10.01.2021

Как платить налоги самостоятельно

Автор: admin Предпринимательское право Нет комментариев

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как платить налоги самостоятельно». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Почему потенциальный партнёр должен выбрать сотрудничество именно с вашей компанией. ссылка на приложение при наличии ;. За это время мы совершили более 30 тысяч перевозок и не получили ни одной жалобы.

Содержание:

НДФЛ: когда, куда и как платить НДФЛ физическим лицам

Надежда Тихонова Последние изменения: апрель, 2020 6,977

Являясь налоговым резидентом в России, вы обязаны платить НДФЛ. Этот налог платят физлица со своих доходов, его величина составляет 13% от них. То есть, получая зарплату на руки, мы получаем ее уже за вычетом НДФЛ.
Так же как и с зарплатой, поступает государство с любым доходом гражданина. Продаете ли вы квартиру, получаете ли выигрыш в лотерее или машину в дар от родственника – не забудьте выяснить заранее, когда платить НДФЛ. Хотя это, к слову, не единственный налог, который мы отчисляем в госказну, ведь приходится платить еще в ФСС и пенсионный фонд, НДС при покупках, налог на транспортное средство или на землю, если вы являетесь ее собственником.

Суть НДФЛ
За что мы платим
Какова величина НДФЛ 2018
- Промежуточный итог
Платим НДФЛ самостоятельно
- «А можно не платить?»
- Как налоговая узнает о моих доходах?
3 способа оплатить декларацию самостоятельно
- Способ 1. Самостоятельно отнести декларацию в ФНС
- Способ 2. Работа на договорной основе
- Способ 3. Оформление ИП
Заполнение 3-НДФЛ физическим лицам
Рассчитать самостоятельно сумму налога.
Напоследок: что можно не декларировать
Резюме

Суть НДФЛ

Как мы уже выяснили, этой аббревиатурой обозначают налог на наши доходы. В России он составляет 13%, кроме налога на выигрыш в рекламной лотерее. Тогда его размер составит 35%.
Нужно ли каждому знать, куда и как платить НДФЛ физическим лицам? Да, желательно быть осведомленным. Даже если за вас его рассчитывает и платит налоговый агент – тот, кто платит вам деньги. В случае с заработной платой, налоговым агентом является работодатель: он-то и обязан вести расчеты по НДФЛ, а вы получаете уже чистую зарплату.
Но если бухгалтерия зависла? Или налоговый агент отсутствует, а доход имеется? Тогда ваша обязанность как налогоплательщика – заплатить лично. Для этого взять и заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Когда подавать ее?

Не забудьте самостоятельно рассчитать НДФЛ:

Суммарно от сдачи жилья в аренду;
При выигрыше в азартные игры, лотерею;
При получении в дар наследства;
При продаже квартиры, имевшейся у вас меньше 3 лет в собственности.

За что мы платим

Насущный вопрос для каждого россиянина: куда уходят наши налоги? Все они, включая НДФЛ, поступаю одинаково в госбюджет, а оттуда распределяются на остальные уровни:

Сперва в федеральный бюджет;
Потом на нужды субъектов – Москвы, СПб, республик, краев и областей. Сюда поступает до 85% от всего количества расходов;
В районные бюджеты.

Получается, основным донором для государственной казны выступают отчисления физических лиц в Федеральную налоговую службу. До 45% от ежегодного бюджета Москвы, к примеру, это именно НДФЛ. Этот налог не поступает в федеральный бюджет, его оставляют «на местах», тратя на благоустройство города, где вы работаете (именно работаете, а не живете!).

Какова величина НДФЛ 2018

Этот налог постоянный, он не меняется. Для наглядности его расчета возьмем пример:

А теперь давайте посмотрим по статьям:

Образование и социальная политика – две наибольших статьи для московского бюджета;
Транспорт – из этих денег будут отремонтированы эскалаторы в метро и дороги в столице. Не все, правда, а лишь запланированные на этот год;
ЖКХ – новые коммуникации и био-туалеты тоже не возникают ниоткуда. Вы за них платите в бюджет страны;
Медицина – у нас она почти бесплатная: прививки от гриппа, вызов скорой помощи, медосмотры в школах и т.д.;
Экономика и с/х – для Москвы большей частью заключается в организации выставок и ярмарок;
Работа правительства тоже оплачивается физическими лицами – налогоплательщиками;
Немного из ваших денег отдают на спорт и культуру;
Очень мало, меньше 1% тратится на МЧС, экологию, дотации в местные бюджеты;
И, как бы ни обвиняли РФ в развитии ВПК, все же мы отдаем на вневойсковую подготовку 0,15% от своего НДФЛ.

Ежемесячно каждый нанятый законно на работу гражданин платит НДФЛ в размере 13% от своей зарплаты. Обычно за него производит вычет и заполняет декларацию налоговый агент – бухгалтер работодателя. Если такой отсутствует, обязанность налогоплательщика – самостоятельно взять и заполнить форму 3-НДФЛ. О том, как это делается, мы расскажем дальше.

