16.12.2020
ГлавнаяНалоговое правоКакие налоги платить при покупке авто

Какие налоги платить при покупке авто

Автор:  Налоговое право  Нет комментариев

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги платить при покупке авто». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Статья Как правильно выбрать тип контрагента для корректного учета расчетов в 1С БГУ в 2019 году. Проанализируем оборотно-сальдовую ведомость на соответствие КОСГУ типу контрагента. Для них должен быть указан КОСГУ 836 и 736.

Содержание:

Налоги при продаже и покупке авто

Времена, когда частная собственность была запрещена, прошли, и теперь каждый человек волен продавать свое имущество как угодно и кому угодно.

Однако, по закону, прибылью от любой состоявшейся сделки (сюда же относится и продажа транспортного средства), нужно поделиться с государством.

«Кусочек» этот не такой уж и маленький — 13% .

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Налог при покупке автомобиля

Налогообложение покупателя транспортного средства за сам факт приобретения собственности не производится. Зато потом придется заплатить за владение и пользование автомобилем. Региональный фискальный сбор, взимаемый с автовладельцев – транспортный налог, который рассчитывается с учетом параметров самой машины и места нахождения, ведь ставки и порядок уплаты ТН устанавливается непосредственно субъектом РФ. В главе 28 НК РФ содержатся все аспекты, регламентирующие уплату данного налога.

Обязанность уплачивать транспортный налог возникает с начала того месяца, в котором был приобретен автомобиль. Отсчетом является тот момент, когда была заключена сделка и оформлен договор купли – продажи. Налоговой службе не важно, когда именно новый собственник обратился в ГИБДД и поставил на учет ТС, важен сам факт смены владельца и дата договора, но при расчете налога учитывается полный месяц.

Других налогов при покупке автомобиля нет. Не удастся приобретателю ТС получить и налоговый вычет, только при последующей продаже данной машины, для чего потребуется сохранить документы о сделке по покупке авто. Налоговая нагрузка лежит именно на продавце автомобиля.

Какие налоги надо платить при продаже ТС

Продажа транспортных средств облагается налогом. Для физических лиц (а также для предпринимателей при продаже личного автотранспорта) – это налог на доходы (НДФЛ в размере 13%), для ИП, реализующих коммерческий транспорт, используемый в предпринимательской деятельности и работающих по общей системе налогообложения – и НДФЛ (13%), и НДС (18%).

Если ИП работает по «упрощенке», то не уплачивает эти налоги, а доход от сделки включает в налоговую базу для расчета налога в размере 6% от дохода или 15% от «доходы минус расходы».

Прибыль, получаемая от сдачи или продажи транспортного средства, облагается налогом на доходы физлиц — пресловутые тринадцать процентов (глава 23 Налогового кодекса РФ и письмо Минфина № 03-05-06-04/66762 от 24 декабря 2014 года). Это касается всех граждан, кто проживает на территории Российской Федерации более ста восьмидесяти трех дней в году.

Если этот период меньше, это влияет на налоговую ставку — она будет уже тридцать процентов. Любой, кто продает свое ТС , обязан самостоятельно вычислить сумму «дани» и подать декларацию в органы Федеральной налоговой службы на следующий год после того, как сбыл свою машину.

Государству можно не платить и не уведомлять его о сделке, если:

  • у вас есть документы, что вы продаете авто дешевле, чем приобретали (или вы продали его дешевле двухсот пятидесяти тысяч рублей);
  • вы являетесь владельцем машины больше трех лет (статья 217 НК).

Как быть, если речь идет не об автомобиле, а, скажем, велосипеде, мотоцикле или же квадроцикле? Здесь зависит от того, за сколько его продали.

Сумма налога, если машина продана дороже, чем была куплена

Какие налоги на проданные машины по доверенности и сколько платить, если автомобиль продан дороже, чем куплен? Как уже упоминалось, в казну государства следует отчислить тринадцать процентов от прибыли с продажи машины (статья 224 НК). Также подается декларация о доходах в местное отделение ФНС. Причем, она подается в любом случае, даже если вы доказали, что профита у вас от продажи никакого не было. Сумма налога рассчитывается самостоятельно.

К примеру, некий человек продал авто за полмиллиона российских рублей. В этом случае государству придется выплатить 65 тысяч рублей. Всю ли эту сумму нужно отдавать? На это влияют следующие факторы:

  • насколько велика выгода продавца;
  • как долго авто находилось в собственности до момента продажи;
  • налоговый вычет.

Например, машина, купленная за пятьсот тысяч рублей, была продана через четыре года уже за 600 000. Казалось бы, налицо выгода.

Влияет ли возраст машины на налогообложение при продаже и покупке?

Год выпуска автомобиля оказывает влияние не только на его рыночную стоимость и ликвидность. Также возраст транспортного средства учитывается при налогообложении. Причем значим он и для покупателя, и для продавца.

Для того, кто приобретает ТС, его возраст скажется на размере транспортного налога за владение автомобилем.

Согласно п. 3 ст. 361 НК РФ региональным властям на откуп отдается право дифференцировать ставки по транспортному налогу в соответствии с возрастом авто.

