Какие налоги для ип будут в 2020г
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги для ип будут в 2020г». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Дети каждый из малышей из многодетных семей поддержка осуществляется до 7 лет или до момента оформления в школу ;. уже в Чехове получила. Однако по факту работы можно утверждать молочные кухни в 2020 году работают в прежнем режиме, и ассортимент питания даже немного расширен.
Содержание:
Налог для частных предпринимателей 2020 в Украине
Предприниматели и бизнесмены разного калибра часто используют инструменты, схемы, чтобы налоги для предпринимателей в 2020 году в Украине скрыть или недоплатить. В связи с этой проблемой, члена парламентария намерены заняться решением данного вопроса путём использования программно-технического комплекса в наступающем году.
Весь малый бизнес будет обязан использовать РРО
Интересно узнать, какие изменения налогов в 2020 году в Украине в лучшую или худшую сторону? Предусматривается обязательное пользование программным PPO для всех налогоплательщиков 2, 3 и 4 групп.
- 1 группа физического лица-предпринимателя. Запрещается использовать наемную силу, выручка до 300 тыс. грн/год. ЕН не более 10 % минимальной заработной платы, начисляемой за 30 дней. Обязаны вносить авансовый налоговый платёж до 20 числа ежемесячно или один раз за весь год.
- 2 группа физического лица-предпринимателя. Наёмная сила до 10 лиц, выручка до 1,5 млн. грн/год. ЕН не более 20 % минимальной заработной платы за 30 дней. Обязаны вносить авансовый налоговый платёж до 20 числа ежемесячно или один раз за весь год.
- 3 группа физического лица-предпринимателя/юрлицо. Отсутствие ограничений по количеству наёмной силы, выручка до 5 млн. грн/год. ЕН 3% и 5% для плательщиков и неплательщиков НДС соответственно. Вносят необходимый налоговый платеж ежеквартально, но не позднее, чем на 10 день со дня подачи последней декларации.
- 4 группа физического лица-предпринимателя/юрлицо-сельхозпроизводитель. Отсутствие ограничений по количеству наёмной силы. ЕН высчитывается исходя из размера и характеристик земельного участка. Вносят налоги ежемесячно до 30 числа в установленном размере.
На временной промежуток с 01.01 до 31.12 2020 года программные регистраторы расчетных операций, а также регистраторы расчётных операций будут запрещены к приёму для налогоплательщиков ЕН 2-4 групп физических лиц-предпринимателей. Вне зависимости выбранного рода деятельности, при условиях, не превышающих уровень дохода за один календарный год сумму в 1 млн. грн, кроме плательщиков ЕН, осуществляющих:
- предоставление услуг через Интернет;
- поставку сложного в техническом бытового оборудования, которое подлежит ремонту по гарантии;
- платные услуги в здравоохранении, осуществления продажи медикаментозных препаратов и медицинского расходного материала;
- продажу б/у продукции;
- деятельность по обеспечению населения точками общественного питания;
- деятельность туристического дела;
- деятельность гостиничного дела;
- реализацию деталей и принадлежностей для автотранспорта, входящих в обязательный перечень, утверждённый Кабинетом Министров Украины.
Пользование программой PPO не затронет использующих безналичный расчёт предпринимателей и первую группу ФЛП. В вопросе торговли по расчёту наличностью за продукцию, представленную на рынке (без гарантийного обслуживания) возможен вариант налогообложение доходов ФОП в 2020 году в Украине без программы РРO.
Для кого РРО отсрочили?
Что ждет предпринимателей в области штрафов и наказаний? За нижеприведённые нарушения будут актуальны ослабленные санкции до 01.10.2020:
- Штраф в 10% от суммы продажи с выявленными нарушениями до начала функционирования опции кэшбека в случае первого выявления, 50% в случае невыдачи физическим лицом фискального чека покупателю во втором.
- Штраф в размере 100% в первом случае и 200% во втором после начала функционирования функции кэшбека.
Виталий Собкович прогнозирует то, что вполне логичным после осуществления данного законопроекта предпринимателям потребуется какой-то временной промежуток для адаптации в условиях выросших затрат в бизнесе из-за резко возросшего спроса на кассовые аппараты.
Размеры предельной выручки планируется повысить с 1,5 млн. до 2,5 млн. грн с 1 января 2021 года для 2-ой группы налогоплательщиков.
Магазины, располагающиеся на платформе Интернета, были убраны из списка предприятий с необсуждаемым использованием программы PPO. Для гостиничных и ресторанных дел запуск отложен до 1 октября 2020 года.
