Если машина продана в 2020 году когда подавать декларацию
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Если машина продана в 2020 году когда подавать декларацию». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
до 147,1 кВт включительно. до 73,55 кВт включительно с года выпуска которых прошло свыше 3 лет. Льготы по налогу, установленные а подпунктами а — в пункта 1 настоящей статьи, — предоставляются только в отношении одной единицы транспортного средства с мощностью двигателя до 150 л.
Содержание:
Если продали машину — подайте декларацию
Согласно статье 173 Налогового кодекса Украины доход полученный гражданином от продажи или обмена одного из объектов движимого имущества в виде легкового автомобиля, мотоцикла или мопеда в течение отчетного года, не подлежит налогообложению.
Если гражданин в течение 2017 осуществил продажу или обмен двух и более объектов движимого имущества в виде легкового автомобиля, мотоцикла или мопеда, сумма полученного дохода подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц по ставке 5 проц. и военным сбором — 1,5 процента.
Гражданин обязан отразить доход от такого отчуждения в годовой налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах, подается в государственную налоговую инспекцию по месту регистрации. Предельный срок представления годовой налоговой декларации — до 1 мая 2018 года.
Кроме того, гражданин обязан самостоятельно до 1 августа 2018 года, следующего за отчетным, уплатить сумму налогового обязательства, указанную в представленной им налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах.
Источник: https://uteka.ua/publication/news-14-ezhednevnyj-buxgalterskij-obzor-39-esli-prodali-mashinu---podajte-deklaraciyu
Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2020 году
Добрый день, уважаемый читатель.
В этой статье речь пойдет о налоговой декларации, которую необходимо подать в случае продажи автомобиля.
Обратите внимание, налоговую декларацию в обязательном порядке необходимо подать каждому, кто продал автомобиль в течение 2019 года и владел им до этого менее 3-х лет («Налог с продажи автомобиля. В каком случае не нужно платить подоходный налог?»).
Крайний срок сдачи декларации — 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля. То есть декларация за 2019 год подается до 30 апреля 2020 года.
Обратите внимание, правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. В этой статье рассмотрена актуальная налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2020 году.
Кроме того, в данной статье приведен образец декларации при продаже автомобиля, который Вы можете использовать в качестве примера.
Однако обо всем по порядку.
Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?
Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.
Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.
Например, если машина была куплена 1 июля 2016 года и продана 30 июня 2019 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.
Если та же машина продана 2 июля 2019 года, то декларацию подавать не нужно.
Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.
Документы для оформления декларации по продаже автомобиля в 2020 году
Для оформления декларации Вам потребуются следующие документы:
1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.
Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.
3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время ее приобрели.
4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).
В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф можно вернуться позже.
Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля
Для наглядности в этой статье будет рассматривать следующий пример:
Иванов Иван Иванович продал автомобиль за 322 200,50 рублей. Подробности сделки отражены в образце договора купли-продажи авто. Также известно, что автомобиль ранее был куплен Ивановым за 380 000 рублей.
Иван Иванович уже подготовил все вышеперечисленные документы. Надеюсь, что Вы их также подготовили, поэтому приступим к заполнению налоговой декларации.
Первым делом Вам требуется установить специальную программу, предназначенную для быстрого оформления налоговой декларации.
Скачать ее можно с официального сайта налоговой на следующей странице:
Для этого нажмите на нижнюю кнопку «Загрузить» (на рисунке на нее указывает стрелка).
Обратите внимание, что на этой же странице можно скачать программы для заполнения деклараций за предшествующие годы. При этом год в названии программы должен соответствовать году, за который подается декларация.
После завершения закачки в Вашем компьютере появится установочный файл «InsD2019.msi». Запустите данный файл двойным щелчком левой кнопки мыши и пройдите несложную процедуру установки (несколько раз нажмите на кнопку «Далее»).
На рабочем столе Вашего компьютера появится ярлык «Декларация 2019». На этом установка завершена и можно приступать непосредственно к заполнению декларации о продаже автомобиля.
Запустите программу, кликнув по ярлыку «Декларация 2019».
В открывшемся окне программы необходимо заполнить следующие поля:
2. Номер инспекции — номер вашей налоговой. Если Вы не знаете номер налоговой, то перейдите на следующую страницу:
На данной странице нажмите на поле «Адрес», а затем введите название Вашего региона, город, улицу и дом. Вводить нужно не адрес налоговой инспекции, а место прописки (регистрации) налогоплательщика. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:
Полученный код введите в соответствующее поле программы «Декларация 2019».
3. ОКТМО. Данный номер также можно получить по адресу налогоплательщика, он указывается в нижней строке формы (после фразы «Муниципальное образование»).
4. Признак налогоплательщика — Иное физическое лицо.
5. Поставьте галочки точно так же, как на картинке выше.
Перейдем к заполнению второй страницы. Для этого слева в окне программы нажмите на кнопку «Сведения о декларанте».
На данной вкладке программы необходимо заполнить все поля в соответствии с Вашим паспортом.
