23.12.2020
ГлавнаяПредпринимательское правоОбразец заполнения декларации на продажу земельного участка с домом находящихся в собственности более 3 лет

Образец заполнения декларации на продажу земельного участка с домом находящихся в собственности более 3 лет

Автор:  Предпринимательское право  Нет комментариев

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец заполнения декларации на продажу земельного участка с домом находящихся в собственности более 3 лет». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Экзаменационные билеты и ответы на охранника 4 разряда. Это элементарное вымогательство денег. Главная Частная охрана Экзамен онлайн частный охранник 4 разряда.

Содержание:

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже земельного участка, дома, дачи

Завершился календарный год, и скоро граждане, продавшие имущество, получат письма от ИФНС, уведомляющие о необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ. О новшествах нового отчета и порядке его заполнения — в статье.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже земельного участка менее 3 лет в собственности: образец заполнения

Продажа недвижимых вещей, принадлежащих вам на праве собственности, входит в круг объектов подоходного налогообложения по главе 23 Налогового кодекса России. Но в ст.217.1 НК РФ выделено особенное положение граждан, которые продают недвижимость, находящуюся у них в собственности короткое время:

  • более 5 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию;
  • более 3 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию при условии, что продаваемое имущество было получено в собственность в результате:
  • дарственной от близкого родственника;
  • наследования;
  • ренты;
  • приватизации;
  • менее этих сроков — уплата в 100% и подача декларации.

Такие сроки имеют значения для имущества, приобретенного вами после 1 января 2016 года.

Почему важен год приобретения? В НК РФ указанные условия — 5 лет и 3 года при получении наследства, подарка и т. д. — введены федеральным законом № 382-ФЗ от 29 ноября 2014 года. Изменения вступили в силу с 2016 года и касаются имущества, полученного гражданами так же с этого года. Если же участок перешел в вашу собственность до указанного года, но для вас есть 2 случая:

  • менее 3 лет — платить налог и подавать декларацию;
  • более 3 лет — не платить и не подавать.

Форма 3-НДФЛ на 2019 год обновлена. Скачать пустой шаблон вы можете отсюда.

Как заполнить форму 3-НДФЛ в 2019 году при продаже участка:

  • в бумажном виде — скачать бланк новой декларации по ссылке, распечатать и заполнить вручную;
  • через программу — скачать программу «Декларация» за 2018 год на сайте ФНС и заполнить с помощью нее;
  • онлайн — в «Личном кабинете налогоплательщика» можно в онлайн-режиме заполнить отчет и сразу отправить в ИФНС по электронному каналу связи.

Согласно ст.220 НК РФ он может использовать имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей и уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму либо на размер фактических расходов при приобретении имущества. У Андронова не было расходов на приобретение — он не покупал землю, а получил в наследство, поэтому он воспользуется вычетом из НК РФ.

Для отражение в 3-НДФЛ продажи земельных участков понадобятся листы:

  • титульный;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • приложение 1;
  • приложение 6
  • и расчет к приложению 1.

В новой декларации вместо листов А, Д1, Д2 и т. д. применяются приложения. Сначала заполняем расчет:

Как заполняется приложение 6:

  1. В первой строке укажите свой ИНН.
  2. Пронумеруйте лист — 005.
  3. В графе имени прописью впишите фамилию и инициалы имени и отчества.
  4. В строке 010 (она же — 1.1) нужно указать ваш вычет. По НК РФ вам дается 1 000 000 рублей. Впишите эту сумму.
  5. Продублируйте сумму в графу 160.
  6. В остальных графах поставьте прочерки в каждой первой клетке.
  7. Графе даты и подписи можете заполнить в день подачи.