Таким правом пользуются субъекты РФ, например, в ряде регионов установлены в среднем следующие коэффициенты к налоговой ставке по ТН в зависимости от срока полезного использования авто:

  • 1 – для авто в возрасте до 5 лет;
  • 1,75 – 5-10 лет;
  • 2 – 10-15 лет;
  • 3 – более 15 лет.

Однако есть и другая сторона: льготы по транспортному налогу обычно предоставляются различным категориям автовладельцев, которым принадлежат машины солидного возраста – от 15 лет.

Так указано, в частности, в законе о ТН в Санкт-Петербурге.

По этой причине нужно внимательно изучать именно местные законодательные акты, чтобы точно знать – выгодно ли в вашем населенном пункте или регионе приобретать новые, либо подержанные автомобили, и содержать их, уплачивая транспортный налог.

Возраст автомобиля при продаже напрямую не повлияет на размер НДФЛ, а лишь косвенно:

  • от года выпуска и состояния зависит цена ТС, следовательно, и размер полученного дохода от сделки;
  • возраст автомобиля в определенной степени влияет на срок владения машиной, если она только недавно сошла с конвейера, то не может находиться в собственности продавца более 3 лет, поэтому налог нужно будет уплачивать, в противном случае, когда подержанное авто принадлежит много лет одному хозяину, можно избежать фискального бремени.

Декларация при продаже авто

Если вы сдавали, либо продали автомобиль, нужно уведомить об этом государство в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Можно заполнить от руки соответствующий бланк, а можно подать и в электронном виде. Документ должен быть подан продавцом в представительство ФНС по месту жительства не позднее тридцатого апреля следующего года. Это, однако, не относится к заявлению на налоговый вычет — его можно подать в любое время года.

Как гласит статья 11 НК, местом жительства признан тот адрес, по которому зарегистрировано физическое лицо. Если же человек не является гражданином РФ, место пребывания определяется в соответствии с его просьбой.

Место жительства физического лица — адрес (наименование субъекта Российской Федерации, района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома, квартиры), по которому физическое лицо зарегистрировано по месту жительства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. При отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации для целей настоящего Кодекса место жительства может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания. При этом местом пребывания физического лица признается место, где физическое лицо проживает временно по адресу (наименование субъекта Российской Федерации, района, города, иного населенного пункта, улицы, номер дома, квартиры), по которому физическое лицо зарегистрировано по месту пребывания в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
(в ред. Федеральных законов от 23.12.2003 N 185-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ)

Согласно статье 88 НК, поданные документы рассматриваются в ФНС в течение трех месяцев.

Вычет при продаже авто

Налоговый имущественный вычет предоставляется только частным лицам в отношении подоходного налога. От обязанности уплачивать НДФЛ будет освобожден продавец транспортного средства при соблюдении следующих условий:

  • автомобиль находился в собственности у владельца, продающего его, более 3 лет;
  • стоимость движимого имущества (транспортного средства) не превышает 250 тыс. рублей, хоть и владел им продавец менее 3 лет (п. 1.1 ст. 220 НК РФ).

При этом транспортное средство должно быть использовано исключительно в личных целях – если оно применялось для ведения предпринимательской деятельности, то продавец не имеет права на вычет.

Иными словами, если вы решили продать свое транспортное средство, лучше все же соблюдать законодательство и не стараться «упростить» процедуру, допустим, оформляя доверенность.

Вполне может оказаться так, что человек, которому вы вверили свою машину, оказался не достойным вашего доверия.

При подаче налоговой декларации, если вы не уверены в своей грамотности, лучше обратиться за услугами специалиста — он быстро и грамотно оформит ваши документы и все, что от вас потребуется — это предоставить их в налоговую инспекцию и спокойно ожидать налогового вычета.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Источник: https://avtourist.guru/nalogi-i-sbory/pokupka-prodazha.html

Покупка-продажа авто: юридические советы

Простобанк много писал о покупке автомобилей в кредит. Сегодня мы подготовили юридический путеводитель для автомобилистов, с помощью которого владельцы машин узнают больше о своих правах и обязанностях.

Оформить покупку-продажу авто с пробегом можно или в нотариуса, или в сервисном центре МВД. Дешевле это сделать именно в сервисном центре. Обращаем ваше внимание, в течении 10 суток после покупки транспортного средства необходимо осуществить регистрацию или перерегистрацию авто.

Если вы планируете оформлять договор купли-продажи авто в сервисном центре, ориентировочные расходы составят:

Для новых автомобилей (первая регистраиця):

  • производства стран СНГ — 152,63 грн;
  • марки авто иностранного производства — 190,15 грн;
  • стоимость номерных знаков — 135 грн;
  • стоимость бланка свидетельства о регистрации автомобиля — 114 грн.
  • стоимость техпаспорта — 248 грн;
  • новые номерные знаки — 135 грн;
  • бланк регистрации авто — до 190 грн;
  • исследование-экспертиза — 270 грн.

Согласно Постановлению Кабинета Министров от 09.12.2015г. №1118 в Порядок регистрации транспортных средств внесены изменения, согласно которым обязательно (а не по желанию собственника, как было раньше) проводится экспертиза транспортного средства при его регистрации или перерегистрации.

