Реквизиты для оплаты земельного налога в 2020 году для физических лиц
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты для оплаты земельного налога в 2020 году для физических лиц». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
заявитель проживает далеко от районного центра 10 дней с момента доставки уведомления Установленный срок на устранение ошибок 30 дней, если ошибки не исправлены, то дело будет приостановлено. Для льготников Москвы назначена величина 10 , для Санкт-Петербурга 14. Доля льготника определяется как частное от деления общего объёма потреблённой услуги на количество совместно проживающих членов семьи.
Содержание:
КБК земельного налога в 2020 году
Для оплаты земельного налога в банковской платежке необходимо правильно указать обязательный реквизит – КБК (код бюджетной классификации), в цифровых блоках которого зашифрованы основные данные платежа в госказну.
Как расшифровать состав КБК земельного налога в 2020 году, какие идентификаторы должны использовать юридические и физические лица при оплате данного вида налога, причитающихся пеней и штрафов по нему, расскажем в этом обзоре.
Кто является плательщиком земельного налога
Обязанность уплачивать земельный налог распространяется на всех граждан РФ и организации, в собственности которых есть земельные участки, используемые как под коммерческие, так и под бытовые нужды.
Для физлиц (включая ИП) расчётную операцию по сумме налога производят специалисты местного отделения ФНС, после чего в адрес плательщика налога направляется уведомление о сумме налога и сроках его уплаты. Субъекты предпринимательства самостоятельно рассчитывают налог и авансовые платежи по нему, уплачивая его по месту нахождения участка. За 2019 год юрлица в последний раз составляют декларацию по налогу на землю.
КБК земельный налог: состав кода и расшифровка идентифицирующих блоков
При заполнении платёжки в банк КБК земельного налога указывается в поле 104. В составе идентификатора 20 символов, разделённых на четыре блока. Их расшифровка позволяет определить назначение и последующее распределение платежа, идентифицировать плательщика и получателя налога.
- Первый блок состоит из 3-х символов (с 1-го по 3-й). Указывает на получателя платежа. Комбинация «182» означает получателя — ФНС (указывает на налоговый платёж);
- Второй состоит из 10 символов (с 4-го по 13-й).содержит информацию о финансовой классификации платежа
- симв. 4 идентифицирует вид доходов («1» – платёж по налогу),
- симв. 5-6 это назначение платежа («06» – имущественный налог),
- симв. 7-8 расшифровывает статьи доходов,
- симв. 9-11 уточняют подстатьи доходов согласно БК России,
- симв. 12-13 идентифицирует статус бюджета (федеральный, региональный, муниципальный);
- Третий блок состоит из 4 символов (с 14-го по 17-й). Возможные комбинации в КБК земельного налога: «1000» – налоги и сборы, «2100» – пени, «3000» – штрафы;
- Четвёртый блок состоит из 3 символов (с 18-го по 20-й). Соответствует виду поступления. Комбинация для земельного налога – «110» (налоговые поступления)
КБК: земельный налог 2020 для организаций
При заполнении платёжного документа нужно точно указывать КБК, поскольку ошибка даже в одном из 20-ти символов кода может привести к тому, что платёж будет зачислен в уплату не земельного, а какого-либо иного налога, либо возвращён банком, как невыясненный платёж, что чревато последствиями, особенно если платёж осуществляется в последние дни установленного срока.
Основной фактор, от которого зависит состав КБК на земельный налог 2020 для юридических лиц – административный признак месторасположения участка, находящего в собственности юрлица (по границам муниципальных образований).
Оплата земельного налога производится в соответствии со ст. 397 Налогового Кодекса РФ. Точные сроки устанавливаются региональными нормативными актами. С 2021 года крайний срок уплаты налога будет единым для всех регионов – 1 марта следующего за отчётным года.
КБК: земельный налог 2020 для физических лиц и ИП
Как и для юрлиц, состав КБК для физиков и ИП, зависит от вида того муниципального образования, в пределах которого расположен принадлежащий плательщику участок.
Физлицами оплата земельного налога осуществляется не позже 1 декабря года, следующего за отчётным. За просрочку платежа владельцу земельного участка придётся оплачивать пени.
Таблица КБК по земельному налогу для юридических и физических лиц
Правильно указать в банковской платёжке коды-идентификаторы земельного налога вам поможет предлагаемая таблица, в которой приведены КБК с учётом территориальной принадлежности земельного участка к различным видам муниципальных образований.
Расположение земельного участка в
границах МО (муниципальных образований)
физических лиц
юридических лиц
182 1 06 06042 04 1000 110
182 1 06 06032 04 1000 110
Городских округов с внутригородским делением
182 1 06 06042 11 1000 110
182 1 06 06032 11 1000 110
182 1 06 06042 12 1000 110
182 1 06 06032 12 1000 110
182 1 06 06043 13 1000 110
182 1 06 06033 13 1000 110
182 1 06 06043 10 1000 110
182 1 06 06033 10 1000 110
182 1 06 06043 05 1000 110
182 1 06 06033 05 1000 110
Штрафы и пени — земельный налог: КБК в 2020 году
Для уплаты пени и штрафов за просроченные или неуплаченные платежи Минфином РФ утверждены отдельные коды-идентификаторы по земельному налогу.
