налоговым режимом.

Что такое оффшор простыми словами?

Термин «оффшор» происходит от английского offshore – «вне берега». Перевод хорошо отображает сущность термина: компании открываются «вне берега», т.е. фактически выводятся на острова. Такое положение позволяет компаниям укрываться от надзорных органов своих стран и одновременно уходить от уплаты налогов.

Таким образом, оффшор – это специальная юрисдикция, создаваемая, в основном, на территории карликовых островных государств с целью оптимизации налогообложения.

Другие особенности оффшорных зон:

• отсутствие необходимости сдавать отчетность и подтверждать реальность ведения деятельности;
• возможность назначения номинальных директоров и учредителей для сокрытия имен реальных владельцев компании;
• простота регистрации компании – никаких вопросов и минимум документов;
• возможность уйти от ответственности в своей родной стране.

Поэтому, с одной стороны, в оффшорах часто регистрируются как солидные международные корпорации, которые используют подобные зоны для снижения налогового бремени и, следовательно, повышения дохода, так и фирмы-однодневки, созданные исключительно для отмывания средств или мошеннических действий в отношении своих клиентов.

Обычно в оффшорах регистрируются фирмы, работающие в сферах финансов и консалтинга, т.е. не имеющие реального товарооборота, а оказывающие услуги. Но некоторые экспортеры и импортеры регистрируют своих дочек в оффшорах с целью экономии на пошлинах при вводе / вывозе товара и оборудования.

Для чего нужны оффшоры?

Рассказывая о том, что такое оффшоры простым языком, мы уже частично затронули вопрос, для чего нужны такие зоны.

Отметим также основные сферы применения оффшоров:

• Инвестиции – часто в оффшорах создаются брокеры и инвестиционные компании, с помощью которых можно вкладывать деньги в рисковые активы. Кроме того, международные провайдеры предпочитают запускать свои биржевые фонды именно в оффшорах для экономии на налогах.
• Банковские услуги – в некоторых юрисдикциях, например, на Багамах и Кайманах, довольно просто получить банковскую лицензию. Образованный банк используется для финансирования собственной корпорации.
• Международная торговля – компании используют «дочек» в оффшорах для ухода от уплаты пошлин и получения дешевых кредитов.
• Страхование – открытие страховых агентств в оффшорах позволяет снизить налоговую нагрузку.
• Семейные трасты – инвестиционные компании открывают трастовые фирмы в оффшорах, чтобы снизить налоги и максимизировать прибыль.
• Регистрация самолетов и водных судов – упрощенная процедура регистрации и отсутствие налогообложения делают оффшоры популярными для создания «прописки» этим транспортным средствам.

Каждый оффшор специализируется на предоставлении тех или иных услуг, поэтому предприниматели выбирают юрисдикцию в зависимости от своих потребностей. Следует учитывать, что некоторые оффшоры считаются «черными зонами», за которыми установлен особый надзор со стороны международных организаций. Регистрация фирмы в такой зоне может отрицательно сказаться на бизнесе компании из-за потери доверия.

Виды оффшоров

Классификацию оффшоров можно проводить по разным признакам. Один из критериев разграничения – территориальный . Можно выделить такие оффшоры:

• европейские – Кипр, Мальта, Люксембург, Мэн, Андорра, Гибралтар и т.д.;
• островные – расположенные на островах в Карибском регионе, в Тихом и Индийском океанах, например, Багамы, Вирджинские острова, Ангилья, Барбадос, Кайманы, Антигуа и Барбуда, Гонконг, Самоа;
• латиноамериканские – расположенные в Латинской Америки, на территории между Северной и Южной Америке (Панама, Гватемала, Коста-Рика, Колумбия, Белиз и т.д.);
• особые административные регионы – например, свободные экономические зоны в ОАЭ, Калмыкии, Исландии, России (Калининградская область).

Кипр

Еще одно разделение, тоже по территориальному признаку:

• полноценные оффшоры, т.е. юрисдикции, находящиеся вне «родного» государства;
• оншоры, т.е. СЭЗ, находящиеся внутри государства.

• классические оффшоры – подразумевают полное освобождение от уплаты налога на прибыль, взамен выплачивается фиксированный сбор (например, Сейшелы, Белиз, Панама);
• с пониженным налогообложением – взимается плата в размере до 10% от дохода, что намного ниже, чем в родной стране (примеры – Кипр, Люксембург, Мэн).

Другая классификация предложена ООН и подразумевает разделение оффшоров в зависимости от их респектабельности:

• «белый список» – государства, которые внедрили международные налоговые стандарты;
• «серый список» – оффшоры, которые приняли налоговые стандарты, но пока их не внедрили;
• «черный список» – оффшорные юрисдикции, не подчиняющие международному правилу.

По состоянию на 2020 год в «черном списке» ООН находится буквально несколько юрисдикций, среди которых Коста-Рика, Уругвай, Белиз. В «сером списке» только два государства – Науру и Ниуэ. Остальные находятся в «белом списке».

5 cхем использования оффшоров

Оффшорные схемы представляют собой узаконенные схемы организации бизнеса, при которых компания использует свои дочерние организации в оффшоре для работы с международными партнерами. Данные решения являются сугубо индивидуальными для каждого бизнеса, но можно выделить типовые схемы:

• Экспортно-импортная схема – оффшорная компания выступает посредником между российской торговой компанией и международным партнером. В схеме важное значение имеет реинвойсинг – завышение или занижение цены товара . Полученная в ходе реинвойсинга прибыль не облагается налогом.
• Агентская схема – суть метода заключается в том, что на территории респектабельной юрисдикции (например, Великобритании) создается компания-агента оффшорной дочки. Агент платит налог со своего оборота (5% в случае с Британией), но вся прибыль находится в оффшоре, и с нее налоги не платятся.
• Вывод прибыли через дивиденды – в этой схеме оффшорная компания выступает в роли учредителя компании в стране, куда необходимо перечислять капитал, и выводит прибыль в виде дивидендов . Так как дивиденды принадлежат оффшорной компании, то налог на прибыль с них не выплачивается.
• Инвестиции – в оффшорную компанию вкладываются средства компании, которые затем переводятся в различные активы, в т.ч. в ценные бумаги подставных фирм.
• Лизинговые операции – используется для ввоза в страну оборудования без необходимости уплаты пошлин . В стране, где уже зарегистрирован оффшор, создается резидентская компания, которой основной учредитель выдает кредит. На кредитные средства покупается оборудование. Затем оно передается учредителю в лизинг. В данной схеме можно не платить налог с лизинговых платежей.

Преимущества и недостатки оффшоров

Плюсами регистрации фирмы в оффшоре является:

• простота и быстрота самого процесса регистрации;
• требуется минимальный пакет документов для проведения регистрации;
• оптимизация налогообложения;
• отсутствие необходимости предоставлять отчетность;
• возможность скрыть имена реальных учредителей фирмы – т.е. полная анонимность;
• защита от рейдерских атак и захвата бизнеса со стороны конкурентов;
• ослабление контроля со стороны государственных органов;
• защита капитала, хранящегося в иностранном банке;
• выход на международный бизнес-рынок.

Но есть и минусы :

• открытие фирмы в оффшоре – достаточно дорогое удовольствие;
• при покупке готового оффшорного бизнеса есть вероятность оказаться обманутым;
• надзорные органы достаточно пристально следят за бизнесом оффшорных компаний, и при малейшем проколе откровенно набрасываются на таких предпринимателей;
• ухудшение репутации – нужно быть готовым к тому, что часть партнеров откажется работать с оффшорными компаниями;
• есть риск попасть под внимание международных организаций, борющихся с отмыванием средств.

Кроме того, некоторые страны, такие как Франция, Великобритания, а в последнее время и Россия, лишают компании с оффшорными представительствами налоговых привилегий у себя на родине или, напротив, облагают дополнительными налогами. Это существенно затрудняет ведение международного бизнеса, а иногда и вовсе делает оффшорную схему невыгодной.

Как открыть фирму в оффшоре?

Порядок открытия фирмы в оффшоре в целом не очень сложен, он включает в себя несколько шагов:

1. Выбор подходящей юрисдикции в зависимости от потребностей вашего бизнеса. Необходимо обратить внимание на размер минимально необходимого капитала для учреждения фирмы, систему налогообложения, ежегодные сборы и другие факторы.
2. Выбор организационно-правовой формы. Подавляющее количество оффшорных фирм открывается в виде аналога российского ООО – Ltd ., но могут быть и другие варианты, например, Inc . для филиала.
3. Выбор названия. Оно не должно повторять существующее, а также включать некоторые слова, например, «банк», «траст», «государственный», «правительственный», «страхование» и т.д.
4. Сбор пакета документов. В зависимости от юрисдикции – свой.
5. Уплата пошлины за регистрацию, уплата взноса и сбора, а также нотариального удостоверения перевода документов.
6. Регистрация юридического лица в местном реестре юрлиц.
7. Открытие счета в банке, аренда офиса и номера телефона.

Из документов обязательно понадобятся:

• Устав организации, в котором прописаны правила работы и вид деятельности юридического лица, а также перечислены все учредители;
• Договор об открытии фирмы, в котором прописываются доли учредителей, организационно-правовая форма, система налогообложения и т.д.;
• Приказ о назначении генерального директора – это может быть как реальное, так и номинальное лицо;
• Лицензия, позволяющая вести определенный вид деятельности (например, банк, инвестиционный фонд или страховую компанию без лицензии не открыть).