Налогообложение продажи авто: если в течение года собственник первый раз продает машину, налог платить не нужно, в остальных случаях размер налога составит 5% от стоимости, указанной в договоре, но не ниже его среднерыночной или оценочной стоимости.

Налогообложение покупки авто: налог нужно платить при покупке новой машины. Сбор в Пенсионный Фонд составляет 3-5% в зависимости от стоимости автомобиля и размера прожиточного минимума:

3% — если стоимость машины не превышает 165 размеров прожиточного минимума для трудоспособного лица, установленного законом на 1 января отчетного года;

4% — если стоимость транспорта от 165 до 290 размеров прожиточного минимума;

5% — если стоимость авто превышает 290 размеров прожиточного минимума.

О необходимости уплаты транспортного налога читайте в статье.

В большинстве случаев нашим читателям трудно самостоятельно решить юридические вопросы. Поэтому мы собрали цены на популярные услуги юристов и адвокатов. Перейдя по ссылкам, можно выбрать юридическую услугу по доступным ценам.

Источник: https://www.prostobank.ua/avto_v_kredit/stati/pokupka_prodazha_avto_yuridicheskie_sovety

Налоги на легковой автомобиль: какие необходимо платить

Какие налоги нужно платить за легковой автомобиль

Как рассчитывать налог на легковой автомобиль по лошадиным силам

Произошла ли отмена транспортного налога для легковых автомобилей

Нужно ли платить налог за прицеп легкового авто

Из-за большого разнообразия налоговых платежей в нашей стране, процесс их оплаты становится весьма нервозным, к тому же чреватым штрафными санкциями и общением с сотрудниками налоговых органов. Из этой статьи вы узнаете, какие налоги на легковой автомобиль необходимо платить в России и как их рассчитывать.

Какие налоги нужно платить за легковой автомобиль

1. Налоги при покупке автомобиля.

При покупке автомобиля вы косвенно оплачиваете предусмотренные российским законодательством налоги и сборы. Обязательные платежи изначально закладываются в стоимость транспортного средства. Авто Премиум Ситроен официальный дилер в СПб предлагает лучшие цены с максимальной выгодой на покупку автомобилей Citroen.

Несмотря на то, что российские законы освобождают покупателя автомобиля от уплаты налогов, возлагая эту обязанность на получившего доход продавца, в действительности дело обстоит несколько иначе.

Окончательная стоимость транспортного средства складывается, помимо прочего, из следующих обязательных платежей:

налога на ввоз автомобилей в страну;

налога на добавленную стоимость;

утилизационного сбора (существующего с 2013 года).

Отслеживая стоимость новых автомобилей, можно заметить ее рост как раз на размер налога, добавляемого законодателем для каждого транспортного средства.

Рассчитать стоимость автомобиля без обязательных налоговых платежей можно по следующей формуле:

S = P – 18 %(НДС) — ТС – U, где

S – стоимость авто без налоговых сборов;

P – цена на автомобиль в российском автосалоне;

ТС – таможенный сбор (зависит от стоимости ввезенного автомобиля);

Впрочем, если покупать подержанное транспортное средство, то в этом случае обязательства по уплате налогов действительно переходят к продавцу. Покупателю остается оплатить пошлину за регистрационные действия по постановке автомобиля на учет в органах ГИБДД.

2. Налоги при продаже автомобиля.

Если же вы выступаете в роли продавца транспортного средства и получаете доход от его реализации, то обязанность по уплате налоговых платежей ложится на вас. Налоговое законодательство предусматривает необходимость оплаты 17 % с полученного дохода.

Существует ряд условий, при соблюдении которых можно подавать декларацию на предоставление налогового вычета, размер которого достигает 250 тысяч рублей. При расчете налога стоимость транспортного средства уменьшается на сумму вычета, сам же налог на легковой автомобиль насчитывается на остаток.

Расчет налога с применением вычета и без него будет выглядеть следующим образом:

Например, вы продали транспортное средство за 450 тысяч рублей. Без применения права на получение налогового вычета вам придется уплатить налог на легковой автомобиль в размере 76,5 тысяч рублей (450 х 0,17). Если же вы решите воспользоваться предоставленным правом, то сумма подлежащего уплате налога будет рассчитываться исходя из 200 тысяч рублей (450 000 – 250 000). В итоге, вам придется заплатить 34 тысячи рублей.

Снизить размер налогового платежа можно также в том случае, если вы купили автомобиль по более высокой цене, чем его продали. Эти суммы должны быть подтверждены документально, например чеком, выданном в дилерском центре или справкой-счетом, полученной при приобретении подержанного авто. В случае принятия документов налоговым органом, обязанность по оплате налога с вас будет снята.

Если же автомобиль находится в вашей собственности более трех лет, то вы освобождаетесь от обязанности по оплате налога при его продаже. Однако это не освобождает вас от необходимости подачи декларации о доходах в год его реализации.

3. Ежегодный транспортный налог.

Как рассчитывать налог на легковой автомобиль по лошадиным силам

Обязанностью любого автовладельца является регистрация транспортного средства в органах ГИБДД и, соответственно, регулярная оплата транспортного налога. Этому виду обязательных платежей посвящена глава 28 Налогового кодекса РФ, но конкретные сроки, ставки, льготы и прочие нюансы регламентируются законами субъектов Российской Федерации.

