3 ндфл на покупку квартиры образец заполнения 2019

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «3 ндфл на покупку квартиры образец заполнения 2019». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Ветеран труда в Краснодарском крае пользуется следующими льготами Район Южного федерального округа Краснодарского края предоставляет для ветеранов труда льготы в различных социальных сферах. Помощь Молодым Семьям В Кемеровской Области. ветераны труда;.

3-НДФЛ образец заполнения: налоговый вычет при покупке квартиры 2019

Налогоплательщики, которые официально трудоустроены и с их доходов оплачивается НДФЛ, при покупке объекта недвижимости вправе заявить на получение имущественного налогового вычета. Его предоставляют в соответствии со статьей 220 НК Российской Федерации.

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, необходимо подать Налоговую декларацию 3-НДФЛ. Ее форму ежегодно утверждает ФНС РФ. Сумма предоставляемого налогового вычета на приобретение недвижимого имущества (квартиры) составляет не более 2 000 000,00 рублей. То есть, возврат оформляют на сумму 260 000,00 рублей. Также есть возможность оформить налоговый вычет по расходам на оплату ипотечных процентов. Максимальная сумма такого вычета составляет 3 000 000,00 рублей. То есть, вернуть удастся до 390 000,00 рублей.

Чтобы оформить вычет и подать декларацию, необходимы такие документы:

• справка 2-НДФЛ (выдает работодатель);
• свидетельство права собственности (после переоформления квартиры);
• платежные документы, чеки, расписки и прочее (в качестве подтверждения траты финансов);
• договор ипотечного кредитования (если квартира куплена в ипотеку);
• другие необходимые документы.

Стоит учесть, даже если квартира была куплена, например, за 2 500 000,00 рублей, налогоплательщик вправе заявить на получение вычета на сумму только 2 000 000,00 рублей. Это правило прописано в законодательстве.

В ней заполняют такие разделы:

• Титульный лист;
• Разделы 1 и 2;
• Приложение 1;
• Приложение 7.

Если у налогоплательщика были доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, он должен заполнить Приложение 2.

Отчет подают несколькими способами:

• лично при визите в ИФНС РФ по месту регистрации (проживания);
• отправить по почте письмом с уведомлением;
• отправить в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или через портал «Госуслуги».

Вместе с декларацией предоставляют документы, подтверждающие право на получение имущественного налогового вычета.

3-НДФЛ 2019 скачать бланк: возврат за покупку квартиры

Рассмотрим заполнение Налоговой декларации при оформлении имущественного налогового вычета при покупке квартиры.

Иванов И. И. в 2018 году приобрел квартиру в ипотеку. Ее стоимость составила 2 300 000,00 рублей. Он может заявить на получение налогового вычета в размере 2 000 000,00 рублей. Иванов И. И. официально трудоустроен. Согласно справке 2-НДФЛ его доход составил 900 000,00 рублей. Из них был оплачен подоходный налог в размере 117 000,00 рублей.

Изначально заполняем Титульный лист. В нем указываем следующую информацию:

• номер корректировки (при первичной сдаче отчета ставят «0»);
• налоговый период (календарный год — код 34);
• отчетный год (в нашем примере 2018 год);
• код ИФНС РФ по месту регистрации (проживания) налогоплательщика (куда подают отчетт);
• ФИО налогоплательщика полностью;
• его данные (паспортные данные, дата и место рождения);
• код страны — 643 для граждан РФ;
• код категории налогоплательщика — 760 (физические лица).

Проставляем, кто именно подает декларацию: налогоплательщик или его представитель. Количество листов указываем после заполнения необходимых Разделов и Приложений отчета. На каждом листе формы 3-НДФЛ налогоплательщик ставит дату и подпись.

Заполняем Раздел 1. В его строках указываем следующее:

• 010 — код 2 (он соответствует возврату подоходного налога из бюджета);
• 020 — КБК налогооблагаемого дохода;
• 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого осуществляется оплата подоходного налога;
• 050 — сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета в связи с покупкой квартиры.

Далее указываем данные в строках Раздела 2:

• 001 — налоговая ставка, по которой облагаются доходы налогоплательщика (для граждан РФ она составляет 13%);
• 002 — код 3 (иное);
• 010 — сумма доходов, полученных от всех источников;
• 030 — сумма дохода, из которой удержан подоходный налог;
• 040 — размер имущественного вычета;
• 080 — сумма удержанного подоходного налога;
• 160 — сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета.

Приложение 1 заполняют по всем источникам доходов, находящихся на территории РФ. В его строках указывают следующие данные:

• 010 — налоговая ставка, по которой облагаются доходы налогоплательщика;
• 020 — код вида дохода (07 — заработная плата);
• 030 — ИНН источника выплат;
• 040 — КПП источника выплат;
• 050 — ОКТМО источника выплат;
• 060 — наименование источника выплат;
• 070 — размер дохода, полученного от данного источника выплат;
• 080 — сумма удержанного НДФЛ с заявленного дохода (на основании справки).

Эти строки заполняют по каждому работодателю (источнику выплат).

В Приложении 7 заполняют такие строки:

• 010 — код объекта недвижимости (2 — квартира);
• 020 — код налогоплательщика (01 — собственник);
• 030 — код номера объекта (1 — кадастровый, 2 — условный, 3 — инвентарный);
• 031 — кадастровый/инвентарный/условный номер;
• 032 — адрес объекта недвижимости (если известен один из номеров объекта, строчку можно не заполнять);
• 040 — дата акта передачи объекта;
• 050 — дата регистрации права собственности на квартиру;
• 070 — заполняется при покупке доли в квартире;
• 080 — сумма расходов на покупку квартиры в пределах максимума имущественного налогового вычета (2 000 000,00 рублей);
• 090 — сумма процентов по ипотечному кредиту;
• 100 — сумма имущественного налогового вычета, которая была уже получена в предыдущих отчетных периодах;
• 110 — сумма вычета по ипотечным процентам, если она была получена в предыдущих налоговых периодах;
• 120 — сумма вычета, которая была получена ранее на основании уведомления ФНС РФ;
• 130 — налоговый имущественный вычет по процентам, который был получен в предыдущих налоговых периодах;
• 140 — размер налоговой базы;
• 150 — расходы на приобретение квартиры (подтверждение — платежные документы);
• 160 — сумма расходов на оплату процентов по ипотеке;
• 170 — остаток имущественного налогового вычета по затратам на покупку квартиры, который переходит на следующий год;
• 180 — остаток вычета по процентам по ипотеке.

Все строки заполняют в соответствии с установленными правилами.

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/3-ndfl/3-ndfl-obrazets-zapolneniya-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-2019.html

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

Граждане РФ при покупке жилья вправе рассчитывать на возмещение части затрат, для чего заявителем вычета формируется декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры, комнаты или жилого дома.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру потребует от заявителя документы:

• паспорт;
• справку 2-НДФЛ;
• договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве;
• акт-приема передачи жилья;
• свидетельство о праве собственности;
• платежные документы.

Рассмотрим один из способов формирования декларации, для чего составим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры с заданными условиями сделки. Приведенный ниже пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры — вариант декларационного бланка. Информация, указанная в бланке, взята из справки 2-НДФЛ и документации на квартиру.

Мы поделимся простыми правилами, которые подскажут, где взять необходимую информацию, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры и как подготовить документацию для сдачи отчета в налоговую.

Общие правила оформления

В начале года на бухгалтерских форумах появляются сообщения с просьбой: «Помогите заполнить декларацию 3-НДФЛ, если в прошлом году была зарегистрирована покупка квартиры». В ответ респонденту поступают советы, как составить 3-НДФЛ при покупке квартиры, активные участники сообществ дают ссылку на образец заполнения 3-НДФЛ и рекомендуют как оформить вычет на квартиру.

При использовании полученной информации стоит внимательно изучить форму 3-НДФЛ для вычета на квартиру, так как при формировании 3-НДФЛ по продаже и покупке квартиры в 2018 году заявителю потребуется декларационный бланк нового образца.

Рассмотрим некоторые моменты, на которые стоит обратить внимание перед тем, как заполнить декларацию на налоговый вычет на квартиру:

1. Составление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры не понадобится, если налоговый вычет на квартиру заявитель планирует получить от работодателя в виде снижения налогооблагаемого дохода, 3-НДФЛ потребуется исключительно при обращении заявителя в ФНС с целью оформления вычета в денежном эквиваленте.
2. Для заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры понадобятся справки с работы. Но резидент РФ, претендующий на налоговый вычет при покупке квартиры, вправе не работать, если при этом у него имеется прочий доход, который заявитель укажет в 3-НДФЛ под соответствующим кодом. Главным условием в подобной ситуации станет возможность при заполнении 3-НДФЛ за квартиру подтвердить уплату подоходного налога с такого дохода в госказну.
3. При покупке квартиры на полученный ипотечный кредит образец заполнения декларации 3-НДФЛ будет отличаться от образца заполнения 3-НДФЛ на покупку квартиры без привлечения заемных средств. Для получения дополнительной суммы вычета 390 000 рублей к отчету при сдаче инспектору потребуется приложить документацию, подтверждающую заключение договора с банком и уплату процентов по кредиту.
4. Имущественный вычет гарантируется государством при предоставлении 3-НДФЛ в ограниченной для вычета за квартиру сумме 260 000 рублей, получить который заявитель вправе в виде единовременной выплаты, если это предусмотрено условиями покупки и суммой уплаченных налогов, отраженными в справке, или по частям на протяжении всей жизни.
5. Заполнить 3-НДФЛ гражданин может вручную, заполняя бумажный распечатанный декларационный бланк, или в электронном виде с последующей распечаткой. При этом передать налоговую декларацию 3-НДФЛ на возврат части денег, уплаченных за покупку квартиры, россиянин сможет при личном посещении инспекции, по почте или через представителя. При наличии электронной подписи подающий декларацию 3-НДФЛ сможет передать ее вместе с отсканированными приложениями через личный кабинет на сайте «Госуслуг» и оформить возврат части расходов, уплаченных за квартиру, гораздо быстрее.

Какие листы нужно заполнять?

При покупке квартиры заявителю потребуется образец 3-НДФЛ. Отыскать в открытом доступе образец 3-НДФЛ, учитывающий все нюансы конкретной сделки практически невозможно, ведь квартиры и условия их покупки разные, а заявителю при покупке необходимо отразить в декларационном бланке индивидуальную информацию.

Рассмотрим образец заполнения декларационного бланка на примере такой сделки:

Господин Холмогоров Илья Владимирович приобрел в январе 2018 года квартиру за 3 200 000 рублей. В предоставленной справке с места работы за 2018 год указан ежемесячный доход г-на Холмогорова в 120 000 рублей, кроме декабря, когда доход составил 70 910 рублей, суммарный доход — 1 390 910 рублей. Как источник уплаты взносов Холмогоров И. В. указал одно место работы с официальным оформлением. Никаких аналогичных компенсаций г-н Холмогоров не получал и имущественный вычет заявляет впервые.

Для формирования декларации по исходной информации рассматриваемой сделки понадобится заполнить титульный лист декларационного бланка, первый и второй разделы, а также 2 приложения: № 1 и № 7.

Заполнение информации о кодах на страницах декларационного бланка производится с помощью строго установленных правил, которые мы рассмотрим с расшифровкой заполняемых граф.

Указываем в соответствующих строках:

• г-н Холмогоров И. В. числится резидентом РФ, поэтому из справки берем информацию и указываем 13% ставку налога;
• значения ИНН, КПП и ОКТМО списываем из реквизитов работодателя;
• доход по виду кодируем: взносы перечислены в полном объеме, прописываем в соответствующем поле значение 07;
• наименование работодателя вписываем в строку ;
• в справке 2-НДФЛ находим суммарное значение выплаченного заявителю дохода — 1 390 910 рублей, и общей суммы уплаченного с него взноса — 180 818 рублей, заносим эту информацию в строки и соответственно.

Приложение №1 будет выглядеть следующим образом:

• в строке прописываем код 2, который характеризует объект, как квартиру;
• строка запрашивает информацию о том, кто является заявителем по декларации: собственник объекта или, например, родитель несовершеннолетнего приобретателя недвижимости. В нашем случае заявителем выступает собственник, прописываем код 01;
• код 4, выбранный нами в строке , свидетельствует о том, что в нашем случае номер у объекта отсутствует. Подробнее код вида имущества — что это и каким может быть прочтите в нашей статье.

В строке с запросом местонахождения объекта указываем адрес квартиры. В соответствующей строке декларации указывается дата перехода объекта в собственность заявителя — 31.01.2018 года. В строке указываем 2 000 000 рублей.

Приобретение квартиры не было связано с привлечением кредитных средств, поэтому проставляем в остальных полях 0. Далее в строке указываем сумму суммарного дохода — 1 390 910 рублей.

В строке производим расчет суммы, с которой г-н Холмогоров И. В. вправе заявить вычет в будущих периодах. Для этого верхний предел, установленный НК РФ — 2 млн рублей, уменьшаем на суммарный доход, полученный заявителем — 1 390 910 рублей, получаем 609 090 рублей.

Во всех строках, в которых значение отсутствует, проставляем значение 0. Приложение, заполненное с учетом требований исходной информации из примера, выглядит так:

В первых строках раздела закодируем информацию о виде дохода. В нашем случае код 3 характеризует доход нашего заявителя под значением «иное». На запрос строки о ставке налога проставляем 13.

Заполняем пункт 1 второго раздела. В примере доход получен без участия иностранного капитала, поэтому для заполнения выбираем строки , , в которых, согласно исходной информации из примера, указываем значение суммарного дохода заявителя 1 390 910 рублей.

Во второй части заполняем строку , указывая суммарный удержанный взнос в госказну как значение 180 818. В ячейке производим исчисление компенсации в денежном эквиваленте, на который г-н Холмогоров И. В. вправе претендовать, для этого значение из строки умножаем на 13%, что в нашем случае совпадает со значением удержанного с дохода заявителя подоходного взноса — 180 818 рублей.

В незаполненные поля раздела проставляем значение 0. Раздел заполнен и выглядит так:

Объединяя информацию о размере вычета, рассчитанную в разделе 2, и коды, относящиеся к идентификации налогового органа, куда сдается отчет, раздел 1 дополнительно запросит в строке ввести код от 1 до 3 в зависимости от цели формирования декларации и результатов расчетов в разделах.

Мы формировали декларационный бланк, который расчетами в разделе 2 подтверждает право заявителя на получение вычета в размере 180 818 рублей, поэтому проставляем значение кода — 2. А сумму рассчитанного вычета — 180 818 рублей — указываем в строке .

На этом заканчиваем заполнение раздела и переходим к первой странице отчета. Первый раздел выглядит следующим образом:

Для формирования первой страницы отчета заявителю потребуется указать следующую информацию:

• при подаче первичной формы в соответствующей ячейке проставляем 0;
• декларационный бланк заполняется как годовой — код 34;
• отчетный год — год совершения сделки, у нас — 2018;
• налоговая инспекция имеет свой код, узнать который можно по адресу или названию населенного пункта, где проживает подающий декларацию, наш вариант — 4703;
• цифровой код России — 643;
• код 760 характеризует заявителя как физическое лицо.

Остается заполнить три ячейки:

• форма свидетельства, предоставляемого заявителем для подтверждения личности (021 — код для паспорта, выданного в РФ);
• статус заявителя указывается согласно подсказке, расположенной справа: 1 или 2, г-н Холмогоров И. В. — резидент, поэтому указываем значение 1;
• лицо, предоставляющее данные и отвечающее за подлинность, кодируется цифрой 1 или 2, согласно подсказке. В нашем случае декларацию сдает сам г-н Холмогоров И. В., поэтому указываем значение 1.

Остальные графы титульного листа запрашивают информацию из документации, подтверждающей личность заявителя:

Источник: http://nalogobzor.info/publ/obrazec-zapolnenia-3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году для получения вычета и возврата налога + образец

Физические лица, которые в прошлом 2018 году приобрели или построили жилую недвижимость, могут законно оформить возврат 13% от соответствующих расходов в текущем 2019 году.

Чтобы воспользоваться данным правом, гражданин должен корректно заполнить отчетную декларацию по актуальной форме 3-НДФЛ, сформировать набор документов, направить все эти бумаги в местное подразделение налоговой службы (ФНС) на протяжении 2019 года.

Сделать это можно в абсолютно любой день текущего года.

Речь идет о получении покупателем квартиры вычета имущественного характера. Подобная льгота предоставляется гражданам в порядке и на основаниях, четко определенных нормами актуального законодательства.

Что представляет собой вычет при покупке квартиры или возведении жилья? Кто вправе законно претендовать на его получение? Как заполняется и подается отчетная декларация? Все эти вопросы следует рассмотреть более подробно.

1. Получение имущественного налогового вычета
2. Как подать декларацию на возврат подоходного налога?
3. Когда можно сдавать – сроки подачи за 2018 год
4. Необходимые документы
5. Новая форма 2019
6. Какие листы оформлять?
7. Как правильно заполнить — инструкция
8. Заполнение приложения 7
9. Оформление Приложения 1
10. Раздел второй
11. Раздел первый
12. Титульный лист
13. Скачать бланк и заполненный образец
14. Полезное видео
15. Выводы

Получение имущественного налогового вычета

Вычет имущественного характера по НДФЛ предоставляется гражданину – плательщику подоходного налога – путем компенсации определенной доли от его затрат, понесенных в связи с покупкой квартиры (иной недвижимости) или строительством жилья.

Так, физическому лицу возмещается 13% от фактических, документально подтвержденных расходов (но в пределах имущественного вычета).

Возврат данных средств выполняется государством из бюджета. Чтобы претендовать на такой вычет, гражданин должен фактически оплатить покупку или строительство собственного жилья, являясь при этом реальным плательщиком НДФЛ.

Если в прошедшем 2018 году физическое лицо купило квартиру, понеся определенные расходы, и в этом же году получило реальные доходы, с суммы которых в бюджет уплачивался НДФЛ, то в текущем 2019 году оно вправе вернуть себе перечисленный подоходный налог с денежной суммы, соответствующей величине затрат на приобретение жилплощади.

Сумма, на базе которой вычисляется размер причитающегося возмещения, не должна превышать величину имущественного вычета.

Максимальная величина налогового вычета регламентируется Налоговым кодексом РФ. Для расходов на покупку квартиры его актуальный размер составляет 2 (два) миллиона рублей.

Таким образом, максимальная сумма возможной компенсации физлицу – 260 тысяч рублей. Чтобы вычислить этот показатель, необходимо 2 (два) миллиона рублей умножить на 13%.

Помимо этого, допускается возврат уплаченного НДФЛ по затратам на выплату ипотечных процентов, если соответствующее жилье приобреталось физическим лицом в ипотеку. Предельная величина вычета по ипотечным процентам соответствует 3 (трем) миллионам рублей.

Как подать декларацию на возврат подоходного налога?

Гражданин, который купил квартиру, может получить возмещение уплаченного подоходного налога (НДФЛ).

Чтобы воспользоваться имущественным вычетом, необходимо выполнить следующие действия:

1. Надлежащим образом оформить 3-НДФЛ, корректно указав нужные сведения в соответствующих полях отчетного документа.
2. Подготовить официальные бумаги, четко удостоверяющие покупку квартиры и уплату НДФЛ, а также иные документы, позволяющие претендовать на компенсацию перечисленного налога (НДФЛ).
3. Передать всю документацию в подразделение ФНС, функционирующее по месту проживания приобретателя жилья, являющегося плательщиком НДФЛ.

Документальная форма 3-НДФЛ, подлежащая заполнению при оформлении налогового вычета, регламентируется действующим приказом фискального органа (ФНС).

Заполнение 3-НДФЛ и её подача в ФНС могут осуществляться одним из следующих доступных способов:

• Декларация, составленная на бумаге, может подаваться почтовой отправкой, через доверенного представителя или личным визитом самого гражданина, непосредственно претендующего на налоговый вычет.
• Если отчетный документ заполняется в электронном формате, его можно отправить через интернет – с помощью персонального кабинета гражданина на веб-ресурсе ФНС или посредством онлайн-портала госуслуг.
• Оформление и отправка 3-НДФЛ могут осуществляться с помощью специального программного продукта, разработанного ИФНС. Данная программа скачивается с веб-ресурса ФНС и устанавливается на собственный компьютер налогоплательщика. Инструкция по использованию программы 3-НДФЛ.

Вся документация, предоставленная в территориальное подразделение ФНС, будет тщательно проверяться сотрудниками данного ведомства.

Декларация может рассматриваться налоговым органом на протяжении трех месяцев. Специалисты налоговой службы должны удостовериться в том, что заявитель действительно потратил указанные средства на покупку жилплощади.

Кроме того, нужно будет убедиться в том, что с доходов гражданина, обоснованно претендующего на вычет, фактически уплачивался подоходный налог.

Если все эти факты найдут свое подтверждение, заявка гражданина-налогоплательщика получит одобрение. Соответствующая денежная сумма будет возвращена физлицу безналичным перечислением на счет в банке, реквизиты которого указываются заявителем при подаче документов.

Чтобы оформить вычет имущественного характера по денежным расходам на покупку квартиры, состоявшуюся в прошедшем 2018 году, и компенсировать уплаченный НДФЛ, гражданин вправе подавать 3-НДФЛ и документальные приложения в ФНС с 01.01.2019.

Следует знать, что конкретные сроки для совершения данной процедуры не устанавливаются действующим законодательством.

Гражданин вправе воспользоваться вычетом (оформить возврат НДФЛ), заявив о своем намерении в любой день текущего 2019 года.

Если же на протяжении 2019 года налогоплательщик, желающий получить вычет, не направит 3-НДФЛ в соответствующее подразделение ФНС, он сможет успешно сделать это в течение следующего года.

Необходимые документы

Заполнение соответствующих страниц декларации 3-НДФЛ считается обязательным условием для оформления вычета и возврата подоходного налога за по расходам на квартиру.

Приложениями к этой декларации являются следующие документы:

Новая форма 2019

Форма декларации, которую нужно заполнять в 2018 году, значительно изменилась.

Актуальный вариант 3-НДФЛ, подлежащий заполнению в текущем 2019 году, предусматривается отдельным приказом ФНС РФ, регламентированным 03.10.2018 под номером ММВ-7-11/569@.

Надо отметить, что этот бланк отчетной формы ощутимо отличается от всех предыдущих шаблонов. В новом варианте декларации общее количество заполняемых страниц сократилось с двадцати до тринадцати. Отменены буквенные обозначения имеющихся листов, введены числовые обозначения разделов и приложений.

В составе отчетной формы имеются два главных раздела (первый, второй), восемь приложений, а также два обосновывающих расчета к приложениям 1 и 5.

Сведения о вычетах инвестиционного характера, социального назначения и стандартного типа объединены теперь в приложении 5.

Сведения о вычетах профессионального характера показываются в приложении 3 (вместе с доходами/затратами предпринимателей, работников адвокатуры/нотариата). В новом бланке 3-НДФЛ присутствуют и другие изменения.

Обо всех изменениях в новой декларации 3-НДФЛ читайте здесь.

Скачать бланк 3-НДФЛ для заполнения в 2019 году — excel.

Если налогоплательщик потратил собственные деньги на покупку квартиры и желает на этом основании воспользоваться имущественным вычетом – вернуть уплаченный НДФЛ, – ему следует заполнить определенные страницы 3-НДФЛ:

• титульную (вступительную) часть формы;
• раздел первый (обобщает сведения о возврате налога);
• раздел второй (вычисляется налоговая база, фиксируется сумма подоходного налога к возврату);
• приложение первое (фиксируются все доходы физлица, полученные от источников поступлений в территориальных пределах РФ);
• приложение второе (показываются все заработки физлица, полученные от источников поступлений за территориальными пределами РФ);
• приложение седьмое (вычисляется конкретная сумма вычета, причитающегося гражданину – покупателю квартиры).

Если физлицо претендует на получение профессионального вычета, дополнительно потребуется внести нужные данные в третье приложение. Если у гражданина были доходы, которые законно не облагаются НДФЛ, он также заполняет четвертое приложение.

Таким образом, гражданин, претендующий на имущественный вычет, должен обозначить следующие существенные моменты:

• Жилой объект, реально приобретенный физлицом.
• Денежная сумма, уплаченная за недвижимость.
• Налогооблагаемые доходы в отчетном году.
• Сумма НДФЛ, фактически уплаченная и перечисленная физлицом.
• Размер причитающегося вычета (гражданин вычисляет его и показывает в декларации).
• Сумма уплаченного налога (НДФЛ), заявленная покупателем квартиры к возврату. Денежная сумма, возвращаемая из бюджета, показывается в разделе первом.

Заполнение рассматриваемой декларации рекомендуется осуществлять в следующем порядке:

1. Седьмое приложение отчетной декларации.
2. Первое приложение формы.
3. Второе приложение (если потребуется).
4. Раздел второй отчета.
5. Раздел первый отчета.
6. Вступительный (титульный) раздел.

Данное приложение следует заполнять для каждого купленного или возведенного объекта (дома, квартиры, комнаты, земельного надела, имущественных долей) в отдельности. Итоговые вычисления будут потом осуществляться по всем страницам седьмого приложения, заполненным физлицом.

В седьмом приложении рассматриваемой отчетной формы будут заполняться следующие строки:

Код строки	Какие сведения указываются
010	Обозначается код недвижимого объекта (значение 2 – для квартиры).
020	Обозначается код налогоплательщика (значение 01 – для собственника).
030	Код, обозначающий номер объекта (значение 1 – для кадастрового, значение 2 – для условного, значение 3 – для инвентарного номера, значение 4 – для отсутствующего номера).
031	Прописывается номер объекта (либо кадастровый, либо условный, либо инвентарный). Если номера нет, вносить данные не требуется.
032	Прописывается местонахождение жилого объекта. Поле заполняется, если не указан никакой номер в строке 031.
040	Прописывается дата оформления передаточного акта на жилплощадь.
050	Прописывается дата регистрации собственником права на квартиру.
060	Исключительно для земельных наделов.
070	Исключительно для имущественных долей.
080	Величина произведенных затрат на покупку в рамках установленного вычета (максимум два миллиона рублей). Без кредитных процентов.
090	Сумма кредитных процентов, уплаченных физлицом по ипотеке (максимум три миллиона рублей).
100	Величина вычета, уже предоставленного физлицу по этой квартире на протяжении предыдущих лет. При первом обращении по данному объекту – не заполняется.
110	Величина вычета по кредитным процентам, уже использованного на протяжении предыдущих лет (только для ипотечного жилья).
120	Величина вычета, уже предоставленного по этому жилью путем уведомления ФНС (посредством работодателя физлица).
130	Величина вычета по кредитным процентам, уже предоставленного посредством уведомления ФНС с помощью работодателя (плательщика доходов).
140	Вычисляется налоговая база.
150	Реальные затраты на покупку квартиры, документально подтвержденные и учтенные для вычета применительно к отчетному году.
160	Затраты по уплате ипотечных процентов, подлежащие учету в отчетном году.
170	Вычисляется переходящий остаток вычета для расходов на приобретение (покупку) квартиры.
180	Определяется переходящий остаток вычета для кредитных процентов (ипотека).

Пример заполнения седьмого приложения формы 3-НДФЛ:

На этой странице налоговой декларации 3-НДФЛ физлицо детально разъясняет источники собственных доходов. Для каждого такого источника заполнению подлежат следующие строки:

Код строки	Какие сведения указываются
010	Применяемая ставка (исключительно тринадцатипроцентный налог).
020	Обозначается код разновидности дохода (значение 07 – для зарплаты).
030	Заполняется ИНН плательщика дохода (работодателя).
040	Указывается КПП работодателя.
050	Заполняется ОКТМО работодателя.
060	Название (наименование) работодателя – юрлица/физлица.
070	Величина дохода, полученного гражданином от этого работодателя за отчетный год.
080	Сумма НДФЛ

Образец заполнения первого приложения декларации:

На данном листе декларации вычисляется возвращаемый налог (через вычет, обусловленный покупкой площади). Заполняются такие строки:

Код строки	Какие сведения указываются
001	Ставка налоговая (указывается 13%).
002	Выбирается значение 3 (иное).
010	Годовой доход, полученный физлицом от всех имеющихся источников.
030	Налогооблагаемый доход (с него фактически уплачивался НДФЛ).
040	Величина имущественного вычета в связи с покупкой квартиры.
080	Реально уплаченный НДФЛ.
160	Величина налога к возврату.

Пример заполнения второго раздела 3-НДФЛ:

В первом разделе декларации 3-НДФЛ приводится обобщенная информация по следующим строкам:

• 010 – указывается значение 2, соответствующее возврату НДФЛ.
• 020 – прописывается нужное значение КБК.
• 030 – прописывается нужное значение ОКТМО.
• 050 – фиксируется величина возвращаемого налога.

Указываются следующие сведения:

• Корректировочный номер (значение 0).
• Значение налогового периода (указывается 34 – для календарного года).
• Обозначение отчетного года (указывается 2018).
• Код фискального органа.
• Сведения о гражданине-заявителе.
• Сведения паспорта.
• Подтверждение резидентского статуса.
• Прочие стандартные данные.

Образец заполнения титульного листа декларации:

Скачать бланк и заполненный образец

Скачать новый бланк формы 3-НДФЛ для заполнения в 2019 году – excel.

Скачать образец заполнения декларации за 2018 год при покупке квартиры – excel.

Еще образцы заполнения 3-НДФЛ:

Полезное видео

Порядок заполнения декларации в 2019 году для возврата налога:

Выводы

Составление 3-НДФЛ для ситуации предоставления физлицу вычета за приобретение (покупку) квартиры имеет свою специфику, хотя и осуществляется согласно стандартным требованиям. При этом необходимо руководствоваться порядком, регламентированным ФНС.

Заполнению в этом случае подлежат только определенные страницы актуальной отчетной формы.

Источник: https://praktibuh.ru/otchetnost/3-ndfl/pri-pokupke-kvartiry.html

Заполнение 3-ндфл в 2019-2020 годах: образец на квартиру, примеры, скачать бланк, как заполнить

Граждане, купившие квартиру или иное жилье (построившие его) в 2018 году, вправе в 2019 году вернуть тринадцать процентов от затрат.

Для этого нужно заполнить налоговую декларации по утвержденной форме 3-НДФЛ, приложить к ней пакет документов и передать документацию в ФНС в любой день в течение 2019 года.

Кратко об имущественном налоговом вычете

Чтобы осуществить возврат 13 процентов от расходов на покупку или строительство квартиры, дома, нужно воспользоваться налоговым имущественным вычетом по НДФЛ.

Суть следующая: если гражданин в 2018 году купил квартиру и в этом году имел доход, с которого отчислялся НДФЛ, то в 2019 году он может вернуть этот НДФЛ с суммы, равной величине расходов на покупку. При этом сумма ограничена имущественным вычетом.

Размер налогового вычета определен НК РФ и в 2019 году составляет 2 млн.руб. по затратам на покупку или строительства жилья. Максимальная сумма к возврату = 13% * 2 млн.руб. = 260 000 руб.

Иванов в 2018 году купил квартиру за 2 500 000 руб., при этом он работал по трудовому договору, с его зарплаты платился НДФЛ.

В 2019 году Иванов может вернуть 13 % от расходов, но не от всей потраченной суммы, а только от 2 млн.руб., так как это максимальная сумма имущественного вычета, предусмотренная НК РФ.

То есть, заполнив декларацию 3-НДФЛ в 2019 году, Иванов сможет вернуть 260 000 руб.

Если при этом оформлена ипотека, то также можно вернуть НДФЛ по расходам на оплату ипотечных процентов. При этом размер имущественного вычета составляет 3 млн.руб.

как получить социальный вычет на лечение и заполнить 3-НДФЛ — ссылка.

Для возврата денег достаточно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, собрать необходимые документы, подтверждающие покупку и отчисление НДФЛ, и подать пакет в отделение ФНС по месту жительства покупателя квартиры.

Форма декларации утверждается ФНС. Обязательно нужно заполнять актуальный бланк, чтобы не получить отказ от налоговой.

3-НДФЛ можно заполнить несколькими способами:

• Вручную ручкой – подать в ФНС лично, через доверенного человека, почтой.
• В электронном виде – через сайт госуслуг или личный кабинет на сайте налоговой.
• С помощью программы, разработанной ФНС – ее можно скачать на сайте ФНС и установить на свой компьютер.

После подачи документации следует дождаться проверки данных специалистами ИФНС. Если факт расходов на покупку квартиры подтвердится, то деньги будут возвращены на платежные реквизиты, указанные при заполнении документов.

Срок рассмотрения декларации может занимать до трех месяцев.

Для получения имущественного вычета и возврата подоходного налога за квартиру, купленную в 2018 году, налоговую декларацию 3-НДФЛ и прилагаемые документы можно подавать в ФНС, начиная с начала 2019 года.

Четких ограничений по срокам не установлено. Можно в любой день 2019 год обратиться в налоговое отделение и рассчитывать на возврат.

Более того, если в течение 2019 года покупатель не обратится с декларацией, у него будет такая возможность в следующем 2020 году.

К 3-НДФЛ нужно приложить документы:

• Заявление – в свободной форме с просьбой о предоставлении имущественного вычета и возврата НДФЛ;
• 2-НДФЛ – берется на работе и подтверждает, что в году покупки квартиры физическое лицо платило НДФЛ по ставке 13 процентов;
• Документ о праве собственности на купленную недвижимость, например, свидетельство;
• Документ, подтверждающий сделку купли-продажи, например, договор с продавцом;
• Бумаги, подтверждающие оплату – квитанции, чеки, расписки;
• Паспорт – оригинал с ксерокопией;
• ИНН – оригинал и копия.

Важно заполнять тот бланк 3-НДФЛ, который действует на год заполнения. В 2019 году форма декларации изменилась, причем существенного.

Новая форма утверждена приказом ФНС России от 03.10.2018 №ММВ-7-11/569@.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ на 2019 году – excel (для подачи за 2018 год).

Изменения новой формы 3-НДФЛ.

Покупателю квартиры для возврата НДФЛ с потраченных денег на покупку нужно заполнить следующие листы в 3-НДФЛ:

• Титульная;
• Раздел 1;
• Раздел 2;
• Приложение 1 – отражаются доходы от российских работодателей;
• Приложение 2 – если получались доходы от иностранных компаний;
• Приложение 7 – расчет имущественного вычета при покупке недвижимых объектов.

Если у физ.лица есть право на профессиональные вычеты, то нужно дополнительно заполнить приложение 3, если были необлагаемые НДФЛ доходы, то приложение 4.

То есть физическому лицу нужно показать, какой объект недвижимости был куплен, сколько денег потрачено на квартиру, какие он имел доходы в отчетном году, какой НДФЛ был уплачен. Далее нужно рассчитать размер вычета и сумму НДФЛ к возврату. В первом разделе нужно показать, какую сумму ФНС должен вернуть гражданину в связи с затратами.

Алгоритм заполнения следующий:

1. Приложение 7;
2. Приложение 1 и при необходимости 2;
3. Раздел 2;
4. Раздел 1;
5. Титульный лист.

Заполнять лучше всего в указанной последовательности, чтобы не перескакивать с листа на лист.

• Седьмое приложение заполняется в отношении каждого приобретенного или построенного объекта недвижимости (квартира, дом, комната, земля, доли в них).
• Например, если в 2018 году гражданин купил квартиру и построил дом, то заполнить приложение 7 нужно дважды – для каждого приобретения отдельно.
• Если заполнено несколько приложений 7, то итоговый расчет в строках 100-180 заполняется на последнем листе в сумме по всем заполненным страницам.
• Таблица с построчным заполнением приложения 7 в 3-НДФЛ при покупке квартиры:

Поле декларации	Пояснения по заполнению
010 (1.1)	Код объекта недвижимости берется из приложения 6 к Порядку заполнения. Для квартиры это «2».
020 (1.2)	Код налогоплательщика из приложения 7 к Порядку. Если это собственник, то ставится «01».
030 (1.3)	Код номера объекта – если известен кадастровый номер, то в поле указывается «1». Если таковой не известен, то ставится «2» или «3», что соответствует условному и инвентарному номеру.Если физическое лицо не знает ни один из указанных номеров, то ставится «4».
031	Заполняется кадастровый номер (если в поле 1.3 стоит «1»).Если в поле 1.3 стоит «2», то вносится условный номер, если «3», то инвентарный.Если указанные номера не известны (в строке 1.3 стоит «4»), то поле не заполняется.
032	Если заполнены поля 030 и 031, то данную строку можно не заполнять, в противном случае здесь указывается адрес недвижимого объекта.
040 (1.4)	Дата передаточного акта на квартиру – ДД.ММ.ГГГГ. Поле заполняется, если такой акт приема-передачи составлялся покупателем и продавцом квартиры.
050 (1.5)	Дата регистрации прав на квартиру – ДД.ММ.ГГГГ.
060 (1.6)	Заполняется только в отношении земельных участков.
070 (1.7)	Заполняется при покупке доли.
080 (1.8)	Сумма расходов на покупку квартиры в пределах положенного имущественного вычета (если ранее право на вычет не использовалось, то 2 млн., если использовалась, то разница между 2 млн. и использованной суммой).
090 (1.9)	Уплаченные проценты по ипотечному кредиту в пределах положенного вычет (3 млн. руб.) Заполняется, если квартира куплена в ипотеку.
100 (2.1)	Размер имущественного вычета, уже полученного по данному объекту в предыдущих годах.Если физическое лицо обратилось за возвратом НДФЛ в отношении купленной квартиры впервые, то поле не заполняется.
110 (2.2)	Использованный вычет по займам в предшествующих годах (для квартиры, купленной в ипотеку).
120 (2.3)	Размер вычета, который получен по данной квартире ранее на основании уведомления ФНС (через работодателя).
130 (2.4)	Вычет по процентам, полученный в предыдущих годах по налоговому уведомления через работодателя.
140 (2.5)	Налоговая база = Налогооблагаемый доход (строка 010 раздела 2) – стр.120 прил.7 – стр.130 прил.7.
150 (2.6)	Расходы на покупку квартиры, которые можно документально подтвердить и которые можно принять в целях использования имущественного вычета за отчетный 2018 год – сумма не должна быть больше налоговой базы из стр.140.
160 (2.7)	Расходы на уплату процентов по ипотеке, которые можно принять за отчетный год – сумма не должна быть больше разности показатели строк 140 и 150.
170 (2.8)	Остаток имущественного вычета по затратам на покупку квартиры, который переходит на следующий год.Рассчитывается так: стр.080 – стр.100, 120, 150.
180 (2.9)	Остаток вычета по ипотечным процентам.

По каждому источнику доходов заполняется строки 010-080.

Построчное заполнение при покупке квартиры:

Поле декларации	Пояснения по заполнению
010	Ставка НДФЛ, которой облагается доход. Вернуть можно только тот налог, который удержан по ставке 13%.
020	Код вида дохода из приложения 3 к Порядку заполнения. Для заработной платы это «07».
030	ИНН компании, от которой получен доход.
040	КПП этой компании.
050	ОКТМО компании.
060	Наименование компании (работодателя). Если это физическое лицо – то пишутся ФИО, если это юридическое лицо – то наименование.
070	Размер полученного дохода в отчетном году от данной компании.
080	Удержанный подоходный налог с данного дохода.

Если у покупателя квартиры был в 2018 году только один работодатель, то достаточно один раз заполнить поля 010 – 080. Если работодателей было больше, то для каждого заполняется поля 010 – 080. Если гражданин также работал в иностранных компаниях, то нужно заполнить информацию в приложении 2.

Во втором разделе производится расчет налога к возврату в связи с предоставлением имущественного вычет по покупке жилья.

При покупке квартиры нужно заполнить следующие поля второго раздела формы 3-НДФЛ:

• 001 – ставка 13%;
• 002 – нужно выбрать «иное» — «3»;
• 010 – полученный за год доход от всех источников (поле 070 из прил.1 3-НДФЛ);
• 030 – доход, с которого был удержан НДФЛ (поле 010);
• 040 – имущественный вычет из прил.7;
• 080 – удержанный подоходный налог (поле 080 из прил.1);
• 160 – НДФЛ к возврату.

В данном разделе новой формы 3-НДФЛ подводятся итоги:

• 010 – выбирается возврат из бюджета – ставится «2»;
• 020 – КБК 18210102010011000110;
• 030 – ОКТМО, соответствующее месту проживания физического лица;
• 050 – НДФЛ к возврату в связи с покупкой квартиры.

Последним заполняется первая страница. Его оформление в новой форме 3-НДФЛ практически не отличается от прежнего бланка:

• № корректировки – 0.
• Налоговый период – 34 (календарный год).
• Отчетный год – 2018.
• Код ФНС, куда подается декларация 3-НДФЛ.
• Данные лица, подающего отчет – код страны (643 для РФ), категория плательщика из прил.1 к Порядку заполнения – 760, ФИО, данные о рождении.
• Данные паспорта или иного удостоверения личности.
• Отметка о том, что декларант является российским резидентом.
• Количество листов декларации, а также число листов прилагаемых документов.
• В подразделе «достоверность» указывается «1» при личной подаче, «2» — через представителя.

1. 
2. 
3. На каждом листе проставляется сквозная нумерация, подпись и дата подачи.

• Актуальный бланк новой декларации 3-НДФЛ для оформления в 2019 году – excel.
• Образец заполнения 3-НДФЛ за 2018 год для получения имущественного вычета при покупке квартиры – excel.
• Скачать образец декларации для возврата НДФЛ по процентам по ипотеке можно здесь.
• Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру — образец составления

Граждане РФ при покупке жилья вправе рассчитывать на возмещение части затрат, для чего заявителем вычета формируется декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры, комнаты или жилого дома.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру потребует от заявителя документы:

• паспорт;
• справку 2-НДФЛ;
• договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве;
• акт-приема передачи жилья;
• свидетельство о праве собственности;
• платежные документы.

Рассмотрим один из способов формирования декларации, для чего составим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры с заданными условиями сделки. Приведенный ниже пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры — вариант декларационного бланка. Информация, указанная в бланке, взята из справки 2-НДФЛ и документации на квартиру.

Мы поделимся простыми правилами, которые подскажут, где взять необходимую информацию, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры и как подготовить документацию для сдачи отчета в налоговую.

В начале года на бухгалтерских форумах появляются сообщения с просьбой: «Помогите заполнить декларацию 3-НДФЛ, если в прошлом году была зарегистрирована покупка квартиры». В ответ респонденту поступают советы, как составить 3-НДФЛ при покупке квартиры, активные участники сообществ дают ссылку на образец заполнения 3-НДФЛ и рекомендуют как оформить вычет на квартиру.

При использовании полученной информации стоит внимательно изучить форму 3-НДФЛ для вычета на квартиру, так как при формировании 3-НДФЛ по продаже и покупке квартиры в 2018 году заявителю потребуется декларационный бланк нового образца.

Рассмотрим некоторые моменты, на которые стоит обратить внимание перед тем, как заполнить декларацию на налоговый вычет на квартиру:

1. Составление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры не понадобится, если налоговый вычет на квартиру заявитель планирует получить от работодателя в виде снижения налогооблагаемого дохода, 3-НДФЛ потребуется исключительно при обращении заявителя в ФНС с целью оформления вычета в денежном эквиваленте.
2. Для заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры понадобятся справки с работы. Но резидент РФ, претендующий на налоговый вычет при покупке квартиры, вправе не работать, если при этом у него имеется прочий доход, который заявитель укажет в 3-НДФЛ под соответствующим кодом. Главным условием в подобной ситуации станет возможность при заполнении 3-НДФЛ за квартиру подтвердить уплату подоходного налога с такого дохода в госказну.
3. При покупке квартиры на полученный ипотечный кредит образец заполнения декларации 3-НДФЛ будет отличаться от образца заполнения 3-НДФЛ на покупку квартиры без привлечения заемных средств. Для получения дополнительной суммы вычета 390 000 рублей к отчету при сдаче инспектору потребуется приложить документацию, подтверждающую заключение договора с банком и уплату процентов по кредиту.
4. Имущественный вычет гарантируется государством при предоставлении 3-НДФЛ в ограниченной для вычета за квартиру сумме 260 000 рублей, получить который заявитель вправе в виде единовременной выплаты, если это предусмотрено условиями покупки и суммой уплаченных налогов, отраженными в справке, или по частям на протяжении всей жизни.
5. Заполнить 3-НДФЛ гражданин может вручную, заполняя бумажный распечатанный декларационный бланк, или в электронном виде с последующей распечаткой. При этом передать налоговую декларацию 3-НДФЛ на возврат части денег, уплаченных за покупку квартиры, россиянин сможет при личном посещении инспекции, по почте или через представителя. При наличии электронной подписи подающий декларацию 3-НДФЛ сможет передать ее вместе с отсканированными приложениями через личный кабинет на сайте «Госуслуг» и оформить возврат части расходов, уплаченных за квартиру, гораздо быстрее.

При покупке квартиры заявителю потребуется образец 3-НДФЛ. Отыскать в открытом доступе образец 3-НДФЛ, учитывающий все нюансы конкретной сделки практически невозможно, ведь квартиры и условия их покупки разные, а заявителю при покупке необходимо отразить в декларационном бланке индивидуальную информацию.

Рассмотрим образец заполнения декларационного бланка на примере такой сделки:

Господин Холмогоров Илья Владимирович приобрел в январе 2018 года квартиру за 3 200 000 рублей.

В предоставленной справке с места работы за 2018 год указан ежемесячный доход г-на Холмогорова в 120 000 рублей, кроме декабря, когда доход составил 70 910 рублей, суммарный доход — 1 390 910 рублей. Как источник уплаты взносов Холмогоров И. В.

указал одно место работы с официальным оформлением. Никаких аналогичных компенсаций г-н Холмогоров не получал и имущественный вычет заявляет впервые.

Заполнение информации о кодах на страницах декларационного бланка производится с помощью строго установленных правил, которые мы рассмотрим с расшифровкой заполняемых граф.

Указываем в соответствующих строках:

• г-н Холмогоров И. В. числится резидентом РФ, поэтому из справки берем информацию и указываем 13% ставку налога;
• значения ИНН, КПП и ОКТМО списываем из реквизитов работодателя;
• доход по виду кодируем: взносы перечислены в полном объеме, прописываем в соответствующем поле значение 07;
• наименование работодателя вписываем в строку ;
• в справке 2-НДФЛ находим суммарное значение выплаченного заявителю дохода — 1 390 910 рублей, и общей суммы уплаченного с него взноса — 180 818 рублей, заносим эту информацию в строки и соответственно.

Приложение №1 будет выглядеть следующим образом:

• в строке прописываем код 2, который характеризует объект, как квартиру;
• строка запрашивает информацию о том, кто является заявителем по декларации: собственник объекта или, например, родитель несовершеннолетнего приобретателя недвижимости. В нашем случае заявителем выступает собственник, прописываем код 01;
• код 4, выбранный нами в строке , свидетельствует о том, что в нашем случае номер у объекта отсутствует. Подробнее код вида имущества — что это и каким может быть прочтите в нашей статье.

В строке с запросом местонахождения объекта указываем адрес квартиры. В соответствующей строке декларации указывается дата перехода объекта в собственность заявителя — 31.01.2018 года. В строке указываем 2 000 000 рублей.

Приобретение квартиры не было связано с привлечением кредитных средств, поэтому проставляем в остальных полях 0. Далее в строке указываем сумму суммарного дохода — 1 390 910 рублей.

В строке производим расчет суммы, с которой г-н Холмогоров И. В. вправе заявить вычет в будущих периодах. Для этого верхний предел, установленный НК РФ — 2 млн рублей, уменьшаем на суммарный доход, полученный заявителем — 1 390 910 рублей, получаем 609 090 рублей.

Во всех строках, в которых значение отсутствует, проставляем значение 0. Приложение, заполненное с учетом требований исходной информации из примера, выглядит так:

В первых строках раздела закодируем информацию о виде дохода. В нашем случае код 3 характеризует доход нашего заявителя под значением «иное». На запрос строки о ставке налога проставляем 13.

Заполняем пункт 1 второго раздела. В примере доход получен без участия иностранного капитала, поэтому для заполнения выбираем строки , , в которых, согласно исходной информации из примера, указываем значение суммарного дохода заявителя 1 390 910 рублей.

В незаполненные поля раздела проставляем значение 0. Раздел заполнен и выглядит так:

Объединяя информацию о размере вычета, рассчитанную в разделе 2, и коды, относящиеся к идентификации налогового органа, куда сдается отчет, раздел 1 дополнительно запросит в строке ввести код от 1 до 3 в зависимости от цели формирования декларации и результатов расчетов в разделах.

Мы формировали декларационный бланк, который расчетами в разделе 2 подтверждает право заявителя на получение вычета в размере 180 818 рублей, поэтому проставляем значение кода — 2. А сумму рассчитанного вычета — 180 818 рублей — указываем в строке .

На этом заканчиваем заполнение раздела и переходим к первой странице отчета. Первый раздел выглядит следующим образом:

Для формирования первой страницы отчета заявителю потребуется указать следующую информацию:

• при подаче первичной формы в соответствующей ячейке проставляем 0;
• декларационный бланк заполняется как годовой — код 34;
• отчетный год — год совершения сделки, у нас — 2018;
• налоговая инспекция имеет свой код, узнать который можно по адресу или названию населенного пункта, где проживает подающий декларацию, наш вариант — 4703;
• цифровой код России — 643;
• код 760 характеризует заявителя как физическое лицо.

Остается заполнить три ячейки:

• форма свидетельства, предоставляемого заявителем для подтверждения личности (021 — код для паспорта, выданного в РФ);
• статус заявителя указывается согласно подсказке, расположенной справа: 1 или 2, г-н Холмогоров И. В. — резидент, поэтому указываем значение 1;
• лицо, предоставляющее данные и отвечающее за подлинность, кодируется цифрой 1 или 2, согласно подсказке. В нашем случае декларацию сдает сам г-н Холмогоров И. В., поэтому указываем значение 1.

Остальные графы титульного листа запрашивают информацию из документации, подтверждающей личность заявителя:

3 — НДФЛ ОБРАЗЦЫ ЗАПОЛНЕНИЯ

• НДФЛ Налоговые Вычеты Налог на Имущество Заработная Плата
• ОКТМО для заполнения деклараций
• Заявления на Вычеты по НДФЛ Скачать
• .
• .
• Образцы Заполнения 3-НДФЛ Скачать
• (документы для заполнения в конце страницы)
• Изменения в Форме 3-НДФЛ
• Декларацию по форме 3 – НДФЛ необходимо сдать до 30 апреля 2020 года.
• Представить декларацию 3-НДФЛ нужно:
• — при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения);
• — при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
• — при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров ГПД;
• — при получении доходов по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
• — при получении выигрыша от лотерей, азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе;
• — при получении дохода от источников, находящихся за пределами РФ.
• Задекларировать полученные в 2018 году доходы должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Исчисленный в декларации 3-НДФЛ налог необходимо заплатить не позднее 15.07.2020 года.

1. НДФЛ Налоговые Вычеты
2. Приказ ФНС от 7 октября 2019 г. N ММВ-7-11/506@ (Образцы Коды Заполнение)
3. Штраф
4. В случаенепредставления декларации по НДФЛ и неуплаты налога в срок предусмотрен штраф:
5. 1) за непредставление декларации в срок — 5% от не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц,
6. но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
7. 2) за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.
8. 3 — НДФЛ Подача и Примеры
9. .
10. .
11. Образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ
12. Пример 1. Продажа квартиры без уплаты налога
13. Продана квартира, которая была в собственности меньше трех лет.

Допустим, что квартира продана за 1 млн. руб.

Стоимость продажи квартиры покрыта стандартным вычетом (максимум 1 млн. руб.) при покупке другой квартиры.

• В этом случае налог платить не надо.
• 3 — НДФЛ Продажа Квартиры.pdf
• Пример 2. Продажа квартиры с уплатой налога

Гражданка продала квартиру в 2019 году за 2 500 000 рублей. Кадастровая оценка этой квартиры составляет 2 458 000 рублей. Она купила ее в 2017 году и трехлетний срок владения еще не прошел.

Она должна заполнить и сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог на доход, полученный от продажи квартиры.

Расчет налога: 2 500 000 — 1 000 000 = 1 500 000 Х 0,13 = 195 000 рублей.

Поскольку цена продажи оказалась выше кадастровой стоимости, то расчет налога ведется от фактически полученного дохода. Продавец квартиры имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме 1 миллиона рублей.

Декларация в этом случае состоит из 6 страниц, на каждой из которых вверху указан ИНН налогоплательщика, его фамилия и инициалы. Подробная личная информация указывается на титульном листе.

1. Все страницы декларации подписываются налогоплательщиком лично и проставляется дата заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.
2. Сдать декларацию нужно не позднее 30 апреля 2020 года.
3. Образец 3-НДФЛ при продаже квартиры.pdf
4. НДФЛ Вычет при Продаже
5. .
6. .
7. Пример 3. Покупка квартиры

Куплена квартира за 2 млн. руб.

Согласно справке 2-НДФЛ с места работы, годовой доход составляет 3 млн. руб.

Уплачено НДФЛ с дохода — 390 000 руб. (3 млн. руб. х 13%).

• Из бюджета должно быть возвращено 260 000 руб.
• 3-НДФЛ Покупка Квартиры.pdf
• НДФЛ Вычет при Покупке
• Пример 4. Покупка квартиры

В январе 2019 года Воронов И.А. приобрел по договору долевого участия квартиру в новостройке стоимостью 3 200 000 руб.

Сумма дохода гражданина в 2019 году — 1 480 000 руб., из которых НДФЛ составил 192 400 руб. Ранее налоговый вычет при покупке недвижимости он не получал и вправе заявить данную льготу в 2020 году.

Максимальная сумма вычета, которую гражданин может получить — 2 000 000 рублей. Сумма возвращаемого из бюджета налога составляет 260 000 руб. Так как уплаченная за 2019 год сумма НДФЛ не позволяет Воронову получить всю сумму вычета сразу, остаток вычета он может заявить в следующих периодах – 2021, 2022 гг. и т.д.

В декларации в этом случае заполняется 5 страниц: Титульный лист, Разделы 1 и 2, Приложение 1 и 7.

Образец вычета 3-НДФЛ по ипотеке.pdf Образец вычета 3-НДФЛ при покупке квартиры.pdf

1. Пример 5. Продажа машины
2. Продана машина, которая была в собственности меньше трех лет.
3. Допустим, что машина продана за 500 000 рублей.
4. Имеются подтверждающие документы о покупке этого автомобиля за 400 000 рублей.
5. Налог на доходы составит тогда составит 13 000 рублей.
6. (500 000 – 400 000) х 13% = 13 000.
7. 3-НДФЛ Продажа Машины.pdf
8. Пример 6. Продажа машины

Гражданин продал автомобиль за 450 000 рублей в 2019 году. В его собственности машина была 2 года, поэтому ему придется заплатить налог с дохода от продажи. Согласно пункту 2 статьи 220 НК, граждане имеют право на имущественный налоговый вычет в размере полученного дохода, но не более 250 000 рублей.

• Расчет налога:
• 450 000 — 250 000 = 200 000 рублей — это налоговая база.
• 200 000 х 0,13 = 26 000 рублей — сумма налога к уплате в бюджет.
• Гражданин заполнил налоговую декларацию на 5 листах и сдал ее в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля 2020 года.
• Образец 3-НДФЛ при продаже машины.pdf
• .
• .
• Пример 7. Налоговый вычет за обучение
• Оплачено обучение на общую сумму 40 000 руб.
• Учебное заведение имеет лицензию и необходимые документы.
• С места работы предоставлена справка по форме 2-НДФЛ.

Доход по месту работы составил 1 млн. руб. и с них уплачено 130 000 руб. налога.

1. Из бюджета возвращается налог в сумме 5 200 руб.
2. 40 000 х 13% = 5 200 руб.
3. 3-НДФЛ Вычет на Обучение.pdf
4. НДФЛ Налоговый Вычет на Обучение
5. Пример 8. Налоговый вычет за обучение

Смирнов М. П. оплатил за учебу сына в 2019 году 65 000 рублей. Его зарплата за год составила 780 000 рублей. Смирнову предоставлен стандартный вычет на ребенка в общей сумме 7 000 рублей и удержан из его заплаты НДФЛ размером 100 490 рублей (780 000 — 7 000 = 773 000 х 0,13 = 100 490).

Согласно статье 219 НК РФ оплата за учебу ребенка не должна превышать 50 тысяч рублей за календарный год, поэтому Смирнов может вернуть налог не со всей суммы (65 000 рублей), а только с 50 000 рублей. Ему перечислят на банковский счет 6 500 рублей (50 000 х 0,13).

• Гражданин заполнил декларацию по форме 3-НДФЛ и приложил к ней копию лицензии учебного заведения, где учится сын; справку по зарплате формы 2-НДФЛ с работы; договор с учебным заведением, квитанции за оплату обучения; заявление о предоставлении вычета с указанием своего банковского счета.
• Такая декларация сдается в любой день в течение года.
• Образец 3-НДФЛ вычет за обучение.pdf
• Пример 9. Налоговый вычет на лечение
• Оплачено лечение на сумму 100 000 руб.

Доход по месту работы составил 1 млн. руб. и с них уплачено 130 000 руб. налога.

1. Из бюджета возвращается 13 000 руб.
2. 3-НДФЛ Вычет на Лечение.pdf
3. Пример 10. Налоговый вычет на лечение

Сотникова М. П. в 2019 году лечилась и оплатила за медицинские услуги 140 000 рублей. За 2019 год она заработала 360 000 рублей.

гражданке в виде социального налогового вычета на лечение. Поскольку ее лечение не является дорогостоящим, то вычет ограничивается в 120 000 рублей и Сотниковой вернут 15 600 рублей налога: 120 000 Х 0,13 = 15 600.

• Ей нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, приложить к ней копию лицензии клиники; врачебную справку с указанием вида лечения; документы по оплате медицинских услуг; справку по заработной плате формы 2-НДФЛ за год с места работы и заявление с указанием банковского счета.
• Декларацию по форме 3-НДФЛ можно сдать в течение всего года.
• Образец вычета на лечение.pdf
• НДФЛ Налоговый вычет на Лечение
• ОКТМО для заполнения деклараций
• .
• .
• Как заполнить декларацию 3 — НДФЛ
• Заполнение 3-НДФЛ.docx
• Коды наименования объектов.docx
• Коды признака налогоплательщика.docx
• Коды видов документов.docx
• Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить и в «Личном кабинете» с помощью сервиса
• «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС РФ.
• В Личном кабинете можно сформировать и распечатать квитанцию на уплату налога по форме 3- НДФЛ,
• указав свои данные.
• 3-НДФЛ Приказ и форма за 2019 год.pdf
• 3-НДФЛ за 2019 год.PDF

3-НДФЛ за 2018 г.xls 3-НДФЛ за 2018 г.PDF

1. Опись Вложения в Ценное Письмо (если 3-НДФЛ направляется почтой)
2. Заявления на Вычеты по НДФЛ Скачать
3. Документы для Получения Вычетов
4. НДФЛ Налоговые Вычеты Налог на Имущество Расчет Больничного Листа

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (ИЖС)

Заполнение декларации 3 НДФЛ при покупке квартиры является обязательным только при заявлении вычета через ИФНС по окончании года.

Примечание: если вычет заявляется по месту работы – 3-НФДЛ к общему пакету документов прикладывать не нужно.

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета по расходам на покупку квартиры или строительство жилого дома может быть сдана в любое время в течение года.

Ограниченный срок сдачи (до 30 апреля) установлен только для тех граждан, что в прошлом году получили доход от продажи имущества, сдачи его в аренду, а также от предпринимательской деятельности на ОСНО.

Бланк декларации 3-НДФЛ, актуальный в 2019 году (при заявлении вычета за 2018 год) КНД 1151020 – скачать в формате эксель (excel).

Скачать бланки 3-НДФЛ за более ранние периоды (2017-2014гг.) вы можете на этой странице.

Примечание: форма декларации 3-НДФЛ (при заявлении вычета за 2018 год) утверждена Приказом ФНС России 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@.

Официальная инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – скачать в формате Word.

Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении имущественного вычета в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными ми и скриншотами можно здесь.

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры или ИЖС (без ипотеки) – скачать в формате Excel.

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры или ИЖС (с ипотекой) – скачать в формате Excel

В 2018 году Серебров И.С. купил новостройку стоимостью 2,6 млн.руб.

З/п Сереброва за год – 1 380 000 руб. (НДФЛ – 179 400 руб.).

Общая сумма вычета составит 260 000 руб., к возврату за 2018 год – 179 400 руб., остаток – 80 600 руб. перейдет на следующий год.

В 2018 году Серебров купил новостройку стоимостью 1,9 млн.руб. в ипотеку.

Сумма переплаты по кредиту за год составила 100 000 руб.

З/п Сереброва за год – 2 280 000 руб. (НДФЛ – 296 400 руб.).

Общая сумма вычета составит 260 000 руб. (247 000 – основной вычет, 13 000 – процентный).

К возврату за 2018 год – 260 000 руб..

Примечание: так как порядок заполнения Титульного листа не отличается от предыдущего образца, ниже будет приведен образец заполнения только Разделов 1,2 и Приложений 1 и 7.

Образец заполнения 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры

Заполнить декларацию практически невозможно неподготовленному человеку. Поэтому у нас в статье представлен образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры. Также рассмотрены некоторые аспекты получения вычета и оформления бланка. Кроме того, представлены ссылки на скачивание необходимых бумаг.

Скачать образец декларации 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры

Необходимые бланки и программы:

1. Образец заполнения документа за 2019 год находится по этой ссылке.
2. Пустые бланки можно скачать здесь.
3. Программа для заполнения декларации находится по вот этой ссылке.

Вполне естественно, что получить вычет сможет не каждый. Ведь государство не может дарить дивиденды кому попало. Поэтому существуют определенные условия, позволяющие определить, может ли человек получить вычет.

Итак, претендовать на возмещение могут:

1. Граждане, обладающие статусом резидента. То есть те, кто постоянно находится в пределах государственной границы Российской Федерации. Под постоянным нахождением в РФ подразумевается проживание в стране более 183 суток.
2. Гражданин должен уплачивать налоги, ведь именно их он может вернуть. Резидент не обязательно должен являться трудоустроенным, ведь НДФЛ можно уплатить и с другой прибыли. К примеру, с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее пяти лет, или со сдачи вещей и недвижимости в аренду.

Также нужно учитывать и такие факты:

1. Недвижимость должна быть приобретена за личные деньги налогоплательщика.
2. На покупку может быть получен ипотечный кредит.
3. Гражданин не должен был получать имущественный вычет ранее в полном объеме. Полный объем в таком случае расценивается как 260 000 рублей.

Кроме того, нужно принести в налоговую инспекцию такие бумаги:

• Договор о покупке жилья в различной форме (купля или продажа и другое).
• Документы о совершенных платежах — чеки.
• Право собственности на недвижимое имущество — свидетельство о государственной регистрации.
• Договор о передаче или приеме жилья.
• Заявление о правильном распределении между мужем и женой.
• Договор об ипотеке и справка о процентах, которые были выплачены.

Порядок оформления декларации такой:

1. Первым заполняется титульный лист.
2. Далее следует лист под буквой «А», где указываются сведения о том, откуда именно поступают финансовые средства. В том случае, если доход получен из иностранных источников, следует указать конкретный адрес в специальной графе декларации.
3. Если гражданин работает не в одной, а в нескольких компаниях, то прописываются данные от каждого учреждения отдельно. Бывает и так, когда требуется заполнить не только титульную страницу, но и определенную часть листа под буквой «А».
4. Нужно указать в декларации код ОТКМО и ИНН плательщика налогов. При условии наличия обоих документов требуется заполнить не 1, а 1,5 либо 2 листа категории «А». Правильным вариантом считается тот, где можно увидеть четкое совпадение числа кодов ОТКМО и индивидуального номера налогоплательщика с числом частей декларации, обозначенных буквой «А». У физического лица количество листов декларации прописано в правилах заполнения документа.

При покупке жилого здания процедура заполнения 3-НДФЛ будет полезна для того, чтобы распределить общую налогооблагаемую сумму в равных долях по всем листам ОТКМО.

Как утвердила Федеральная налоговая служба, верно проведенное заполнение декларации 3-НДФЛ при осуществлении юридического оформления покупки нового жилья подразумевает тот факт, что во всех незаполненных оформителем отделениях декларации будет автоматически проставляться прочерк. Значение НДФЛ на жилое помещение приводится без учета копеек, а в остальных случаях копейки тоже должны быть взяты во внимание.

Если суммарный показатель копеек имеет размер меньше 50, то данное число не учитывается в процессе оформления. Если же данный показатель больше, число округляется до рубля.

Что касается способов заполнения декларации, есть три варианта, которые налогоплательщик выбирает на собственное усмотрение. Можно заполнить бумагу от руки, прописывая все данные ручкой, а можно выбрать способ заполнения в режиме онлайн с компьютера, зайдя на сайт налоговой организации.

Есть несколько возможностей правильного заполнения документов:

• заполнить самому через сеть Интернет на сайте ФНС или через портал Госуслуг;
• заполнить с помощью инспекторов в налоговой — если они согласятся;
• заполнить документы в компании, которая специализируется на этом, — за дополнительную плату;
• использовать специальную программу, которую можно скачать в Интернете и у нас в статье, — ссылка в начале.

Существует много различных нюансов, которые зависят от социального статуса покупателя и продавца. К примеру, имеет значение то, кем и у кого приобретается жилье. Ведь вычет имущественного типа будет недоступен в случае покупки жилья у родственника близкого порядка.

Это интересно! Государство предусмотрело такую поправку из-за того, что сделку между близкими родственниками очень сложно проконтролировать. К примеру, родственник может и вовсе не заплатить денежную сумму, а вычет с этих денег он получить сумеет. Именно поэтому появилось данное ограничение.

Также стоит учитывать и то, что вычет может быть получен несколько раз. Однако общая сумма возмещений не должна превышать 260 000 рублей.

О нюансах заполнения декларации на вычет можно просмотреть в видеоролике:

Пенсионеры вне зависимости от того, работают или нет, могут оформить возмещение НДФЛ за последние три года. Но если прошло тридцать шесть месяцев с момента увольнения, то вернуть налоги с заработной платы уже нельзя. Но есть другой способ возврата средств — деньги можно вернуть с другой прибыли. К примеру, со сдачи в арендную плату жилплощади или иных источников.

Если у квартиры несколько собственников, то для ее продажи нужно согласие всех владельцев. Для приобретения этого не нужно. К примеру, если жилье приобретается одним из супругов в период брака, то оно автоматически признается общей совместной собственностью.

Оформить налоговый вычет можно с помощью программы Microsoft Excel. Пустой бланк и образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры даны в начале статьи.

По законам РФ подавать 3-НДФЛ не обязательно, граждане могут это сделать, но конкретных сроков нет. Она подается, если гражданин хочет получить налоговый вычет. Тогда придется собирать все документы.

Это нужно знать! Сроков давности по использованию права на вычет не существует. Свое право на имущественный возврат можно использовать через долгие годы после совершения сделки. Но нужно иметь в виду — налог возвращается только за последние 3 года.

Таким образом, если учесть некоторые особенности, заполнить декларацию на вычет имущества будет намного проще.

Заполнение декларации 3-НДФЛ в 2019 году: скачать новую форму, образец заполнения, сроки сдачи

Последнее обновление от 01.04.2019

Налоговая декларация 3-НДФЛ — это документ, который необходимо подавать в налоговую инспекцию гражданам Российской Федерации. Обязанность в подаче такой декларации возникает у граждан, получающие иные доходы, либо имеющие вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

По этой форме должны отчитываться за свои доходы индивидуальные предприниматели (ИП), адвокаты, нотариусы.

Чтобы воспользоваться вычетами в 2018 году, можно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2015, 2016, 2017 года. Чтобы отчитаться по доходам в 2018 году, необходимо подать декларацию за 2017 год.

В срок до 30 апреля возникает обязанность заполнить и подать форму декларации 3-НДФЛ физическим лицам, получившие доходы от продажи имущества и иные доходы в прошедшем году. ИП обязаны отчитываться ежегодно о своих полученных доходах до 30 апреля.

Если вы имеете право на получение налогового вычета, то можете воспользоваться и подать форму декларации за 3 предыдущих года. Подать можно в любое время, сроки не установлены.

• Декларацию 3-НДФЛ обязаны заполнять и сдавать физические лица, которые получили дополнительные доходы, например продали квартиру, дом, автомобиль.
• Ежегодно должны отчитываться о своих доходах индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы.
• Виды доходов, по которым возникает обязанность подачи декларации 3-НДФЛ:

• Продажа имущества — квартиры, дома, участка, доли недвижимости, которые были в собственности.
• Продажа автомобиля, находившегося в собственности.
• Получение выигрыша или ценного подарка, если организатор розыгрыша не уплатил НДФЛ за получателя выигрыша.
• Получение дохода от сдачи имущества в аренду.
• Продажа ценных бумаг или проценты от приобретенных акций.
• Получение дохода ИП от предпринимательской деятельности.
• Получение дохода нотариусом, адвокатом, лиц занимающихся частной практикой.

Любое физическое лицо, у которого есть право на налоговые вычеты, может заполнить декларацию и подать в налоговую инспекцию на возврат налога. Это является правом, а не обязанностью.

Виды налоговых вычетов:

• Покупка квартиры, дома или доли недвижимости.
• Оплата своего обучения или своих детей до 24 лет, супруга, супруги.
• Оплата медицинских услуг, медикаментов за себя или за детей до 24 лет.
• Уплата добровольных пенсионных взносов, отчисления на благотворительность.
• Вклады в инвестиционные фонды.

Источник: https://yarsch26.ru/buhgalteriya/zapolnenie-3-ndfl-v-2019-2020-godah-obrazets-na-kvartiru-primery-skachat-blank-kak-zapolnit.html

Похожие записи:

• Узаконить дачный самострой в 2020 году
• Образец Ходатайства Об Ознакомлении С Протоколом Судебного Заседания В Части По Упк
• Какие выплаты положены мамочке при рождении 3 ребенка 2020 года в екатеринбурге