После того, как документы будут готовы, их нужно направить посреднику, который будет заниматься открытие фирмы в оффшоре, либо напрямую регистрирующему органу. После завершения регистрации у директора на руках будут такие документы:

• Устав с проставленным апостилем;
• выписка из реестра юридических лиц;
• сертификат об инкорпорации;
• генеральная доверенность;
• резолюция на выпуск акций.

Для создания акционерного общества достаточно выпустить хотя бы одну акцию, номинал которой будет равен уставному капиталу фирмы.

Оффшоры и законодательство РФ

В России к оффшорам относятся достаточно противоречиво. Некоторые считают, что деньги в оффшорах хранят исключительно мошенники, другие отмечают, что добросовестные партнеры используют вполне законные схемы для максимизации прибыли, которая в конечном счете всё равно поступает в Россию.

В 2014 году был принят ряд законов, ограничивающих деятельность компаний с иностранной юрисдикцией. Так, Россия ратифицировала «Конвенцию по взаимной административной помощи по вопросам налогов», которую также подписали более 70 развитых стран. Совместными усилиями страны борются с отмыванием средств через оффшоры.

Также в 2014 году подписан закон №376-ФЗ «О контролируемых иностранных компаниях», который получил название «антиоффшорного» . Суть его заключалось в том, что россияне, владеющие зарубежными компаниями или существенными долями в них, должны были сообщать об этом в ФНС, а также декларировать все поступающие из-за границы доходы.

В результате создавать оффшоры, чтобы уходить от налогов, в России практически бесполезно, так как всё равно все доходы приходится декларировать.

Кроме того, имеется приказ Минфина №108-н, который предусматривает создание «черного списка» оффшорных зон. Открытие фирм в таких зонах привлекает дополнительный контроль со стороны госорганов.

Автор: Вадим Бон

Инвестор, предприниматель, трейдер, автор и создатель финансового блога internetboss.ru

«Занимайтесь любимым делом — только так можно стать богатым».

Источник: https://internetboss.ru/chto-takoe-offshor/

Как перевести свой бизнес в оффшор и надо ли это делать?

Стоит ли переводить бизнес в оффшор? Большинство представителей СМИ и чиновников прямо скажут, что ни в коем случае. Большинство поставщиков оффшорных услуг скажут, что без оффшора сегодня не прожить и необходимо приобрести его незамедлительно. Я же скажу, опираясь на опыт наших специалистов, что есть те, кому выводить компанию в оффшор выгодно и есть те, кому этого делать не стоит.

Поэтому сегодня мы скрупулёзно разберём данный вопрос и выясним, что такое оффшорная компания, кому она нужна, а кому нет. Посмотрим на выгоды, которые предлагает оффшор и какие вложения он потребует на самом деле (а то некоторые пропагандисты «тотальной прозрачности» уверяют, что настоящий офшор стоит дешевле билета на метро).

И в конце концов вы получите пошаговую инструкцию о том, как открыть новый оффшор или перенести существующий бизнес в оффшор.

Устраивайтесь поудобнее: мы погружаемся в секретный мир, который скрывает в себе множество тайн. И далеко не все данные, о которых сообщают в СМИ являются правдой или ложью. Постараемся отделить зёрна от плевел.

Что такое оффшор или оффшорная компания?

Первым делом определимся с понятиями: что же такое оффшорная компания. Иначе разговор переходит в эмоциональную плоскость, а у нас здесь серьёзные люди читают.

Оффшорная компания – это компания за пределами основной юрисдикции своего владельца (жителя России, Казахстана, Украины, Белоруссии или иной страны), которая даёт своему владельцу или его бизнесу определённые выгоды.

Это не классическое определение, но именно оно ближе всего к современным реалиям. Ещё 5-10 лет назад ограничились бы упоминанием налоговых льгот, но сегодня налоговый вопрос является лишь малой частью выгод. Зачастую он получается, как дополнение к основной задаче.

Однако в юридическом смысле, офшоры имеют определённые критерии, о которых стоит сказать. И именно здесь всплывают:

• Пониженные налоговые ставки (меньше 75% от средневзвешенной в России, к примеру);
• Отсутствие соглашений по избежанию двойного налогообложения (между Россией и Кипром такое соглашение есть, а значит Кипр(не оффшор для резидентов РФ!);
• Высокая степень конфиденциальности данных (отсутствует или закрыт реестр компаний, директоров, бенефициаров) – в этой области наблюдается тектонический сдвиг в сторону раскрытия информации;
• Присутствие в чёрном списке страны или союза (ЕС формирует свой список до конца 2017 года, в России свой список, есть списки у ОЭСР и FATF).

Однако к вышеперечисленным пунктам обычно относят лишь так называемые классические оффшоры, которые предлагают минимальные или нулевые налоговые ставки, максимальную для современного мира конфиденциальность и т.п. Среди них Белиз, Сейшелы, Самоа и т.п.

Оффшорами же по самой первой формулировке могут быть и Люксембург, и Мальта (у которой корпоративный налог официально самый высокий в ЕС – 35%), и Латвия, и Эстония. В этом случае данные страны предлагают конкретные преимущества для иностранных инвесторов. Бизнесмены из других стран получают выгоду, если передислоцируют свой бизнес в третью страну.

Именно о таких офшорах чаще всего мы говорим на нашем портале: о странах, которые могут и не входить в общепризнанные реестры офшоров, но которые предлагают весомые преимущества для своих пользователей.

Кому не нужно выводить компанию в оффшор

Но прежде, чем рассмотреть явные преимущества оффшоров, формы их использования, экономическую и социальную выгоду, стоит сразу сообщить о тех, кому оффшоры вряд ли пригодятся.

10 лет назад оффшором мог владеть каждый человек с дополнительными 1000 долларов в кармане и получать от этого выгоды. Теперь ситуация изменилась и требует более серьёзного подхода по причине стоимости, репутационных рисков, физического расположения вашего бизнеса, стратегических задач и т.п.

Кратко список тех, кому НЕ НУЖЕН оффшор:

• Тем, чей бизнес на 100% привязан к одной территории (РФ, Казахстану и т.п.). Если вы планировали вывести управление компанией за пределы страны и при этом сохранить производство, услуги и так далее на родине, то это обойдётся вам слишком дорого и вызовет ненужные риски. Не говоря про то, что дистанционно управлять таким бизнесом сложно. Таким предпринимателям оффшор не нужен для бизнеса, но обязательно нужен для защиты и диверсификации их личных активов.
• Если ваша цель отмывать доходы или прятаться от налогообложения. В связи с изменением в законодательстве России и мира, большинство старых «дешёвых» схем перестают работать. Только Северсталь в 2016 году заплатила дополнительно 1 миллиард рублей за некорректное использование оффшорных структур.
• Если у вас мелкий бизнес. Использование полноценной оффшорной структуры обходится гораздо дороже, чем хотелось бы. Особенно с учётом желания большинства клиентов получить весомую налоговую выгоду. Опять же здесь мечты бизнесменов сталкиваются с реалиями законов. Использование оффшоров становится в меру дорогой забавой. Лучше увеличивайте оборот, прибыль своей компании, а лишь затем выводите её за пределы страны (или сразу начинайте бизнес в оффшоре, если только вы не относитесь к пункту 1).

Вы попали в одну из этих групп? Не спешите расстраиваться. Дочитайте материал до конца и вы поймёте, каким образом создать условия, чтобы оффшоры начали приносить выгоду и вам.

Даже если у вас на 100% локальный бизнес.

Перевести бизнес в оффшор: кому это выгодно?

Теперь расскажем в общих чертах о тех, для кого использование оффшоров будет выгодным. Однако, если вы не сможете втиснуть себя в нижеуказанные рамки, не переживайте – дальше я покажу конкретные применения оффшоров и возможно вам станет понятнее, как оффшоры смогут оказаться полезными именно для Вас.

Перевести бизнес в оффшор будет выгодно:

• Тем, кто работает на международный рынок. Если ваша продукция производится в России, то вам выгодно создать иностранную компанию и продавать продукцию по всему миру через неё. Сюда же можно отнести тех, кто монетизирует Интеллектуальные права, начиная от патента на изобретение, до прав на исполнение песни.
• Тем, кто диверсифицирует активы и риски. Вы можете выводить свою личную прибыль (дивиденды и т.п.) за пределы страны, чтобы сохранить их от системных рисков, от конфискации или девальвации.
• Тем, кто хочет оптимизировать денежные потоки, в том числе благодаря налогообложению. Это чаще всего касается крупных компаний, которые могут распределить ресурсы по разным направлениям и вести общий контроль из какой-либо оффшорной точки. Это помогает с организацией контроля и в том числе помогает уменьшить налоги.
• Тем, кто планирует защитить свои активы, в том числе личные. Оффшоры выгодно использовать для владения недвижимостью, машинами, кораблями. Через них легче и дешевле передавать имущество по наследству. В этом же случае проще защищать права собственности от рейдерских захватов, конфискаций и прочих неприятных реалий мира.