Платим НДФЛ самостоятельно

Этот пункт специально для тех, кто не имеет налогового агента, при этом получает доходы. То есть, например, вы сдаете землю в наем, работаете на бирже копирайтинга или же зарабатываете игрой в покер. Или для вас наступил случай одноразового дохода, от продажи имущества или получения подарка. Тогда приготовьтесь рассчитать и оплатит налог самостоятельно.

Первый вопрос, который возникает – ну что будет, если проигнорировать заполнение формы и спокойно получить весь доход от одноразовой деятельности? Тут мы просто напомним, что каждый гражданин РФ обязан вносить налоги в казну по Конституции. Ответственность за уклонение прописана как в НК РФ (ст.122), так и в УК РФ (ст. 198). То есть, можно получить еще и уголовное наказание.
Обычно штраф за неуплату налогов составляет от двадцати до сорока процентов сокрытой суммы. Например, вы выиграли в лотерею 30 000 и решили оставить все себе. Если налоговая это раскроет, вам грозит годовой штраф 18 720 рублей. А по УК РФ грозит еще год тюрьмы или 300 тысяч штрафа сверху.

Вам нужно быть осторожнее с поступками и словами. Сейчас не только банки обязаны сообщать в ФНС о движении на счетах вкладчиков, изменении реквизитов. Даже некоторые социальные сети просматриваются налоговиками. Что касается кошельков Web Money, Яндекс. Деньги, бирж фриланса, они тоже могут в чем-то отчитываться налоговикам. Так что если вам на кошелек или прямо на карточку часто поступают средства, возможно, ФНС это разведает и нагрянет с проверкой. Но обнадеживает то, что проверке подвергаются операции на сумму свыше 100 000 рублей, переводы или снятия с карты либо вывод электронной валюты на эту сумму обязательно нужно декларировать.

3 способа оплатить декларацию самостоятельно

Ежегодно гражданам предлагается подавать декларацию в письменном виде по адресу проживания. Для этого заполняют форму 3-НДФЛ с указанием не только суммы доходов, но и отдельно их источника. Пусть даже вам заплатили восемь различных авторов за восемь проектов, все равно нужно расписать. Вашу декларацию проверят, после чего предоставят реквизиты для оплаты.
Недостаток здесь один: если вы выполняете много мелких заказов, просто устанете заполнять отчетность. Зато есть и преимущества: вам не нужно открывать ИП и нанимать бухгалтера.

Как фрилансер, вы имеете право работать с заказчиками на договорной основе. В договоре можно прописать, что заказчик является налоговым агентом и выдает гонорар за вычетом 13% НДФЛ. Тут, конечно, вопрос – выгодно ли это заказчику, выполнять столько бумажной работы за вас? Не понизит ли он ваш гонорар для этого?

Имеет смысл зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем и платить налог 6% вместо 13%, если вы постоянно зарабатываете большие суммы самостоятельно. Не сделав этого вовремя, вы можете попасть под проверку, и при вычислении предпринимательской деятельности с вас возьмут штраф, в размере 10% от всей суммы, сокрытой за время работы без статуса ИП. Здесь также опасна ответственность по статье 171 Уголовного кодекса! Так что стоит подумать: а не сходить ли один раз в налоговую ради регистрации ИП

Заполнение 3-НДФЛ физическим лицам

На данный момент доступны два способа заполнить декларацию:

Скачать бланк, распечатать его и заполнить ручную;
Зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС и подавать в электронном виде.

Вот так выглядит бланк 3-НДФЛ

И чтобы правильно его заполнить, кроме персональных данных налогоплательщика нужно знать:

Номер налоговой инспекции по месту жительства (уточните на сайте);
Код категории налогоплательщика для физлиц при заполнении 760;
Год, за который вы отчитываетесь;
Ваш ИНН;
Код бюджетной классификации – для физических лиц, не относящихся к категории ИП и нотариус, он один 18210102030011000110;
Код ОКТМО можно также уточнить на сайте ФНС;

Рассчитать самостоятельно сумму налога.

Заполняя бланк вручную, следует отнести его до 30 апреля следующего за отчетным года в налоговую по месту жительства. Помните о том, что заполнить нужно в двух экземплярах, на одном из которых вам поставят штамп о приеме на проверку.
Имея ключи ЭЦП (электронную подпись), можно заполнить и подать 3-НДФЛ для физических лиц на сайте.
Когда вы получите реквизиты, не забудьте рассчитаться по ним до 15 июля того же года. Удобнее всего сделать это на том же сайте, с помощью карты Master Card или Visa.

Напоследок: что можно не декларировать

Есть виды дохода, за которые отчитываться перед налоговой не нужно. Их можно самостоятельно извлечь из ст. 215 и ст. 217 НК РФ, в числе прочего вы найдете:

Пособия по временной потере нетрудоспособности;
Пособие на ребенка, выплаты и алименты на него;
Компенсации ущерба в случае стихийного бедствия;
Стипендии и гранты;
Автомобили, которые находятся в собственности на момент продажи более 3 лет;
А также награды за донорство.

