Налоговый Календарь На Усн На 2020 Год
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый Календарь На Усн На 2020 Год». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Думать об обеспечении защиты собственного имущества от законных посягательств приставов, следует при появлении предпосылок. В первую очередь арестовываются счета лица, к которому обращено взыскание, после иные ценности. Подскажем, что делать дальше.
Содержание:
Бухгалтерская и налоговая отчетность при УСН 2020 года
Календарь отчетности на 2020 год станет незаменимым помощником в работе каждого бухгалтера. Бухгалтерская, статистическая, экологическая, алкогольная и налоговая отчетность —здесь вы найдете сроки основных видов отчетов. Помимо конкретных дат отправки отчетности, в таблице собраны даты уплаты налогов, акцизов и взносов.
В данном календаре учтены все изменения законодательства. Например, в нашем календаре вы не найдете привычные сроки сдачи расчетов по авансовым платежам по налогу на имущество, так как данные отчеты отменены. Также не опоздайте со сдачей годовых форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ — с 2020 года времени на их подготовку стало на месяц меньше.
Для кого предназначен календарь бухгалтера на 2020 год?
Универсальный календарь пригодится как предпринимателям, так и юридическим лицам.
Бухгалтерский календарь 2020 — отличная шпаргалка по срокам отчетности для всех режимов налогообложения. Удобные фильтры календаря позволят настроить только нужную вам отчетность.
Как пользоваться календарем?
Отправить все отчеты вовремя поможет календарь. Таблица включает основную отчетность и платежи с разбивкой по месяцам. Важные даты закрашены оранжевым цветом.
Наведите курсор на интересующий месяц и щелкните левой кнопкой мыши. Ниже вы увидите список отчетности, которую следует отправить в выбранном периоде.
Фильтры над календарем помогут получить календарь на 2020 год, исходя из параметров вашей компании. На странице календаря представлены три фильтра:
- Вид отчетности: бухгалтерская и налоговая, по сотрудникам, статистическая, алкогольная, экологическая.
- Контролирующий орган (Росстат, ПФР, РПН и т.д.).
- Система налогообложения (ОСНО, УСН, ЕНВД).
Календарь в первоначальном виде включает все виды отчетности по всем системам налогообложения. Такой календарь будет удобно использовать бухгалтерам, ведущим учет на разных системах налогообложения. Чтобы сформировать список отчетности, например, только по УСН, следует воспользоваться фильтром.
В календаре вся отчетность условно поделена на пять видов:
- Бухгалтерская и налоговая. Помимо сроков отправки бухгалтерского баланса, здесь собраны сроки сдачи деклараций, различных расчетов, справок и т.п. (например, даты отправки декларации по имуществу, уведомления о контролируемых сделках, декларации по акцизам и т.д.).
- По сотрудникам. Удобный фильтр для бухгалтеров-зарплатников. Воспользуйтесь фильтром, чтобы получить список отчетности по начислениям, выплатам, численности.
- Статистическая. У каждой компании свой набор статистических отчетов. В нашем календаре мы собрали самые популярные (4-запасы, ПМ-пром и т.д.). Список необходимых отчетов можно уточнить на сайте Росстата.
- Экологическая. Данный вид отчетов сдается в РПН, если компания занимается соответствующей деятельностью. К таким отчетам относятся декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду, 2-ТП (воздух), расчет суммы экологического сбора и т.п.
- Алкогольная. Отдельная категория организаций отчитывается в Росалкогольрегулирование. В нашем календаре вы найдете сроки отправки алкогольной отчетности.
Пользуйтесь календарем отчетности 2020, чтобы не пропустить установленные законом сроки сдачи. Фильтруйте отчетность по нужным критериям и создавайте свой личный календарь сдачи отчетности во все контролирующие органы.
Источник: https://www.kontur-extern.ru/calendar/2020?otchet=accounting&sno=usn
Налоговый календарь бухгалтера для ООО на УСН на 2020 год
Таблица сдачи отчетности и уплаты налогов
Организации, которые обязаны вести бухучет.