Это краткий набросок. Отдельно стоит сказать о том, что оффшоры зачастую нужны чтобы вести специфическую деятельность, которая в родной стране не регламентируется вообще или очень слабо. Сфера IT в странах СНГ сталкивается с реальными проблемами, когда получить поддержку банка для проведения обычной процедуры покупки-продажи доменного имени невозможно.

И такие нюансы, подводные камни оффшоры позволяют обойти. И совершенно на законных основаниях.

Законные причины вывести компанию в оффшор

В связи с несколькими оффшорными скандалами за последнее время, вокруг оффшоров снова возникла «пелена нелегальности». Сам факт использования оффшоров считается противозаконным.

Однако, это как сказать, что МакДональдс незаконно работает в других странах, ведь он продаёт свою франшизу не из США.

Поэтому главная мысль: создавать и использовать оффшоры – это совершенно легально.

Если сказать больше – при правильном построении это даже выгодно. И видимо из-за последнего к ним и придираются.

Хотя будем откровенны до конца: использовать оффшоры для нелегальных целей также можно. Как и кухонный нож, пассажирский самолёт, обычную воду и нейлоновые чулки.

Но почему-то всё вышеприведённое не запрещают и не выставляют в мрачном свете.

Если же вам необходимо увидеть хотя бы несколько легальных причин использовать офшоры, то вот вам конкретный список:

• Управлять имуществом в другой стране. Иностранцам в некоторых случаях запрещено покупать недвижимость в стране. Даже если кроме иностранцев местные цены никто не может потянуть. Однако местными компаниями управлять иностранцы могут. А компании – покупать недвижимость. Если вы хотите купить недвижимость в Мексике в 50 км от берега, то вам понадобится вполне официально местная оффшорная компания. Аналогичные ограничения (или полный запрет) введены в Великобритании, Чехии, Монако, Германии и т.п. И компания служит помощником.
• Уменьшить плату за наследство. В некоторых странах налог на наследство может доходить до 50%. Представьте, что вам по наследству переходит дачный домик. Половину его стоимости необходимо оплатить в казну в виде налога. На это не все готовы (финансово или принципиально). Передача же долей компании может проходить с минимальными затратами и имущество внутри компании окажется без дополнительных налогов.
• Защита активов. Не стоит хранить все яйца в одной корзинке. Распределив их по миру и компаниям, вы снижаете риск потерять всё одним махом. Подумайте, если в России введут запрет на хранение золота (гипотетически, как уже бывало в США), то потребует сдать ваши накопления. Разумно, если ваши слитки окажутся в частном хранилище в Сингапуре или Швейцарии. Даже владение акциями через компанию не позволит добраться излишней бумажной волоките до вас – налоги вы заплатите, но штраф за неоформленные 100 бумажек вряд ли.
• Диверсификация. Предыдущий пункт плавно перетекает в этот – разные компании, страны и континенты, валюты и классы активов. Это необходимо чтобы снизить риски. К тому же, после введения санкций, не все услуги доступны россиянам. Чтобы получить доступ к некоторым возможностям, в том числе инвестициям на биржах, необходимо открыть оффшорную компанию и действовать через неё. Вам позволят, даже если будут знать, что вы из России (кроме крайних случаев «друзей Путина» и подобной политической игры).
• И самое неожиданное: вы можете просто вести активный бизнес. Оффшорные компании – это настоящие компании, которые могут создавать продукт, продавать его клиентам, развиваться и вкладывать деньги. Подобная компания идеально подходит для производства и поставок на мировые рынки, для ведения интернет-бизнеса (сайты, магазины, производство программ), для торговли (самый частый вариант), для инвестиций в стартапы, фонды и так далее.

И ещё раз повторю – это всё на законных основаниях. В некоторых случаях вы избавляетесь от длинного списка необходимых требований, повышая работоспособность и эффективность. Остаётся вести только основную отчётность (это важно), платить налоги там, где это необходимо (за этим особенно следят) и стратегически идти к своим целям.

Перевести бизнес в оффшор: для чего нужна оффшорная компания?

Теперь поговорим о конкретных применениях оффшорной компании и как они это обеспечивают. Существуют разные типы оффшорных компаний. Важно заметить, что в некоторых оффшорах выгоднее вести один тип бизнеса, а в другой юрисдикции – противоположный.

Специализация есть даже у оффшоров. Если Люксембург предлагает дорогое, но надёжное решение для платёжных систем, то Невис предлагает доступную защиту конфиденциальности.

Так какие типы компаний в оффшорах бывают?

Торговая оффшорная компания – самый популярный представитель этой сферы. Чаще всего речь идёт об импорто-экспортных сделках. Если вы везёте товар из Китая в Россию, то выгоднее всего создать компанию в Гонконге или Сингапуре. Как только придёт заказ из России, вы запросите отправление от производителя напрямую из Китая.

Товар уйдёт к заказчику, а вы получите деньги. Благодаря территориальному налогообложению Сингапура и Гонконга, вам не придётся платить налоги с совершённой сделки.

Этот же метод подойдёт в тех случаях, когда вы производите продукт в своей стране и экспортируете его. Чтобы снизить налоги, вы сначала продаёте товар оффшорной компании, а затем она продаёт его клиентам в других странах. Прибыль накапливается в оффшоре с минимальными налогами.

Инвестиционные оффшорные компании интересны в том случае, если вы вкладываете в различные активы по всему миру. Во-первых, получить доступ к таким активам проще, чем напрямую из России или той же Белоруссии. Во-вторых, есть возможность уменьшить налоги на прирост капитала.

Однако в связи с деофшоризацией пассивные компании (которые получают доход от пассивных вложений) попадают под обязательное требование и регистрации, и уплаты налогов. С этим необходимо считаться и консультироваться со специалистами: [email protected].

Холдинговые оффшорные компании – это те компании, которые владеют долями других бизнесов. Используется для оптимизации налогов, единого управления и защиты прав собственности. Последнее было и остаётся актуальным в России. И опять, здесь важно оговориться: если ваш бизнес полностью привязан к России и вы выводите не личный доход, а корпоративный, за это могут наказать с формулировкой «нет экономической целесообразности и только ради налоговых льгот».

Следите за тем, чтобы вывод средств был обоснован.

Наследство, защита личной жизни также немаловажный фактор при использовании оффшорной компании. Про наследство мы говорили выше: размер налогов в некоторых случаях просто зашкаливает. Или же необходимо столько бумаг, что устанешь бегать по инстанциям.

Интереснее второй момент о приватности частной жизни. Представьте, что вы долгие годы работали и заработали себе на особняк, причём не один, а в разных странах. Если владеть ими напрямую, то практически каждый желающий сможет узнать кому здание принадлежит и устроить бунт под забором. К сожалению, зависть людская – нет хуже беды.

Оффшорная компания становится этаким щитом между вами и толпами людей, которые не хотят горбатиться как вы, но хотят жить на вашем уровне.

В целом этот пункт требует аккуратного подхода: здесь используются и оффшорные корпорации, и трасты с фондами. Использование различных структур приводит к разным последствиям. Это необходимо учитывать и пользоваться услугами опытных консультантов.

Профессиональные услуги также выгодно оказывать через оффшорную компанию. Если вы специалист высокого уровня и можете позволить себе международные заказы, то благодаря оффшорной компании или корпорации, вы снижаете личные затраты (за вас платит ваш бизнес, что переходит в бизнес расходы и налоговые вычеты), получаете определённую вами зарплату или вознаграждение, аккумулируете прибыль в зоне с низкими налогами.

Отлично подходит консультантам, разработчикам, архитекторам и т.п. работникам.

Регистрация судов и прочего транспорта в оффшоре. Большинство самолётов, яхт и даже грузовиков мира зарегистрированы зачастую не там, где они используются. Это позволяет и снизить накладные регистрационные расходы, и платить меньше налога на прибыль при коммерческом использовании, и обеспечить конфиденциальность владения транспортным средством.

Защита интеллектуальной собственности, будь то патент или право на произведение также обеспечивается оффшорной компанией. И хотя наглый вывод капиталов без налогообложения через схемы с интеллектуальной собственностью сегодня пресекают, всё же оффшорные компании обеспечивают сохранность главного актива многих бизнесов и рациональное экономическое его использование.

Банковские учреждения используют оффшоры наравне со всеми. Тем более некоторые оффшоры позволяют не только открыть филиал, но и получить лицензию на ведение банковской деятельности. Это большая и глубокая тема.

Страховые компании различного формата зачастую находятся именно в оффшорах. Все крупнейшие страховщики если не базируются в оффшоре, по крайней мере ведут оттуда активную деятельность. Это обусловлено гибкостью местного законодательства, проработанностью вопроса и опытом. Да и чрезмерное перерегулирование отсутствует.

Перевести бизнес в оффшоре это просто, быстро и дёшево? Мифы оффшоров

Как мы видим, список применяемости оффшоров длинный. А ведь ещё зачастую разные формы комбинируют и создают уникальные конструкции.

Однако в этой области сложилось и очень много мифов. Некоторые из них, такие как нелегальность, мы разобрали. О других поговорим прямо сейчас.

Самые распространённые мифы, помимо нелегальности, следующие: оффшор открывается быстро, просто и дёшево.