Резюме

Каждый доход физического лица, кроме вышеперечисленных, облагается налогом в 13%, иногда выше. Платить который нужно, иначе грозит штраф на сумму от 20 до 40% от дохода. Налог платится раз в год, в процессе заполнения и проверки декларации 3-НДФЛ. Если вы работаете фрилансером, это не освобождает вас от уплаты налогов. При постоянном заработке таким образом стоит подумать об оформлении ИП.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/ndfl-kogda-i-kak-platit

Налог физического лица — как оплатить?

Наличие собственной квартиры, машины, земельного участка и другого имущества — это не только множество преимуществ, но и дополнительная ответственность. В частности, по действующему законодательству каждый собственник обязан платить налоги на принадлежащее ему имущество, причем делать это нужно строго в установленные сроки: несвоевременная оплата приводит к образованию задолженности. Для многих налогоплательщиков оплата начислений превращается в настоящие мучения, так как приходится сначала получать налоговое уведомление (если оно не пришло по почте), затем идти в банк и т.д.

Благодаря появлению удобных сервисов стоять в очередях и тратить свое время больше не нужно: каждый налогоплательщик, у которого есть компьютер или смартфон с выходом в интернет, может оплатить налоги физического лица за несколько минут, находясь в любом месте. Из нашего материала вы узнаете о существующих на сегодня способах оплаты и, конечно, сможете подобрать наиболее подходящий для себя вариант.

Но перед оплатой стоит удостовериться в том, что все расчеты произведены верно. Если есть какие-то сомнения по поводу размера начислений, то лучше обратиться за помощью к юристам. Так вы сможете избежать переплаты или, наоборот, возникновения задолженности.

Нет времени читать статью?

Способы оплаты налогов физического лица

Итак, сейчас налогоплательщики могут использовать различные способы оплаты начислений. Причем можно выбирать официальные сервисы (сайт ФНС, портал «Госуслуги») или же те сайты, через которые вы привыкли совершать платежи (например, мобильные сервисы банков или платежные системы). Таким образом, для того чтобы оплатить налоги физического лица онлайн, можно воспользоваться:

личным кабинетом налогоплательщика (на сайте ФНС);
мобильным приложением ФНС;
порталом «Госуслуги»;
сервисом «Сбербанк Онлайн»;
системой «Яндекс.Деньги»;
онлайн-сервисами других банков и платежных систем.

Не зная УИН (он указывается в квитанции), оплатить налоги физических лиц можно только через личный кабинет налогоплательщика или мобильное приложение ФНС. Другие сервисы до момента образования задолженности предполагают указание УИН (после возникновения задолженности на большинстве сайтов, включая портал «Госуслуги», становится доступной оплата по ИНН).

При этом никто не отменял возможность оплаты традиционным способом — по бумажной квитанции и с посещением отделения банка. Для этого можно обратиться в кассу банковского учреждения или оплатить начисления через терминал (в большинстве отделений Сбербанка оплата происходит именно так). Для того чтобы оплатить налог через терминал, потребуется или вводить реквизиты вручную (мы не рекомендуем данный способ, поскольку это долго и неудобно), или же воспользоваться штрих-кодом из квитанции.

Оплата на официальном сайте ФНС или через мобильное приложение

Для физических лиц ФНС создала специальный «Личный кабинет налогоплательщика», в котором каждый может узнать сумму начислений, а также произвести оплату (если оплачивать начисления вы планируете со смартфона, то лучше скачать мобильное приложение «Налоги ФЛ», функционал которого аналогичен личному кабинету — ЛК — на сайте). Сам процесс оплаты очень простой:

проходим авторизацию;
выбираем «Мои налоги»;
напротив начислений, которые хотим оплатить, нажимаем соответствующую кнопку (также можно оплатить все начисления сразу);
определяемся со способом оплаты;
указываем реквизиты (если платим, например, банковской картой) и завершаем операцию.

Оплата на Госуслугах

Как уже говорилось выше, на Госуслугах до образования задолженности налог можно оплатить только в том случае, если знаете УИН (этот номер всегда есть в квитанции). Процесс обычно не вызывает затруднений: после авторизации в «Каталоге услуг» находим «Налоги и финансы», выбираем «Оплата по квитанции», указываем все необходимые реквизиты (УИН, данные банковской карточки и т.д.) и следуем указаниям сайта.

Нужно обратить внимание, что зачисление средств часто происходит не сразу: иногда для этого требуется до двух недель. Поэтому, если вам необходимо оплатить налог, перевод средств не рекомендуется откладывать на последний момент.

Оплачиваем налоги через платежные сервисы

Возможность оплатить налоги физического лица есть у пользователей ряда платежных сервисов: например, Яндекс.Деньги и Webmoney. Так, на Яндекс.Деньги можно произвести оплату по УИН, а если образовалась задолженность — найти размер долга по ИНН и погасить его. Если у вас есть УИН и вы хотите оплатить начисления через Яндекс.Деньги, порядок действий должен быть следующим:

выбираем раздел «Оплата услуг»;
переходим в соответствующий раздел;
вводим УИН;
выбираем способ оплаты (можно платить не только с кошелька, но и с банковской карты);
проверяем данные и подтверждаем оплату.

Также сервис позволяет оплачивать начисления по реквизитам. Правда, в этом случае потребуется самостоятельно вводить много цифр, поэтому способ не пользуется популярностью среди налогоплательщиков.