Как заполняется приложение 1 (бывший лист А):

    1. Так же указываете ИНН, имя, номер страницы.
    2. В качестве ставки укажите основную — 13%.
    3. Код дохода в 3-НДФЛ при продаже дома и земельного участка по рыночным ценам — 01. Все коды обновлены приказом ФНС России — № ММВ-7-11/569@ от 3.10.2018
    4. Реквизиты — ИНН, КПП и ОКТМО — указываются, если вы продали участок организации или ИП. Если же ваш покупатель — обычный гражданин, можно эти строки не заполнять.
    5. Впишите полностью имя покупателя — фамилию, имя и отчество либо название организации.
    6. В строке 070 укажите выручку.
    7. В строке 080 запишите «0», т. к. вы еще не заплатили налог.
    8. Как видно, заполнение стало проще, удалены лишние и дублируемые строки.

Переходим к разделу 2. Здесь больших изменений не произошло, но тоже меньше дублируемых строк:

  1. Вписываете ИНН, номер листа, свою фамилию.
  2. В строке 010 запишите общую сумму выручки.
  3. Продублируйте ее в строку 030.
  4. В графе 040 запишите размер вычета из приложения 6 — 1 000 000.
  5. В графе 060 нужно указать базу — вычесть из выручки вычет: 1 500 000 — 1 000 000 = 500 000.
  6. В графе 070 умножьте базу на ставку: 500 000 × 0,13 = 65 000 рублей.
  7. Продублируйте полученную сумму в графу 150. Это сумма, которую вам нужно заплатить за продажу земли.

  1. Как и прежде, заполните поля имени, номера листа и ИНН.
  2. В строке 010 поставьте «1».
  3. Впишите КБК. Важно правильно указать этот код. Все действующие коды можно посмотреть на сайте ФНС России в специальном разделе.
  4. Укажите ОКТМО — указанный в примере код действует на 2019 год.
  5. В графе 040 запишите сумму из графы 150 раздела 2 — сумму, которую нужно заплатить в бюджет.

Как заполнить титульный лист:

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже участка более трех лет

Иначе выглядит ситуация с 3-НДФЛ при продаже участка более 3 лет. В первую очередь учитывается, когда земля была приобретена и каким способом:

  • до или после 2016 года;
  • куплена или получена одним из способов, перечисленных в ст.217.1 НК РФ.

Если ваш участок приобретен или получен вами до 2016 года, то нет объекта обложения, вы попадаете под ст.217 НК РФ. Вам не нужно заполнять декларацию. Если же вам всё же придет письмо от ИФНС, то по ошибке, и необходимо обратиться в инспекцию и разъяснить, что произошла ошибка. Можно это сделать одним из способов:

  • лично посетить инспекцию;
  • через сайт ФНС;
  • через «Личный кабинет налогоплательщика».

А если ваш участок получен вами после 2016 года, то необходимо соотносить продажу со ст.217.1 НК РФ, т. е. смотреть, каким способом получено имущество. Если вы его купили, то минимальный срок владения для освобождения — более 5 лет. Если вы его унаследовали, приняли в качестве подарка, приватизировали или получили от рентополучателя, то минимальный срок — более 3 лет.

В противном случае возникает объект обложения, обязанность сдать декларацию и уплатить сумму, если таковая имеется. Декларация заполняется стандартно, но здесь важна не только рыночная стоимость, но и кадастровая — для этого предусмотрен отдельный лист «Расчет к приложению 1».

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже дома

С точки зрения подоходного налога нет различий между землей и недвижимостью на ней, декларация за продажу частного дома предоставляется так же, как и за продажу земельного участка. Но за эти объекты уплачиваются разные имущественные налоги — земельный налог и налог на имущество. Имущественный вычет по 3-НДФЛ при продаже жилого дома дается такого же размера, как и с землей, — 1 000 000 рублей.

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже дома с земельным участком

В случае продажи дома с земельным участком есть несколько тонкостей. Если вы продали их по одному договору, то отражение в декларации будет аналогично предыдущим примерам. При этом вычет дается один за оба объекта.

Если вы продали их отдельно и разным лицам, то в приложении 1 нужно указывать 2 источника дохода, и далее складывать суммы доходов и расходов в разделе 2. В этом случае тоже вычет дается один на 2 объекта.