Разумеется, всё познаётся в сравнении. Открыть компанию в некоторых странах действительно в разы сложнее, дороже и дольше. Но дело не в этом. А в том, что даже у оффшоров есть подводные камни и «дешёвый сыр в мышеловке» может закончиться серьёзными проблемами на следующей стадии.

Поэтому разберёмся, что и как у нас здесь.

Этот пункт наиболее близок к реальности. Открыть или купить готовую оффшорную компанию можно действительно за пару дней. Но даже в этом случае речь идёт только о самом процессе открытия компании, регистрации её в государственных органах.

На практике подготовка и открытие компании состоит минимум из трёх этапов:

• Подготовка документов – это самый важный этап, ведь правильно собранные, переведённые документы обеспечат вас новой компании, а ошибки заставят понервничать и потерять время. В зависимости от вашей готовности и требований юрисдикции, процесс занимает от недели до месяца.
• Открытие компании – это самый короткий и понятный момент. Вы принесли документы, агент или чиновник проверил, что всё хорошо. Вы оплачиваете регистрационный взнос, получаете сертификат об инкорпорации. Это занимает от 1 рабочего дня на Доминике до недели в Сингапуре.
• Открыть корпоративный банковский счет. Вы же хотите получать деньги? Значит нужен счет. И здесь требования в РАЗЫ выше, чем у компаний. Во-первых, не все банки работают с оффшорными компаниями и это необходимо учитывать ДО того, как вы создали бизнес. Во-вторых, проверка в банках, объём документов и время на рассмотрение может составить от тех же суток до нескольких недель. И опять же: чем больше ошибок или неподготовленных документов, тем дольше затянется процедура.

Это базовые этапы, помимо поиска офиса, сотрудников, получения лицензии. Поэтому быстрый оффшор – это возможно, но с определёнными оговорками. Даже при покупке готовой компании необходимо самостоятельно или с помощью профессионального консультанта открывать счет. А это требует времени и сил.

Поэтому важно с самого начала чётко знать, что вы делаете и готовить документы. В этом сами банки и оффшоры призывают привлекать специалистов-консультантов.

Плата за поддержание оффшора действительно может быть очень низкий. 200-400 долларов ежегодного продления, плюс затраты на создание в районе 1000-4000 долларов.

Плюс экономия на налогах – рай, да и только!

Но не всё так просто. Цена оффшора складывается из нескольких составляющих. Особенно сегодня, когда фиктивные компании (компании-пустышки без реального наполнения) уходят в историю.

Из чего складывается цена на оффшор:

• Первичные затраты:
  • Плата сбора государству;
  • Плата за лицензию (если необходимо);
  • Плата регистрационному агенту (большинство оффшоров действует только через агентов);
  • Аренда офиса (даже виртуальный офис требует затрат, не говоря про реальный);
  • Перевод документов (на английский или иной другой, в зависимости от страны где вы открываете бизнес);
  • Пересылка курьером документов в одну и другую сторону;
• Затраты на поддержание ежегодно:
  • Продление разрешения и лицензии для бизнеса;
  • Аренда офиса;
  • Зарплата сотрудникам (об этом ниже);
  • В некоторых случаях аудиты, проверки, отчётность;
  • Обычные бизнес-расходы.

Каждый из вышеперечисленных пунктов по отдельности не кажется чем-то уж слишком дорогим. Даже в юрисдикциях уровня Люксембурга или ОАЭ пошлины и лицензии стоят недорого. Не 200 долларов, но за сумму от 2 до 10 тысяч вполне можно создать серьёзную компанию в серьёзном оффшоре.

Но мы живём в новой эпохе оффшоров, эпохе прозрачности и обоснованности. И это накладывает один серьёзный отпечаток на бюджет.

Раньше, как вы знаете, позволялось легко открыть и использовать shell-компанию или фиктивную компанию, компанию-посредника. Её функция заключалась лишь в маскировке переводов из оншорной юрисдикции с высокими налогами в оффшорную с низкими через юрисдикцию с выгодным промежуточным налогообложением. Как Кипр, через который из России выводили средства в любой безналоговый оффшор в мире.

И вместо 20% в России, компания платила 5% на Кипре, а затем практически бесплатно переводила средства на Белиз или Сейшелы.

Теперь просто так не сделать. Налоговые службы требуют не просто использовать соглашения по избежанию двойного налогообложения, а экономически их обосновывать. Самый яркий пример 2016 года – выигранный налоговиками суд против Северстали, после которого компании придётся заплатить 1 миллиард рублей дополнительно за «экономически необоснованное использование соглашения» с Кипром.

Причина в чём? Деньги просто перекачивались и Кипрская компания выступала суррогатом без реальной деятельности и осмысленности, полностью подчинялась указаниям извне и получала прибыль лишь из одного источника (по мнению налоговиков).

Теперь такого стремятся не допускать.

И мы приходим к важному моменту: обоснование для вашей оффшорной компании.

Чтобы пользоваться множеством льгот и обосновать сам факт наличия у вас оффшорной компании, особенно, если она создана для связки с реальным бизнесом, необходимо доказать состоятельность компании. Это включает в себя наличие реального действующего офиса и сотрудников, которые в нём работают.

Даже компании-кошельки, цель которых всегда была просто накопить средства своего владельца на безбедную старость, теперь необходимо строго продумывать. А если мы говорим про компанию, которая держит права на интеллектуальную собственность или выдаёт кредиты в Россию, или получает деньги за консультации – обоснование важности этой компании в цепочке жизненно необходимо.

Иначе вместо экономии получатся лишние затраты и риски.

Выходит, что ради использования налоговых льгот и некоторых оффшорных преимуществ, необходимо не просто создать оффшорную компанию, но и обеспечить ей наполнение, substance. Это включает в себя два момента:

• Непосредственно офис, в котором ведётся деятельность и из которого осуществляется ежедневное управление и контроль. Виртуальный офис на Кипре и команда, которая работает в Москве – это не то, что подойдёт. В месте расположения компании должен быть офис, оборудованный необходимой техникой, инфраструктурой и до которого можно достучаться проверяющим органам.
• Сотрудники, которые не просто сидят и отвечают на звонки налоговиков, но и обладают достаточно компетенцией, чтобы выполнять свои обязанности. Если фирма занимается распределением Интеллектуальных прав, то директор явно должен иметь опыт в этой области. Если компания инвестирует и выдаёт кредиты другим компаниям, то обязан быть отдел, аналитика и ответственный за поддержку бизнеса специалист.

И это всё должно располагаться там, где оффшорная компания. А значит сотрудник обязан получать не номинальную зарплату, а такую, чтобы ему хватало на жизнь в новой стране. Если на Кипре стоимость жизни относительно невысока, то в Люксембурге или Лондоне она гораздо выше. И вы, как владелец, так или иначе должны обеспечить работоспособность своих сотрудников.

И получается, что общий ценник при использовании оффшоров увеличивается. Сами оффшоры остаются доступными по цене, но вот сопутствующие расходы за последние 5-10 лет выросли.

Поэтому, если подходит серьёзно к процессу – а мы призываем подходить к оффшорам как можно серьёзней – то оказывается, ситуация не так проста. И о простоте скажем ниже.

Оффшор остаётся простой системой в управлении, в регистрации, даже при закрытии, что невероятно в крупных государствах.

Но это просто для знающего человека. Действительно, если вы в индустрии уже несколько лет и постоянно общаетесь с регистраторами, следите за изменениями в законах, то разобраться возможно.

Однако ситуация кардинально меняется, если мы говорим об обычных предпринимателях или людях, которые защищают свой капитал.

Вот скажите сходу, что больше подойдёт вам для защиты личных доходов: траст в Новой Зеландии или компания на Невисе? А что будет дороже и/или быстрее?

А ведь обе юрисдикции предлагают интересные возможности и потенциальную выгоду в защите активов. Но как их использовать?

Другой важный момент: это нюансы самой регистрации. Обычно на сайтах пишут: «предоставьте 3 справки, свой паспорт, 200 долларов и через 3 дня компания ваша».

Да, возможно. Но будет ли компания работоспособной? Сможете ли вы открыть счет там, где ВАМ нужно? Не попадает ли страна в чёрной список России, Белоруссии, Казахстана? Какие санкции и ограничения наложили США, ОЭСР, FATF и прочие сильные мира сего?

Простота оффшоров – это наравне с простотой прыгунов трамплина. Смотришь, как они разгоняются, как чуток отталкиваются от помоста и летят, подобно птицам. А потом мягко приземляются спустя 100 метров. Они знают, в какой момент что делать.

Если же попробовать повторить трюк самостоятельно, то в лучшем случае прокатишься с горки боком, а в худшем – сломаешь шею.

То же самое относится к оффшорам. Тем более способов сломать шею в этой индустрии стало больше за последние 4 года, когда начался крестовый поход против оффшоров.

Поэтому, мораль сей басни такова: оффшоры могут быть простыми, доступными и быстрыми, если знать, как действовать. Поэтому каждый оффшор на официальном сайте говорит несколько повторяющихся фраз: учитывайте собственное законодательство, привлекайте налоговых консультантов, прибегайте к услугам специалистов.