Оплата при помощи сервиса «Сбербанк Онлайн»

До крайнего срока оплаты начислений (как правило, это первые числа декабря) рассчитаться с ФНС клиенты Сбербанка, зарегистрированные в Сбербанке Онлайн, могут только при наличии УИН. Но есть и хорошие новости: если у вас есть квитанция с уникальным номером, налоги оплачиваются как через сам сайт «Сбербанк Онлайн», так и через мобильное приложение (по QR-коду).

И тот, и другой способы очень удобны, поэтому можно воспользоваться любым. Если вы будете платить на сайте «Сбербанк Онлайн», то в разделе «Переводы и платежи» найдите налоги и последовательно перейдите к «Оплате по индексу документа». Затем следуйте инструкции сервиса.

Если же на вашем смартфоне установлено приложение Сбербанка, то для оплаты будет нужен не УИН, а QR-код. После авторизации необходимо перейти в раздел «Оплата по QR-коду или штрих-коду», далее нужно считать код, выбрать счет для списания денег и подтвердить операцию.

Сбербанк считается одним из самых востребованных банков для того, чтобы оплачивать налоговые начисления. Однако, если вы не являетесь его клиентом, это вовсе не означает, что через другие банки произвести оплату нельзя. Сейчас уплата налогов физических лиц доступна клиентам большинства банков. Порядок оплаты может несколько различаться в зависимости от вашего банка, но, в целом, процедура стандартна — проходим авторизацию, выбираем соответствующий раздел, указываем УИН и оплачиваем начисления.

Главное, не забывайте сохранять квитанцию (в электронном виде или в форме распечатки). Если платеж не пройдет или возникнут другие проблемы, при помощи этого документа вы всегда сможете подтвердить факт оплаты.

Почему налоговое уведомление может не прийти?

Как правило, практически все налогоплательщики привыкли получать уведомления по почте: по платежам физических лиц квитанция должна прийти не позднее 30 дней до крайнего срока оплаты. Иногда до наступления крайнего срока остается уже пару недель, а квитанция все не приходит. Почему? Прежде всего, вспомните, не регистрировались ли вы в личном кабинете налогоплательщика. Если регистрация была пройдена, уведомления будут направляться только в личный кабинет в электронном виде.

Хотите иметь на руках бумажный вариант налогового уведомления? Для этого документ можно в любой момент распечатать из личного кабинета.

Вообще, мы рекомендуем создать личный кабинет. Этот действительно удобный сервис позволяет всегда быть в курсе всех начислений, а также дает возможность отслеживать, какое именно имущество облагается налогом, нет ли ошибок в его характеристиках (например, неправильно указана мощность автомобиля) и т.д. Кроме того, из личного кабинета можно направлять обращения в налоговую инспекцию.

Что будет, если не оплатить налоги?

Игнорировать уведомления налоговой не рекомендуется: сейчас налоговики используют различные способы для взыскания задолженности, поэтому отсутствие оплаты в срок часто оборачивается не самыми приятными последствиями. По судебному приказу долг может быть списан с карты, а если сумма задолженности превысит 10 000 рублей, то возможны блокировка счетов и запрет покидать территорию РФ. Неуплата может грозить даже уголовной ответственностью, но, конечно, эта мера применяется в исключительных случаях.

Подведем итоги. На сегодняшний день физическим лицам доступны различные варианты оплаты налоговых начислений, поэтому не допустить образования задолженности стало гораздо проще. При этом, несмотря на все усовершенствования налоговой системы, многие налогоплательщики по-прежнему сталкиваются со всевозможными ошибками и неправомерными действиями со стороны налоговиков.

Если у вас возник спор с инспекцией или же вы хотите просто получить консультацию по вопросам налогообложения, обратитесь к юристу: специалист проанализирует вашу ситуацию и подберет оптимальное решение.

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/nalog-fizicheskogo-litsa-kak-oplatit/

Налог на самозанятых в России: особенности расчета и уплаты

С 2019 г. в налоговом законодательстве появился новый налог – на самозанятых. Правда, это его народное название. Правильнее будет “налог на профессиональный доход”. За год с небольшим количество желающих его платить превысило 500 тыс. В статье рассмотрим, что такое налог на самозанятых, для кого его ввели и как рассчитать.

Что такое налог на профессиональный доход

Сейчас есть некоторая путаница в понятиях. Дело в том, что налоговая служба уже давно использует термин “самозанятый”. Однако о налоге заговорили, как о новом. Суть в том, что ранее ФНС к самозанятым относила людей, которые предоставляли следующие услуги:

по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе;
по репетиторству;
по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Такие люди по закону должны были платить НДФЛ, как и все, кто получает какие-либо доходы. Но большинство из них работали неофициально и ничего не платили. Налоговая служба для перечисленных выше услуг устроила до 2020 г. налоговые каникулы. Суть их в том, чтобы освободить самозанятых от уплаты налога на доходы взамен выхода из тени и легализации бизнеса в экономике. Желающих оказалось немного. На 1 апреля 2020 г. – всего 4 575 человек по всей России.