  1. Расчет к приложению 1: поскольку у нас 2 объекта проданы разным лицам, то указывать их требуется так же отдельно. Алгоритм заполнения одинаковый. В пером блоке отражаете продажу одного объекта, например, земли. Во второй — дома. Если у вас есть еще что-то, то заполняете дальнейший блок. Если вы продали множество объектов недвижимости и все не поместились на листе, берете еще один лист и продолжаете отражать реализацию.
  2. Приложение 6: здесь указывается вычет в строках 1.1 и 1.6.
  3. Приложение 1: по отдельности запишите источники доходов — разных покупателей.
  4. Раздел 2: сложите все доходы из приложения 1 и впишите в строки 1.1 и 1.3, затем впишите вычет из приложения 6 в строку 1.4. В строке 1.6 посчитайте разницу и умножьте на ставку. Результат продублируйте в строку 1.5.
  5. Раздел 1: укажите реквизиты и посчитанную сумму.
  6. Титульная страница заполняется стандартно.

3-НДФЛ при продаже доли земли

Продажа земельного пая в 3-НДФЛ или доли отражается по отдельной графе.

  1. В расчете отражаются рыночная и кадастровая стоимость. В этом примере кадастровая стоимость даже с коэффициентом выше рыночной, значит, берется в качестве базы кадастровая стоимость и она указывается в строке 050.
  2. В приложении 6 указываете расходы.
  3. В приложении 1 так же отражается кадастровая стоимость, умноженная на 0,7.
  4. В разделе 2 расчет проводится исчисление базы.
  5. В разделе 1 указывается сумма к уплате.
  6. Титульная страница заполняется стандартно.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже дачи

Дача с точки зрения подоходного обложения не отличается от дома, в декларации даже не указывается название продаваемого имущества. Важны — цена, срок владения и кадастровая стоимость.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже дачи за 2018 год:

  1. Расчет к приложению 1: сравниваете рыночную и кадастровую стоимость.
  2. Приложение 6: указываете ваш вычет или расходы.
  3. Приложение 1: источник доходов и размер выручки.
  4. Раздел 2: ваши доходы и вычет равны, поэтому база нулевая и, соответственно, налог равен нулю. Но даже при нулевом налог вы обязаны сдать декларацию.
  5. Раздел 1: в графе налога ставите «0» и записываете остальные реквизиты.
  6. Титульная страница заполняется стандартно.

Источник: https://nalogbox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/obrazets-zapolneniya-3-ndfl-pri-prodazhe-zemelnogo-uchastka-doma-dachi/

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры, дома и земли

При заполнении декларации 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков, в программе необходимо выбрать «доходы полученные в РФ». Там должна быть выбрана цифра 13 желтого цвета (тот процент, которым облагается физическое лицо при получении доходов). В окне, с указанием источника выплат жмем на плюс и пишем ФИО, либо название организации, купившей у вас квартиру, дом, либо иную жилую недвижимость. Если это организация — вписываем ИНН, КПП и ОКТМО из ДКП, если физическое лицо, оставляем поля пустыми. Нажимаем «да» и переходим далее.

Здесь мы рассмотрим несколько случаев:

Образец заполнения декларации при продаже квартиры дешевле 1000000 рублей, в программе декларация:

(На картинках изображен случай продажи жилья за 900000 рублей)

  • В поле с указанием характеристик дохода от продажи жилой недвижимости нажимаем на «+» и в появившемся окне заполняем данные:
  • В том случае, если собственник у проданной недвижимости один — выбираем код «1510», именуемый как «доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков и земельных участков(кроме долей)»
  • Если же вы продали долю в недвижимом имуществе — ставим код «1511»
  • (Нежилая недвижимость — «1512» (при этом сумма имущественного вычета составит 250 тыс. рублей)
  • Когда вы продали землю или квартиру дешевле 1 млн. рублей выбираем код «901» — продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 1 000 000 рублей)
  • В поле «сумма дохода» и «сумма вычета» проставляем сумму продажи из договора купли-продажи квартиры (900 тыс. в нашем случае)
  • Из него же берем месяц продажи (9, или сентябрь у нас)
  • Нажимаем «Да» и наша декларация о доходах готова. Размер налога здесь составляет 0 рублей