Кстати, насчёт специалистов: есть ещё некоторые моменты, которые необходимо с ними обсудить прежде, чем броситься в тёплое оффшорное море. А то какая-нибудь акула за хвост укусит…

Перевести бизнес в оффшор: личные налоги, деофшоризация, отчётность

Вы наверняка слышали такое понятие как «глобализация». Как она проявляется лично на вас? Помимо того, что живя в России вы ездите на немецком Мерседесе, питаетесь санкционной итальянской мацарелой, запиваете французским Хеннесси, а дети учатся в английской или китайской спецшколе, вы ещё и попадаете под действие всех международных правил.

Действительно и обратное: когда вы совершаете какие-либо действия за пределами России, это отражается и на вашей российской действительности.

В первую очередь это касается имущественных вопросов: иностранные компании, иностранные банковские счета, недвижимость и т.п.

Так или иначе любой актив за границей вызывает определённые последствия.

Иностранный банковский счет у россиян вызывает необходимость в течение 30 дней его задекларировать. Аналогично, если что-то в нём меняется. А ежегодно необходимо подавать декларацию об остатках и движении средств по нему.

Оффшорные компании вызывают ещё больше вопросов.

Согласно закону о деофшоризации или контролируемых иностранных компаниях (КИК) в России, каждый налоговый резидент России обязан сообщить о своём иностранном бизнесе, если доля владения превышает 10%.

Если доля выше (или компанией совместно владеет несколько россиян), то необходимо не только отчитаться о наличие компании, но и заплатить налоги с нераспределённой прибыли, если она превысила 10 миллионов рублей.

Здесь есть свои исключения, но именно об этом мы и говорим: необходимо чётко понимать, что и ради чего делается. Прошли времена, когда возможно было рассматривать одну компанию отдельно от всей бизнес-цепочки и от себя лично. Теперь это взаимосвязано и имеет серьёзные, в том числе юридические, последствия.

Поэтому мы призываем вас рассматривать процесс открытия оффшорной компании не как способ уйти от налогов, поиграть с системой, а как шаг в продуманной стратегии защиты своих активов и увеличения эффективности бизнеса.

Ради максимальной выгоды, скорости и снижения издержек на всех этапах, привлекайте к процессу опытных консультантов. Только с надлежащей информационной и профессиональной поддержкой оффшоры станут «простыми, дешёвыми и быстрыми», плюс безопасными и перспективными для вашей деятельности: [email protected].

Перевести бизнес в оффшор: пошаговая инструкция

Выше я постарался максимально подробно пояснить все ключевые моменты работы с оффшорами: кому они подходят и не подходят, какие функции чаще всего на них возлагают, какие изменения в законодательстве повлияли на их конфиденциальность, наполняемость и стоимость.

Теперь же пришла пора на основе всех наших знаний составить пошаговое руководство о том, как перевести свой бизнес в оффшор. Постараемся не упустить из него ни одного принципиального шага.

Пошаговая инструкция «Как перевести бизнес в оффшор»:

1. Прежде, чем приступить к поиску регистраторов, выбору юрисдикции, собеседованию с налоговыми консультантами и к прочим техническим моментам, определите для себя ЗАЧЕМ вам нужен оффшор. Постарайтесь быть честными перед самими собой. Даже если вы планируете оффшор только ради налоговых льгот – отметьте это. Но не забывайте и о других вариантах:
   • Оффшор, как способ сэкономить на налогах;
   • Оффшор, как способ передать имущество по наследству;
   • Оффшор, как холдинг для управления иными бизнесами;
   • Оффшор, как компания для управления интеллектуальной собственностью;
   • Оффшор, как торговая компания;
   • Оффшор, как способ защитить и диверсифицировать личные активы;
   • И т.п.
2. Когда вы определились с целью, необходимо понять, в какую сторону двигаться и какие ресурсы в мире существуют, чтобы помочь в выполнении вашей задачи. Ради экономии времени, сил и финансов, рекомендуем сразу обращаться к специалистам: [email protected].

Причина не в том, что вы сами не справитесь. Это возможно. Но в любом случае перед вами будут возникать государственные и частные посредники, которых не обойти. Банки и регистраторы будут выдвигать требования, которые непонятны человеку без спец подготовки.

Поэтому мы настоятельно рекомендуем вам обращаться сразу же к опытным консультантам. Это позволит помимо экономии ресурсов получить следующее: конкретизировать вашу цель; получить на выбор несколько вариантов; помощь в решении конкретных вопросов; специалистов, которые стоят на вашей стороне и заинтересованы в вашем успехе.

Поэтому этот этап назовём «Обратиться к специалистам».

Специалисты могут сразу озвучить цену за свои услуги. Или могут предложить альтернативные варианты. К примеру, у нас вы смело можете обратиться за бесплатной консультацией по открытию иностранного счета.

1. Выбрать юрисдикцию и банковский счет

На первый взгляд кажется, что это два разных этапа. Но на самом деле они связаны очень сильно. И об этом вам скажет любой опытный эксперт и об этом часто мы напоминаем на страницах портала: необходимо сразу продумывать связку между оффшорной компанией и банковским счетом. Ведь оффшорный счет для компании на Белизе откроет не каждый европейский банк. И не каждый клиент в Европе согласится платить на счет на Самоа.

Поэтому необходимо учитывать сразу оба момента. Но разумеется, в каждом из них есть свои нюансы.

• Выбрать юрисдикцию для оффшорной компании

Юрисдикция для вашей компании должна соответствовать целям вашего оффшора. Среди прочего чаще всего смотрят на уровень инфраструктуры, на законодательную базу, на уровень налогов и строгость отчётности, на репутацию, на типы компаний.

Также важно смотреть обменивается ли юрисдикция информацией со страной вашего резидентства, включена ли в систему автоматического обмена, не внесена ли в чёрный список? Можно ли использовать её для длинной структуры компаний?

Если вы решили защищать свои активы и аккуратно передать их по наследству, то обратите внимание на трасты Новой Зеландии или компании в Панаме.

Если вы занимаетесь торговлей с Китаем, то обратите внимание на Сингапур и Гонконг.

Если же планируете пойти в сферу финансовых стартапов и платёжных систем – Люксембург, Литва, Ирландия, Великобритания к вашим услугам.

• Выбрать юрисдикцию для банковского счета

Как только определились с юрисдикцией, уточните, а возможно ли открыть банковский счет в уважаемом банке в связке с такой компанией? Репутация оффшоров всё-таки не всегда блещет чистым золотом, поэтому банки очень аккуратно подходят к выбору иностранных партнёров.

Будет обидно, если вы вложитесь в открытие новой компании, но не сможете открыть счет в том банке, который обеспечит приём платежей для бизнеса и необходимый вам спектр услуг.

Поэтому сразу уточняйте, какие страны и какие банки в них примут вас с вашей иностранной оффшорной компанией.

1. Зарегистрировать оффшорную компанию

Здесь уже конкретные шаги и конкретные решения. После общения с консультантом у вас будет выбор из нескольких вариантов юрисдикций и банков. Вы сможете составить свою структуру.

• Выбираем форму ведения бизнеса. В зависимости от страны, это чаще всего ООО, LLC, IBC, АО, корпорации и т.п.
• Готовим пакет документов для регистрации

После определения цели, это пожалуй самый важный этап. Именно подготовка полного, своевременного пакета документов определяет скорость открытия компании (и счета).

В каждом конкретном случае документы могут отличаться, но есть некоторые общие детали, от которых не уйти:

• Документы удостоверяющие личность бенефициаров (владельцев), директоров и т.п.;
• Заявка/оплата уставного фонда (иногда оплата не требуется);
• Обеспечить юридический адрес в стране (виртуальный или реальный офис);
• Выбрать название.

Чем выше репутация у юрисдикции, тем длиннее список документов.

Важно отметить: документы (выписки счетов, коммунальных платежей и иное), если они не на местном языке, необходимо перевести и заверить. На английский или иной другой – зависит от страны.

После все документы проверяются нашими экспертами. Если чего-то недостаёт, то вас попросят дополнить или исправить.

Важно: отсчёт времени по открытию компании или счета начинается не с момента обращения, а с момента получения учреждением (регистратором или банком) ПОЛНОГО пакета документов.

• Оплата пошлин и лицензий

Гербовый сбор, плата за регистрацию и т.п. Сначала оплачивается установленная по закону сумма, а затем начинается рассмотрение заявки. Сроки оплаты и счета подскажет ваш личный консультант.

• Проверка документов регистраторами

Здесь необходимо лишь ждать. Но чаще всего в оффшорах процедура проверки занимает от пары часов до пары дней. Как только будет вынесено положительное решение, вам сообщат.

Если решение было отрицательным, то вам или сообщат причины и позволят исправиться (если дело было в документах), или придётся начинать сначала. Хотя последний вариант применяется в практике всё реже.

• Подтверждение и получение документов о новой компании

В случае успешного результата, вы получите документы об инкорпорации и инструкции о том, как действовать далее. Если вы открывали компанию с личным присутствием, то документы передадут с рук на руки. Если же выбрали дистанционный режим, то документы перешлют вам с помощью курьера.

Стоит сказать пару слов и о возможности открыть компанию лично или дистанционно.

Разумеется, большинство стран мира позволяет вам лично приехать в страну и открыть компанию у местного ответственного органа.