Анастасия Князева в свою очередь подмечает, что в современное время в магазинах, использующих для осуществления своей деятельности Интернет-ресурсы, высокую популярность имеет оплата наложенным платежом, когда по факту средства переводятся от одного физического лица другому, тем самым продавец обходит систему уплаты налогов.
Вводится электронный чек
Бизнес получит возможность выдачи чека в электронном виде вместо и/или вместе с бумажным.
Принцип работы:
- Установка на личный гаджет программы PPO предпринимателем.
- Регистрация личной кошелька кассовых операций в электронном кабинете.
- Введение в программу РРО нумерованного перечня продаваемых продуктов.
- Сканирование QR-кода/штрих-кода продаваемого продукта после выбора товара покупателем.
- Нажатие физическим лицом кнопки «фискализировать» в приложении РРО.
- Обратная отправка чека предпринимателю после его прохождения через сервер ГСН.
- QR-код отображается в конце чека программы РРО.
Далее возможно использование следующих опций:
- Сохранение отсканированного QR-кода потребителем личным гаджетом.
- Отправка полученного чека покупателю на его гаджет по номеру телефона.
- Возможность печати чека, если у продавца имеется принтер.
- Сфотографировать/записать номер чека.
- Имеется возможность проверки чека самим покупателем через электронный кабинет (в т.ч. с мобильного устройства), в котором будет отображён чек, идентичный имеющемуся у продавца.
- Никаких проблем не обнаружено, если в чек занесены все товарные позиции.
- Покупатель имеет право на оформление жалобы для получения денежного возмещения в случае отсутствие одной и более товарных позиций общей суммой больше 850 грн.
Проекты программного PPO
Бизнес имеет возможность использования программы PPO на всевозможных современных технических устройствах, используемых в наше время.
Сергей Верланов, глава налоговой службы, уверил предпринимателей бизнеса в том, что программы PPO будут доступны для них спустя полгода после того, как законы вступят в силу, то есть с весны 2020 года.
8 разновидностей программ PPO прошли регистрацию в Государственном реестре РРО и уже сегодня к ним открыт доступ для применения в тестовом режиме.
На веб-сайте ГСН можно узнать какой налог платит частный предприниматель в Украине и протестировать программное РРО в бесплатном режиме с названием “E-Receipt”, которое зарегистрировано в госреестре РРО, предварительно скачав его.
Поддерживается программный РРО налоговой службы E-Receipt устройствами с такими операционными системами как Windows и Android. Приложение не поддерживается платформой ОС iOS.
Скачивание ПО на данный момент невозможно по причине того, что антивирусная система Avast распознаёт ссылку для скачивания программного РРО E-Receipt для ОС Windows, как заражённую вирусом.
Это новое для предпринимателей в Украине и немаловажное по программе РРО:
- Существует возможность регистрации в программе через личный электронный кабинет.
- Предусмотрено параллельное пользование программной РРО и классической РРО.
- Есть возможность создания личного варианта программного РРО любыми программистами.
Работа в РРО возможна без доступа к сети до 36 часов. Но предпринимателю важно помнить, что не позднее 1 часа после возвращения связи он обязан поставить в известность ответственных, занимающихся контролем данного вопроса. Предусматривается возможность осуществления данной функции нажатием всего лишь 1 кнопки.
Даже при использовании программных РРО предприниматели обязаны формировать ежедневные отчеты, чтобы было проще контролировать и учитывать налог для частных предпринимателей 2020 в Украине
За неисполнение предусмотренных правил физическое лицо будет вынуждено выплатить взыскание из расчёта на 30 необлагаемых доходов граждан (510 грн).
Национальный банк утвердил производство чеков Z-отчёта (разновидность отчётности, связанная с использованием PPO, осуществляемая в строго обязательном порядке).
По объяснениям ЭП необходимо создать Z-документацию на PPO для её сохранения в электронном формате.
Вводится понятие “кэшбек”
Нормы о повышении штрафов за нарушения в этой сфере, а также норма о «кэшбеке» остались. Потребитель может использовать своё право на написание претензии в ГНС в случае невыдачи ему производителем полностью/частично не фискализированного чека (не зарегистрированного на сервере ГСН) на 1 и более товаров, любой из которых имеет общую стоимость дороже 850 грн.
Штраф в размере 150% от общей суммы товара, который был продан вне чека – вот что ждёт физическое лицо при условии того, что в ходе проверки данный факт будет подтверждён. Денежный штраф частично направляется покупателю и частично в государственный бюджет.
Кэшбек начинает работать с 1 октября 2020 года
С некоторыми предосторожностями будет введён в эксплуатацию данный механизм, а именно:
- 850 грн будет минимальной суммой для осуществления операций по кэшбеку.
- Подача претензии потребителем будет возможна только путём использования личной подписи в электронно-цифровом формате через электронный кабинет.