(В примере представлен случай продажи дома за 2,1 млн., с условием того, что ранее он был куплен за 2 млн. рублей и у собственника сохранились документы, подтверждающие расходы)

  • Выбираем плюс в поле с доходами. Перед нами появится окно, в которое необходимо внести значения из вашего договора купли-продажи и документов, подтверждающих ваши расходы на приобретение имущества.
  • Код дохода: выбираем 1510, при продаже своей недвижимости, или код 1511, если продали долю в нем. (нежилая (гараж, склад, магазин) — 1512)
  • В графе «сумма дохода» указываете за сколько вы продали имущество из ДКП (2,1 млн)
  • В графе «сумма вычета (расхода)» пишем сумму, за которую вы его покупали (здесь 2 млн)
  • Из договора купли продажи также узнаем месяц продажи, и указываем его
  • На этом ввод данных закончен, выбираем «Да»

Перед нами появится окно «декларируемый доход определен как 70% от кадастровой стоимости«, как было сказано ранее, если вы продаете недвижимость дешевле 70% от её кадастровой стоимости (как узнать её читайте тут), то налог вам придется платить именно с этой суммы (0,7 от кадастровой стоимости). Более подробно об этом читайте здесь.

В том случае, если вы продали квартиру дешевле чем купили, то алгоритм заполнения будет таким же, но при этом сумма налога будет равной 0 рублей.

На этом все, декларация 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков закончена, вы можете проверить какая сумма налога у вас вышла нажав на «просмотр». Перелистнув на вторую страницу вы увидите сумму налога, которую вам необходимо оплатить с дохода.

Далее можно распечатать декларацию, либо сохранить её в формате PDF, чтобы распечатать на другом компьютере, или сохранить в формате xml для отправки в налоговую через личный кабинет налогоплательщика.

После заполнения полей во вкладке «Доходы полученные в РФ» в программе, по приведенному выше примеру, можно переходить на следующие вкладки с инструкциями:

Источник: https://3ndfl-prodazha.ru/instruktsii-i-primery-po-zapolneniyu-3-ndfl/nedvizhimost-i-zemlya.html

Образец заполнения декларации на продажу земельного участка с домом находящихся в собственности более 3 лет

Привет, на связи Мария Сергеевна, рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, мой опыт больше 15 лет, это дает мне возможность делаеть правильные консультации и быстрое решение в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Образец заполнения декларации на продажу земельного участка с домом находящихся в собственности более 3 лет. Если по какой-то причине в Вашем городе нет профессионалов юристов или адвокатов то, можете написать свой вопрос, по мере обработки их ответ напишу всем. А еще лучше для Вас будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые раньше уже решили данный вопрос и возможно знают иные пути решения вопроса или проблемы.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Для организаций доходы от продажи земли учитываются в числе всех доходов от коммерческой активности, а расчет налоговой ставки и иные условия уплаты взносов определяются выбранной системой налогообложения. Структура декларации при упрощенной системе налогообложения для объекта «доходы»:

Налоговая ставка за полученный доход физическим лицом равняется 13%. Такие условия распространяются так же на случаи продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности продавца, иными словами, вырученные средства рассматриваются в качестве прибыли.

Рост популярности жизни вне пределов мегаполиса делает сделки купли-продажи домов с земельными участками частыми и популярными. Но продавая недвижимое имущество, собственник получает доход. Следовательно, он обязан заплатить налог с полученной прибыли.