Кроме того, необходимо заполнить поле ИНН, списав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.
Примечание. В предшествующие годы (до 2017 включительно) в программе была еще одна вкладка для заполнения — «Адрес». Для перехода на нее нужно было нажать на изображение в виде домика в верхней части окна программы. С 2018 года эта вкладка исключена. Однако если Вы оформляете декларацию за предшествующие годы, то эту вкладку также нужно заполнить.
Переходим к заполнению следующей вкладки.
Нажмите на кнопку «Доходы, полученные в РФ» в левой части окна программы «Декларация 2019»:
Сразу же подчеркну, что данная вкладка самая трудоемкая для заполнения.
Для начала давайте введем информацию о сделке купли-продажи автомобиля, ради которой мы и начали заполнять декларацию.
Для этого нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Источники выплат»:
В открывшемся окне необходимо ввести фамилию, имя и отчество покупателя Вашего автомобиля. Получить их Вы можете из Вашего экземпляра договора купли-продажи.
Остальные поля заполнять не следует. Просто нажмите на кнопку «Да». В следующем окне нажмите «Пропустить».
Нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Месяц дохода»:
В данном окне введите следующие значения:
- в поле «Код дохода» — 1521 (доходы от продажи транспортных средств).
Внимание! До 2019 года (включительно) код дохода 1521 не существовал. Если Вы заполняете декларацию за предшествующие годы, то в данном поле выберите значение 1520.
- в поле «Сумма дохода» — стоимость автомобиля (из договора купли-продажи).
- в поле «Код вычета»:
903 — Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена.
906 — Если не сохранились документы о покупке автомобиля, и Вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей. - в поле «Сумма вычета» введите сумму вычета.
Если выбрали код вычета 903, то введите здесь стоимость покупки автомобиля. Если автомобиль продан дешевле, чем был куплен, то введите стоимость продажи автомобиля.
Если выбрали код вычета 906, то введите здесь стоимость продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей. - в поле «Месяц получения дохода» введите номер месяца, в котором составлен договор продажи транспортного средства.
Нажмите на кнопку «Да». На этом заполнение информации о продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, закончено.
В случае необходимости внесите в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии. Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Источники выплат»:
Информацию в данном окне необходимо заполнить в точном соответствии со справкой 2-НДФЛ.
После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных. Для этого нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Месяц дохода» и введите информацию об очередном доходе:
Операцию необходимо повторить для каждой строки таблицы из справки 2-НДФЛ (нужно добавить все зарплаты, отпускные и больничные пособия).
Внимание! Если Вы подаете декларацию только с целью продажи имущества (автомобиля), то не обязательно указывать доходы, полученные по месту работы.
После того, как оформление вкладки завершено, перейдите на вкладку «Вычеты».
Данную вкладку необходимо заполнить в соответствии с информацией из справки 2-НДФЛ:
Обратите внимание, что в данной вкладке Вы можете получить налоговые вычеты разных типов. Подробнее о заполнении данной вкладки Вы можете узнать в отдельной статье.
На этом оформление налоговой декларации по продаже автомобиля завершено. Нажмите на кнопку «Просмотр» в верхней части программы, еще раз проверьте все введенные данные, а затем распечатайте декларацию в двух экземплярах.
По ходу написания данной статьи я заполнял декларацию данными из примера. Получившийся образец можете скачать здесь.
Как подать декларацию в налоговую при продаже автомобиля
На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).
Если Вы не желаете лично посещать налоговую, то отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения. В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.
Еще один хороший вариант — подать декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика:
Штраф за неподачу налоговой декларации
В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):
Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)
1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета
влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
Размер его не меньше 1 000 рублей.
Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте эту несложную процедуру.
В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2020 году. Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным. Так что если Вы читаете эту статью после 2020 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.
Источник: https://pddmaster.ru/avto/deklaraciya.html
Предприниматель продал авто: налоги и декларация
17 января 2019 Пригодится для: Предприниматели
Предприниматель продал личный автомобиль, какие налоги платить и надо ли подать декларацию?
Продажа личного авто не влияет на доход ФЛП
Деньги, которые получили от продажи личного автомобиля, — это ваш доход физлица (п. 177.6 НКУ), а не предпринимательский.
Предпринимателю не нужно включать в доход деньги, которые он получил от продажи движимого и недвижимого имущества, которое принадлежит ему как физлицу, даже если использует его в хоздеятельности (п. 292.1 НКУ).
ФЛП Физическое лицо — предприниматель на общей системе может зарегистрировать КВЭД 45.11 Торговля автомобилями и легковыми автотранспортными средствами и торговать автомобилями. Выручка от такой деятельности в предпринимательский доход включается, но, скорее всего, это не ваш случай.
С первой продажи легкового авто налоги не платят
Если продажа легкового авто — первая и единственная за год, вы как продавец не платите налоги с полученных от продажи денег (ст. 173 НКУ). Это правило касается также продажи мотоциклов и мопедов.