С 2019 г. этим термином стали называть всех, кто зарегистрировался в экспериментальном налоговом режиме в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). И список возможных видов деятельности значительно шире. Но есть и ограничения. Об этом поговорим чуть ниже.

Налог на профессиональный доход – это налог, который платят физические лица, в том числе ИП, с доходов от своей частной деятельности, если она соответствует требованиям Федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.2018.

Для того чтобы гражданин получил право на участие в налоговом эксперименте, должны быть соблюдены следующие условия:

физлица являются гражданами России и проживают либо работают на территориях, включенных в зону проведения эксперимента (до 1 июля 2020 г. это 23 региона РФ, после июля по указу губернаторов могут присоединиться все остальные регионы);
налогоплательщики являются гражданами Беларуси, Армении, Киргизии и Казахстана, но работают с заказчиками из России;
доходы не превышают 2,4 млн руб.;
виды деятельности не подпадают под ограничения, описанные в законе № 422-ФЗ;
нет наемных работников, налогоплательщик работает один.

Получить статус плательщика НПД можно как впервые, так и путем перехода с другой системы налогообложения (в случае с ИП). Для этого необходимо пройти несложную регистрацию. Есть разные варианты, но удобнее воспользоваться специальным приложением “Мой налог”. Вся процедура не займет больше получаса.

Рассмотрим подробнее, сколько и как платить НПД и какие налоговые льготы предусмотрело государство для самозанятых.

Как рассчитать

Прежде чем рассмотреть схему расчета налога, надо определиться, какие доходы отвечают требованиям закона, а какие подпадают под ограничения.

Объектом налогообложения являются доходы от реализации товаров, услуг и имущественных прав. Такая формулировка в законе подходит очень широкому перечню профессий и услуг.

Виды деятельности, которые дают возможность человеку зарегистрироваться в спецрежиме и стать плательщиком НПД:

Фрилансеры (дизайнеры, копирайтеры, разработчики, программисты, личные помощники, SMM-специалисты, интернет-маркетологи и пр.). Люди, которые взаимодействуют с заказчиками по всей России и за рубежом через электронные системы не выходя из дома.
Косметические услуги.
Реализация продукции собственного производства (кулинарные шедевры, товары хенд-мейд, продукция сельхозназначения и пр.).
Репетиторство.
Уход за детьми, пожилыми людьми, инвалидами и т. д.
Проведение мероприятий.
Удаленная бухгалтерия, юридические и консалтинговые услуги.
Фото- и видеосъемка.
Пошив одежды на заказ.
Сдача в аренду жилья.
Клининговые услуги.
Помощь по дому.
Строительные и ремонтные работы.

Список внушительный, его еще можно было бы продолжить. Но точного перечня в законе вы не найдете. Главное – не подпасть под ограничения.

Про 2 ограничения спецрежима я уже сказала:

максимальная сумма дохода не должна превышать 2,4 млн руб. в год;
нельзя нанимать работников.

Есть еще одно – запрещено работать со своим бывшим работодателем, с которым раньше самозанятый состоял в трудовых отношениях. С момента увольнения должно пройти не менее 2 лет, чтобы появилась возможность возобновить сотрудничество. Введено это ограничение для того, чтобы работодатели массово не перевели всех своих работников на режим самозанятости с целью экономии налогов.

Посмотрите на скрине ниже виды деятельности, которые не подпадают под действие закона. Обратите внимание на 3-й и 4-й пункты. Под особый режим налогообложения подпадают только доходы от сдачи в аренду жилой недвижимости. А для госслужащих это вообще единственный разрешенный вид деятельности, по которому они могут платить НПД.

Налогоплательщику не надо самостоятельно рассчитывать НПД. За него это делает налоговая служба. Главное – чтобы в приложении “Мой налог” была верно занесена информация, когда, от кого и в каком объеме поступили деньги. От нее зависят ставки налога:

4 %, если сумма поступила от физического лица. Например, Мария испекла набор пирожных на день рождения Ирины. Получила за работу 4 000 руб. Соответственно, НПД составит: 4 000 * 4 % = 160 руб.
6 %, если сумма поступила от юридического лица или ИП. Например, Мария, кроме заказа Ирины, выполнила еще один – испекла кондитерские изделия для корпоративной вечеринки ООО “АБВГД” на сумму 15 000 руб. НПД = 15 000 * 6 % = 900 руб.

Получается, что Мария за отчетный месяц должна заплатить 1 060 руб. налога.

Налоговая служба ориентируется на описание операций, которое делает налогоплательщик в приложении “Мой налог”. Самозанятый сам разносит поступившие деньги по физическим лицам, юридическим и ИП. И он же решает, с какой суммы уплатить налог. Например, на одну банковскую карту могут поступать деньги от заказчиков и, например, государственные пособия, стипендия, помощь от родителей и пр. В этом случае в приложение надо занести только суммы от заказчиков и с них заплатить НПД.

Как уплатить

Для того чтобы эксперимент удался и как можно больше людей зарегистрировалось в новом налоговом режиме, ФНС максимально упростила весь механизм, в том числе и порядок уплаты налога.