  1. Расчет к приложению 1: сравниваете рыночную и кадастровую стоимость.
  2. Приложение 6: указываете ваш вычет или расходы.
  3. Приложение 1: источник доходов и размер выручки.
  4. Раздел 2: ваши доходы и вычет равны, поэтому база нулевая и, соответственно, налог равен нулю. Но даже при нулевом налог вы обязаны сдать декларацию.
  5. Раздел 1: в графе налога ставите «0» и записываете остальные реквизиты.
  6. Титульная страница заполняется стандартно.
  1. Как и прежде, заполните поля имени, номера листа и ИНН.
  2. В строке 010 поставьте «1».
  3. Впишите КБК. Важно правильно указать этот код. Все действующие коды можно посмотреть на сайте ФНС России в специальном разделе.
  4. Укажите ОКТМО — указанный в примере код действует на 2019 год.
  5. В графе 040 запишите сумму из графы 150 раздела 2 — сумму, которую нужно заплатить в бюджет.

Согласно ст.220 НК РФ он может использовать имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей и уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму либо на размер фактических расходов при приобретении имущества. У Андронова не было расходов на приобретение — он не покупал землю, а получил в наследство, поэтому он воспользуется вычетом из НК РФ.

Если земля оформлена как долевка, в случае ее продажи по единому договору купли-продажи имущественный вычет применяется единожды и заполняется одна декларация 3 НДФЛ. Если каждый собственник своей части оформляет договор реализации, каждый из них имеет право на вычет, для этого им необходимо самостоятельно отчитаться перед налоговой.

Ответственность за уклонение

  • в случае приобретения надела до 2016 года, для продажи без налога срок пользования участком составляет 3 года. Если срок менее 3 лет, налог уплачивается в общеустановленном порядке;
  • если земельный надел приобретен после 01.01.2016 г. Для освобождения от уплаты НДФЛ должно пройти 5 лет пользования участком. В данном случае играет роль не день подписания договора, а момент перечисления денежных средств продавцу.

В случае если затраты по покупке документально подтверждены быть не могут, гражданин может уменьшить полученную от продажи прибыль на установленный размер налогового вычета. Предельную сумму вычета можно использовать, если доход равен или превышает 1 млн. руб.

Продажа недвижимых вещей, принадлежащих вам на праве собственности, входит в круг объектов подоходного налогообложения по главе 23 Налогового кодекса России. Но в ст.217.1 НК РФ выделено особенное положение граждан, которые продают недвижимость, находящуюся у них в собственности короткое время:

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже земельного участка менее 3 лет в собственности: образец заполнения

А если ваш участок получен вами после 2016 года, то необходимо соотносить продажу со ст.217.1 НК РФ, т. е. смотреть, каким способом получено имущество. Если вы его купили, то минимальный срок владения для освобождения — более 5 лет. Если вы его унаследовали, приняли в качестве подарка, приватизировали или получили от рентополучателя, то минимальный срок — более 3 лет.

  1. Как и прежде, заполните поля имени, номера листа и ИНН.
  2. В строке 010 поставьте «1».
  3. Впишите КБК. Важно правильно указать этот код. Все действующие коды можно посмотреть на сайте ФНС России в специальном разделе.
  4. Укажите ОКТМО — указанный в примере код действует на 2019 год.
  5. В графе 040 запишите сумму из графы 150 раздела 2 — сумму, которую нужно заплатить в бюджет.
  • На все затраты при покупке жилья, при наличии документального подтверждения;
  • На установленный НК РФ лимит если расходы по покупке данного имуществ меньше лимита или если отсутствуют документы, подтверждающие ее приобретение (получена в дар и в наследство)

В каком размере и когда оформляется налоговый вычет Оформить налоговый вычет на покупку земельного участка можно только в том случае, если на нём имеется жилой дом. Приобретённый или построенный на участке дом, оформленный в собственность, даёт право на обращение в налоговую инспекцию за получением налогового вычета.

  • Налоговый кодекс РФ, в части определения налоговой базы и возможных преференций при расчете налога с продажи земельного участка и дома;
  • Гражданский кодекс РФ, в части требований и условий к оформлению документов на продажу указанных объектов;
  • Земельный кодекс РФ, в части условий продажи отдельных видов наделов.

В марте 2017 года вы купили первую квартиру. В мае 2020 года покупаете вторую квартиру. Чтобы продать первую квартиру без налога, сделать это нужно мае, июне или июле 2020 года. То есть в течение 90 дней с момента покупки второй квартиры.

Налог с продажи, если недвижимость была куплена до 1 января 2016 года

В 2018 году вы купили квартиру за 2 млн рублей и в 2019 продали за 5 млн. В 2020 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов: из 5 млн (доход) вычитаем 2 млн (расход). Получается, что 13% налога нужно заплатить с полученной разницы в 3 млн рублей: 13% х 3 млн. = 390 тыс. рублей.

Если вы продали недвижимость раньше, чем наступил минимальный срок владения, то должны заплатить налог с продажи. Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за квартиру.

Так называется строгая форма налоговой отчетности, предусмотренная для физических лиц, в которой они должны указывать полученные ими доходы за установленный отчетный период. На основании этих доходов происходит исчисление обязательных налоговых платежей в бюджет государства. Все физические лица должны отчитываться о полученных ими доходах за прошедший календарный год.

Декларация 3-НДФЛ

Здесь производим подсчет доходов, расходов, из которых выявляется итоговая сумма налогооблагаемого дохода. От полученной суммы исчисляется 13% подоходного налога. Для проведения расчетов надо знать покупную и продажную стоимость земли.

  1. Первым делом указываем «ИНН» и «ФИО».
  2. «Сумма налогового вычета»указывается в строке 020. Это та сумма, на которую налогоплательщик имеет право. Она не может превышать 1 миллион рублей и не может быть больше суммы полученных доходов.
  3. Стоимость подтвержденных доходов на покупку земли указываем в строках 130 и 140.

рублей. Фактически, вы можете воспользоваться вычетом в миллион рублей и не платить налог, так как не получили фактической прибыли. Также вы можете предоставить документы о расходах. Например, дом вы приобрели за 500 тыс.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже земельного участка, дома, дачи

  1. стоимостные показатели отражаются в рублях и копейках, суммы налога в полных рублях;
  2. пустые клетки заполняются прочерками
  3. в одной клетке указывается только один символ, заполняется поле слева направо;
  4. заполнять можно вручную синей или черной пастой заглавными печатными буквами или на компьютере;
  5. помарки, ошибки и исправления не допустимы;
  1. образец заполнения декларации 3НДФЛ при желании получить возврат налога при покупке земли здесь.
  2. образец заполнения декларации 3НДФЛ при желании получить возврат налога при покупке или строительстве дома здесь.

Он содержит в себе основную информацию о налогоплательщике. Порядок заполнения титульного листа будет во всех случаях одинаковый, независимо от того, с какой целью заполняется данная декларация, и от чего доход был получен.

Раздел 1

  1. Налогом облагается только фактически полученный доход. Если владелец изначально купил землю дороже, чем потом ее продал, то доход от такой сделки он не получил. Поэтому платить налог он не должен. Но в декларации это обязательно должно быть указано, а также документально подтверждено.
  2. Если земля была получена в дар, либо путем осуществления иных безвозмездных сделок, по которым приобретатель не потратил свои средства на приобретения участка, то при продаже он получает прибыль в размере общей стоимости земельного надела. Поэтому налог будет исчисляться из общей суммы дохода за исключением некоторых затрат, которые были произведены в момент приобретения. Но только если они будут официально подтверждены. Например, расходы на экспертную оценку. С 2018 года их можно включать в налоговые вычеты.
  3. Если земля была приобретена после 2016 года, то отчитываться за полученный доход с ее продажи придется не в течение 3 лет, а в течение 5 лет. Для остальных сделок, совершенных позже этого срока заполнение декларации не потребуется.
  4. Если земля была оформлена в собственность нескольких долевых владельцев, то каждый из них должен подать декларацию, исходя из расчета дохода после продажи своей доли.
  5. Если налогоплательщик имеет право на налоговый вычет, он может дополнительно подать документы на его получение. Тогда размер налога, подлежащего оплате, будет уменьшен на размер этого вычета.
  1. Аналогично предыдущим страницам указываем «ИНН» и «ФИО».
  2. «Налоговую ставку» выбираем 13 %, пишем в строке 001.
  3. «Общая сумма доходов«- это стоимость земли, которая была получена продавцом после подписания сделки купли-продажи, указываем в строке 010.
  4. «Доход от иностранных компаний» в строке 020 ставим 0.
  5. В строке 030 считаем «доход для налогообложения«: из пункта 1 вычитаем пункт 2.
  6. Прописываем в строке 040 «суммы налоговых вычетов» в соответствии с налоговым законодательством. В любом случае она не может превышать сумму налога для уплаты.
  7. Далее везде ставим нули, потому что все строки должны быть заполнены.