Однако оффшоры, во-первых, далеко, а во-вторых, давно прибегают с услугам профессиональных посредников-регистраторов. Поэтому нередко можно совершенно легально открыть оффшорную компанию полностью дистанционно, не покидая родного города.

Какие страны предлагают такой вариант? Все классические оффшоры, такие как Белиз, Невис, БВО; мидшоры Сингапур, Гонконг, Эстония. При наличие доверенности даже в оншорных юрисдикциях это возможно.

Таким образом вы экономите на дороге, проживании, не говоря про время.

И получаете функциональную компанию.

Переходим к следующему, наиболее сложному пункту в программе.

1. Открыть банковский счет
   • Выбрать банк

Если вы пользовались данной инструкцией, то у вас уже есть банк на примете, который готов работать с вами и вашей оффшорной компанией.

Если по какой-то причине вы решили проигнорировать вышесказанное, то убедитесь, что у вас есть выбор среди банков. Иначе окажетесь в ситуации, в которой банки, работающие с вашими клиентами не захотят открывать вам счет, а банки, готовые открыть счет – не работают с вашими клиентами.

• Оплатить пошлины

За помощь в оформлении и проверке документов, непосредственно за услугу открытия счета необходимо заплатить. В зависимости от банка цена меняется от 150 до 10 000 долларов. Разный уровень банкинга, разные требования к клиентам и разные возможности.

Куда и как платить подскажут консультанты: [email protected].

• Подготовить документы

Как и в случае с компанией, это самый важный этап. Но в отличие от компаний, требования к документам у банков гораздо выше. Им необходимы выполнять международные требования, проверять своих клиентов и это требует ресурсов, времени и бумаг.

Поэтому времени для того, чтобы открыть счет в банке потребуется больше, чем для компании. Будьте к этому готовы.

Какие документы запрашивают банки чаще всего?

• Анкеты на открытие счета и подключение различных услуг (Интернет-банка, телефонного банка и т.п.);
• Личные документы всех, кто получает доступ к счету и способы с ними связаться;
• Доказательство резидентства этих лиц (коммунальные счета и т.п.);
• Документы об инкорпорации;
• Иногда сертификаты типа Good Standing;
• Устав компании, протоколы собраний, образцы подписей владельцев и т.п.

Важно отметить: документы (выписки счетов, коммунальных платежей и иное), если они не на местном языке, необходимо перевести и заверить. На английский или иной другой – зависит от страны.

После все документы проверяются нашими экспертами. Если чего-то недостаёт, то вас попросят дополнить или исправить.

Важно: отсчёт времени по открытию компании или счета начинается не с момента обращения, а с момента получения учреждением (регистратором или банком) ПОЛНОГО пакета документов.

• Перевести минимальный депозит (если требуется) и идентификация бенефициаров

Некоторые банки требует прежде, чем начать рассмотрение заявки, перевести первый депозит. Это может быть сумма в несколько сотен евро или в несколько тысяч. Это проверка на серьёзность намерений и наличие средств.

Если заявку примут, то средства переведут на счет компании. Если нет – вернут владельцам.

Также в некоторых случаях открыть счет можно на 100% дистанционно. С клиентами проведут онлайн встречу через Skype или доверятся мнению посредника. Но в других случаях требуется личный визит в банк хотя бы одного человека, который получает доступ к счету: директора, владельца и т.п.

Если требуется личный визит, то наши консультанты помогут организовать поездку и подскажут, сколько времени на неё необходимо выделить.

• Дождаться подтверждения и начать использовать

Банки проводят настоящую проверку своих клиентов на благонадежность (due diligence). Это занимает время. Поэтому в больших и уважаемых банках счет могут открывать несколько дней или даже недель.

Роль играет и подготовка документов, и страна инкорпорации вашей компании.

После всех проверок мы получаем подтверждение об открытии счета. Вам высылают доступы, номера счетов и вы готовы к реальному бизнесу.

1. Наполнить оффшорную компанию

Ещё один важный вопрос, который необходимо затронуть в этой инструкции связан с тем, что оффшорная компания сегодня должна быть реальной. Shell-компании вызывают подозрения, им могут отказать в открытии счета, в налоговых льготах, привлечь к проверкам.

Поэтому приходится стремится к реальному наполнению бизнеса. Кратко посмотрим на пункты.

• Офис

Реальный или виртуальный, но должен быть. Обязан соответствовать требованиям бизнеса, обеспечивать связью и т.п. для выполнения профессиональной деятельности.

• Сотрудники

Их должно быть столько, чтобы выполнять свои обязанности. У них должна быть компетенция для выполнения своей работы. Они обязаны получать зарплату за свой труд.

• Деятельность

Компания ведёт тот род деятельности, о котором заявила и который соответствует её лицензии (если она требуется). Деятельность легальна, экономически обоснована, соответствует требованиям закона – местного и международного.

1. Начать бизнес деятельность

Если это всё на месте, пора приступать к бизнесу!

1. Ежегодная рутина (отчетность, гербовые сборы, аренда офисов)

Это дополнительной пункт. Но важный. Поддержка оффшорной компании не заканчивается после момента регистрации. Как и любой бизнес, она требует вложений, контроля и отчётности.

Ежегодно необходимо платить гербовые или регистрационные сборы.

Готовить отчётность. Даже если официально власти не требуют её сдавать, создавать и хранить её ОБЯЗАТЕЛЬНО! Не потому, что оффшоры так требуют, а потому что так требуют реалии мира. И хотя аудиты в большинстве оффшоров не обязательны, они иногда нужны вам, чтобы доказать легальность своих средств. Как и сама отчётность.

Хотя бы базовый набор документов «откуда и куда» пошли средства обязателен. Приглашайте собственных или внешних бухгалтеров и не забывайте про отчётность.

И конечно различные дополнительные расходы на сам офис, на сотрудников, на контроль за изменением законодательства, как в России, так и в самом оффшоре. Это происходит постоянно и стоит быть в курсе нововведений.

За помощью можно обратиться к консультантам: [email protected].

Краткий итог

Это была очень подробная статья, чтобы вы поняли каждый важный момент. Разумеется, при работе с конкретными офшорами и банками у вас возникнут новые вопросы. Но по крайней мере в общих понятиях вы уже не потеряетесь.

Рекомендуем с первых дней обращаться к специалистам портала за помощью и советами, даже если подумываете об оффшоре, как о «запасном варианте».

Никто не знает, когда он внезапно станет основным.

Оффшорная компания – компания, зарегистрированная за пределами страны проживания владельца, и которая даёт владельцу определённые выгоды. Классическими оффшорами называют компании, расположенные в оффшорных юрисдикциях с нулевым налогообложением и высокой степенью защиты личных данных.

Предприниматель имеет право открыть компанию в любой стране, в том числе в оффшоре. Запрета на владение оффшорными компаниями не существует. Если компания ведёт законный бизнес, то вопросов и легальности не возникнет. В некоторых случаях о наличии иностранной (оффшорной) компании необходимо отчитываться перед налоговой службой.

Практически любой тип бизнеса может получить выгоды от оффшорной компании: торговая компания, инвестиционная компания, холдинг, банк, страховая компания. Оффшорные компании также выгодно использовать для защиты активов от претензий кредиторов и мошенников. При помощи оффшорных компаний с выгодой передают имущество по наследству.

Хорошая бизнес-идея должна быть актуальной и адаптированной под потребителя. В настоящее время именно те из них, которые используют современные технологии или веяния времени являются востребованными.…

Как проверить американскую компанию в США интересует абсолютно всех бизнесменов, которые планируют сотрудничать с местными юридическими лицами. Качественная проверка, осуществленная профессионалами, позволит снизить уровень риска,…

В эпоху глобализации и высокой конкуренции на большинстве рынков мира расширение вашего бизнеса на международном уровне является очевидным вариантом, которое многие компании держат в приоритете.…

С целью обеспечения выполнения Правил экономического присутствия на Британских Виргинских островов (далее — БВО), о которых мы неоднократно рассказывали на страницах нашего портала, InternationalWealth продолжает…

Правильная подготовка бизнеса к продаже оказывает большое влияние на окончательный результат сделки. Ведь от качества и умения продавца презентовать свою компанию зависит окончательная сумма. А…

С 2018 года Франция находится в списке самых привлекательных государств для крупных иностранных бизнесменов и инвесторов. Уже второй год подряд в стране Евросоюза наблюдается повышение…

В эпоху цифровых технологий использование сети Интернет остается наиболее комфортным, эффективным и быстрым способом передачи информации, в том числе с целью развития бизнеса, организации коммуникаций.…

Сразу хочется сказать, что под анонимностью бизнеса в настоящей статье признается конфиденциальность владельцев компаний и счетов не в целях уклонения от налогов, а в целях…

Источник: https://internationalwealth.info/offshore-company-formation/how-to-move-your-business-offshore-and-wheather-you-should-do-it/

Что такое, как работают и зачем нужны оффшоры

В юридической терминологии определение оффшора стало использоваться в 50-х годах XX века в США с момента публикации статьи об одной известной в то время компании, которая переместила свой главный офис в другую страну и тем самым избежала повышенного внимания со стороны правительства США.

В статье мы расскажем о том, что это такое и о принципах работы с ним.

Основные термины и определения

Дословно термин оффшор переводится с английского как «вне берега», то есть вне данной страны, поэтому он носит экономико-географический характер.