Отчетным периодом по НПД является календарный месяц. В течение него налогоплательщик вносит поступающие суммы в приложение. По окончании месяца налоговая рассчитывает суммарный налог по двум ставкам: 4 и 6 %.

До 12-го числа следующего за отчетным месяца приходит уведомление о сумме начисленного налога. До 25-го числа его надо уплатить. Исключение сделано только для суммы 100 руб. и меньше. Ее просто переведут на следующий расчетный период.

На выбор налогоплательщика есть несколько способов уплаты: в приложении с помощью банковской карты или через банк по выписанной в приложении квитанции. Для тех, кто забывает о сроках уплаты НПД, можно настроить автоплатеж, и с карты ежемесячно будет уходить в счет уплаты налога нужная сумма.

Что будет, если налогоплательщик пропустил платеж:

Налоговый орган в течение 10 дней с крайней даты уплаты налога направляет через приложение “Мой налог” уведомление с напоминанием.
Если НПД не перечислен, то применяются штрафные санкции: пеня в размере 1/300 от ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки и 20 % от суммы неуплаченного налога.
Если налогоплательщик не внес сведений о полученном доходе, а налоговая это обнаружила, то будет начислен штраф в размере 20 % от суммы операции. Если случай повторится еще раз в течение 6 месяцев, то уже будет начислен штраф в размере 100 % от забытой суммы.

Налоговые льготы

Для повышения привлекательности нового налогового режима ФНС ввело налоговый вычет. А для поддержки самозанятых в период пандемии предусмотрело еще ряд мер.

Налогоплательщик имеет право возместить уплаченный налог на профессиональный доход за счет налогового вычета, но не более 10 000 руб. Деньги на руки не выдаются, но уменьшают налоговые ставки: до 3 % для физлиц и до 4 % для юрлиц и ИП.

Платить НПД по сниженным ставкам самозанятый будет до тех пор, пока не сэкономит 10 000 руб. Потом платежи вернутся к обычным ставкам. Если за один год это сделать не удалось, то вычет перенесут на следующий. Такая льгота дается при регистрации налогоплательщика в спецрежиме и только один раз.

Расчет налога и учет вычета происходят автоматически, никакие заявления и действия со стороны налогоплательщика не нужны.

До конца 2020 г. можно воспользоваться еще одной льготой. С 1 июня самозанятым выделили налоговый капитал в размере 12 130 руб. Его можно использовать на уплату налога, погашение задолженности или пени. Фишка в том, что налоговый капитал или бонус суммируется с рассмотренным ранее налоговым вычетом.

Например, человек только что зарегистрировался в статусе самозанятого. В его приложении отразится общая сумма бонуса: 10 000 + 12 130 = 22 130 руб. Если регистрация была несколько месяцев назад и часть налогового вычета (10 000 руб.) уже учтена, то суммарный бонус будет равен: остаток вычета + 12 130 руб.

Срок действия бонуса – до конца 2020 года. Если останется неиспользованный налоговый капитал, то он сгорит, а вот вычет продолжит действовать в прежнем порядке и дальше до тех пор, пока весь не будет погашен.

Еще одной мерой поддержки самозанятых стал возврат уплаченного НПД за 2019 год. Налогоплательщикам для получения денег надо прикрепить свою банковскую карту в приложении “Мой налог”. Дальше налоговая служба все сделает автоматически.

Вопросы и ответы

Вопрос: Как выбрать регион при регистрации?

Ответ: Регион может быть выбран либо по месту нахождения самозанятого (при условии, что эта область ввела новый налоговый режим), либо по месту нахождения его заказчиков. Если заказчики из разных регионов, то достаточно выбрать один – тот, где действует спецрежим.

Вопрос: Можно ли совмещать работу по найму и самозанятость?

Ответ: Да, можно. Главное – не взаимодействовать со своим основным работодателем в рамках тех видов деятельности, по которым будете уплачивать НПД. Например, нельзя работать дизайнером в штате компании, а по вечерам для этой же компании выполнять проекты в статусе самозанятого. А вот работать учителем в школе, а вечером писать статьи для интернет-портала вполне допустимо, как и печь пирожные на заказ.

Вопрос: Куда идут деньги от уплаты НПД?

Ответ: Деньги идут в региональный бюджет – 63 %. 37 % поступит в ФОМС, поэтому самозанятый имеет право пользоваться полисом ОМС и получать бесплатные медицинские услуги. А вот в Пенсионный фонд выплат не будет. Либо вы сами копите на свою будущую пенсию, либо делаете добровольные взносы (в приложении “Мой налог” появилась такая функция) о перечислении части налога в ПФР.

Вопрос: Какие справки можно получить?

Ответ: В приложении “Мой налог” можно получить две справки:

О постановке на учет в качестве налогоплательщика НПД (форма КНД 1122035).
Справка о доходах (форма КНД 1122036).

Справки могут запросить работодатели, банки при кредитовании, государственные органы для начисления субсидий и льгот.

Вопрос: Самозанятый пенсионер становится работающим и лишается льгот?

Ответ: Нет, самозанятый пенсионер продолжит пользоваться всеми льготами, что ему положены как неработающему лицу.

Вопрос: Что делать, если превышен лимит в 2,4 млн руб.?