В налоговую инспекцию по месту регистрации.
Какой штраф?
Форма отчетности
Форма сдачи: для организаций на ОСНО
Бухгалтерский баланс: форма по ОКУД-0710001
Отчет о финансовых результатах: форма по ОКУД-0710002
Отчет об изменениях капитала: форма по ОКУД-0710003
Отчет о движении денежных средств: форма по ОКУД-0710004
Отчет о целевом использовании средств: форма по ОКУД-0710006
Пояснительная к бухгалтерской отчетности: форма по ОКУД-0710005
Форма сдачи: для организаций на спецрежимах:
Бухгалтерский баланс: форма по ОКУД-0710001
Отчет о финансовых результатах: форма по ОКУД-0710002
Отчет о целевом использовании средств: форма по ОКУД-0710006
Источник: https://nalogovaya.ru/calendar/2020/ooo-na-usn
Календарь бухгалтера на 2020 год
После государственной регистрации ИП и организации становятся субъектами предпринимательской деятельности. Их ставят на налоговый учет в ИФНС по месту прописки предпринимателя или месту нахождения юридического лица. Каждый бизнесмен должен знать, какую систему налогообложения он применяет. От этого зависят сроки сдачи отчетности и уплаты налогов.
Обратите внимание, что обязанность вовремя отчитаться не зависит от того, начали вы реальную деятельность или нет. Если бизнес еще не работает, все равно надо сдавать нулевую отчетность.
Для специалистов в сфере учета существует профессиональный календарь бухгалтера на 2020 год, где почти каждый день отмечен необходимостью сдать какой-то отчет или перечислить платеж в бюджет.
Но для нашей основной аудитории, которую составляют представители малого бизнеса, более полезным окажется другой график. Специально для вас мы подготовили налоговый календарь на 2020 год. Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в нем приводятся по каждой системе налогообложения в отдельности. Пользоваться таким календарем намного проще, чем профессиональным бухгалтерским.
Сроки сдачи отчетности в 2020 году зависят от следующих критериев:
- Организационно-правовая форма. Все юридические лица, в том числе, ООО с единственным учредителем, сдают бухгалтерскую отчетность. ИП бухучет вести не обязаны.
- Выбранная система налогообложения. Каждый налоговый режим имеет свой перечень отчетности и сроки ее сдачи.
- Наличие работников. Для работодателей (а ими автоматически признаются все организации) установлена обязанность сдавать несколько разных отчетов по работникам.
Виды отчетности малого бизнеса
Перед тем, как рассмотреть налоговый календарь на 2020 год (сроки сдачи отчетов, а также уплаты налогов и взносов), разберемся, какие виды отчетности вообще существуют.
Какую отчетность сдавать на каждой системе налогообложения
Обратите внимание! Сроки уплаты налогов и подачи отчётности для некоторых ИП и организаций перенесены в связи с эпидемией коронавируса. О подробностях читайте в статье.
Начнем со специальных или льготных налоговых режимов, потому что на них работает большинство ИП и ООО. Отчетность за работников мы собрали в отдельную таблицу, так как она одинакова для всех систем налогообложения.
Обратите внимание: сроки сдачи отчетности и уплаты налогов приводятся в Налоговом кодексе РФ. Но при этом действует такое правило: если крайний срок приходится на выходной или праздничный день, то он переносится на следующий рабочий день.
Например, годовую декларацию по прибыли для ООО на ОСНО надо сдать не позже 28 марта. Но с учетом того, что в 2020 году эта дата выпадает на субботу, т.е. выходной, крайний срок сдачи переносится на 30 марта.
Налоговый период на УСН – календарный год, поэтому упрощенцы сдают всего одну декларацию. Сроки сдачи и уплаты годового налога для ИП и ООО различаются. Кроме того, в каждый отчетный период надо заплатить авансовые платежи, если были получены доходы. Отдельной отчетности по уплаченным авансам нет, они отражаются только в годовой декларации. Эта таблица отчетности самая короткая.