Возникновение данных зон обусловлено различными подходами в налоговой политике государств, отсутствием унифицированных международных законов. Оффшорной зоной для ведения хозяйственной деятельности нерезидента по сути может быть любое государство, чья налоговая политика выгодно отличается от политики родной страны.

Как экономическое явление такие схемы появились еще в Древнем Риме, когда торговцы, пытаясь снизить свои налоговые расходы, обходили или объезжали территории с высокими пошлинами, ведя торговлю на соседних островах.

Сегодня оффшорной компанией считается та, которая не ведет свою хозяйственную деятельность в стране фактической регистрации, и ее собственник является нерезидентом, то есть гражданином другого государства. Например, американец, зарегистрировавший свое предприятие на Кипре, но ведущий основную деятельность в США, становится владельцем оффшора.

Оффшорный бизнес включает в себя компании, которые занимаются разнообразной деятельностью — торговой, финансовой, строительной, производственной. Можно выделить основные характеристики, которые отнесут предприятие к данной категории:

• нерезидентность владельца по отношению к стране регистрации;
• коммерческая деятельность ведется за пределами страны регистрации;
• упрощенная процедура регистрации;
• конфиденциальность и анонимность по отношению к владельцу компании;
• отсутствие или значительное упрощение валютного и финансового контроля деятельности, бухгалтерского учета и аудита;
• низкое налогообложение или замена его на единый фиксированный сбор.

Оффшорные зоны

Оффшорные зоны или, как их более правильно называть, юрисдикции — это государство или территория, на которой действуют налоговые льготы для нерезидентов и упрощена регистрация юридического лица. Условно их разделяют на три категории:

• островные территории — как правило, небольшие острова в Карибском море, Индийском и Тихом океанах;
• европейские государства;
• административно-территориальные образования в США, Малайзии и некоторых других странах. Некоторые специалисты относят сюда российские территории — Калмыкию и Алтайский край.

Возникновение оффшорных зон было исторически и географически обусловлено. В 1970-х годах островные колонии Великобритании обрели независимость и стали самостоятельными государствами. Но одновременно они столкнулись с проблемой недостаточного финансирования бюджета.

Поскольку все эти государства островные и часто имеют небольшую территорию, их экономика и промышленность слабо развиты, добыча природных ископаемых очень ограничена. Будучи колонией, они получали субсидированную помощь. Лишившись ее, правительства должны были думать об альтернативных источниках наполнения государственной казны, приемлемым решением и стала регистрация компаний в оффшоре.

К ним относят Швейцарию, Австрию, Лихтенштейн. Компании, зарегистрированные в этих государствах, имеют положительную репутацию и высокий уровень доверия клиентов. Однако в этих странах действуют более жесткие в сравнении с островными налоговые системы, обязательный бухгалтерский учет и аудит.

К островным зонам относят Сейшелы, Багамы, Виргинские острова, Бермуды, Каймановы острова, Кипр, Панаму, Тринидад и Тобаго, Доминикану и другие. Особенностью островных зон является полное отсутствие налога на прибыль и дивиденды, дешевая и простая процедура регистрации, полная конфиденциальность владельцев, но вместе с тем и сомнительная репутация компании.

Как и кем составляется протокол общего собрания участников ООО об избрании или смене директора – читайте тут.

Регистрация фирмы в оффшоре

Как уже отмечалось выше, открытие фирм в свободных экономических зонах очень простое, для этого даже не обязательно пребывание в данной стране. Сейчас этими вопросами заминаются специализированные фирмы, которые проводят анализ таких зон, составляют сравнительную характеристику для упрощения выбора страны, занимаются юридическими и финансовыми вопросами – в итоге клиент получает готовое предприятие всего за неделю. В таких фирмах можно приобрести уже существующее оффшорное предприятие с историей и «стажем» работы.

Экономные владельцы могут также без труда зарегистрировать компанию самостоятельно, для этого необходимо:

Готовую компанию можно приобрести за 300 долларов США, но ценовой максимум может превышать и 10 000 долларов. Регистрационный сбор нужно уплачивать ежегодно, помимо этого в некоторых странах применяется система единого фиксированного налога. Поэтому содержать оффшорную фирму предпринимателю среднего звена нет никакой экономической выгоды.

Существуют также определенные ограничения на деятельность, среди которых можно выделить запрет на ведение хозяйственной деятельности внутри страны регистрации. Это обеспечивает некоторую финансовую стабильность государству и исключает риск экономического поглощения международными компаниями.

Преимущества и недостатки работы в оффшоре

Оффшорные компании создаются для достижения определенных целей:

• минимизация суммы налогов и сборов;
• сокрытие финансовой сделки;
• сокрытие владельцев компании;
• выведение из страны «криминального» капитала;
• сокрытие реальных доходов владельца;
• отсутствие валютного и финансового контроля.

Схема минимизации суммы уплачиваемых налогов проста — предположим, что в стране Х величина налога на прибыль равна 20%. Предприятие в стране Х, осуществляя торговую деятельность, получает 1 миллион долларов США чистой прибыли, из которых уплачивает 200 тысяч долларов в государственную казну.

Страховую схему можно рассмотреть на реальном примере всем известной транснациональной корпорации «Phillips». На Бермудских островах была зарегистрирована страховая компания “Kingstone Captive Insurence”, основным направлением деятельности которой стало страхование операций «Phillips».

Производитель всем известной техники перечислял данной компании большую часть своей прибыли в качестве страхового платежа, снижая тем самым свои налоги, а “Kingstone Captive Insurence” ежегодно кредитовала «Phillips» на эту же сумму. Достоверно известно, что по этой схеме «Phillips» сэкономила более 18 миллионов долларов США.

Большим преимуществом оффшоров выступает секретность сделок и конфиденциальность информации о владельцах. Во многих странах государственным деятелям запрещено заниматься предпринимательской деятельностью во избежание лоббирования сомнительных и невыгодных стране законодательных проектов.

Регистрируя компанию на Сейшельских островах, депутат или чиновник получает гарантии полной анонимности и может спокойно продвигать свою коммерческую деятельность, при этом уклоняться от налогов и от декларирования своих доходов как физическое лицо.

Отсутствие валютного контроля позволяет выгодно проводить сделки на рынке ценных бумаг и валютных биржах, примерно 80% таких сделок проводится в оффшорных зонах. Отсутствие бухгалтерского учета и обязательных аудиторских проверок приводит к полной дезинформации о характере деятельности компании и готовит благоприятную почву для проведения криминальных операций и сделок. Недостатки ведения бизнеса в оффшорных зонах для компаний сводятся к ограничению такой деятельности со стороны государства.

Влияние на оншоры

Деятельность оффшоров негативно сказывается на оншорных государствах. Оншор — это компания, которая зарегистрирована на той территории, где сосредоточена основная часть ее деятельности. Здесь ведется открытая бухгалтерия по полноналоговой схеме. Это прямая противоположность оффшора. Такие государства страдают в основном от недополучения налогов и, соответственно, недоформирования бюджета.

Многие эксперты склонны утверждать, что мировой экономический кризис возник именно из-за распространения деятельности оффшорных компаний. Примерно 90% российского крупного бизнеса переведено в свободные экономические зоны.

Законность работы в оффшоре

С точки зрения деятельности компании в пределах оффшорной зоны можно сказать о законности ее экономических и финансовых операций. Но с точки зрения государства, из которого ушел данный бизнес, наблюдается полная противоположность.

Как было описано выше, государство теряет огромные суммы неуплаченных налогов, кроме того, наблюдается существенный отток капитала и реальных инвестиций в другие страны, что не поддерживает и не развивает национальную экономику.

С этой точки зрения оффшоры представляют большую угрозу всему обществу, поэтому созданы специальные организации, которые разрабатывают меры по предотвращению развития такого бизнеса:

• Одной из таких всемирных организация является FATF. Ее рекомендации по предупреждению финансирования терроризма и отмывания нелегальных доходов приняты правительствами большинства стран.
• ОЭСР – организация экономического развития и сотрудничества – также ведет списки стран и территорий с упрощенной налоговой системой и непрозрачными финансовыми и экономическими законами.

Государства, поддерживающие рекомендации данных организаций, более пристально следят за фирмами, которые сотрудничают в своей хозяйственно-экономической деятельности с компаниями из общепризнанных оффшорных зон, ограничивают суммы их сделок, проводят полную идентификацию предприятий и их владельцев, осуществляют контроль за ценообразованием продукции во избежание необоснованного занижения цен.

Сюжет о том, как подобрать оффшор

На видео – процесс выбора экономической зоны для ведения бизнеса:

Источник: http://znaydelo.ru/slovar/chto-takoe-offshor.html

Офшор

Off-shore

Понятие «офшоры» часто связывается с компаниями, непопадающими под юрисдикцию органов власти России, но имеющими право вести хозяйственную деятельность почти без ограничений. Такие фирмы обычно работают в финансовой и консалтинговой сфере, где фактически отсутствует товарооборот, но преобладают услуги для юридических и физических лиц.

Что такое «офшор» простыми словами

Термин «офшор» (от англ. offshore — «вне берега»). Дословный перевод хорошо отражает сущность бизнеса, зарегистрированного таким способом. Бизнес «выводится на острова» и становится недосягаемым для надзорных органов Российской Федерации. В странах, предоставляющих возможность регистрации компаний, государственные пошлины оказываются основным источником пополнения бюджета. Это характерно для островных карликовых государств.