И неважно, кому вы продали авто — СПД либо другому физлицу. Также вы не обязаны подавать годовую декларацию об имущественном состоянии и доходах (консультация в ЗІР Загальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс податкової , подкатегория 103.24).
Если продали два и больше авто за год
Если за год продали два и больше личных легковых автомобиля, начиная со второй продажи полученный доход надо облагать 5% НДФЛ Налог на доходы физических лиц и 1,5% военного сбора . Также надо подать декларацию о доходах в налоговую.
А если продаёте грузовик или фуру, 5% НДФЛ и 1,5% ВС Военный сбор от суммы сделки надо уплатить уже с первой продажи за год.
Контроль очерёдности продаж в течение года — ваша забота, эту информацию нужно фиксировать в договоре купли-продажи.
Какую сумму облагать: указанную в договоре купли-продажи, но она не может быть ниже среднерыночной стоимости авто или его оценочной стоимости.
Как отчитаться в налоговую: о доходах от продажи второго и следующих автомобилей вы отчитываетесь как обычное физлицо, но сроки подачи декларации отличаются:
- ФЛП на упрощённой системе: по итогам года, в котором продали авто, надо подать декларацию о доходах до 1 мая по своему месту регистрации и уплатить до 1 августа НДФЛ, ВС (п. 179.7 НКУ), если он не был уплачен во время продажи. Если продали авто в 2018 году, подать декларацию надо в 2019 году.
- ФЛП на общей системе: данные по продаже покажите в годовой декларации об имущественном состоянии и доходах, которую подаёте как предприниматель до 9 февраля. Сумма продажи отражается во II разделе декларации о доходах, в п. 10.2. Если не уплатили НДФЛ и ВС при заключении сделки, надо уплатить эти налоги до 19 февраля включительно.
Нужно уплатить налоги во время продажи, но не нужно подавать декларацию, если договор купли-продажи удостоверили у нотариуса (п. 179.2 НКУ).
Так, при нотариальном удостоверении договора купли-продажи продавец самостоятельно рассчитывает и уплачивает НДФЛ и ВС в бюджет (абз. 6 п. 173.4 НКУ). А нотариус удостоверяет договор, только если есть подтверждающий документ об уплате налога (консультация в ЗІР Загальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс податкової , подкатегория 132.05).
Если договор купли-продажи не удостоверен нотариусом, придётся подать декларацию (консультация в ЗІР, подкатегория 132.06).
Покупатель — предприниматель или юрлицо
Вы не уточнили статус вашего покупателя, но если вы продали автомобиль предпринимателю или юрлицу, такой покупатель выступает вашим налоговым агентом.
Если продажа для вас вторая, он должен удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и ВС с суммы сделки и подать в налоговую расчёт № 1ДФ.
А ваша задача — подать декларацию о доходах. Если должны были подать, но не подали или подали, но указали в ней неправильную сумму, имейте в виду: налоговая узнает, как было на самом деле, из формы № 1ДФ вашего налогового агента.
Это же касается и продажи авто через посредника, им может быть товарная биржа, органы, которые регистрируют авто, и пр. — если нотариально договор не регистрировали, значит надо подать декларацию о доходах (консультация в ЗІР, подкатегория 103.24).
Посредники подают форму № 1ДФ, в которой указывают выплаченный вам при сделке доход и уплаченные налоги.
Как могут оштрафовать
Если не подали декларацию за вторую и последующие продажи автомобиля, надо будет уплатить админштраф от 51 до 136 грн (ст. 164-1 КоАП), а также штраф 340 грн, если на её основании вы должны уплатить налог (ст. 120 НКУ).
Если декларацию не подали, ГНС может самостоятельно определить сумму налогового обязательства (например, по информации из формы № 1ДФ) и применить штраф — 25% от этой суммы (ст. 123 НКУ).
Источник: https://journal.ostapp.com.ua/articles/post/predprinimatel-prodal-avto-nalogi-i-deklaracia
Когда подавать имущественную декларацию, если продали автомобиль?
Так, доход физического лица от продажи (обмена) в течение отчётного (налогового) года одного из объектов движимого имущества в виде легкового автомобиля и/или мотоцикла, и/или мопеда, не подлежит налогообложению.
Если же физическое лицо продавало или обменивало в течение 2017 года два и более объектов движимого имущества в виде легкового автомобиля и/или мотоцикла, и/или мопеда, сумма полученного дохода подлежит налогообложению НДФЛ по ставке 5% и военным сбором по ставке 1,5%.
Физическое лицо обязано отразить доход от такого отчуждения в годовой налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах, которая подаётся в контролирующий орган по месту регистрации (паспортным данным).
Предельный срок подачи декларации для такого физического лица — до 01.05.2018 г., а до 01.08.2018 г. оно обязано самостоятельно уплатить сумму налогового обязательства, указанную в представленной им декларации.
Источник: https://kremenchug.ua/news/consumer/cars/41908-kogda-podavat-imuschestvennuyu-deklaraciyu-esli-prodali-avtomobil.html