Как правило, участки приобретаются с целью возведения коттеджных посёлков, поскольку данный регион пользуется огромной популярностью среди приверженцев загородного образа жизни и просто любителей активного отдыха на природе. Можете не сомневаться, что недостатка в желающих приобрести коттедж в таком благодатном месте не будет точно. Всё необходимо делать вовремя.

Какое бы вы основание не выбрали, разница в заполнении заключается только в Листе И в верхней его части, где вы выбираете объект недвижимости: то есть или дом, или земля, а также в адресе, но по идее они должны быть одинаковы. Обратите внимание, что в общем бланке декларации всего 23 листа, вам понадобится всего 7 листов.

  1. более 5 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию;
  2. более 3 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию при условии, что продаваемое имущество было получено в собственность в результате:
  1. менее этих сроков — уплата в 100% и подача декларации.
  2. ренты;
  3. приватизации;
  4. наследования;
  5. дарственной от близкого родственника;

Источник: https://baiksp.ru/bez-rubriki/obrazets-zapolneniya-deklaratsii-na-prodazhu-zemelnogo-uchastka-s-domom-nahodyashhihsya-v-sobstvennosti-bolee-3-let

Декларирование доходов от продажи земельного участка

Когда при продаже земельного участка возникает необходимость подать декларацию (справку) 3-НДФЛ? Обязанность задекларировать доход от продажи земельного участка возникает только в случае, когда вы владели им менее 5-и лет (для отдельных случаев – менее 3-х лет). При этом не имеет значения, будет ли в декларации рассчитан налог к уплате или он будет «нулевым». Сообщить в налоговые органы о полученном доходе вы обязаны в любом случае.

В случае если земельный участок находился в собственности налогоплательщика 5 лет и более, доход от продажи освобождается от налогообложения (п. 3,4 ст. 217.1 НК РФ) и декларацию (справку) по форме 3-НДФЛ сдавать не надо (п.4 ст.229 НК РФ).

Как рассчитать срок владения земельным участком для целей налогообложения? С 01.01.2016 года в НК РФ внесены изменения в части минимального срока владения недвижимым имуществом. Для всех объектов недвижимости, приобретенных в собственность после этой даты, действует новый порядок расчета: 3 года либо 5 лет.

Объекты недвижимости, для которых установлен минимальный срок владения 3 года:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

Объекты недвижимости, для которых установлен минимальный срок владения 5 лет: если вы не нашли себя в перечне объектов с 3-х летним сроком владения, то для вас минимальный срок владения – 5 лет.

Важно! Новый порядок расчета минимального срока владения земельными участками действует только для объектов, приобретенных после 01.01.2016 (п.3 ст.4 ФЗ от 29.11.2014 № 382-ФЗ). Если вы приобретали земельный участок до этой даты, то при продаже вы применяете старые правила, т.е. для вас действует минимальный срок 3 года.

Рассмотрим пример: гражданин купил землю 15.12.2015 г. (до 01.01.2016), а продал 25.12.2018. В этом случае, декларировать доход от продажи не надо, т.к. срок владения составляет 3 года.