«Офшоры» способны снизить налоговую нагрузку на предприятие.

Понять, в чем смысл «офшоров» станет проще, если ознакомиться с перечнем ключевых преимуществ:

• Простая регистрация новой компании.
• Низкий уровень налогообложения вплоть до работы без оплаты налогов.
• Возможность сохранить анонимность настоящего владельца предприятия.
• Независимость от политического строя государства, где ведется деятельность.

Государству не очень интересна деятельность подобных структур, ведь налоги платятся в той стране, где зарегистрировано предприятие. Если фирма создана на Кипре, то платить их она будет там же. Это и есть главная особенность «офшорных зон».

Функции «офшорных зон»

Вынуждает регистрировать бизнес в «офшорах», как правило, нежелание его владельцев соглашаться с условиями, предлагаемыми государством. Мотивация может быть разной — от попытки уйти от высоких налогов до стремления обеспечить максимальную закрытость коммерческой информации.

Большинство предпринимателей ждут от «офшоров» повышения рентабельности бизнеса.

Типовые функции «офшорных зон»:

• Инвестирование. Создаются инвестиционные каналы в рискованные рынки.
• Международная торговля. Минимальное налогообложение создает благоприятную почву для привлечения больших потоков денежных средств и дешевых кредитов.
• Регистрация воздушных/водных судов. Особой популярностью пользуются Панама, Сейшелы, Бермуды, Багамы.
• Банкинг. Многие «офшорные зоны», например, Каймановые острова или Багамы, предоставляют услуги банковского лицензирования.
• Страхование. В этой сфере деятельности лидером являются Бермуды. Значительное снижение налоговой нагрузки делает перевод страховых фирм в «офшоры» весьма популярным.

Регистрируют организации в той зоне, где предоставляются более благоприятные условия по ведению конкретного бизнеса, но следует иметь в виду возможность настороженного отношения партнеров к такому способу ведения бизнеса. В некоторых случаях «офшоры» способны навредить совместному делу, если, например, определенный регистратор попал в черные списки.

Классификация «офшорных зон»

«Офшорные юрисдикции» разнообразны. Предлагаются варианты практически для любых видов деятельности. Иногда связывают анонимность бизнеса с вероятностью нелегальной деятельности, что отпугивает потенциальных партнеров. Но грамотный подход к выбору «офшорной компании» позволяет избегать большинства «подводных камней».

Все «офшорные зоны» принято разделять на следующие категории:

• Классические. Обеспечивают полное освобождение от налогов на доходы, которые получены вне «государства-регистратора». Классические примеры — Сейшелы, Белиз, Панама. При ведении деятельности на территории Российской Федерации в «офшорах» не требуется предоставлять отчеты.
• С пониженным налогообложением. Популярны для регистрации бизнеса тех стран, где налогообложение значительно превышает ставку в 10%. Такие «офшоры» требуют ведения бухгалтерского учета, поэтому репутация фирм, созданных в них, выше.

Существует еще одна категория государств, формально не являющихся «офшорами», но предоставляющих налоговые льготы юридическим лицам. Типичный пример такой зоны — Кипр, Великобритания. Благодаря высоким требованиям по предоставляемой отчетности организаций, зарегистрированным в них, уровень доверия высокий.

Классические «офшорные схемы»

Популярность перевода бизнеса в «офшорные зоны» связана с простотой применения этих фирм в различных направлениях деятельности. Независимо от того, выбрана ли торговая сфера или консалтинг, работа компании способна принести заметно больше прибыли, чем при традиционной регистрации на территории Российской Федерации.

Типовые схемы использования «офшоров» выглядят так:

• «Офшорная» компания является учредителем/акционером еще одной организации. На условиях выплат дивидендов второе юридическое лицо может располагаться и вести предпринимательскую деятельность в любой стране мира.
• Торговля в сфере импорта/экспорта. Несмотря на наличие наценки на реализуемые товары, организация не оплачивает налоги, т. к. основной бизнес локализуется вне «государства-регистратора».
• Инвестиционная сфера. Привлеченные денежные средства могут вкладываться без ограничений в любое направление бизнеса (собственное или стороннее).

Сюда же можно отнести судовладельцев и собственников парка авиатранспорта. Перевод в «офшоры» таких компаний упрощает выход на международный рынок, получение дешевых кредитов на закупку новых судов и самолетов. При работе в сфере услуг для предприятия открываются горизонты по снижению налогов даже в условиях «офшоров» вроде Кипра. На выполненные работы их уровень можно значительно снизить за счет учета затрат конкретной фирмы.

Подводные камни «офшоров»

При выборе места регистрации новой компании или подборе варианта для перевода давно существующей фирмы стоит предварительно обдумать целый перечень вопросов. Один из них — наличие «черных списков» «офшоров» в Министерстве налогов и сборов России в иных государствах. Следует сразу определить, где будет развиваться бизнес. Если не предусмотреть этого, можно столкнуться с отказами банков в кредитовании и в других моментах.

Неблагоприятными странами для регистрации предприятия, с точки зрения Минфина, считаются:

• Либерия.
• Лихтенштейн.
• Андорра.
• Анжуйские острова.
• Аруба.
• Вануату.
• Науру.

В этих странах не стоит регистрировать компанию, если планируется поддержка банков. Если владельцу предприятия важна высокая репутация его бизнеса, стоит заострить свое внимание на следующих респектабельных «офшорных зонах» — Гонконг, Сингапур, остров Мэн, Черногория, Швейцария, Ирландия, Мальта, Нормандские острова.

На уровне международной политики выделяют иные категории стран. Преимущественно акцентируют внимание на вопросах принятия мер по борьбе с «отмыванием» денег или по воспрепятствованию финансирования терроризма. Формально перечень этих стран нельзя считать «черным списком», он лишь разделяет государства в соответствии с имеющимся в них законодательством в отношении «офшоров» и нелегальной деятельности.

Как открыть компанию в «офшоре»

Если все риски и преимущества взвешены, можно начинать регистрационные действия в отношении собственного бизнеса. Первым этапом станет подбор названия предприятия с уникальным написанием и произношением. Высокая популярность «офшоров» затрудняет этот процесс из-за большого количества зарегистрированных фирм. При совпадении либо придется придумать иное название, либо подобрать другую юрисдикцию.

Помимо озвученных, существует еще несколько обязательных моментов:

• Наименование организации должно прямо указывать на форму собственности или наличие/отсутствие ограничений в ответственности.
• Нельзя применять в названии слова, указывающие на банковскую, фондовую или страховую деятельность, если создается бизнес в иных сферах.
• При изменениях названия сначала потребуется одобрение регистратора, после чего можно проводить собрание учредителей и менять документацию.
• Размер уставного капитала напрямую влияет на сумму регистрационной пошлины, поэтому его стараются заявлять большим, чтобы уменьшить ежегодную оплату.
• Подготовку учредительных документов обычно доверяют сервисным компаниям, устав оформляется в печатном виде, остальные детали зависят от юрисдикции.
• Бухгалтерская отчетность в большинстве «офшорных зон» допускается в свободной форме.

Необходимо позаботиться о наличии юридического адреса, на который будут направляться запросы налоговых органов и других инстанций. Наиболее простым вариантом создания предприятия считается обращение в специализированные фирмы, оказывающие данные услуги. После регистрации компании можно вести самостоятельную деятельность без обращения к ним вплоть до решения перерегистрации/ликвидации юридического лица.

Законодательство РФ и «офшоры»

Существует статистика — более половины частного капитала размещено в «офшорных зонах». Такая тенденция вынуждает страны, включая Россию, предпринимать попытки по контролю деятельности граждан, которые становятся владельцами такого бизнеса, ведь налог на прибыль они платят вне государства, а проживают в нем, претендуя на социальные гарантии.

Отдельного закона об «офшорах» не существует. Регулирование налогообложения компаний с иностранной юрисдикцией происходит по №376-ФЗ от 24.11.2014 года, в котором определены понятия контролируемой иностранной организации и контролирующего лица. Если фирма не может причисляться к налоговым агентам РФ, то в качестве «вторых» в обязательном порядке признается физическое лицо или организация (оба резиденты России).

Помимо налогового законодательства, к деятельности «офшорных» организаций в полной мере применяются нормативные акты по противодействию легализации тех прибылей, которые, по предположению государства, могут быть получены преступным путем. Это также относится к контролю оборота валютных средств.

Избежать двойного налогообложения позволяет наличие заключенного соглашения между РФ и 80 странами. На территории Российской Федерации действует приказ Минфина №108н о внесении ряда «офшорных зон» в «черный список», на деле это юрисдикции, скрывающие данные о финансовых операциях любых компаний, зарегистрированных на их территории. Текст документа постоянно обновляется, как и перечень внесенных в него «офшоров».

Источник: https://alpari.com/ru/beginner/glossary/off-shore/

Похожие записи:

• Оплата Льготной Проездной Карты Через Интернет
• Субсидия За 3 Ребенка В 2021 Году В Краснодаре
• Новые поправки в уголовном кодексе по ст 228 в 2021 году