Контроль за правильностью исчисления транспортного налога, своевременное уведомление налоговых органов об изменениях в статусе автомобиля, выбытии его из вашей собственности, предоставление документов о наличии права на получение налоговых льгот, возлагается непосредственно на собственников транспортных средств.

Расчет транспортного налога на машину.

Узнать сумму подлежащего уплате транспортного налога можно, воспользовавшись стандартной формулой. Для этого количество лошадиных сил автомобиля, указанное в свидетельстве о праве собственности либо в паспорте транспортного средства, необходимо умножить на налоговую ставку и на отношение количества полных месяцев владения транспортным средством в текущем году к общему числу месяцев (то есть к 12).

К примеру, вы проживаете в Тверской области и имеете в собственности автомобиль, мощностью 90 лошадиных сил. Ставка транспортного налога по Тверской области для автомобилей мощностью менее 100 лошадиных сил установлена в размере 10 рублей. В этом случае сумма транспортного налога за год составит:

10 рублей х 90 лошадиных сил = 900 рублей.

Например, вы проживаете в Твери, и в течение 10 месяцев владеете автомобилем мощностью 105 лошадиных сил. Налоговая ставка для данной категории транспортных средств составляет 21 рубль. В этом случае рассчитать налог на легковой автомобиль можно следующим образом:

21 рубль х 105 лошадиных сил х ((10 месяцев владения ТС) / (12 месяцев в году)) = 1837,50 рубля.

Транспортный налог начисляют за время фактического нахождения автомобиля в собственности. Если купля-продажа авто произошла в середине месяце, то оплачивает налог за этот месяц один владелец.

Налог на легковой автомобиль рассчитывается в соответствии с его мощностью (лошадиными силами). Что касается расчета коэффициента владения транспортным средством при его перерегистрации, то месяц будет считаться полным в том случае, когда авто поставлен на регистрационный учет в ГИБДД в период с первого по пятнадцатое число месяца либо снят с такого учета после пятнадцатого числа.

Если же регистрация авто либо снятие с учета произошло до пятнадцатого числа месяца, то обязанность по уплате транспортного налога на легковой автомобиль за этот месяц возлагается на продавца (статья 362 Налогового кодекса РФ).

Имейте в виду, если мощность двигателя записана в киловаттах и ее требуется преобразовать в лошадиные силы, то знайте, что 1 киловатт равен 1,35962 лошадиной силы. Полученный результат округляется до сотых значений.

Транспортный налог на роскошный автомобиль.

Если в вашей собственности в течение года находится автомобиль стоимостью свыше трех миллионов рублей, то сумму подлежащего уплате транспортного налога можно рассчитать, воспользовавшись следующей формулой:

Размер транспортного налога = (налоговая ставка) x (л. с) x (повышающий коэффициент).

Если же такое транспортное средство находится в вашей собственности менее года, то для расчета суммы налога на легковой автомобиль используйте приведенную ниже формулу:

Размер транспортного налога = (налоговая ставка) x (л. с) x (количество месяцев владения / 12) x (повышающий коэффициент).

О размерах повышающего коэффициента говорится в статье 362 Налогового кодекса РФ:

1,1 – для легковых автомобилей, стоимость которых составляет от 3 до 5 миллионов рублей включительно, если с года их выпуска прошло не более 3 лет.

2 – в отношении легковых автомобилей, стоимость которых составляет от 5 до 10 миллионов рублей включительно, возрастом не старше 5 лет.

3 – для легковых транспортных средств, стоимость которых варьируется от 10 до 15 миллионов рублей включительно, если с года их выпуска прошло не больше 10 лет.

3 – в отношении легковых автомобилей, средняя стоимость которых превышает 15 миллионов рублей, и возраст не больше 20 лет.

Налоговые ставки на лошадиные силы.

Субъекты Российской Федерации наделены полномочиями по самостоятельному установлению ставок налога на легковые автомобили. Главное, что их размер не должен превышать пределы, определенные статьей 361 Налогового кодекса РФ. На величину налога влияют такие факторы, как:

— мощность двигателя, измеряемая в лошадиных силах;

— возможны вариации ставок в соответствии с категорией, годом выпуска и экологическим классом транспортного средства.

В соответствии со статьей 362 Налогового кодекса РФ при расчете суммы налога за автомобили, которые стоят 3 и более миллионов рублей, применяется повышающий коэффициент. А если транспортное средство стоит более 10 миллионов, то размер налога увеличивается в три раза. Марки и модели авто, на которые распространяется действие коэффициента, каждый год устанавливаются Минпромторгом России.

Таблица. Ставки транспортного налога по Москве и МО.

Наименование объекта налогообложения Налоговая база (мощность двигателя) Налоговая ставка (в рублях)
Автомобили легковые до 100 л. с. до 73,55 кВт 12 руб.
Автомобили легковые от 100 л. с. до 125 л. с. от 73,55 кВт до 91,94 кВт 25 руб.
Автомобили легковые от 125 л. с. до 150 л. с. от 91,94 кВт до 110,33 кВт 35 руб.
Автомобили легковые от 150 л. с. до 175 л. с. от 110,33 кВт до 128,7 кВт 45 руб.
Автомобили легковые от 175 л. с. до 200 л. с. от 128,7 кВт до 147,1 кВт 50 руб.
Автомобили легковые от 200 л. с. до 225 л. с. от 147,1 кВт до 165,5 кВт 65 руб.
Автомобили легковые от 225 л. с. до 250 л. с. от 165,5 кВт до 183,9 кВт 75 руб.
Автомобили легковые более 250 л. с. более 183,9 кВт 150 руб.