КБК для пени по земельному налогу для физических и юридических лиц различаются. В приведенной сводной таблице вы сможете найти конкретный КБК для уплаты пени или штрафа по земельному налогу, соответствующий необходимому виду муниципального образования.
Расположение земельного участка в границах МО (муниципальных образований)
Категория плательщиков
182 1 06 06032 04 2100 110
182 1 06 06032 04 3000 110
182 1 06 06042 04 2100 110
182 1 06 06042 04 3000 110
Городских округов с внутригородским делением
Источник: https://regioncentr73.ru/press/2020/02/05/kbk-zemelnogo-naloga-v-2020-godu/
Земельный налог
Владельцы земель и земельных участков, как физические, так и юридические лица, также подпадают под категорию налогоплательщиков.
Что такое земельный налог
Земельный налог – это государственный сбор, который в обязательном порядке оплачивают организации и граждане, в собственности которых находится участки земли. Собственниками являются те физические и юридические лица, которые решили купить земельный участок или снять его в аренду.
Согласно Налоговому кодексу Республики Беларусь налоговым отчётным периодом принято считать календарный год.
Объекты обложения земельным налогом:
- Земельные участки, находящиеся в постоянном владении, аренде или частной собственности организаций
- Земельные участки, принадлежащие физлицам на правах собственности, пожизненного и временного владения, а также полученные по наследству
- Земельные участки, занятые физлицами самовольно или полученные во временное пользование и не переданные обратно в срок, установленный законом республики
- Земельные участки, в отношении которых физлица осуществляют право пользования
Цель налогового сбора с земельных участков:
- Рациональное использование земель
- Охрана земельных территорий
- Благоустройство, повышение качества условий и развитие земель
В Беларуси уплата земельного налога производится на основании следующих документов:
- Государственный земельный акт
- Свидетельства, по которым гражданин получает право на временное пользование землёй
- Законные доказательства о факте регистрации и владении земельным участком
- Заключение компетентных органов о переходе земельных прав
- Удостоверение о включении земельного участка в кадастровый реестр
- Данные уполномоченных организаций по землеустройству
- Данные о земельном участке, на котором находятся объекты незавершённого строительства
При смене собственника земельного участка в налоговую службу передаются следующие сведения:
- Площадь земельного участка
- Стоимость участка согласно кадастровому реестру
- Целевое назначение земли
- Данные об использовании земельного участка
Ставка земельного налога рассчитывается исходя из налоговой ставки, а также налоговой базы, которая включает в себя стоимостную, физическую или иную характеристику объекта. В 2020 году ставка земельного налога в РБ была изменена и определяется согласно целевому назначению земельного участка.
Земельный налог, взимаемый с физических и юридических лиц в РБ
Целевое назначение участка
Ставка в рублях
Ставка в процентах*
Жилая многоквартирная зона
10,88 руб./гектар (стоимость не превышает порог в 43 512 руб.)
Жилая усадебная зона
21,76 руб./гектар (стоимость не превышает порог в 21 756 руб.)
Производственная зона
163,16 руб. /гектар (стоимость не превышает порог в 14 832 руб.)
Рекреационная зона
163,16 руб. /гектар (стоимость не превышает порог в 16 316 руб.)
Общественно-деловая зона для размещения:
163,16 руб. /гектар (стоимость не превышает порог в):
*Проценты по земельному налогу начисляются при условии превышения порога кадастровой стоимости за гектар, т.е. если цена 1 гектара участка выше установленного показателя.
Земельный налог в 2020 году и его расчёт для юридических лиц имеет ряд тонкостей. В этом случае ставка земельного налога зависит от площади, кадастровой стоимости участка, а также его целевого назначения и использования.
Льготы по земельному налогу
Право получения льгот и освобождения от уплаты государственного земельного налога имеют следующие физические лица:
- Военнослужащие, проходящие срочную воинскую службу
- Военнослужащие, проходящие альтернативную воинскую службу
- Участники и ветераны Великой Отечественной войны
- Граждане с I и II группами инвалидности
- Граждане, признанные недееспособными
- Дети, не достигшие совершеннолетия
- Граждане, имеющие право на получение пенсии по возрасту
- Многодетные семьи
Также к этому списку относятся граждане, в собственности которых находятся следующая категория земель:
- кладбища
- территория водного и лесного хозяйства
- территория болот
- территория, имеющая историко-культурную ценность
- территория, входящая в состав общих земель населённых пунктов
- садоводческие товарищества
- территории загрязнений от выбросов Чернобыльской АЭС
- территории, предназначенные для жилых домов
- территории вблизи железнодорожных путей
Льготы по налогообложению не распространяются на земельные участки, территория которых используется для предпринимательской деятельности.