Ответ: Если превышен лимит, то самозанятый перестанет быть плательщиком НПД. Дальнейшие варианты зависят от того, кем был самозанятый: простым физлицом или ИП. Ему придется заполнять ежегодно декларацию и платить 13 % НДФЛ со своих доходов, если он был обычным физическим лицом. Если ИП, то его переведут на другую систему налогообложения. Но на следующий год можно опять зарегистрироваться в статусе самозанятого.

Вопрос: Обязательно ли самозанятому иметь отдельную банковскую карту для приема денег от клиентов?

Ответ: Нет, необязательно. На одну карту могут поступать и денежные переводы, не связанные с трудовой деятельностью, и выручка от реализации товаров, работ, услуг в рамках спецрежима. В приложение “Мой налог” нужно вносить только суммы, с которых потом уплачивается НПД.

Заключение

До конца 2020 года еще есть время, чтобы зарегистрироваться в статусе самозанятого и получить дополнительные плюшки в виде налогового капитала и вычета. Регистрация налогоплательщика и механизм уплаты налога упрощены до предела. Хорошая возможность легализовать бизнес, платить налоги и спокойно спать по ночам.

Источник: https://iklife.ru/finansy/nalog-na-samozanyatyh.html

Доход и закон: как легализовать доход из интернета

Согласно законам Российской Федерации, с доходов, полученных от деятельности в интернете, точно так же необходимо платить налоги, как и с других категорий доходов. Это касается всех: физических и юридических лиц, и не только в случае банковских переводов, но и при получении дохода на электронные кошельки Яндекс.Деньги и WebMoney. В этой статье мы разобрались, как легализовать электронные деньги, а также рассмотрели работу с Travelpayouts в качестве индивидуального предпринимателя.

Disclaimer: материал актуален только для работы на территории России, информация в статье не является юридической консультацией. Обязательно изучите законы самостоятельно и/или проконсультируйтесь со специалистами.

Нужно ли в России платить налоги с дохода в интернете

Да, согласно закону, нужно платить налоги от дохода, полученного за деятельность в интернете. Подоходный налог касается как физических, так и юридических лиц.

Существует распространённое мнение, что с электронных денег не нужно платить налоги. Это заблуждение. С 2011 года в России работает 161 ФЗ «О национальной платежной системе», по которому все электронные деньги приравнены к обычным. Это значит, что с доходов, получаемых на кошельки в самых популярных электронных платежных системах: Яндекс.Деньги или WebMoney, точно так же нужно платить налоги, как и с банковских платежей.

Электронные деньги постепенно становятся всё более прозрачными для государства. В 2019 году сложно остаться незамеченным для налоговиков.

Как платить налоги с электронных денег

Само понятие «электронные деньги» очень широкое: это и средство платежа, и обязательство выплаты неэлектронных денег. И это важный момент при уплате налогов, потому что от него зависит и способ уплаты налога.

Кошелёк Яндекс.Денег с юридической точки зрения — то же, что и банковский счёт. Деньги, которые вы получаете на Яндекс.Деньги, становятся доходом в момент появления в кошельке. Доходы, которые поступают на Яндекс.Деньги, можно узаконить так же, как те, что вы получаете на расчётный счёт или карту.

Кошелек WebMoney — это часть системы расчётов, и «деньги» в нём — это титульные знаки. Титульный знак в WebMoney — это электронный чек на предъявителя, он удостоверяет право на получение определенной суммы и является ценной бумагой.

Если вы выводите какую-то сумму с кошелька WebMoney на свою карту, то с точки зрения закона вы продаете ценные бумаги, получаете за них деньги и должны заплатить налог как с продажи ценных бумаг. Деньги, которые вы получаете в WebMoney, становятся доходом в момент вывода из кошелька, однако не всё так просто.

Далее мы расскажем, как правильно узаконить выплаты на эти кошельки.

Как легализовать Яндекс.Деньги

Заработок, который вы получаете на Яндекс.Деньги как физическое лицо, облагается налогом на доходы физических лиц. Для легализации Яндекс.Денег не требуется быть предпринимателем.

Для легализации вы должны до 30 апреля заполнить налоговую декларацию по итогам предыдущего отчётного года и до 15 июля заплатить налог с дохода — 13%. Например, за 2019 год необходимо сдать декларацию до 30 апреля 2020 года и заплатить налог до 15 июля 2020 года. В течение отчётного года сдавать декларацию не нужно.

Декларация называется «3-НДФЛ», то есть налог на доходы физических лиц или просто подоходный налог. На сайте налоговой можно заполнить декларацию онлайн без установки программ в личном кабинете или скачать специальную программу «Декларация» и заполнить офлайн.

Для сдачи онлайн понадобится электронная подпись. Можно заполнить и сдать бумажную декларацию лично в налоговую по месту жительства.

Как легализовать WebMoney

Когда вы получаете деньги на кошелёк WebMoney, вы получаете от эмитента обязательства на эту сумму в виде «чеков на предъявителя». Это обязательства выплатить деньги. Когда вы выводите деньги из кошелька, например на карту, вы продаете ценные бумаги. Доход с такой торговли облагается налогом на операции с ценными бумагами — 13%. Декларировать его можно так же, как подоходный налог: на сайте налоговой в личном кабинете, в программе офлайн или лично в ближайшей налоговой инспекции.