- Претензия покупателя будет проходить 2-хуровневую систему проверки.
- Только по окончанию стопроцентной проверки претензии на нарушение покупатель сможет получить кэшбек.
Запрещается использование упрощенной системы налогообложения для отдельных групп предпринимателей.
Данное условие предусматривает обязательное выполнение предприятиями, предоставляющими следующие сервисные продукты:
- Почтовая работа (исключение: курьерская деятельность).
- Использование подвижной телефонной связи.
- Телекоммуникационные сети.
Однако власти заверяют: принимаемые законы будут помогать бороться уклонением от уплаты налогов пресекать ввоз серого и чёрного импорта, который и осуществляется как раз при помощи незарегистрированных кассовых аппаратов.
Таким способом государство пытается централизовать ЕСВ для предпринимателей, отучить их торговать контрабандным товаром, что, по мнению чиновников, приведет к прекращению завоза в страну контрабанды и увеличению доходности бюджета.
Малый же бизнес придерживается мнения, что властям для начала стоит обратить внимание на работу крупного бизнеса и сосредоточиться на остановке схем незаконного импорта. Предприниматели считают, что истинная причина имеющихся проблем кроется в отсутствии устойчивых механизмов контроля за сбытом товаров, считают, что урегулирования данного вопроса нужно отслеживать не только движение чека, но и движение самого товара.
Источник: https://ukr-life.com.ua/nalog-dlya-chastnyx-predprinimatelej-2020-v-ukraine/
Налоги для ИП в 2020 году
Налоговое законодательство в сфере деятельности индивидуальных предпринимателей регулярно меняется. На какие налоги для ИП стоит ориентироваться в 2020 году? Ожидается повышение сумм фиксированных взносов, расширение использования пилотных региональных проектов на территорию всей страны.
Фиксированные взносы «за себя»
Для всех ИП, независимо от выбранного режима налогообложения установлено обязательство об уплате 2 видов взносов. Они имеют фиксированный размер независимо от размера прибыли и подлежат обязательной уплате на протяжении всего периода регистрации предпринимателя в ЕГРИП, даже если деятельность фактически не ведется.
В 2020 году для ИП ожидается повышение фиксированных взносов за себя, что утверждено ст. 430 Налогового кодекса:
- обязательное пенсионное страхование – 32 448 руб. (ранее 29 354 руб.);
- обязательное медицинское страхование – 8 426 руб. (ранее 6 884 руб.).
Итого, по итогам 2020 года ИП обязан уплатить 40 874 руб. взносов. Можно провести один платеж или уплачивать взносы частями. Главное, чтобы сумма в полном объеме была перечислена до 31 декабря 2020 г. При доходе более 300 000 руб. дополнительно взымается в Пенсионный фонд 1% взноса от разницы между реальной суммой и указанным ограничением. Он вносится до 1 июля 2021 г. При этом суммарный платеж не может превышать 8-кратный размер фиксированного взноса в ПФ, то есть на 2020 год это 259 584 руб.
При регистрации ИП в середине 2020 года, суммы фиксированных взносов будут рассчитываться пропорционально числу месяцев от начала деятельности до конца года.
Получить освобождение по указанным платежам можно только при определенных основаниях, подтвержденных соответствующими документами:
- уходе за ребенком до полутора лет;
- уходе за ребенком-инвалидом, пожилым человеком или инвалидом 1-й группы;
- срочной службе в армии;
- проживании вместе с супругом-военнослужащим или сотрудником отдельных структур (ООН, консульства и пр.), который по долгу службы направлен в местность, где отсутствует возможность работать.
Налоговые режимы
Размер и перечень остальных налогов и сборов для ИП в 2020 году будет зависеть от выбранной системы налогообложения: общей или спецрежимов (УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН)
| Налоговые платежи | Примечания | |
|---|---|---|
| ОСНО (общая система) | 1. НДФЛ = (выручка – затраты)*13% 2. НДС по ставке от 0% до 20%. |
В зависимости от вида деятельности дополнительно уплачиваются налоги на транспорт, имущество, водный. |
| УСН («упрощенка») | 6 % от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами. | По решению региональных властей возможно снижение ставок до 1 и 5% для первого и второго варианта УСН соответственно. |
| ПСН (патентная) | (Потенциальный доход*6%) = цена патента в месяц. | Виды деятельности установлены ст. 346.43 НК РФ. Региональные власти расширяют этот перечень и устанавливают потенциальную доходность по всем видам. |
| ЕНВД («вмененка») | 15% от вмененного дохода, скорректированного на коэффициенты К1 и К2. | Учитывается не реальный, а вмененный доход ИП (рассчитанный заранее государством). Виды деятельности утверждены ст. 346.26 НК РФ. К1 устанавливает ежегодно Минэкономразвития (например, на 2019 г. – 1,915), К2 – муниципальные власти. |
| ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) | 6% от разницы между выручкой и расходами. | От с/х продукции ИП должен получать не менее 70% своего дохода. |
ИП без работников, работающие на специальных налоговых режимах не уплачивают НДС (за исключением операций по ввозу в РФ импортной продукции), налог на имущество для предпринимательской деятельности и НДФЛ.