Все упрощенцы обязаны вести книгу учета доходов и расходов. КУДиР не сдается в налоговую инспекцию, однако в любой момент ИФНС может запросить ее для проверки данных, указанных в декларации.
На этом режиме отчитываются и платят налог раз в квартал, причем сроки для ИП и ООО на вмененке одни и те же. Авансовых платежей на ЕНВД нет, книга учета доходов не предусмотрена.
| Отчетность или платеж | Крайний срок в 2020 году |
|---|---|
| Декларация за 4 квартал 2019 | 20 января |
| Уплата налога за 4 квартал 2019 | 27 января |
| Годовая бухгалтерская отчетность за 2019 (только для организаций) | 31 марта |
| Декларация за 1 квартал 2020 | 20 апреля |
| Уплата налога за 1 квартал 2020 | 27 апреля |
| Дополнительный страховой взнос ИП (с дохода свыше 300 000) за 2019 | 1 июля |
| Декларация за 2 квартал 2020 | 20 июля |
| Уплата налога за 2 квартал 2020 | 27 июля |
| Декларация за 3 квартал 2020 | 20 октября |
| Уплата налога за 3 квартал 2020 | 26 октября |
| Взносы ИП за себя в фиксированном размере за 2020 год (*) | 31 декабря |
| Статическая отчетность | По запросу (**) |
(*) Взносы за себя лучше разбить на части и платить их каждый квартал, а не раз в год. Это позволит сразу уменьшать исчисленный квартальный налог.
Сдача декларации и уплата налога за 4 квартал 2020 года осуществляется уже в 2021 году – не позднее 20 и 25 января соответственно.
ЕСХН платят только сельхозпроизводители и рыболовецкие производства. До 2019 года плательщики сельхозналога были освобождены от НДС, но сейчас для них установлена такая обязанность. При этом, если доход на ЕСХН не превысил 90 млн рублей, то по заявлению в ИФНС можно получить освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость.
Таким образом, мелкие производители, которые вправе претендовать на освобождение от НДС, платят только единый сельхозналог. Остальные – еще и налог на добавленную стоимость.
Декларации по НДС ежеквартальные, а налог платят в особом порядке: по 1/3 от суммы, исчисленной за отчетный квартал, не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за этим кварталом. Например, НДС за первый квартал уплачивают равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.
| Отчетность или платеж | Крайний срок в 2020 году |
|---|---|
| Декларация по НДС за 4 квартал 2019 | 27 января |
| НДС за 4 квартал 2019 | 25 марта |
| Декларация и налог ЕСХН за 2019 | 31 марта |
| Годовая бухгалтерская отчетность за 2019 (только для организаций) | 31 марта |
| Декларация по НДС за 1 квартал 2020 | 27 апреля |
| НДС за 1 квартал 2020 | 25 июня |
| Дополнительный страховой взнос ИП (с дохода свыше 300 000) за 2019 | 1 июля |
| Авансовый платеж по ЕСХН за первое полугодие 2020 | 27 июля |
| Декларация по НДС за 2 квартал 2020 | 27 июля |
| НДС за 2 квартал 2020 | 25 сентября |
| Декларация по НДС за 3 квартал 2020 | 26 октября |
| НДС за 3 квартал 2020 | 25 декабря |
| Взносы ИП за себя в фиксированном размере за 2020 год | 31 декабря |
| Статическая отчетность | По запросу (*) |
Сдача декларации НДС и уплата налога за 4 квартал 2020 года осуществляется уже в 2021 году – не позднее 25 января и 25 марта соответственно.
Патентная система налогообложения предназначена только для предпринимателей, деклараций на ней не предусмотрено. Стоимость патента не уменьшается на сумму страховых взносов, поэтому взносы за себя ИП может заплатить одной суммой в конце года – не позже 31 декабря. Если же у предпринимателя есть работники, то взносы за них надо платить ежемесячно. ИП на ПСН ведут книгу учета доходов, которая может быть запрошена для проверки.
Срок уплаты стоимости патента (это и есть налоговый платеж на ПСН) зависит от периода его действия:
- если срок до шести месяцев, то оплату надо провести не позднее срока окончания патента;
- если патент действует от шести месяцев и до года, то 1/3 полной стоимости надо оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а остаток — не позднее срока окончания патента.
На общей системе налогообложения несколько разных налогов, причем, они отличаются для ИП и организаций. Предприниматели платят налог на доходы физлиц (НДФЛ), а юридические лица – налог на прибыль.
Причем срок отчетности и уплаты НДФЛ одинаковый для всех предпринимателей, а вот по налогу на прибыль ситуация сложнее. Если организация получает за квартал не более 15 млн рублей дохода, то декларация сдается ежеквартально. В остальных случаях декларация сдается каждый месяц. От сроков сдачи декларации зависит и периодичность уплаты налога на прибыль – раз в квартал или каждый месяц соответственно. В таблице мы приведем данные только для ООО, которые отчитываются ежеквартально.
Плательщики ОСНО должны также платить налог на добавленную стоимость. Однако мелкий бизнес может освободиться от уплаты НДС, если выручка за последние 3 месяца не превысила двух млн рублей. Особенность деклараций по этому налогу в том, что сдают их только в электронном виде, заверив усиленной ЭЦП.
| Отчетность или платеж | Крайний срок в 2020 году |
|---|---|
| Аванс по НДФЛ за октябрь-декабрь 2019 | 15 января |
| Декларация по НДС за 4 квартал 2019 | 27 января |
| НДС за 4 квартал 2019 | 25 марта |
| Декларация по прибыли и уплата налога за 2019 | 30 марта |
| Годовая бухгалтерская отчетность за 2019 (только для организаций) | 31 марта |
| Декларация по НДС за 1 квартал 2020 | 27 апреля |
| Аванс по НДФЛ за 1 квартал 2020 | 27 апреля |
| Авансовый платеж и декларация по прибыли за 1 квартал 2020 | 28 апреля |
| НДС за 1 квартал 2020 | 25 июня |
| Дополнительный страховой взнос ИП (с дохода свыше 300 000) за 2019 | 1 июля |
| НДФЛ за 2019 | 15 июля |
| Декларация по НДС за 2 квартал 2020 | 27 июля |
| Аванс по НДФЛ за 1 полугодие 2020 | 27 июля |
| Авансовый платеж и декларация по прибыли за полугодие 2020 | 28 июля |
| НДС за 2 квартал 2020 | 25 сентября |
| Декларация по НДС за 3 квартал 2020 | 26 октября |
| Аванс по НДФЛ за 9 месяцев 2020 | 26 октября |
| Авансовый платеж и декларация по прибыли за 9 месяцев 2020 | 28 октября |
| НДС за 3 квартал 2020 | 25 декабря |
| Взносы ИП за себя в фиксированном размере за 2020 год | 31 декабря |
| Статическая отчетность | По запросу (*) |
Сдача декларации НДС и уплата налога за 4 квартал 2020 года осуществляется уже в 2021 году – не позднее 25 января и 25 марта соответственно.
Прочие налоги
Если у организации есть недвижимое имущество, транспорт или земельный участок, надо сдавать соответствующие декларации. За 2019 год по земле и транспорту отчитываются не позднее 3 февраля 2020, а по недвижимости – не позже 30 марта. ИП такие декларации не сдают, им приходят уведомления из ИФНС. Сроки уплаты этих налогов устанавливают законы субъектов РФ.
Водный налог платят те, кто осуществляет забор воды из водных объектов или использует их акватории, но здесь есть целый ряд исключений, например, полив земель сельхозназначения. Сдать декларацию и заплатить водный налог надо не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Акцизы платят организации и ИП, которые производят, перерабатывают или импортируют подакцизные товары, указанные в ст. 181 НК РФ. Сдавать декларации и перечислять налог надо ежемесячно, не позднее 25-го числа следующего месяца (кроме операций с денатурированным спиртом и прямогонным бензином).
Статистическая отчетность
Общих сроков для сдачи статистической отчетности нет, налогоплательщики отчитываются в зависимости от проводимой выборки. Обычно Росстат направляет запрос о предоставлении определенных форм, но иногда эти письма теряются. Поэтому безопаснее проверять эту обязанность самостоятельно на официальном сайте.
Укажите в форме один из реквизитов: ОКПО, ИНН, ОГРН/ОГРНИП и скачайте перечень отчетности.
Отчетность по работникам
Некоторые отчетные формы надо сдавать, даже если в штате организации никого нет или если выплаты работникам не производятся. Полностью свободны от такой отчетности только ИП без работников. А учитывая сложность форм и периодичность отчетов, лучше всего поручить эту обязанность профессиональному бухгалтеру.
| Отчетность или платеж | Крайний срок в 2020 году |
|---|---|
| Сведения о среднесписочной численности | 20 января |
| СЗВ-М | Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным |
| СЗВ-ТД (*) | Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным |
| 2-НДФЛ за 2019 | 2 марта |
| СЗВ-Стаж за 2019 | 2 марта |
| ОДВ-1 за 2019 | 2 марта |
| 6-НДФЛ за 2019 | 2 марта |
| 6-НДФЛ в 2020 | Ежеквартально, не позднее последнего числа месяца, следующего за кварталом |
| 4-ФСС (**) | Ежеквартально, не позднее 20-го (или 25-го) числа месяца, следующего за кварталом |
| РСВ (скачать бланк) (***) | Ежеквартально, не позднее 30-го числа месяца, следующего за кварталом |
| Подтверждение основного вида деятельности за 2019 (****) | 15 апреля |
| Страховые взносы за работников | Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным |
| НДФЛ с зарплаты работника | На следующий день после выплаты |
| НДФЛ с больничных и отпускных | Не позднее последнего числа месяца выплаты |
(*) СЗВ-ТД сдается только за месяцы, в которых были какие-то кадровые события.
(**) Если численность работников не превышает 25 человек, то отчет сдается в бумажном виде не позже 20-го числа, если больше, то не позже 25-го числа в электронном виде.
(***) Если работников больше 10, отчет сдается только в электронном виде.
(****) ИП-работодатели сдают только при смене основного вида деятельности, ООО отчитываются ежегодно.
Обратите внимание: НДФЛ с выплат работникам работодатели только удерживают и перечисляют в бюджет. А вот страховые взносы работодатели платят за свой счет.
Источник: https://www.malyi-biznes.ru/spravka/sroki-sdachi-otchetnosti-kalendar-bukhgaltera/
Налоговый календарь на 2020 год с датами и сроками сдачи отчетности
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам, а также по расходам на выплату обязательного страхового обеспечения, произведенным в счет уплаты этих страховых взносов в бумажном виде за 2019 г.
Декларация по водному налогу за 2019 г.
Декларация по ЕНВД за 2019 г.
Декларация на игорный бизнес за 2019 г.
Декларация об объеме производства и обороте алкоголя за 2019 г.
Сведения о среднесписочной численности работников за 2019 г.
Декларация по НДС в бумажном виде за 2019 г.
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам, а также по расходам на выплату обязательного страхового обеспечения, произведенным в счет уплаты этих страховых взносов в электронном виде за 2019 г.
Декларация по ЕСХН за 2019 г.
Декларация по земельному налогу за 2019 г.
Декларация по транспортному налогу за 2019 г.
Сведения персонифицированного учета по формам РСВ-1, АДВ и СЗВ в бумажном виде за 2019 г.
Сведения персонифицированного учета по формам РСВ-1, АДВ и СЗВ в электронном виде за 2019 г.
Декларация на игорный бизнес за январь 2020 г.
Декларация по НДПИ за январь 2020
Декларация на игорный бизнес за февраль 2020 г.
Декларация по налогу на прибыль за 2019 г.
Декларация по налогу на имущество за 2019 г.
Реестр по форме 2-ндфл за 2019 г.
Декларация по УСН за 2019 г.
Годовая бухгалтерская отчетность за 2019 г.
Подтвердить основной вид деятельности в ФСС
Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2020 г.
Декларация на игорный бизнес за март 2020 г.
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам, а также по расходам на выплату обязательного страхового обеспечения, произведенным в счет уплаты этих страховых взносов в бумажном виде за 1 квартал 2020 г.
Декларация по водному налогу за 1 квартал 2020 г.
Единая упрощенная декларация за 1 квартал 2020 г.
Декларация об объеме производства и обороте алкоголя за 1 квартал 2020 г.
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам, а также по расходам на выплату обязательного страхового обеспечения, произведенным в счет уплаты этих страховых взносов в электронном виде за 1 квартал 2020 г.
Декларация по УСН для ООО за 1 квартал 2020 г.
Декларация по НДС в бумажном и электронном виде за 1 квартал 2020 г.
Декларация (авансовый расчет) по налогу на прибыль за 1 квартал 2020 г.
Декларация (авансовый расчет) по налогу на имущество за 1 квартал 2020 г.
Декларация по УСН для ИП за 2019 г.
Сведения персонифицированного учета по формам РСВ-1, АДВ и СЗВ в бумажном виде за 1 квартал 2020 г.
Декларация на игорный бизнес за апрель 2020 г.
Сведения персонифицированного учета по формам РСВ-1, АДВ и СЗВ в электронном виде за 1 квартал 2020 г.
Декларация на игорный бизнес за май 2020 г.
Декларация по водному налогу за 2 квартал 2020 г.
Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2020 г.
Декларация на игорный бизнес за июнь 2020 г.
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам, а также по расходам на выплату обязательного страхового обеспечения, произведенным в счет уплаты этих страховых взносов в бумажном виде за 2 квартал 2020 г.
Единая упрощенная декларация за 2 квартал 2020 г.
Декларация об объеме производства и обороте алкоголя за 2 квартал 2020 г.
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам, а также по расходам на выплату обязательного страхового обеспечения, произведенным в счет уплаты этих страховых взносов в электронном виде за 2 квартал 2020 г.
Декларация по НДС в бумажном и электронном виде за 2 квартал 2020 г.
Декларация (авансовый расчет) по налогу на прибыль за 2 квартал 2020 г.
Декларация (авансовый расчет) по налогу на имущество за 2 квартал 2020 г.
Сведения персонифицированного учета по формам РСВ-1, АДВ и СЗВ в бумажном виде за 2 квартал 2020 г.
Декларация на игорный бизнес за июль 2020 г.
Сведения персонифицированного учета по формам РСВ-1, АДВ и СЗВ в электронном виде за 2 квартал 2020 г.
Декларация на игорный бизнес за август 2020 г.
Декларация по водному налогу за 3 квартал 2020 г.
Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2020 г.
Декларация на игорный бизнес за сентябрь 2020 г.
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам, а также по расходам на выплату обязательного страхового обеспечения, произведенным в счет уплаты этих страховых взносов в бумажном виде за 3 квартал 2020 г.
Единая упрощенная декларация за 3 квартал 2020 г.
Декларация об объеме производства и обороте алкоголя за 2 квартал 2020 г.
Декларация по НДС в бумажном и электронном виде за 3 квартал 2020 г.
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам, а также по расходам на выплату обязательного страхового обеспечения, произведенным в счет уплаты этих страховых взносов в электронном виде за 3 квартал 2020 г.
Декларация (авансовый расчет) по налогу на прибыль за 3 квартал 2020 г.
Декларация (авансовый расчет) по налогу на имущество за 3 квартал 2020 г.
Источник: https://www.buxprofi.ru/spravochnik/nalogovyj-kalendar-s-datami-sdachi-otchetnosti