С 1 августа 2019 года в WebMoney появились новые кошельки: WMР. Это рублевые кошельки, статус которых отличается от WMR, WMZ или WME. Ранее «рублёвым» кошельком был WMR, баланс которого приравнивался сумме чеков на предъявителя. Сумма на новых Р-кошельках эквивалентна сумме в рублях, то есть теперь это в обычном понимании электронные деньги, без всяких чеков. Комиссия системы на вывод прежняя: 0,8%. Эти кошельки теперь подпадают под действие закона «О национальной платёжной системе».

Ещё одно отличие от других типов кошельков: переводы между кошельками одного аттестата тоже облагаются комиссией.

Новые Р-кошельки обслуживаются АО Банк «ККБ», вот правила и тарифы на сайте банка.

Если вы являетесь ИП, то вы можете переводить деньги с Р-кошелька WebMoney на счёт своего ИП. В случае, если вам необходимо вывести другую валюту, например WMZ, то её можно вывести через специализированные агентства.

Далее вы платите налоги как обычно в соответствии с выбранной вами системой налогообложения. Например, на упрощенной системе «Доходы» предприниматели платят 6% с доходов.

Также ИП платят ежегодные разовые социальные и страховые взносы, в 2019 году это 36 238 рублей. Взносы указаны в Налоговом кодексе РФ.

С 15 сентября 2019 года вступили в силу поправки в закон 115-ФЗ. Теперь нельзя анонимно снять наличные деньги с электронного кошелька или неименной карты или перевести на счёт. Нужно пройти упрощенную регистрацию: ввести данные своего паспорта, а также ещё одного документа: ИНН, СНИЛС. Сделать это можно на сайте «Госуслуги» или на сайте сервиса электронных денег. Есть ограничение на снятие: не более 5 000 рублей в сутки и 40 000 рублей в месяц. Пояснение на сайте Парламентской газеты.

Другими словами: если у вас анонимный кошелек — пополнять его или снимать с него деньги можно только с банковского счёта. Либо придется идентифицировать себя и свои анонимные кошельки.

Как выводить электронные деньги на банковский счёт, чтобы платить налоги

В случае с WebMoney с 1 октября 2019 года все средства с R-кошельков выводятся только на рублевые счета банков.

Вывод с новых Р-кошельков возможен на другие кошельки других систем, на карты и счета в банках, как это было раньше на R-кошельках. Далее поступивший доход нужно декларировать: заполнить и сдать декларацию НДФЛ, а затем уплатить налог 13%.

Есть важный момент, который нужно учесть при расчёте и уплате налога. С чего платить налог: с суммы, которая пришла на кошелек, или с суммы, которая пришла на счёт в банке после вывода с кошелька? Так как на счёт приходит сумма уже после комиссий за вывод, есть соблазн декларировать именно её. Но важный момент как раз заключается в том, что по закону деньги становятся вашими в момент получения дохода. Декларировать нужно сумму, которая поступила на кошелёк до вывода на карты и счета в банках.

Разберём на примере:

Что	Сумма (рубли)
Доход, полученный на WebMoney	10 000
Комиссия за вывод денег	— 320
Комиссия WebMoney за перевод	— 80
Итого пришло на карту	9600

Декларировать и уплачивать налог необходимо с изначально полученной на WebMoney суммы — то есть с 10 000 рублей.

Что грозит, если не платить налоги

За уклонение от налогов в крупных размерах предусмотрено наказание по статье 198 УК РФ вплоть до лишения свободы. Крупный размер — это 900 000 рублей налогов за три года, если доля неуплаченных налогов больше 10%, либо 2 700 000 рублей.

В обычных случаях уклонение наказывается штрафом в размере от 100 до 300 000 рублей или в размере дохода за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.

Индивидуальный предприниматель как инструмент для оптимизации

Статус индивидуального предпринимателя решает сразу две задачи: закрывает вопрос потенциальных проблем из-за незаконного предпринимательства, а также в ряде случаев снижает налоговую нагрузку.

Не будем детально рассматривать вопрос, как открыть ИП в России, за нас это уже отлично сделали ранее в инструкции на портале ГосУслуги.

Для вывода на счёт ИП в Travelpayouts доступна отдельная опция — Вывод на р/с российского юр.лица.

Отличие от электронных денег — минимальная сумма для вывода составляет 10 000 рублей, а не 500 рублей, как в случае с Яндекс.Деньгами и WebMoney. Выплата осуществляется в аналогичные сроки — с 11 по 20 число каждого месяца. Выплата приходит от российского юридического лица:

Далее вы декларируете и оплачиваете налоги согласно налоговому календарю ИП.

В каком формате работать — как физическое или юридическое лицо, на какой системе налогообложения, платить ли налоги в полной мере или искать способы легальной оптимизации налоговой нагрузки — все эти решения оставляем за вами, но будем рады обсудить ваш опыт.

Источник: https://blog.travelpayouts.com/income-legalization/