Расширение сферы действия нового спецрежима
Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», который появился в 4 регионах страны в качестве пилотного проекта 2019 года, в 2020-м планируется ввести во всех остальных субъектах РФ. Ставка рассчитывается с доходов ИП (без возможности уменьшения на сумму расходов) и зависит от того, каким путем они будут получены:
- 4% – от сотрудничества с физическими лицами;
- 6% – от сотрудничества с другими ИП и юридическими лицами.
Суммы к уплате рассчитываются в специальном мобильном приложении ФНС «Мой налог». Сюда же ежемесячно направляется уведомление об уплате за прошедший месяц. Сдавать декларацию или другие виды отчетности предпринимателю не требуется.
Новую систему можно будет использовать при условии годового дохода до 2,4 млн. руб. и отсутствии наемных работников. Точные поправки к законам, утверждающие внедрение спецрежима для самозанятых по всей территории страны, должны быть приняты в декабре 2019 года.
Использование онлайн-касс
Согласно закону № 129-ФЗ от 6.06.2019 отдельные категории ИП без работников могут продолжить работать в 2020 году без онлайн-касс (вплоть до 01.07.2021). Их деятельность должна быть связана с:
- реализацией товаров собственного производства: кондитеры на дому, хендмейд-мастера;
- самостоятельным предоставлением услуг населению: няни, сиделки, догситтеры, парикмахеры, таксисты-частники, мастера по пошиву и ремонту одежды;
- самостоятельным выполнением работ: частные строители и ремонтники (без торговли стройматериалами других производителей).
Кроме того, для отдельных видов деятельности можно обойтись вовсе без приобретения контрольно-кассовой техники. Например:
- сдают в аренду жилые собственные жилые помещения (в том числе совместно с машино-местом в многоквартирном доме);
- продают в розницу бахилы.
Другие нововведения и изменения
В сфере налоговой политики для ИП в 2020 году ожидается еще ряд изменений:
- Предприниматели на УСН, которые уплачивают работают по схеме «Доходы» и используют в своей деятельности онлайн-кассы будут освобождены от необходимости заполнения отчетности по УСН.
- При использовании «упрощенки» рассматривается введение переходного периода на случай однократного превышения допустимых лимитов по количеству работников (100 человек) или сумме доходов (150 млн. руб.): возможность остаться до конца налогового периода на УСН, но перечислять налог по повышенной ставке. Ее размер еще неизвестен, поэтому судить о выгоде такого предложения пока рано.
- Экологический сбор с 1 января 2020 года переведут в статус налога, в НК РФ появится новая глава 25.5 с одноименным названием. Поступления от него планируется направить на финансирование политики государства в сфере экологии.
- Планируется индексация лимита доходов для ИП на упрощенной системе (коэффициент Минэкономразвития обязано определить до 20.11.2019), поэтому со следующего года предприниматели будут ориентироваться на новые показатели.
Источник: https://2020-god.com/nalogi-dlya-ip-v-2020-godu/
Налоги для ИП в 2020 году — последние новости
В последнее время в российском малом бизнесе наметилась четкая тенденция – количество юридических лиц сокращается, а ИП регистрируют чаще. И если недавно количество тех и других было примерно равным, то теперь статистика ФНС показывает такое соотношение: действующих ООО сейчас 3,08 млн, а индивидуальных предпринимателей – 4,06 млн человек.
Разумеется, это не случайно, потому что организации испытывают большее административное давление, чем ИП. Их штрафуют чаще и на более крупные суммы, с каждым годом ужесточается субсидиарная ответственность учредителей, а вывести прибыль из ООО невозможно без уплаты НДФЛ на дивиденды.
Конечно, деятельность индивидуальных предпринимателей тоже контролируется государством. И каждый год вносятся очередные изменения, которые существенно влияют на бизнес ИП. В этой обзорной статье мы собрали главные нововведения, которые вступают в силу с 1 января 2020 года в России.
Новые размеры страховых взносов ИП за себя
Сначала расскажем про изменения в налоговом законодательстве с 2020 года, связанные с уплатой страховых взносов ИП за себя. Эти суммы обязан перечислить каждый индивидуальный предприниматель, даже если его бизнес не приносит дохода (за исключением льготных периодов, когда деятельность не ведется по определенным причинам). А еще взносы можно не платить, если предприниматель перешел на уплату налога на профессиональный доход.