Другой пример: гражданин купил землю 15.01.2016 г. (после 01.01.2016), а продал 20.01.2019 г.. В этом случае, задекларировать доход и сдать в налоговые органы декларацию (справку) 3-НДФЛ необходимо, т.к. срок владения менее 5 лет.

Кадастровая стоимость при продаже

С 01.01.2016г. вступило в силу еще одно новшество, связанное с продажей земельного участка и декларированием доходов. Теперь ваш доход от продажи по договору сравнивается с кадастровой стоимостью земельного участка. Если величина дохода, рассчитанная по формуле: кадастровая стоимость * 0,7, окажется больше цены, указанной у вас в договоре, то в доход от продажи придется поставить расчетную величину.

Например, гражданин продал земельный участок в 2018 г. по договору за 4 000 000 руб., кадастровая стоимость, на 01.01.2018 г. составляла 6 700 000 руб. Расчетная величина продажи составит 4 690 000 руб. (6 700 000 * 0,7). Таким образом, по новым правилам, следует указать в декларации (справке) 3-НФДЛ доход в размере 4 690 000 руб., а не 4 000 000 руб., как раньше.

Правило с расчетом дохода по кадастровой стоимости не применяется только в одном случае: если на 01 января года, в котором осуществлен переход права собственности, кадастровая стоимость не определена.

С какой суммы придется заплатить НДФЛ?

Доходы от продажи земельного участка можно уменьшить. Есть два законных способа сделать это.

  1. Уменьшить доходы от продажи имущества на фактические расходы, связанные с его приобретением (п/п 3 п.1 ст.220 НК РФ).

Например, 15.05.2015 г. Вы приобрели земельный участок стоимостью 5 500 000 руб., а 10.05.2018 г. продали его за 6 500 000,00 руб. В этом случае, база для исчисления НДФЛ будет равна 1 000 000 руб. (6 500 000 – 5 500 000 руб.).

Для подтверждения фактических расходов на приобретение земельного участка вместе с декларацией (справкой) 3-НДФЛ необходимо представить в налоговые органы договоры на приобретение и на продажу имущества, а так же документы, подтверждающие оплату Вами недвижимости при покупке.

  1. Когда нет подтверждающих расходы на приобретение документов, можно воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 000 000 руб. (п/п 1 п.2 ст. 220 НК РФ).

Например, вам подарили земельный участок в 2016 г. (расходов на приобретение нет), а в 2018 г. вы его продали по договору за 7 000 000 руб. В этом случае налоговая база будет рассчитана следующим образом: 7 000 000 – 1 000 000 = 6 000 000 руб., НДФЛ соответственно 780 000 руб. (6 000 000 * 13%).

В этом случае, в налоговые органы, кроме декларации (справки) 3-НДФЛ следует сдать только договор на продажу земли.

Какой пакет документов предоставить в налоговую инспекцию?

Пакет документов, которые Вы должны будете представить в налоговые органы будет зависеть от того, каким вычетом Вы воспользуетесь:

  1. Декларация (справка) по форме 3-НДФЛ
  2. Копия договора на приобретение земельного участка
  3. Копия платежных документов, подтверждающих, что земельный участок был оплачен вами
  4. Копия договора на продажу земли

За какой период и когда сдавать в налоговые органы? Декларационная компания начинается с 01 января года, следующего за отчетным и заканчивается 30 апреля. Если вы не успеете отчитаться за это время, то впоследствии Вас ждет штраф, который в минимальном размере составит 1000 руб. Сдать декларацию (справку) 3-НДФЛ можно в любое время (в течение отведенного законом срока) в свою территориальную налоговую инспекцию, либо отправив по почте или через личный кабинет налогоплательщика.

Источник: https://3ndfl-urprofit.ru/nalogovyi-vychet/deklarirovanie-dohodov-ot-prodazhi-zemelnogo-uchastka-3-ndfl/


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *