С Какой Суммы Возврат Налога За Учебу В 2020 Году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «С Какой Суммы Возврат Налога За Учебу В 2020 Году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Права ли она. Оренбургская обл. А вы находитесь в отпуске по уходу за ребенком, а законом запрещено находится одновременно в двух отпусках.

justice pro…

юридическая помощь

Сумма налогового вычета за обучение. Сколько можно вернуть за учебу?

Оформив возврат налога по расходам на учебу, Вы можете вернуть часть потраченных денег. В статье расскажем о сумме налогового вычета за обучение: сколько процентов возвращают, какая максимальная сумма возврата налога за учебу, какой размер налогового вычета на обучение своих родственников (ребенка, брата или сестры), как рассчитать сумму возврата НДФЛ.

Сколько процентов можно вернуть за обучение?

Если Вы оформите налоговый вычет за обучение, сколько процентов от стоимости учебы Вам удастся вернуть? Социальный налоговый вычет за учебу (как и вычет за лечение (лекарства), страхование жизни) учитывается при расчете налога на доходы физических лиц (НДФЛ), ставка которого составляет 13 %. Поэтому сумма возврата налога за обучение рассчитывается путем умножения стоимости учебы на 13 %. Но Налоговым кодексом РФ (статься 219) предусмотрена максимальная сумма или лимит расходов за год, учитываемых для расчета суммы возмещения за обучение.

Вернуть 13 %, подав документы в определенный срок, можно за следующее обучение:

• в ВУЗе,
• в школе и детском саду,
• в колледже,
• в автошколе,
• на курсах (повышения квалификации, иностранного языка и т.д.),
• в музыкальной, художественной школе,
• в спортивной школе, секциях,
• в других образовательных учреждениях.

Размер налогового вычета на обучение и сумма возврата налога – в чем разница?

Для того чтобы понять, сколько можно вернуть за обучение, необходимо различать понятия «налоговый вычет» и «возврат налога»:

• сумма налогового вычета – это сумма, уменьшающая налоговую базу для расчета НДФЛ, в результате чего уменьшается размер подоходного налога;
• сумма возврата налога при оформлении вычета – это сумма, которую Вам возвращает государство при получении налогового вычета в результате уменьшения налоговой базы для расчета НДФЛ (о сроке возврата налога можно прочить здесь).

В том случае, когда Вы получаете налоговый вычет не через налоговую инспекцию, а через работодателя, налог не возвращается, а просто перестает удерживаться на работе в течение необходимого количества месяцев.

Размер налогового вычета за обучение определяется расходами налогоплательщика на учебу (его собственную учебу, а также учебу его родственников и близких людей (детей, брата/сестры, опекаемых и подопечных).

Максимальная сумма налогового вычета за обучение

Предельная сумма налогового вычета на обучение за календарный год составляет

• 120000 руб. – за свое обучение, обучение брата или сестры;
• 50000 руб. – за обучение ребенка, обучение опекаемого/подопечного.

Для ответа на вопрос «сколько составляет налоговый вычет за обучение?», необходимо помнить, что лимит 120000 руб. в год установлен также для вычета за:

• медицинские услуги/лекарства (кроме дорогостоящего лечения),
• страхование жизни,
• пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения и т.д. (см. п. 2 ст. 219 НК РФ).

Максимальная сумма возврата налога за обучение

Лимит возврата НДФЛ за обучение за календарный год (максимальная сумма налога, которую Вы можете получить на руки) составляет:

• 15600 руб. — за свое обучение, обучение брата или сестры (13 % от установленного в законе ограничения 120000 руб.);
• 6500 руб. – за учебу ребенка (13 % от лимита 50000 руб.).

Если Вы в течение календарного года оплатили свое обучение, брата/сестры, лечение (по коду услуги 1), лекарства и т.д. (см. ст. 219 НК РФ), то вернуть более 15600 руб. по данным расходам не удастся.

Сумма возврата НДФЛ за обучение и Ваш доход

Не удастся вернуть налога больше, чем было удержано за год из Вашей заработной платы. Т.е. сумма налогового вычета за обучение ограничена Вашим доходом за год.

Следует знать, что вычет за учебу в пределах срока давности предоставляется по доходам того года, в котором у Вас были расходы на оплату образования, на другой период он не переносится. Это следует учитывать при одновременном получении вычета на обучение и, например, вычета на покупку квартиры и по процентам ипотеки, остаток которых можно переносить на последующие года.

Сумма налогового вычета за обучение не может превышать Ваш доход за год и зависит от того, чье обучение Вы оплачивали

Сколько можно вернуть за обучение ребенка

Выясним, до какой суммы предоставляется возврат за обучение детей. Максимальная сумма налогового вычета за обучение ребенка – 50000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя); максимальная сумма возврата НДФЛ за обучение ребенка – 6500 руб.

При расчете размера налогового вычета на обучение ребенка необходимо учитывать следующее:

• лимит налогового вычета на обучение ребенка в 50000 руб. «не включается» в 120000 руб., т.е. установлен отдельно. При наличии в течение календарного года расходов на свое обучение/недорогостоящее лечение и расходов на обучение ребенка, Вы имеете право и на вычет в максимальном размере 120000 руб. и на вычет за обучение ребенка в максимальной сумме 50000 руб.;
• предел вычета на обучение 50000 руб. установлен на одного ребенка. В случае учебы двух детей, вычет предоставляется в размере 50000 руб. на каждого ребенка;
• сумма возврата подоходного налога за обучение ребенка не увеличится, если вычет оформят оба родителя, т.к. максимальная сумма вычета за обучение детей в 50000 руб. установлена на обоих родителей, т.е. за учебу сына или дочери оба родителя вернут не более 6500 руб.

Как рассчитать сумму возврата налога за обучение

Для того чтобы рассчитать, сколько можно получить за налоговый вычет за обучение, необходимо сумму расходов на образование умножить на 13 % и проверить укладывается ли полученная сумма в лимит налогового вычета на учебу. Далее предложим примеры расчета налогового вычета за обучение в различных ситуациях.

Пример 1. Расчет налогового вычета за обучение и лечение.

Сумма дохода за год 600000 руб.,

Стоимость лечения налогоплательщика:

100000 руб. (код услуги 1 в справке об оплате медицинских услуг — недорогостоящее),

300000 руб. (код услуги 2- дорогостоящее).

Сумма расходов на обучение и лечение (код 1) налогоплательщика 180 тыс. руб. (100 тыс. руб+80 тыс. руб.). Эта сумма превышает лимит 120 тыс. руб., поэтому вернуть можно максимум 15600 руб. За дорогостоящее лечение можно вернуть 13 % — 39000 руб. В указанном примере сумма возврата налога за обучение и лечение составит 54600 руб.

Пример 2. Расчет суммы налогового вычета за обучение ребенка и его лечение

Сумма дохода за год 600000 руб.,

Стоимость обучения ребенка 100000 руб.,

Стоимость лечения зубов ребенка 90000 руб. (код услуги 1 – недорогостоящее лечение).

Сумма налогового вычета за обучение ребенка ограничена суммой в 50000 руб. за год, поэтому за учебу вернуть удастся только 6500 руб. При получении налогового вычета за лечение зубов ребенка (код услуги 1) можно вернуть 13 % от расходов – 11700 руб. (стоимость лечения укладывается в лимит 120000 руб.). Сумма возврата налога за учебу и лечение ребенка составит 18200 руб.

Пример 3. Расчет суммы налогового вычета за обучение и покупку квартиры

Сумма дохода за год 600000 руб.,

Стоимость обучения 100000 руб.,

Стоимость квартиры 4 млн. руб.

За рассматриваемый год налогоплательщик вернет 13 % от стоимости обучения, а также начнет получать налоговый вычет по расходам на покупку квартиры (остаток вычета по квартире можно будет перенести на следующие налоговые периоды, а для пенсионеров предусмотрена возможность переноса на предыдущие годы). Сумма возврата налога за обучение и покупку квартиры составит 78 тыс. руб. (13000 по обучению + 65000 по покупке квартиры). Еще раз отметим, что сумму налогового вычета за обучение на следующий год перенести нельзя.

Из статьи Вы узнали, сколько денег можно вернуть за учебу. Сумма налогового вычета за обучение равна фактическим расходам на учебу, но не более установленных в законе лимитов. Максимальная сумма возврата налога за обучение различается в зависимости от того, чья учеба была оплачена.

Источник: https://just-ice.info/2019/07/22/summa-vichet-obuchenie/

Возврат налога за обучение в 2020 году

Часть денег, потраченных на собственное образование или обучение кого-либо из своей семьи, можно вернуть. Законодательством РФ (статья 219 Налогового кодекса) предусмотрен возврат налога за обучение – налоговая уступка, которая подразумевает возврат части подоходного налога, уплаченного с официального заработка. Сколько можно получить и как оформить возврат?

Что такое возврат налога за обучение?

Возврат налога за полученное образование – это один из видов социальной поддержки населения. Дело в том, что доход, который идет на оплату обучения, налогом не облагается. Поэтому если подоходный налог перечислен в бюджет в полной мере, есть законное основание вернуть часть средств.

Цель возврата – снизить финансовую нагрузку при социально значимых тратах. Также к социальным вычетам относятся вычеты налога за лечение, благотворительность, страховые взносы для накопительной пенсии и т.д.

Возврат налога на обучение – когда он осуществляется?

Вычет можно получить при соблюдении следующих условий:

• наличие гражданства РФ;
• официальное трудоустройство;
• платное обучение в официальных образовательных учреждениях – школа, университет, курсы и т.д.;
• если вычет производится за собственное образование, то форма обучение не важна. Допускается, и очная, и заочная. Если речь идет об оплате за кого-то из членов семьи (ребенок, брат, сестра), то вернуть деньги можно только за очную форму.

Совершить налоговый возврат за оплату образования ребенка или брата/сестры можно, если член семьи не старше 24 лет.

Когда учеба имела место за границей, право на получение возмещения гражданином сохраняется.

Размер налогового вычета

За обучение можно вернуть не больше, чем 13% от образовательных расходов. При этом есть максимальные суммы, которые нельзя превышать. Актуальные суммы на возврат подоходного налога на обучение 2020 года приведены в таблице.

Максимальная сумма расходов, с которой можно рассчитывать сумму возврата (за 1 человека), тыс. руб. РФ

Максимальные суммы возврата по ставке 13% от суммы для расчета (за 1 человека), тыс. руб. РФ

Собственное образование, образование сестры или брата

Образование детей, подопечных

То есть максимальная сумма возврата за собственное обучение – 15 600 рублей, за образование членов семьи – 6 500 рублей.

Итоговая сумма будет рассчитываться так:

Сумма возврата = сумма за обучение * 13%

Пример 1. Вова Сидоров потратил на обучение 110 000 рублей. Ему полагается сумма 14 300 (110 000*0,13).

Какие документы нужны для возврата налога на обучение?

Пакет документов, предоставляемый в ФНС обычно содержит стандартный перечень.

• Документ, удостоверяющий личность (паспорт, документ, его заменяющий).
• Декларация по форме 3-НДФЛ – содержит краткую информацию о доходах, расходах отчетного периода. В ней указан период обучения, сумма уже удержанного налога.
• Подтверждение расходов – квитанции, чеки.
• Договор с учебным учреждением, которое предоставляло образовательные услуги.
• Документы, подтверждающие родство (если возврат производится за образование родственника), а также документ, подтверждающий, что данному родственнику не более 24 лет.
• Декларация 2-НДФЛ от работодателя за отчетный период, в течение которого понесены расходы.

Документы передаются в налоговую и проверяются в течение 90 дней. Если решение положительное, то деньги переводят на расчётный счет, указанный в заявлении на возврат. Если ответ отрицательный, то налоговая в обязательном порядке предоставляет обоснование отказа.

Оформить возврат денег, уплаченных на обучение, возможно лишь за отчетный период, в течение которого была произведена оплата за учебу. Подавать вышеописанный пакет документов необходимо в отчетном периоде, следующим за годом, когда услуги были оплачены. Например, если обучение было оплачено в 2020 году, то рассчитывать на получение вычета можно не ранее 2021-го.

Возможность получения возмещающего платежа распространяется только на последние 3 года перед подачей заявления в налоговую инспекцию. Например, если вы учились платно с 2015 по 2019 годы, то, подав заявление в 2020 году, вы будете вправе получить возврат только по 2017, 2018 и 2019 году соответственно.

Источник: https://bankiros.ru/wiki/term/vozvrat-naloga-za-obucenie

Как получить налоговый вычет за обучение в 2020 году

kak_poluchit_nalogovyy_vychet_za_obuchenie_v_2020_godu.jpg

Социальный вычет за обучение, которое приходится оплачивать физлицу – возможность вернуть часть подоходного налога либо единовременной суммой, либо определенное время не платя НДФЛ. Из-за сложных формулировок Налогового кодекса, часто возникают вопросы, как именно это можно сделать, положен ли налоговый вычет за обучение ребёнка, дадут ли его заочникам и т.д. И, главное, в каком размере он будет предоставлен. Воспользоваться правом на вычет могут лишь граждане, имеющие доходы, облагаемые НДФЛ.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение другого человека

Налоговый кодекс РФ (пп. 2 п. 1 ст. 219) разрешает получить вычет не только за собственное обучение, но и за обучение других лиц, а именно:

• своих детей, родных или усыновленных – до достижения ими 24-х лет;
• опекаемых / подопечных детей – до их совершеннолетия (18 лет);
• бывших опекаемых / подопечных детей – до 24-х лет;
• полнородных / неполнородных братьев и сестер – до 24-х лет.

Напомним, что полнородным братом или сестрой налогоплательщика (плательщика за учебу) является лицо, с которым у него общие мать и отец. У неполнородных сестер и братьев общий только один родитель.

За какое обучение можно получить налоговый вычет

За оплату своей учебы гражданин вправе оформить вычет независимо от формы обучения. Она может быть любой – очной, заочной, дистанционной, вечерней, дневной, или какой-то иной. И его возраст значения при этом не имеет.

Как было указано выше, если налогоплательщик оплачивает образование другого человека, вычет ему предоставят до достижения учащимся определенного возраста. И в этом случае учитывается также форма обучения – она должна быть только очной. Получить налоговый вычет за заочное обучение иного лица (или другую не очную форму) закон не позволяет.

В ст. 219 Налогового кодекса говорится о видах учебных заведений, за обучение в которых разрешается получить социальный вычет. Это могут быть различные организации, обладающие «образовательной» лицензией (разрешением на ведение образовательной деятельности):

• институты, университеты;
• платные школы среднего или дополнительного образования;
• детские сады;
• колледжи, и т.д.

Два года назад Департамент налоговой и таможенной политики Минфина РФ распространил Письмо № 03-04-05/574 от 11.01.2018. В нем разъясняется, что у налогоплательщика есть право на вычет даже за услуги репетитора. Но при двух условиях:

• репетитор должен быть зарегистрирован в качестве ИП или представлять организацию, имеющую образовательную лицензию;
• налогоплательщик может документально доказать свои расходы на оплату репетитора.

В частности, подтверждающими документами являются чеки, квитанции, договоры и т.п. Это следует и из абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Как получить налоговый вычет за обучение

В 2020 году гражданин может получить соцвычет за три предыдущих года (2017, 2018, 2019), если в течение их он оплачивал обучение (или за какой-то один из указанных годов). По заявлению, поданному в налоговую инспекцию, ему вернут удержанный ранее НДФЛ в размере 13% от полагающегося социального вычета.

Помимо заявления предоставляется:

• декларация 3-НДФЛ – за налоговый период, за который запрашивается вычет;
• справка 2-НДФЛ о доходах за соответствующий период;
• удостоверение личности;
• документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на оплату;
• копия лицензии на ведение образовательной деятельности, если ее реквизиты не указаны в договоре с организацией;
• справка, что обучение является очным, если оно оплачивается другому человеку;
• документы, подтверждающие родство или иную связь налогоплательщика с учащимся.

Форма декларации 3-НДФЛ содержится в Приказе ФНС № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018. Она была изменена Приказом ФНС № ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019, и в обновленном виде применятся, начиная с отчетности за 2019 год.

Если декларация оформляется только на вычет, ее можно подавать в течение всего года. Если же при этом гражданин декларирует свои доходы, подать 3-НДФЛ нужно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. В 2020 году этот срок, в связи с нерабочим периодом, продлен на 3 месяца – подать декларацию за 2019 год можно до 30 июля 2020 г. (Постановление Правительства № 409 от 02.04.2020).

Декларация и представленные документы проверяются налоговиками в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ), после чего, при положительном решении, деньги поступают на счет заявителя в течение месяца. Либо гражданин получает письменный мотивированный отказ в вычете.

Нужно учитывать, что из-за сложной эпидемиологической ситуации с 30 марта 2020 года и до особого распоряжения налоговые службы принимают документы только в режиме онлайн. Заполнить и отправить декларацию можно через ]]> личный кабинет на сайте ФНС ]]> .

Также ФНС сообщила, что в срок камеральных проверок не включаются нерабочие дни, предусмотренные Указами Президента РФ в марте-мае 2020 г. (Письмо ФНС от 10.04.2020 № ЕА-4-15/6101).

Вместо возврата ранее уплаченного налога от ИФНС, можно получить вычет у своего работодателя. В этом случае с дохода сотрудника, оплатившего обучение, перестанут удерживать НДФЛ до тех пор, пока сумма удержания не достигнет суммы положенного ему возврата. Работодатель предоставит вычет на основании полученного от работника уведомления из ФНС о праве на вычет (Приложение 2 Письма ФНС России БС-4-11/500@ от 16.01.2017). Для получения такого уведомления физлицу необходимо обратиться с заявлением в свою налоговую, приложив копии подтверждающих документов. Декларацию 3-НДФЛ в этом случае подавать не надо.

Размер вычета за обучение

Прежде, чем обратиться в налоговую инспекцию или к работодателю за вычетом, следует знать не только, как получить налоговый вычет за обучение ребенка, себя или другого лица, но и каков его размер. Он ограничен:

• не > 13% от 120 тыс. руб. в год, если оплачивается собственная учеба и обучение сестры/брата;
• не > 13% от 50 тыс. руб. в год на каждого учащегося, если оплачивается обучение детей, а также опекаемых или подопечных (в том числе, бывших).

В первом случае максимальная сумма годового вычета составит 15600 руб. (120000 х 13%), причем 120 тыс. руб. – это совокупная сумма всех соцвычетов, которые можно получить за год, включая вычеты на лечение, на допвзносы в ПФР и т.д.

Во втором случае за оплату обучения каждого ребенка или подопечного можно вернуть до 6500 руб. налога (50000 х 13%). Этот вычет не суммируется с вычетом в 120 тыс. руб. и исчисляется отдельно от него.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Источник: https://spmag.ru/articles/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-za-obuchenie-v-2020-godu

Возврат НДФЛ за обучение в 2020 году: изменения

Государство своим гражданам оказывает финансовую поддержку в связи с расходами на оплату обучения. Оно предоставляет социальные налоговые вычеты по НДФЛ. Они представляют собой возврат ранее оплаченного подоходного налога. Претендовать на него могут только граждане РФ, доходы которых облагаются по ставке 13%. То есть, трудоустроенные физические лица.

Социальный налоговый вычет предоставляют по таким расходам:

• на оплату своего обучения на любой фоме обучения (дневной, вечерней, заочной, другой);
• на оплату обучения ребенка в возрасте до 24 лет на очной форме обучения (родного или подопечного);
• на оплату обучения брата или сестры в возрасте до 24 лет на очной форме обучения.

Вычет предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 Налогового кодекса Российской Федерации.

Законодательством установлен годовой лимит социальных вычетов. Он составляет 120 000,00 рублей. В эту сумму могут входить не только вычеты на обучение, но и по другим расходам налогоплательщика (лечение, покупка медикаментов, благотворительность и так далее).

Предельный лимит вычета по расходам на свое обучение составляет 120 000,00 рублей в год.

Например, Сидорова А. Д. оплатила свое обучение в ВУЗе. Годовая оплата составила 143 000,00 рублей. Она может оформить налоговый вычет в размере 120 000,00 рублей, так как это предельный лимит возврата. Из этой суммы она вернет 15600,00 рублей (120 000 * 13%).

Чтобы оформить социальный налоговый вычет, необходимо в ФНС РФ по месту регистрации/жительства предоставить такие документы:

• заявление на получение вычета по НДФЛ;
• налоговую декларацию 3-НДФЛ;
• справку с места работы о доходах (форма 2-НДФЛ);
• документы, подтверждающие право на получение вычета.

К последним относят договор на обучение, квитанции или чеки на оплату обучения. Обязательное условие: договор должен быть заключен на имя налогоплательщика, который оформляет возврат. Также его данные должны быть указаны в квитанции на оплату обучения.

Срок рассмотрения документов не превышает 3-х месяцев. После этого ФНС РФ предоставляет вычет в виде компенсации, которую перечисляют на банковский счет, указанный в заявлении. Вычет по расходам на обучение можно оформить в начале года, следующего за отчетным.

Возврат НДФЛ за обучение ребенка в 2020 году

Социальный вычет по расходам на обучение детей предоставляют официально трудоустроенным налогоплательщикам, доходы которых облагаются по ставке 13%.

Социальный вычет по расходам на оплату обучения детей (родных и подопечных в возрасте до 24 лет) предоставляют с учетом лимита 50 000,00 рублей в год.

То есть, даже если оплата годового обучения в ВУЗе будет стоить 75 000,00 рублей в год, налогоплательщик может использовать вычет в размере 50 000,00 рублей. Из этой суммы он вернет 6500,00 рублей (50 000 * 13%).

Для оформления вычета потребуются такие документы:

• заявление установленного образца;
• налоговая декларация 3-НДФЛ за отчетный период, в котором была произведена оплата обучения;
• справка с места работы по форме 2-НДФЛ (она является подтверждением оплаты НДФЛ с полученных доходов);
• свидетельство о рождении ребенка (усыновлении, взятии под опеку, попечительство);
• договор на обучение, заключенный на имя налогоплательщика, который подает на вычет;
• квитанции на оплату обучения (в них должны быть данные налогоплательщика).

У учебного заведения должна быть лицензия на оказания таких услуг, оформленная в соответствии с законодательством РФ (установленного образца).

Кроме вычета по расходам на оплату обучения в ВУЗе можно оформить вычет по оплате услуг и других учебных заведений. Например, школ, детских садок, развивающих кружков и прочих. Главное, чтобы у организации была лицензия на оказание соответствующих услуг.

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/vozvrat-ndfl-za-obuchenie-v-2020-godu-izmeneniya.html

Похожие записи:

• Учетная норма жилья в спб 2021
• Покупка квартиры с чего начать оформление документов
• Сделать Актуальный Расчёт За Комуналые Услуги Ветерану Труда В Хмао