Страховые взносы за себя делятся на две группы:
- обязательные или фиксированные, размер которых одинаков для всех ИП;
- дополнительные, если годовой доход предпринимателя превысил 300 тысяч рублей.
Обязательные взносы для ИП в 2020 году установлены статьей 430 НК РФ и составляют 40 874 рублей:
- на пенсионное страхование – 32 448 рублей;
- на медицинское страхование – 8 426 рублей.
Известно также, какие изменения по страхованию ИП планируется внести в следующие годы. Минфин уже подготовил законопроект, в которым приводятся такие суммы.
| Год | Всего | Пенсионное страхование | Медицинское страхование |
|---|---|---|---|
| 2021 | 45 218 | 36 455 | 8 763 |
| 2022 | 49 547 | 40 433 | 9 114 |
| 2023 | 52 536 | 43 057 | 9 479 |
| 2024 | 55 765 | 45 907 | 9 858 |
А вот давно ожидаемое изменение порядка расчета дополнительного взноса на УСН Доходы минус расходы так и не было внесено в статью 430 НК РФ. Это означает, что плательщики расходной упрощенки по-прежнему рассчитывают дополнительный взнос со всех полученных доходов, без учета предпринимательских затрат.
В остальном порядок уплаты страховых взносов за себя не изменился. Обязательную сумму взносов надо перечислить не позднее 31 декабря текущего года, а дополнительный взнос, если он есть, – не позднее 1 июля следующего года.
Основные изменения на УСН в 2020 году
Обсуждать налоговые изменения начнем с УСН в 2020 году для ИП. Какие новшества можно ожидать плательщикам этого самого популярного спецрежима?
Правительство давно обещало отменить декларации по единому налогу, правда, только для объекта налогообложения «Доходы». Еще одно обязательное условие – применение онлайн-кассы.
В этом случае вся информация о выручке, полученной за реализацию товаров и услуг, напрямую попадает в ИФНС. Рассчитывать самостоятельно авансовые платежи и налог по итогам года не придется, надо только вовремя оплатить уведомления, которые направит налоговая инспекция. Такой вариант налогообложения уже получил неофициальное название «УСН-онлайн». И если все пойдет по плану, перейти на него будет можно уже с 1 июля 2020 года.
Но есть еще один законопроект по УСН в 2020 году для ИП. Какие лимиты по доходам и работникам надо соблюдать, чтобы оставаться плательщиком этого режима? Известно, что с 2017 года их значения не менялись: 100 человек средней численности и 150 млн рублей дохода за год.
Но теперь Минфин предложил увеличить эти лимиты до 130 человек и 200 млн рублей. Однако те, кто окажется в коридоре между прежними и новыми лимитами, станут платить налог по более высоким ставкам:
- 8% на УСН Доходы;
- 20% на УСН Доходы минус расходы.
Пока что и система УСН-онлайн, и новые лимиты находятся в стадии законопроектов, но с большой вероятностью будут приняты.
Из уже утвержденных изменений можно отметить разрешение применять УСН производителям винограда, вина, шампанского, виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства. Ранее никакие подакцизные товары на упрощенке производить было нельзя.
Какие изменения в ЕНВД в 2020 году приняты для ИП
Очень много вопросов наши пользователи задают про изменения на ЕНВД в 2020 году для ИП. Дело в том, что этот режим скоро будет отменен, поэтому его плательщики должны заранее решить, на какую систему налогообложения им перейти.
По принципу расчета налога ЕНВД похож на ПСН – в обоих случаях за основу берут не реальный, а предполагаемый доход предпринимателя. Кроме того, ИП на вмененке могут перейти на уплату налога на профдоход или упрощенную систему налогообложения.
Окончательная отмена ЕНВД предполагается с 2021 года, поэтому для выбора новой системы остается всего год. Однако запрет на ЕНВД в 2020 году для ИП – уже реальность, если ваш бизнес связан с торговлей некоторыми маркированными товарами (обувью, меховыми изделиями и лекарствами).
А для тех, кто еще вправе работать на вмененке, надо знать, что коэффициент К1 на 2020 год вырос и составил 2,009 (приказ Минэкономразвития № 684 от 21.10.2019 N 684). Это означает рост исчисленного налога на 4,9%.
Если вы имели право на вычет за ККТ, но не воспользовались им, то еще можете уменьшить квартальный налог за 4 квартал 2019 года. С 2020 года такой возможности уже не будет.
Главные изменения для ИП на патенте в 2020 году
Если вы планируете применять патент в 2020 году, внимательнее следите за региональным законодательством. Дело в том, что субъекты РФ получили больше прав по регулированию ПСН на своей территории.
- Устанавливать при расчете стоимости патента потенциальный доход на единицу физпоказателя (одного работника, транспорт, пассажирское место, квадратный метр площади объектов торговли или общепита).
- Объединять в группу для получения единого патента смежные виды деятельности (например, строительные работы с кровельными, малярными, сантехническими, монтажными).
- Ограничивать количество транспортных единиц автотранспорта или объектов торговли/общепита, а также площади арендуемых помещений и земельных участков для получения патента.
Чтобы такие изменения вступили в силу, они должны быть приняты соответствующим региональным законом или Постановлением.
А еще ПСН, так же, как и ЕНВД, нельзя применять в 2020 году для реализации обуви, лекарств и изделий из меха.
Налог на профессиональный доход станет действовать во многих регионах РФ
Пожалуй, самое значительное изменение для ИП в 2020 году связано с расширением территории действия НПД. Этот новый налоговый режим хорошо подходит для мелкого бизнеса, связанного с оказанием услуг, выполнением работ или реализацией товаров собственного изготовления.
С 2020 года еще 19 регионов России для уплаты НПД станут доступны. Но принимать решение о переходе на этот режим надо взвешенно. Во-первых, ИП на НПД не должен иметь работников. Во-вторых, торговать или заниматься производством плательщики налога на профдоход не смогут. В-третьих, надо следить, чтобы годовой доход не превысил 2,4 млн рублей, а это всего 200 тысяч рублей в месяц.
Что касается возможности не платить взносы на свое пенсионное страхование, то это не всегда благо. Страховая пенсия за период работы в рамках НПД начисляться не будет. А ведь взносы, которые предприниматели обязаны платить за себя на других системах налогообложения, уменьшают рассчитанный налог (кроме ПСН).
Если вы не уверены в преимуществах НПД для вашего бизнеса, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию. Если же все взвесили и решили зарегистрироваться в приложении «Мой налог», не забудьте подать уведомление о снятии с учета в качестве плательщика спецрежима. Иначе регистрация плательщика НПД будет аннулирована.
Новое для ИП-работодателей
Наш обзор про изменения для ИП в 2020 будет неполным, если не рассказать про новые обязанности для работодателей. Кратко расскажем про основные из них:
- В связи с переводом трудовых книжек на электронный формат работодатели должны сдавать в ПФР новую форму – СЗВ-ТД. Отчитаться надо не позднее 15 числа месяца, следующего за тем, в котором произошло кадровое событие (прием, перевод, увольнение или получение от работника заявления о предпочтительном формате трудовых книжек).
- Если у вас больше 10 работников, отчетность за них с 2020 года надо сдавать только в электронном виде. А значит, необходимо заранее оформить ЭЦП.
- Сроки сдачи годовых форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ перенесли. Вместо 1 апреля отчитаться надо не позднее 1 марта 2020 года.
- Размер МРОТ с января 2020 года вырос до 12 130 рублей. Проверьте трудовые договоры с вашими работниками на соответствие зарплат новому минимальному тарифу. И не забудьте свериться с региональным МРОТ, если он установлен в вашем субъекте РФ.
- Если ИФНС обнаружит, что часть зарплаты выдается работникам в конверте, то НДФЛ с суммы превышения работодатель заплатит за свой счет.
Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-ip/izmeneniya-dlya-ip-v-2020-godu/
Какие налоги для ип будут в 2020г
Один из вопросов, на которые мне приходится постоянно отвечать: “Какая ставка единого налога и ЕСВ для предпринимателей (ФЛ-П) в 2020 году?” (о ставках ЕН и ЕСВ за другие годы можно прочитать по ссылкам: 2017>>, 2018>>, 2019>>)
Чтобы упростить ответ на данный вопрос и дать полную информацию в наглядном виде, публикую эту статью, в которой я собрал всю информацию о ставках единого налога и ЕСВ, сроках их уплаты, способах и сроках подачи деклараций.
Самое важное, о чем нужно сказать в самом начале, – это то, что 2020 год – очень необычный для предпринимателей, ведь увеличение минимальной заработной платы (а соответственно, и суммы налогов, подлежащих уплате) произошло в течение года дважды. Сначала, в связи с увеличением с 1 января 2020 минимальной зарплаты до 4723 грн, а прожиточного минимума (для трудоспособных лиц) – до 2102 грн, ставки и единого налога, и ЕСВ по сравнению с предыдущим годом, пусть немного, но возросли. Однако в августе 2020 года были принят новый закон о внесении изменений в Закон Украины “О государственном бюджете на 2020 год”, согласно которому с 1 сентября 2020 года минимальная заработная плата выросла до 5000 гривен – и это снова привело к увеличению налогов, подлежащих уплате в бюджет.
Вместе с тем следует помнить, что изменение минимальной заработной платы, происходящее в течение года, не влияет и не изменяет суммы единого налога, который уплачиваются в бюджет. Ведь, согласно п. 293.1 ст. 293 Налогового кодекса Украины:
Ставки єдиного податку для платників першої групи встановлюються у відсотках (фіксовані ставки) до розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб, встановленого законом на 1 січня податкового (звітного) року…, другої групи – у відсотках (фіксовані ставки) до розміру мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року…
Таким образом, ставки единого налога для ФЛ-П в течение всего 2020 года составляют для плательщиков:
1) первой группы (до 10 % от размера прожиточного минимума) – 210,20 грн в месяц;
2) второй группы (до 20 % от размера минимальной зарплаты) – 944,60 грн в месяц;
3) третьей группы единого налога:
– для неплательщиков НДС – 5 % от дохода;
– для плательщиков НДС – 3 % от дохода;
4) для четвертой группы (исключительно сельхозпроизводители) ставка налога устанавливается в зависимости от количества используемой земли.
Обращаю ваше внимание на то, что ставку единого налога для первой и второй групп устанавливают местные советы. И для отдельных видов деятельности (или в отдельных населенных пунктах) она может быть меньше максимального уровня.
Так, например, в Харькове c 1 марта 2017 года (на 2017 год и на все последующие годы, до внесения изменений ) для плательщиков единого налога второй группы установлена ставка единого налога в размере 10 % от минимальной заработной платы – 472,30 грн.
Поэтому ставку единого налога лучше всего уточнить в вашем гор/пос/сельсовете.
При этом один из самых часто задаваемых вопросов звучит так: “Должны ли местные советы принимать решение о размерах ставки единого налога каждый год?”
Нет, не должны. Поэтому, если ваш гор/пос/сельсовет не принял новое решение о смене ставки единого налога в 2020 году, то продолжает действовать ставка, установленная ранее.
Вместе с тем, если ваш гор/пос/сельсовет вообще никогда (точнее с 1 января 2011 года) не принимал решение о размере ставки единого налога, то для вас действует максимальная ставка, установленная налоговым кодексом (10 % от социальной льготы (или 218,90 грн) для первой группы и 20 % от минимальной заработной платы (или 944,60 грн) для второй группы плательщиков единого налога).
Однако, если ваш гор/пос/сельсовет установил ставку единого налога меньше максимального уровня (меньше 10 % для 1 группы или меньше 20 % для 2 группы плательщиков единого налога), вам не следует забывать, что согласно п. 293.7 ст. 293 Налогового кодекса, если вы осуществляете деятельность на территориях нескольких гор/пос/сельсоветов, то в таком случае платите единый налог все равно по ставке 20 %, независимо от того, какая ставка установлена вашим гор/пос/сельсоветом.
Например, у вас есть торговая точка (или цех) не только в Харькове, но и в другом населенном пункте. Для вас ставка по-прежнему – 20 % от минимальной заработной платы (944,60 грн), а не 10 %, как установлено Харьковским горсоветом.
Для предпринимателей на общей системе налогообложения:
– ставка НДФЛ в 2020 году – 18 % от суммы чистого дохода.
Если кто забыл, то чистый доход – это доход минус документально подтвержденные затраты.
Сразу хочу обратить ваше внимание, что в связи с изменением с 1 сентября 2020 года размера минимальной заработной платы сумма единого социального взноса (в отличие от единого налога) с 1 сентября 2020 года, к сожалению, тоже возрастет.
Таким образом, минимальный месячный размер (по желанию можно платить больше, но никто этого не делает) единого социального взноса (ЕСВ) в 2020 году составит:
1) В январе – августе 2020 года (с 01.01.2020 по 31.08.2020) для плательщиков:
– единого налога первой, второй и третьей групп – 1039,06 грн;
– на общей системе налогообложения – 1039,06 грн.
2) В сентябре – декабре 2020 года (с 01.09.2020 по 31.12.2020) для плательщиков:
– единого налога первой, второй и третьей групп – 1100,00 грн;
– на общей системе налогообложения – 1100,00 грн.
Предельные сроки уплаты единого налога для плательщиков:
1) первой и второй групп – ежемесячно авансом не позже 20 числа текущего месяца;
2) третьей группы единого налога за:
– I квартал – 20 мая 2020 года;
– II квартал – 19 августа 2020 года;
– III квартал – 19 ноября 2020 года;
– IV квартал – 19 февраля 2021 года.
Важно!