Льготы по транспортному налогу.

Законы субъектов, регламентирующие уплату транспортного налога, устанавливают категории граждан, которые освобождены от налогового бремени. В большинстве регионов эта группа включает ветеранов и инвалидов ВОВ, Героев Советского Союза, Героев России и др. Законом Московской области льгота распространена на представителей (одного из родителей) многодетных семей.

В то же время налоговое законодательство Санкт-Петербурга относит к льготной категории налогоплательщиков одного из родителей, при условии, что в многодетной семье четверо и более несовершеннолетних детей. В некоторых случаях от уплаты налога освобождаются собственники отечественных машин, мощность двигателя которых составляет не более ста пятидесяти лошадиных сил.

Сроки уплаты налога за машину.

Уплата налога на легковой автомобиль производится по месту его регистрации либо по месту жительства владельца транспортного средства.

Статья 363 Налогового кодекса РФ регламентирует срок уплаты транспортного налога для физических лиц. Свою обязанность по внесению платежа они должны исполнить не позднее 1 декабря. Основанием же для уплаты сбора является налоговое уведомление с заполненным платежным документом, направляемое налоговым органом. Несвоевременная уплата этого налога на легковой автомобиль грозит начислением пени.

Важно! Для исчисления транспортного налога используются данные органов ГИБДД о регистрации авто. При отсутствии права на льготу по уплате налога и неполучении уведомления в срок до 1 декабря, владелец автомобиля должен обратиться в территориальный орган ФНС, сообщив о наличии у него транспортного средства, и получить платежный документ для внесения налогового платежа.

На заметку! Для приостановления начисления транспортного налога при нахождении автомобиля в розыске в связи с угоном в органы ФНС необходимо предоставить справку, выданную в полиции. Возобновление начисления происходит с момента возврата транспортного средства владельцу.

Расчет транспортного налога на легковые автомобили, находящиеся в собственности юридических лиц, выполняется хозяйствующими субъектами самостоятельно, а оплата вносится ежеквартально авансовыми платежами (по одной четвертой от общей суммы).

Если объектом налогообложения является дорогостоящий автомобиль, включенный в перечень Министерства промышленности и торговли России, то в авансовых платежах уже должен быть учтен повышающий коэффициент. Оставшаяся неоплаченная часть обязательного платежа должна быть внесена не позднее первого февраля следующего за отчетным года, то есть до наступления срока подачи годовой налоговой декларации.

Проверка онлайн.

На основании регистрационного номера автомобиля получить сведения о сумме подлежащего уплате налога нельзя. Подобные данные предоставляются в отношении собственника транспортного средства.

О наличии задолженности по уплате налога на легковой автомобиль можно узнать через онлайн-сервисы государственных органов.

Можно проверить данные в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Вход в кабинет осуществляется на основании ИНН (индивидуального номера налогоплательщика) и пароля.

Еще одним онлайн-сервисом, позволяющим уточнить наличие задолженности по оплате налога на легковой автомобиль, является портал Госуслуг. Всю интересующую информацию можно получить, введя свою фамилию, имя, отчество и страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС). Для получения доступа к личному кабинету необходима предварительная регистрация с предоставлением персональных данных (Ф.И.О., даты и места рождения, места жительства, электронной почты и др.)

Для получения информации о задолженности по налоговым платежам необходимо подать соответствующую заявку. Услуга предоставляется бесплатно не позднее пяти рабочих дней с даты заявки (в связи с переадресацией запроса в Инспекцию ФНС).

Узнать о наличии просроченной задолженности по налогу на легковой автомобиль можно на сайте Федеральной службы судебных приставов. Предварительная регистрация для этого не требуется, достаточно ввести в поисковую систему нужного региона фамилию, имя, отечество и дату рождения владельца транспортного средства.

Обязанность по уплате налога на легковой автомобиль возлагается на всех собственников транспортных средств. Начисление подлежащих уплате сумм выполняется Инспекцией ФНС, однако правильность расчетов контролируют сами автовладельцы.

Если вы обнаружите неточности в расчете налога, то необходимо уведомить об этом налоговые органы. В настоящее время интернет-сервисы позволяют вносить корректировки в данные ИФНС, не только лично явившись в Инспекцию или направив заказное письмо, но и через Интернет с помощью кабинета налогоплательщика.

Рекомендуемые к прочтению статьи:

Отмена транспортного налога для легковых автомобилей

Россияне с надеждой ждут, что 2018 год будет ознаменован отменой транспортного налога на легковые автомобили. Многим кажется несправедливым система, используемая для его начисления. Ведь один автовладелец может проезжать многие десятки километров ежедневно, в то время как другой выезжает на дороги несколько раз в году. Однако сумма налога на легковые автомобили будет одинаковой для обоих.

Обязанность по ежегодной уплате налога на легковые автомобили возложена на собственников транспортных средств – юридические лица и граждан. Последние даже не обременены расчетами необходимых сумм, им достаточно получить платежку и оплатить ее. Хозяйствующие же субъекты самостоятельно занимаются расчетом налога и предоставляют декларации в ИФНС.

Полностью отменять налог в текущем году правительство не планирует. Некоторые граждане пришли к выводу, что отменили транспортный налог на легковые автомобили, услышав про налоговую амнистию. Однако она распространяется на задолженность по уплате обязательных платежей, образовавшуюся до 1 января 2015 года, в том числе и по уплате автомобильных сборов. Однако обязанность по платежам за последующие годы никто не упразднял.

Амнистия распространялась исключительно на граждан. Юридические лица обязаны оплатить имеющуюся задолженность по транспортному налогу. Тем не менее, в расчетах налогов на легковой автомобиль в 2018 году произошел ряд изменений, касающихся в том числе и организаций:

Минпромторг России обновил перечень дорогих автомобилей, стоимостью более 3 миллионов рублей (теперь в него включено 909 позиций).

Повышающий коэффициент распространяется и на те перечисленные Минпромторгом модели или марки автомобилей, данные которых отличаются от сведений, внесенных при регистрации в органах ГИБДД.

Претерпела некоторые изменения форма налоговой декларации за 2017 год.

Юридические лица по-прежнему обязаны предоставлять налоговые декларации в территориальные налоговые органы. Однако если структурное подразделение организации прекратило деятельность в 2017 году, то порядок отчетности будет следующим:

до закрытия подразделения налоговая отчетность предоставляется по месту его учета;

после закрытия – по месту нахождения основного офиса.

Платить ли налог на прицеп к легковому автомобилю

Под прицепом понимают безмоторное транспортное средство, предназначенное для перевозки грузов в составе автомобиля, имеющего двигатель.

В соответствии с главой 1 Правил дорожного движения РФ этот термин относится также к прицепам-роспускам и полуприцепам. В зависимости от целевого назначения прицепы для легковых автомобилей могут быть грузовыми, специализированными для перевозки различной техники, автодома.

В соответствии с грузоподъемностью все прицепы можно отнести к одной из двух категорий:

О1 – прицепы грузоподъемностью до 750 кг.

О2 – прицепы грузоподъемностью от 750 до 3500 кг.

Конструктивно прицепы состоят из кузова, рамы, дышла и подвески. Дышлом называется I-образный (или A-образный) горизонтальный рычаг, прикрепляемый к раме прицепа спереди.

Дышло состоит из узла сцепки, с помощью которого присоединяется к автомобилю, и страховочных тросов. В некоторых моделях имеются складные или колесные подставки.

Прицепы могут быть одно- и двухосными, многоосными. Они оснащаются следующими видами подвесок – пружинными зависимыми, рычажно-пружинными независимыми, торсионными независимыми, резино-жгутовыми независимыми, рессорными зависимыми.

Кроме того, некоторые модели прицепов могут иметь тормозную систему, стояночные и аварийные тормоза.

Управление автомобилем с прицепом требует наличия водительского удостоверения категории «В» при условии, что максимальная масса груженого прицепа не превышает 750 кг, а также максимальный вес прицепа и транспортного средства составляет не более 3500 кг.

Если же прицеп весит более 750 кг либо общая масса транспортного средства и прицепа составляет более 3500 кг, то управление подобным составом потребует наличия водительского удостоверения с категорией «Е».

Относительно же прицепного соединения, иначе именуемого фаркопом, технически им может оснащаться любой легковой автомобиль.

Если на вашем автомобиле отсутствует прицепной узел, то для использования прицепа требуется установить на транспортное средство фаркоп и вывести дополнительную электропроводку для питания обязательных световых приборов (стоп-сигналов, габаритов, сигналов поворота) прицепа.

Налогообложение.

Обязанность по уплате транспортного налога, в том числе на легковые автомобили, лежит на владельцах:

— автотранспортных средств – мотоциклов, автомобилей, мотороллеров, снегоходов, автобусов, других самоходных механизмов и машин на пневматическом или гусеничном ходу;

— воздушных транспортных средств – вертолетов, самолетов и других;

— водных транспортных средств – яхт, гидроциклов, катеров, теплоходов, моторных лодок.

Законодатель определяет круг лиц, освобожденных от уплаты налога, а также категории транспортных средств, не подлежащих налогообложению.

Так, не являются объектами налогообложения по данному виду обязательных платежей:

— весельные, моторные лодки мощностью не больше пяти лошадиных сил;

— комбайны, тракторы, другая спецтехника, используемая сельскохозяйственными товаропроизводителями;

— транспортные средства, числящиеся в розыске в результате угона;

После ознакомления с данным перечнем возникает вопрос о том, подлежит ли налогообложению прицеп для легкового автомобиля.

На сегодняшний день прицепы и полуприцепы законодательно к объектам налогообложения не отнесены, соответственно транспортный налог на них не начисляется и не уплачивается.

Имейте в виду, что габариты перевозимых в прицепе грузов не должны превышать размеры прицепа более чем на 2 метра сзади, а в ширину – больше чем 2,55 метра. Высота прицепа с грузом должна быть не больше четырех метров от поверхности дорожного полотна.

Также учтите, если перевозимый вами груз превышает размеры автомобиля или другого транспортного средства сзади и спереди более чем на один метр (а сбоку более чем на 40 см от внешнего края), он в обязательном порядке должен быть обозначен знаком «Крупногабаритный груз».

Условия недостаточной видимости, а также темное время суток требуют крепления спереди фонаря или светоотражателя белого цвета, а сзади – фонаря или светоотражателя красного цвета.

Действующее законодательство запрещает использовать прицепы для перевозки людей, в том числе прицепы-автодачи. Также в прицепах нельзя перевозить взрывоопасные и легковоспламеняющиеся вещества (например, канистры с бензином или бытовые газовые баллоны).

Помимо этого, согласно Правилам дорожного движения РФ груз не должен создавать помехи управлению транспортным средством, снижать степень обзора, а также устойчивость автомобиля. Он должен оставлять открытыми внешние светоотражатели и световые приборы, опознавательные и регистрационные знаки и не должен мешать видеть сигналы, подаваемые рукой.

Также Правила предписывают, что перевозимый груз не должен пылить, создавать шум, загрязнять дорогу или окружающую среду.

Налог на дарение легковых автомобилей

Уплата налога на легковой автомобиль, передаваемый по договору дарения, зависит от ряда обстоятельств. В том числе наличия родства между сторонами сделки.

Так, если даритель и одаряемый не состоят в родстве, то необходимо представить в органы ФНС соответствующую налоговую декларацию.

А в следующем после заключения сделки году оплатить налог в размере 13 % от рыночной стоимости подаренного автомобиля.

Если же стороны договора дарения состоят в близком родстве, то налог на легковой автомобиль оплачивать не придется. Закон причисляет к близким родственникам:

родителей, а также усыновителей;

усыновленных и родных детей;

сестер и братьев, как полнородных, так и неполнородных.

Прочие родственники являются плательщиками налога на легковой автомобиль на общих основаниях. При государственной регистрации автомобиля, переданного по договору дарения, в органах ГИБДД, будет необходимо представить документы, которые подтверждают родство участников сделки. К ним относятся свидетельство о браке, гражданские паспорта, свидетельства о рождении.

Авто менее трех лет в собственности.

Налог на легковой автомобиль подлежит уплате близкими родственниками в том случае, если объектом сделки купли-продажи выступает транспортное средство, находящее в собственности меньше трех лет.

Для того чтобы налог не начислялся, подаренный автомобиль должен находиться в собственности более 36 месяцев.

При необходимости срочной продажи транспортного средства избежать обязанности по уплате налога не удастся, однако сократить сумму платежа все же можно.

Использование налогового вычета.

Если вы решите продать полученный по договору дарения автомобиль до истечения трех лет с момента совершения сделки, то можно обратиться за получением стандартного налогового вычета в размере 250 тысяч рублей.

То есть если дареное транспортное средство будет продано более чем за 250 тысяч рублей, то 13 % налога будут уплачиваться с разницы между фактически полученной суммой и вычетом.

Рассмотрим эту ситуацию на примере.

Дедушка подарил в 2017 году свой автомобиль внуку, а внук, спустя полтора года, продал его за 950 тысяч рублей. В этом случае внук вправе воспользоваться налоговым вычетом, заплатив налог на легковой автомобиль в сумме (950 000 рублей — 250 000 рублей) х 13 % = 91 тысячи рублей.

Также уменьшить сумму налога на легковой автомобиль можно, снизив прибыль, полученную при продаже, за счет расходов, понесенных в процессе эксплуатации транспортного средства.

Это может быть оплата ремонтных работ, модернизации автомобиля. Главное, чтобы понесенные расходы были подтверждены документально.

В этом случае для расчета суммы налога на легковой автомобиль будет использоваться разница между полученной прибылью от реализации и понесенными расходами.

В случае если вложения в транспортное средство превысят полученный доход, то обязанность по уплате налога будет снята.

Более трех лет в собственности.

Если же полученное по договору дарения транспортное средство находилось в собственности свыше 36 месяцев, то необходимости в уплате налога на дарение не возникнет. Это не будет зависеть ни от родственных связей между сторонами сделки купли-продажи, ни от стоимости автомобиля, ни от прочих факторов.

Обратите внимание на то, что в данном случае имеется в виду не календарный год, а именно фактическое владение автомобилем в течение 36 месяцев с момента заключения договора дарения. При этом дата государственной регистрации транспортного средства в органах ГИБДД значения не имеет.

Источник: https://www.autocitroen.ru/company/news/nalogi-na-legkovoy-avtomobil/

Какой налог при покупке авто необходимо заплатить?

Многие перед совершением крупной сделки по приобретению автомобиля задаются вопросом: какие налоги при покупке машины придётся платить, когда и в каком виде нужно будет отчитываться перед государством? Вопрос серьёзный, так как и продавца, и покупателя касается налоговое законодательство, и о новых обязанностях лучше узнать заранее. Какой налог на покупку машины существует, и кто должен расплачиваться перед государством за совершённую сделку?

Что должен государству покупатель?