Оплата налога на землю осуществляется согласно полученному извещению, которое поступает по адресу налогоплательщика до 1 августа. В извещении указана необходимая сумма к уплате. В 2020 году крайним сроком для внесения платежа по земельному налогу является 15 ноября.
За несвоевременную плату полагается штраф в размере 15% от неуплаченной стоимости, а за каждый последующий день просрочки будет начисляться пеня.
Способы оплаты государственного земельного налога:
- Через инфокиоск
- В отделениях почты и банка
- В органах налоговой инспекции
- Через интернет
Для оплаты земельного налога физическим лицом через систему расчёта ЕРИП необходимо знать свой учётный номер плательщика, а также наименование органа налоговой инспекции, на счёт которого будет производиться платёж.
Порядок оплаты:
- Выбрать опцию «Система расчёта «ЕРИП»
- Перейти в раздел «Налоги»
- Выбрать свой регион
- Выбрать ИМНС своего региона
- Выбрать категорию налога (на землю или на недвижимость)
- В графе ввести свой учётный номер плательщика
Преимуществом данного способа внесения платы земельного налога является оперативность и экономия времени, а также отсутствие необходимости предоставлять квитанцию в органы.
Земельный налог – обязательный сбор для всех собственников земельного имущества, установленный законодательством республики. Неуплата земельного налога может повлечь за собой не только штраф, но и привлечение к судебной ответственности.
Источник: https://www.hata.by/articles/zemelnyj_nalog-9082/
Уплата физическими лицами земельного налога, налога на недвижимость и арендной платы за земельные участки за 2020 год
Инспекция Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Костюковичскому району информирует, что налоговыми органами области произведено вручение гражданам извещений на уплату земельного налога и налога на недвижимость за 2020 год (далее – извещения).
Справочно: Вручение извещений плательщикам – физическим лицам осуществляется налоговыми органами ежегодно до 1 сентября одним из следующих способов:
- письмом по почте;
- через личный кабинет плательщика на сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь http://www.nalog.gov.by (далее – личный кабинет плательщика).
Физическим лицам, имеющим личный кабинет плательщика, извещения направляются через личный кабинет плательщика. В случае направления извещения через личный кабинет плательщика извещение на бумажном носителе физическому лицу не направляется.
Уплата арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной собственности, физическими лицами производится на основании договора аренды. Направление налоговыми органами извещения на уплату арендной платы законодательством не предусмотрено.
Срок уплаты физическими лицами имущественных платежей за 2020 год – не позднее 16 ноября 2020 года.
Уплату имущественных платежей можно осуществить одним из следующих способов:
- посредством интернет- банкинга, в том числе в личном кабинете плательщика;
- через инфо-киоск;
- в любом отделении банка или на почте;
- в налоговом органе.
Подробную информацию об исчисленных имущественных платежах можно уточнить в налоговой инспекции по месту нахождения объектов недвижимости и (или) земельных участков.
Источник: https://golk.by/uplata-fizicheskimi-licami-zemelnogo-naloga-naloga-na-nedvizhimost-i-arendnoj-platy-za-zemelnye-uchastki-za-2020-god.html
Уплата физическими лицами земельного налога, налога на недвижимость и арендной платы за земельные участки за 2020 год
Инспекция Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Костюковичскому району информирует, что налоговыми органами области произведено вручение гражданам извещений на уплату земельного налога и налога на недвижимость за 2020 год (далее – извещения).
Справочно: Вручение извещений плательщикам – физическим лицам осуществляется налоговыми органами ежегодно до 1 сентября одним из следующих способов:
- письмом по почте;
- через личный кабинет плательщика на сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь http://www.nalog.gov.by (далее – личный кабинет плательщика).
Физическим лицам, имеющим личный кабинет плательщика, извещения направляются через личный кабинет плательщика. В случае направления извещения через личный кабинет плательщика извещение на бумажном носителе физическому лицу не направляется.
Уплата арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной собственности, физическими лицами производится на основании договора аренды. Направление налоговыми органами извещения на уплату арендной платы законодательством не предусмотрено.
Срок уплаты физическими лицами имущественных платежей за 2020 год – не позднее 16 ноября 2020 года.
Уплату имущественных платежей можно осуществить одним из следующих способов:
- посредством интернет- банкинга, в том числе в личном кабинете плательщика;
- через инфо-киоск;
- в любом отделении банка или на почте;
- в налоговом органе.
Подробную информацию об исчисленных имущественных платежах можно уточнить в налоговой инспекции по месту нахождения объектов недвижимости и (или) земельных участков.
Источник: https://golk.by/uplata-fizicheskimi-licami-zemelnogo-naloga-naloga-na-nedvizhimost-i-arendnoj-platy-za-zemelnye-uchastki-za-2020-god.html