Обратите внимание, что для плательщиков единого налога первой и второй групп сроки уплаты единого налога НЕ переносятся. Таким образом, если срок уплаты (20-е число) попадает на выходной (нерабочий) день, единый налог необходимо уплатить в последний рабочий день перед 20 числом.
При этом имейте в виду: если вы оплачиваете налоги в вечернее время (после 16:00 – 17:00), то они будут зачислены в бюджет только на следующий день. Таким образом, чтобы избежать лишних споров с фискальными органами, старайтесь не дотягивать с уплатой единого налога до последнего дня, а если так случилось, то уплачивайте его хотя бы до обеда.
Вместе с тем при желании плательщики единого налога первой и второй групп могут оплатить единый налог наперед (на несколько месяцев или даже на год). Главное – не забыть потом об этом.
Плательщик единого налога третьей группы, при желании тоже может перечислять единый при каждом поступлении денег, а не ждать конца квартала, накапливая/собирая сумму налога на расчетном счете (собственно, я так и делаю).
Предельные сроки уплаты ЕСВ для всех ФЛ-П – независимо от системы налогообложения (включая общую систему):
– за 1-й квартал – 20 апреля 2020 года;
– за 2-й квартал – 20 июля 2020 года;
– за 3-й квартал – 19 октября 2020 года;
– за 4-й квартал – 19 января 2021 года.
Опять-таки, при желании ЕСВ можно оплачивать и помесячно (с 01.01.2020 рога по 1039,06 грн, а с 01.09.2020 года 1100,00 грн) или авансом на год вперед (12712,48 грн).
Предельные сроки подачи декларации по единому налогу для плательщиков:
1) первой и второй групп один раз в год, за 2020 год – не позднее 1 марта 2021 года;
2) третьей группы за:
– I квартал – 11 мая 2020 года;
– полугодие – 10 августа 2020 года;
– 9 месяцев – 09 ноября 2020 года;
– год – 09 февраля 2021 года.
Предельный срок подачи декларации о доходах за 2020 год для ФЛ-П на общей системе – 09 февраля 2021 года.
Отчет по ЕСВ подается всеми ФЛ-П один раз в год, за 2020 год – не позднее 9 февраля 2021 года.
Все отчеты можно подавать как принеся их непосредственно в налоговую, так и отправив в электронном виде или по почте.
Если отчет в налоговую вместо вас принес кто-то другой, у него должна быть от вас как от ФЛ-П нотариальная доверенность.
В случае отсутствия доверенности инспектор имеет полное право эту декларацию не принять.
Для подачи декларации в электронном виде необходимо получить электронную цифровую подпись (ЭЦП). Это можно сделать бесплатно в налоговой.
Для этого вам понадобятся копии и оригиналы паспорта и идентификационного кода, а также флешка.
Если вы отправляете декларацию по почте, то это нужно сделать не позднее, чем за пять календарных дней до предельного срока подачи декларации, а отчет по ЕСВ необходимо отправить не позднее, чем за десять календарных дней до предельного срока подачи.
Отправлять при этом нужно через Укрпочту, ценным письмом, с описью вложений и с уведомлением о доставке.
Имейте в виду, что такие письма не приносят по адресу. Получателю приходит уведомление – и сотрудник налоговой должен пойти и получить письмо на почте.
Если вы переживаете за доставку вашего письма с отчетом, тогда отправляйте его (через Укрпочту) ценным, с описью, уведомлением и курьерской доставкой.
Да, у Укрпочты есть такая услуга, как «курьерская доставка», – в этом случае письмо принесут прямо в налоговую (имейте в виду, что при заказе услуги курьерской доставки у вас при отправке спросят телефон получателя, так что не поленитесь и найдите телефон своей налоговой на сайте ГНС Украины).
И последнее, но очень важное.
Заполняя отчет в бумажном виде, опять-таки, не поленитесь и посмотрите, как сейчас называется ваша налоговая инспекция. Дело в том, что в фискальной службе идет перманентная реформа и налоговые инспекции, постоянно, то объединяются, то меняют названия.
Чтобы не пропустить ничего важного, подписывайтесь на наш телеграм-канал, страницу в Фейсбуке или добавляйтесь в Твиттере.
Если моя статья вам понравилась или оказалась для вас полезной, можете сказать «спасибо», 🙂 перечислив любую сумму — на ваше усмотрение — на мою карточку в «ПриватБанке»: № 5169 3324 0721 5527 (назначение платежа — «За информационные услуги»).
Или просто нажмите на кнопку: СПАСИБО!
Источник: https://ukrpravo.biz/ru/stavki-edinogo-naloga-i-esv-dlya-predprinimateley-v-2020-godu.html