Формально налог при покупке машины в нашей стране отсутствует, поэтому новый владелец никак не расплачивается за своё приобретение. Однако с момента перехода автомобиля в собственность, покупатель обязан выплачивать транспортный налог. Этот вид сборов зависит от мощности автомобиля и региона, в котором машина зарегистрирована.

Хотя налог за покупку машины сам по себе не существует, до ноября следующего за покупкой года новому владельцу необходимо уплатить транспортный налог. Извещение о размерах налога физические лица и предприниматели получают по почте раз в год. Организации выплачивают транспортный налог поквартально.

Данный сбор направляется в местные бюджеты, и полученные средства должны идти на ремонт дорог, нанесение разметки, установку светофоров и дорожных знаков и т. д. То есть водители оплачивают собственные удобства, хотя качество выполнения этих работ может быть разным. В некоторых регионах от уплаты налога освобождены владельцы авто, мощность двигателя которых не превышает 100 л. с.

Важно учесть, что транспортные налоги при покупке машины новый хозяин авто платит только за срок реального владения имуществом. К примеру, если сделка была совершена в июне, то за первые месяцы года налог будет выплачивать продавец. Покупка машины налоги уплачивать требует только в следующем году, к этому времени новый владелец сможет узнать все свои новые права и обязанности.

Налог на покупку машины не взимается, а вот продавца требования государства могут коснуться. Размер такого налога составляет 13% от стоимости сделки, поэтому при продаже дорогих автомобилей получается довольно крупная сумма. Однако в России транспортный налог выплачивается далеко не во всех случаях. Когда этого делать не нужно?

  • Если автомобиль был куплен более трёх лет назад. Налог на продажу автомобилей в большей степени ориентирован на тех, кто зарабатывает на жизнь такими сделками, то есть на перекупщиков, а не на рядовых водителей. Сохраните все документы о покупке, и впоследствии вы сможете освободиться от дополнительного налогового бремени.
  • Если стоимость авто составила менее 250 000 рублей. Россия – социальное государство, поэтому граждане имеют право на налоговый вычет.

Так называют уменьшение налогооблагаемой суммы, в этом случае она и будет равна 250 000 рублей. Раз сделка меньше этой суммы, то после вычета облагать налогом будет нечего. Это большой плюс для тех, кто продаёт и без того недорогой автомобиль.

  • Если машина продаётся дешевле, чем она была куплена. Эта часть закона также ориентирована на перекупщиков, то есть на тех, кто покупает дёшево, а продаёт дорого. Обычные граждане чаще всего поступают наоборот, и если они могут подтвердить стоимость покупки и размер дохода от продажи, то государству выплачивать ничего не придётся.

На каждый транспорт налоги начисляются отдельно, причём налоговым вычетом можно воспользоваться только раз в году. Его можно разделить на 2 автомобиля, но итоговая сумма вычета всё равно не должна превышать 250 000 р. Кроме того, продавец имеет право вычесть из суммы, полученной за автомобиль расходы, ушедшие на его покупку.

Для одного автомобиля используется или вычет, или расходы. Если вы продаёте два авто или больше, можно использовать и то, и другое.

Покупка машины и налоговая отчётность не связаны, так как в этом случае у покупателя нет доходов, и налог не на что начислять. А вот продавцу придётся использовать все возможности, чтобы максимально снизить налоги.

У гражданина Иванова было три автомобиля – старый ВАЗ 2106, 2-летняя «Лада Гранта» и почти новый «Фольксваген Тигуан». Все три авто он продал за один год. Какие налоги ему придётся заплатить?

  • В первом случае продавец владеет машиной более трёх лет, поэтому такая сделка вообще не облагается налогом. Декларацию при этом подавать не надо, налоговые органы данная продажа интересовать не будет. Размер налога – 0 рублей.
  • Вторая продажа подлежит налогообложению, однако в договоре продавец указал, что стоимость авто – 249 000 рублей. В этом случае подаётся декларация и запрос на получение налогового вычета, равного 250 000 р.

249 000 – 250 000 = -1000 рублей. Получилась отрицательная сумма, то есть платить налог нет необходимости. Размер налога — 0 рублей.

  • За третью, самую дорогую, машину пришлось бы заплатить максимальную сумму налога. Однако, в договоре продавец указал стоимость транспорта в 600 000 рублей, а при заполнении налоговой декларации подтвердил чеком из салона, что расходы на его покупку составили 900 000 р. Расходы превышают прибыль от продаж, значит, дохода нет и ничего платить не надо. Размер налога — 0 рублей.

Получается, что владелец продал три автомобиля и в итоге остался не должен государству ни копейки, так как смог подтвердить наличие законных оснований для невыплаты налога. Важно при любых сделках длительное время сохранять все документы.

Если ни один из трёх вариантов использовать нельзя, и сделка будет облагаться налогом, он рассчитывается по формуле: Налог = (прибыль – 250 000 р.) * 13%. К примеру, если машина была продана за 600 000 рублей, то налогом облагается сумма в 350 000, и в итоге придётся заплатить 45 500 рублей.

Источник: https://eavtokredit.ru/page/kakoj-nalog-pri-pokupke-avto-neobhodimo-zaplatit


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *