Возврат налога за квартиру 2020 перечень документов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога за квартиру 2020 перечень документов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Сегодня, , распоряжение об этом подписал председатель Правительства РФ Михаил Мишустин. Так, в регионы России направят почти рублей. В Омскую область поступит рублей.

Какие документы подготовить для получения имущественного налогового вычета

Перечень документов для получения налогового имущественного вычета:

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• заявление на возврат налога;
• копии документов, подтверждающие право собственности на жилье;
• копии платежных документов: чеки, квитанции, платежные поручения, расписки от продавца;
• доверенность на оплату, если деньги за квартиру кто-то вносил по поручению;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
• заявление на подтверждение права на вычет (если оформляется у работодателя).

Кому вернут налог

Предоставление имущественных налоговых вычетов регулируется ст. 220 НК РФ.

Правом на возврат налога обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции с имуществом, в частности:

• продажа недвижимого имущества;
• покупка жилья;
• строительство жилья с приобретением земельного участка или без;
• выкуп у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.

При этом налогоплательщик должен:

• являться резидентом РФ;
• иметь официальный доход и исправно выплачивать НДФЛ;
• не исчерпать лимит на имущественный вычет.

Для оформления необходимо обратиться с пакетом документов:

• в налоговый орган по месту жительства;
• онлайн через личный кабинет на nalog.ru;
• либо к работодателю.

Исчерпывающий перечень документов для получения налогового вычета для разных ситуаций представлен в письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/19630@.

Право на имущественный вычет возникает после законного оформления права собственности. П. 7 ст. 78 НК РФ позволяет вернуть налог только за три года, предшествующих обращению. На остальную сумму декларация и заявление подаются в налоговую каждый год с учетом уже возвращенного налога. До тех пор, пока не возвратится вся полагающаяся сумма.

Исключение составляют пенсионеры (п. 10 ст. 220 НК РФ). Они вправе вернуть налог за три периода до оформления жилья в собственность.

Документы, необходимые для возврата при покупке квартиры в новостройке

Квартира в новостройке приобретается у застройщика. Документами, подтверждающим право собственности на жилье, в этом случае будут являться договор о приобретении квартиры или комнаты и акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней). Остальной перечень документов для вычета при покупке квартиры в новостройке соответствуют стандартному пакету, указанному выше.

Документы для возврата НДФЛ при покупке жилья на вторичном рынке

Документами, подтверждающим право собственности на жилье, при покупке на вторичном рынке являются договор о приобретении квартиры или комнаты и свидетельство о государственной регистрации права собственности. Поскольку с 2016 года прекращена выдача данного свидетельства, вместо него налогоплательщик вправе представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП). Запрос на выписку оформляется на портале Госуслуг.

Остальной перечень документов для возврата подоходного налога при покупке квартиры соответствуют стандартному пакету.

Перечень документов при покупке участка

Отдельного имущественного вычета на приобретение земельного участка законом не предусмотрено. Расходы на покупку земельного участка включаются в имущественный налоговый вычет только в том случае, если участок приобретен вместе с домом или на нем построен жилой дом и оформлен в собственность. Назначение земельного участка не является ключевым условием для возврата налога (письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 15.10.2012 №03-04-08/4-351, ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10.12.2012). Моментом возникновения права на возврат налога является дата регистрации прав собственности на жилой дом. Дата договора купли-продажи участка и других документов роли не играет (письмо Минфина России от 21.05.2010 №03-04-05/9-278).

Участок и расположенный на нем жилой дом рассматриваются для целей получения имущественного налогового вычета как один объект (письмо ФНС от 13.04.2012 №ЕД-4-3/6240@), поэтому налогоплательщик возвратит налог в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение жилого дома с участком, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 рублей (к возврату 260 000 рублей).

При подаче заявления стандартный перечень документов для имущественного вычета в 2020 году в дополняется документами, подтверждающими расходы на покупку земли и строительство жилого дома. Список затрат на строительство, на которые предоставляется имущественный вычет, определен в пп. 3 п. 3 ст.220 НК РФ.

Список бумаг для вычета по ипотечному кредиту

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств есть возможность получить два имущественных налоговых вычета: основной и по ипотечным процентам (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Оба права возникают только после оформления права собственности. Его максимальный размер составляет 3 000 000 рублей (к возврату 390 000 рублей).

Полный перечень документов, необходимых для налогового вычета по ипотеке, кроме основного пакета, включает копию кредитного договора (или договора займа), справку об уплаченных процентах из банка-кредитора и график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Особенности, если жилье куплено в совместную или долевую собственность

При совместной покупке жилья каждый покупатель вправе получить имущественный вычет в пределах установленного лимита.

До 1 января 2014 года при покупке жилья в общую долевую собственность он распределялся строго в соответствии с долями, указанными в свидетельстве о регистрации права собственности. В 2014 году в Налоговый кодекс были внесены изменения (Федеральный закон №212-ФЗ от 23.07.2013), согласно которым имущественный вычет при покупке в долевую собственность производится исходя из величины расходов каждого лица, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на совместное приобретение объекта недвижимости (письма Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360, от 01.06.2015 №03-04-05/31428).

Все расходы, понесенные супругами в браке, считаются общими, если иное не предусмотрено брачным договором (ст. 33, 34 СК РФ, п. 1 ст. 256 ГК РФ). Если даже официально расходы производил один из них, то согласно мнению контролирующих органов, супруги вправе распределить расходы самостоятельно (в любых пропорциях) на основании заявления супругов о распределении фактических расходов (письмо ФНС России от 30.03.2016 №БС-3-11/1367@) и заявления о распределении расходов на уплату процентов по кредиту (письмо Минфина от 16.05.2017 №03-04-05/31445).

При приобретении жилья в общую собственность супруги также вправе распределить имущественный вычет между собой (письма Минфина от 29.03.2017 №03-04-05/18320, от 20.04.2015 №03-04-05/22246). В этом случае заявление на распределение подается один раз, и в последующем невозможно изменить соотношение, в том числе и передать остаток имущественного вычета другому супругу (письмо ФНС России от 14.11.2017 №ГД-4-11/23003@). Если заявление о распределении не было приложено к пакету документов, то он автоматически распределится между супругами по 50%.

Распределение по ипотечным процентам не зависит от распределения основного. На него подается отдельное заявление о распределении и может отличаться от пропорции по основному имущественному вычету. Супруги вправе ежегодно на основании заявления перераспределять сумму затрат на погашение процентов (письма Минфина России от 06.11.2015 №03-04-05/63984, от 01.10.2014 №03-04-05/49106).

Образец соглашения о распределении:

Основной перечень документов для предоставления в налоговую инспекцию, кроме заявлений о распределении, дополняется копиями свидетельства о браке и рождении ребенка, если платили за долю супруга или ребенка.

Нужно ли заверять документы

Все, что входит в перечень документов для подачи налоговой декларации и подается в виде копий, заверяется нотариально или самостоятельно налогоплательщиком. При подаче в налоговый орган копий документов необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Декларация, заявление и справка 2-НДФЛ подаются в оригинале с подписью заявителя. При подаче онлайн подписывают электронной подписью, которая формируется бесплатно в личном кабинете.

Сроки подачи

Заявление и перечень документов при подаче декларации 3-НДФЛ на имущественный налоговый вычет налоговый орган принимает по окончании налогового периода. Заявление работодателю на уменьшение отчисляемой суммы НДФЛ из заработной платы разрешено подавать сразу при возникновении такого права.

Налоговое законодательство РФ не ограничивает сроки подачи заявления. При отсутствии в налоговом периоде доходов право на получение имущественного налогового вычета не теряется. Если оно не использовано, то при наличии в последующих налоговых периодах доходов, облагаемых по ставке 13%, налогоплательщик вправе претендовать на указанный имущественный вычет (письмо Минфина России от 28.04.2020 №03-04-05/34412).

Источник: https://ppt.ru/art/vychet/kakie-dokumenty-dlya-polucheniya

Документы для налогового вычета за квартиру 2020 — список, для подачи, возврат, комплект, перечень, какие нужны

Уважаемые читатели, рады приветствовать вас. Продолжая публикацию статей, посвященных льготам, рассмотрим, какие документы потребуются для налогового вычета за квартиру. Обратим внимание на особенности их заполнения, условия подачи. Детализируем списки бумаг в зависимости от ситуации.

Так как право на предоставление компенсации налога гарантировано всем плательщикам НДФЛ, то широкому кругу читателей будет интересно знать, какие документы нужны на стадии оформления. Рассмотрим списки для покупки квартиры в кредит и за собственные деньги, а также при осуществлении ремонта и строительстве жилья.

На заметку! Перечень документов отличается в зависимости от вида приобретения (собственные средства/кредит). Также меняется он с учетом вида траты (приобретение жилья, его строительство или ремонт) и способа оформления льготы (через предприятие/ФНС).

Документы для ФНС на финансовый возврат за покупку жилья в 2019 году

Для возврата компенсации предусмотрено два способа: через работодателя, а также через ФНС. В этом разделе рассмотрим перечень документов для получения финансового послабления вторым способом. Обговорим также способы и сроки подачи бумаг.

Список основных документов для денежного возврата, если квартиру покупают за собственные средства:

1. Декларация форма 3-НДФЛ. Скачать ее бланк можно на нашем сайте ниже или на сайте ФСИН и на любом другом специализированном юридическом портале. Подавать нужно оригинал, заполненный и подписанный лично заявителем.
2. Паспортные копии. Потребуются все страницы с записями. При подаче нужен и оригинал для сверки ксерокопий.

На заметку! Несмотря на то что, копии паспорта – не обязательные для назначения вычета составляющие, их требуют в большинстве отделений ФСИН. Если у заявителя нет при себе оригинала удостоверения личности, то должны быть нотариально заверенные копии.

1. Бланк 2-НДФЛ. Такой бланк справки о доходах, которую нужно оформить по каждому официальному месту работы. Представленные в ней сведения берутся за основу при заполнении основной декларации.

К сведению! Если за год лицо меняло несколько мест работы, то соответствующие справки нужно будет взять с каждого предприятия.

1. Заявление на возврат средств. По сути, декларация 3-НДФЛ включает само требование на предоставление вычета, но в ней нет раздела для внесения платежных реквизитов. Отдельное заявление, для которого предусмотрена свободная форма изложения, содержит некоторые обязательные данные. Обязательно в нем указываются реквизиты счета, для последующего зачисления денег. Образец его написания вы можете найти на нашем сайте.
2. Договор купли-продажи — ДКП. В случае приобретение квартиры на первичном рынке, то должен быть договор долевого участия. В ФНС подается копия этих бумаг.

Важно! При долевом участии вместо свидетельства потребуется подготовить акт сдачи квартиры в эксплуатацию.

1. ЕГРН выписка. Альтернатива – свидетельство о регистрации собственности в отношении недвижимого объекта.
2. Платежные документы. К их числу относятся платежные поручения, расписки, квитанции. Речь идет обо всех бумагах, которые могут подтвердить факт расходования средств.
3. ИНН. Данные прописываются в самом заявлении. Желательно сразу же приложить заверенную копию.
4. Реквизиты счета. Оформляется соответствующая справка в банковском учреждении, где организовано обслуживание.

Скачать бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ Скачать бланк справки о доходах физических лиц 2-НДФЛ

Необходимо также учесть дополнительные документы для получения вычета при приобретении жилья в кредит и при совместной собственности. Бумаги, которые нужны для реализации налогового послабления при ипотеке:

1. Кредитный договор. Нужны копии всех страниц с визой на каждой странице, которая подтверждает достоверность копии. Они будут нужны как при оформлении основной суммы вычета, а также при возврате процентов.
2. Справка об уплаченных за отчетный период процентах.
3. Платежные бумаги, которыми подтверждается возврат денег банковскому учреждению. Это чеки и выписные бланки, квитанции и поручения.

Дополнительные бумаги для получения имущественного возврата при совместной собственности:

1. Заявление о распределении долей. Для подачи нужно подготовить оригинал. Образцы таких заявлений можно найти на юридическом портале.
2. Документы, для определения родства:

• брачное свидетельство;
• детские свидетельства.

Необходимые для налогового возврата документы при самостоятельном строительстве:

• платежные документы в виде заверенных копий квитанций и чеков, которые подтверждают расход;
• договор на оказание услуги + платежные бланки (если оплачивалась специализированная услуга при ремонте или ИЖС).

Внимание! Возврату подлежат как расходы на строительные материалы, так и оплата стоимости специализированных услуг (составление сметной документации). Компенсируется и ремонтные растраты.

Возвратный процесс на предприятии проще оформления через ФНС. В этом случае подавать 3-НДФЛ бланк не понадобится. Подавать заявление на компенсацию нужно непосредственно после траты. Но особенность этого способа в том, что всю сумму сразу получить не удастся. Зарплата заявителя будет увеличиваться на сумму НДФЛ платежа до тех пор, пока не покроется полагающаяся сумма.

Преимущество оформления преференции на предприятии – упрощенный пакет документов и возможность оформления сразу после покупки, трате на товары, услуги.

Собственно в бухгалтерию подается заявление + налоговое уведомление. Все остальные бланки и бумаги. Перечисленные ниже – бумаги для налоговой службы. На их основании как раз таки выдается уведомление. Это основной для работодателя документ, который подтверждает право сотрудника на прибавку к ЗП в размере месячного НДФЛ-отчисления.

Основные документы при назначении вычета работодателем:

1. Заявление.
2. Уведомление.
3. Документы на квартиру:

• свидетельство права собственности;
• акт приема-передачи (при долевом участии);
• договор купли продажи (ДКП) или долевого участия (ДДУ).

• договор;
• справка с остаточной суммой долга;
• квитанции о погашении сумм;
• выписка по уплаченной сумме процентов.

1. Бумаги при совместном владении:

• заявление на определение размера долей между членами семьи;
• брачное свидетельство;
• детские свидетельства о рождении.

1. Бумаги, которые подтверждают целевое расходование и фактические траты при ИЖС/ремонте:

• квитанции, чеки на строительные материалы;
• платежные поручения на перечисления за услуги;
• подрядные договора, договора на оказание других специализированных услуг;
• акты приема товаров.

Внимание! Траты, предусматривающие частичный возврат – приобретение жилья, его ремонт и строительство.

Для получения налогового уведомления в ФНС подается заявление. В нем должны содержаться такие сведения:

• паспортные данные;
• ИНН;
• адрес регистрации + проживания;
• размер вычета;
• вид траты;
• наименование объекта;
• адрес квартиры;
• размер доли собственности;
• данные работодателя (наименование + адрес + ИНН);
• перечень прилагаемых документов.

Дополнительно потребуются правоустанавливающие бумаги на жилье и справки о доходах с места работы. При кредите нужно собрать все платежные бумаги, банковские выписки и соглашения. Потребуется сделать копии всех бумаг.

На момент обращения у заявителя на руках должны быть оригиналы и ксерокопии. После сверки бумаг, налоговый инспектор вернет подлинники, а оставит себе копии. На месте может быть составлен реестр переданных бумаг, в двух экземплярах. Надобность в этом бланке отпадает, если претендент изначально в самом заявлении обозначил список.

В части 3 статьи 220 НК определено, что для получения вычета работодателю нужно предоставить налоговое уведомление. Это формат документа, подтверждающего право гражданина на денежный возврат.

На рассмотрение заявки налоговой службой отводится 30 календарных дней. При выявлении ошибок в заполнении, неполном комплекте документов, инспектор вправе предложить заявителю исправить несоответствие. Если проблема не будет устранена, имеются другие причины для отказа, будет отправлено письменное уведомление с аргументацией такого исхода.

• право на вычет было реализовано заявителем ранее;
• исчерпан лимит;
• представленная в документах информация не соответствует действительности.

Гражданин всегда может оспорить отказ налогового инспектора в предоставлении уведомления в вышестоящих инстанциях, в суде.

Вопрос: Квартиру покупали частично за счет материнского капитала. Предусмотрен ли вычет с этой траты? Ответ: С суммы, погашено средствами материнского капитала, возврата не будет. Могут вернуть процент с той части, что оплачивалась личными средствами.

Вопрос: В 2018 году оформил ссуду на работе, могу ли я получить с нее налоговый вычет? Ответ: Если в соглашении с работодателем четко прописано, что средства вы берете на покупку жилья, его строительство, то возврат будет. Без соответствующего условия, даже если вы по факту потратили эти средства на решение жилищного вопроса, компенсации не будет.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Документы для вычета

Для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры/дома/участка через налоговую инспекцию Вам понадобятся следующие документы и информация:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской). Заметка: копия паспорта не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуют ее приложить.
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога при имущественном вычете.
5. Договор купли-продажи или договор долевого участия. В ИФНС подается заверенная копия договора.
6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
7. Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности). В ИФНС подается заверенная копия выписки (свидетельства о регистрации).Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору долевого участия, то выписка (свидетельство) не является обязательным документом (соответственно, ее можно не подавать в налоговый орган).
8. Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия акта. Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи, то акт приема-передачи не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган).

Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

1. Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.
2. Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки. Заметка: некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

В случае получения налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:

1. Копия свидетельства о рождении;
2. Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя);

В случае самостоятельного строительства:

1. Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В ИФНС подаются заверенные копии расходных документов;

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

1. Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). В ИФНС подаются заверенные копии документов.

Также для оформления вычета Вам потребуются:

1. Номер ИНН (должен быть указан в декларации). Вы можете узнать его в Вашем «Свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе» или на сайте федеральной налоговой службы (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
2. Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги (должны быть указаны в заявлении о возврате налога).

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и заявление на распределение вычета, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

• Получите вычет
• Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%
• от суммы вычета

Документы для оформления налогового вычета за жилье | НДФЛка

Что необходимо для получения имущественного
вычета
Пакет документов для возврата
НДФЛ: имущественный вычет – приобретение жилья в
новостройке
Пакет документов для возврата
НДФЛ: имущественный вычет – приобретение жилья на вторичном
рынке
Пакет документов для возврата
НДФЛ: имущественный вычет – приобретение земельного
участка

Для того чтобы вернуть налог за покупку квартиры, в
налоговую инспекцию необходимо предоставить комплект документов.
Для разных ситуаций этот комплект может различаться. Мы
рассмотрим самые распространенные варианты.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае.
Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру, и наш налоговый эксперт
свяжется с вами!

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку
нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта
вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи
недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему
правильные вопросы.

• заполнить налоговую декларацию (по форме
  3-НДФЛ);
• получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о суммах
  начисленных и удержанных налогов за соответствующий год;
• подготовить копии документов, подтверждающих право на
  жильё;
• подготовить копии платежных документов, которые подтверждают
  факт уплаты денежных средств за объект недвижимости;
• написать заявление на возврат подоходного налога;
• весь пакет документов вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ
  отнести в ИФНС по месту жительства;
• ожидать возврата налога в течение 4 месяцев.

Напоминаем, что размер вычета равен сумме, израсходованной на
приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн. рублей.

1. Копия договора о приобретении жилья.
2. Копия акта о передаче жилья налогоплательщику.
3. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных
   средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам,
   банковские выписки о перечислении денежных средств со счета
   покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о
   закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и
   паспортных данных продавца и другие документы).

Заполненная декларация 3-НДФЛ на покупку жилья.

Справка 2-НДФЛ с места работы (если вы подаете заявление
на возврат НДФЛ за 2018 год, то справка необходима именно за
2018 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2019 год не
нужно).

Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной
пропиской).

Копия ИНН.

Заявление на возврат НДФЛ.

Копия кредитного договора, если жилье покупалось в
кредит.

Справка из банка о сумме уплаченных процентов за тот
год, за который подается декларация. Если сумма процентов
включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо будет
предоставить справку из банка о сумме уплаченных процентов за
соответствующие годы.

Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных
средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам,
банковские выписки о перечислении денежных средств со счета
покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о
закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и
паспортных данных продавца и другие документы).

Заполненная 3-НДФЛ;

Справка 2-НДФЛ с места работы (если вы подаете заявление
на возврат НДФЛ за 2018 год, то справка необходима именно за
2018 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2019 год не
нужно).

Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной
пропиской).

Копия ИНН.

Заявление на возврат НДФЛ.

Копия кредитного договора, если жилье покупалось в
кредит.

Справка из банка о сумме уплаченных процентов за тот год,
за который подается декларация. Если сумма процентов включается в
состав вычета на несколько лет, тогда надо будет предоставить
справку из банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие
годы.

1. Копия свидетельства о праве собственности на объект
   недвижимости, который построен на земельном участке.
2. Копия свидетельства о праве собственности на земельный
   участок.
3. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных
   средств за земельный участок и на расходы по строительству жилого
   дома.
4. Заполненная 3-НДФЛ на вычет по строительству.
5. Справка 2-НДФЛ с места работы (если вы подаете заявление
   на возврат НДФЛ за 2018 год, то справка необходима именно за
   2018 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2019 год не
   нужно);
6. Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной
   пропиской).
7. Копия ИНН.
8. Заявление на возврат НДФЛ.

Документы для возврата налога при покупке квартиры список в 2019 – 2020 году

Налоговый вычет в 2019 году можно оформить при покупке недвижимости, произведенной до начала 2019 года с учетом даты подписания акта приема-передачи и даты оформления права собственности. Как эти вещи взаимосвязаны? Давайте разбираться.

Существенные изменения по имущественному вычету произведены еще в 2014 году и с тех пор, хоть и вносились различные предложения в Госдуму РФ по его увеличению, но были отклонены.На текущий момент предложения по увеличению имущественного вычета не рассматриваются.

– Максимальный размер налогового вычета в 2019 году составляет 2 000 000 рублей и приходится не на 1 объект приобретения, а на неограниченное количество объектов, пока сумма не достигнет максимальных 2 000 000 рублей суммарно.

Есть ограничение: получать вычет по нескольким объектам могут только те налогоплательщики, которые до 2014 года не реализовали право на имущественный вычет и воспользоваться вычетом могут по недвижимости, право на вычет по которой возникло не раннее 1 января 2014 года.

Статья: Какой год считать годом возникновения права на вычет?

Пример 1: Покупка по договору купли-продажи. Право собственности на недвижимость зарегистрировано в 2013 году, стоимость недвижимости 1 500 000 рублей. При заявлении вычета по этой недвижимости в сумме 1 500 000 рублей права на вычет по иной недвижимости в сумме 500 000 рублей не будет.

Пример 2: Покупка по договору купли-продажи. Право собственности на недвижимость зарегистрировано в 2015 году, стоимость недвижимости 1 500 000 рублей. При заявлении вычета по этой недвижимости в сумме 1 500 000 рублей есть право на вычет по иной недвижимости в сумме 500 000 рублей.

– Вычет по ипотечным процентам ограничен 3 000 000 рублей для кредитов, полученных после 1 января 2014 года.

Здесь важно отметить, что не имеет значение, когда возникло право на вычет (оно могло возникнуть после 1 января 2014 года), имеет значение дата заключения договора на кредит: если заключен до 1 января 2014 года, то ограничения в 3 000 000 рублей нет.

Ограничение распространяется на человека, то есть если заявителей двое, то на каждого распространяется ограничение отдельно (не суммарно).

Для получения налогового вычета в 2019 году через налоговую инспекцию (единый платеж за календарный год) необходимо:

Пример 1: Акт подписан в 2019 году. На вычет можно подать не раньше 1 января 2020 года.Пример 2: Акт подписан в 2018 году. На вычет можно подать не раньше 1 января 2019 года.Важно: право на вычет не теряется никогда, даже если получено, например, в 2005 году – на вычет можно подать.

Сдать документы в налоговую инспекцию и ожидать возврат денежных средств на Ваш счет в банке (тот счет, что Вы указали в заявлении о возврате).

Важно: сдача документов производится в налоговую инспекцию по месту текущей прописки.

1. Право на вычет возникает с года регистрации права собственности (при договоре купли-продажи) или подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве, ЖСК).

Документы для налогового вычета за квартиру 2019 — список, для подачи, возврат, комплект, перечень, какие нужны

Приобретение недвижимости всегда сопряжено с крупными денежными затратами. Однако государство предоставляет возможность гражданам оформить налоговый вычет. Для того чтобы вернуть часть потраченных средств, владелец недвижимости должен подготовить необходимый комплект документов и предоставить его в налоговую инспекцию.

Процедура не несет особых трудностей. Но несмотря на то, что налоговый вычет в РФ предоставляется уже достаточно длительное время, и уже имеется сложившаяся практика его оформления, многие граждане все равно сталкиваются со сложностями.

Возврат налога можно оформить с приобретения любой жилой недвижимости, например, с квартиры или дома. Если жилье было куплено в долевую собственность, то каждая из сторон претендует на возврат средств.

Налоговый вычет можно оформить в том случае, если квартира не была приобретена у ближайших родственников.

Граждане, претендующие на возврат части денег, должны вложить в недвижимость собственные или ипотечные средства, но не использовать для этой цели разнообразные дотации, материнский капитал и прочие госпрограммы. Также покупка недвижимости не должна быть совершена с помощью работодателя.

Если недвижимость была куплена гражданином ранее 2014 года, то он претендует на оформление вычета один раз.

Эта сумма увеличивается в случае приобретения недвижимости в ипотеку.

На 2019 год вопросы, касающиеся правил оформления налогового вычета, представлены в 220 статье НК РФ. В соответствии с текстом этого законодательного документа, граждане имеют право осуществить возврат денег, потраченных на приобретение недвижимости, за счет ранее удержанного НДФЛ.

Размер данного налога составляет 13% от заработка граждан РФ. Именно он и возвращается в виде налогового вычета от стоимости квартиры.

Требования, предъявляемые к гражданам, претендующим на оформление налогового вычета:

• для физлиц ‒ официальное трудоустройство на территории РФ и уплата НДФЛ;
• для ИП и юридических лиц ‒ осуществление деятельности на ОСНО;
• проживание и регистрация на территории РФ не менее полугода.

Процедура оформления выглядит следующим образом:

• Гражданин подготавливает документацию для оформления налогового вычета.
• Собранный пакет документов заявитель сдает в налоговую, либо обращается туда с просьбой о предоставлении разрешения на возврат налога.
• Налоговая выносит положительное или отрицательное решение по поводу возможности оформления возврата.
• Если гражданин подходил в ФНС только за разрешением, то он обращается за получением вычета к работодателю.
• Заявителю перечисляются денежные средства.

Список документов для налогового вычета за квартиру:

1. Декларация 3-НДФЛ. Является основным документом, на основании которого производится расчет суммы вычета.
2. Заявление о возврате налога. Существует стандартная форма для его составления.
3. Справка 2-НДФЛ. Данный документ выдает бухгалтерия по месту работы. В ней указывается удержанная за год, либо за несколько лет сумма НДФЛ.
4. Паспорт. В ФНС требуется представить оригинал и отдать копию удостоверяющего документа. Ксерокопировать потребуется основную страницу и страницу с регистрацией.
5. Выписка из ЕГРН, либо свидетельство о госрегистрации права собственности. Если приобреталась квартира в новостройке, то данные бумаги подавать не обязательно, поскольку в этом случае вычет можно оформить уже после подписания акта приема-передачи.
6. Договор переуступки, купли-продажи, либо долевого участия. В ФНС потребуется предоставить оригиналы бумаг и их ксерокопии. Если какой-то из документов, например, договор купли-продажи, был утерян, можно получить его у нотариуса, либо в многофункциональном центре.
7. Акт приема-передачи. Нужен в случае покупки недвижимости в новостройке.
8. Подтверждение оплаты недвижимости. Имеется возможность использовать различные документальные подтверждения. К примеру, при передаче денег наличными необходимо предоставить расписку от продавца.

При безналичном расчете потребуется банковская расписка. Если же расчет был произведен наличными, но покупатели по каким-то причинам потеряли расписку или же просто не взяли ее своевременно, им требуется найти продавца и получить у него этот документ. Без него в данном случае ФНС просто не примет остальные бумаги.

Документ о заключении брака и заявление о распределении вычета между мужем и женой потребуются в том случае, если недвижимость приобреталась во время брака.

Супруги при покупке квартиры могут распределить доли по своему усмотрению. Не обязательно использовать соотношение 50/50. Однако таким образом вычет будет распределен по умолчанию.

Это основные документы для налогового вычета за квартиру. Однако ФНС при необходимости может запросить дополнительную документацию.

Образец декларации 3-НДФЛ здесь,

образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Если в числе собственников недвижимости находится несовершеннолетний, то родители имеют право распределить его долю вычета для себя. Данная возможность предусмотрена в соответствии с налоговым законодательством.

Какие для этого потребуются документы:

1. Документ о рождении или паспорт несовершеннолетнего.
2. Заявление с просьбой о распределении вычета.

Граждане, приобретавшие недвижимость по ипотеке, после возврата налога имеют право обратиться за вычетом по процентам.

Для этого необходимы следующие бумаги:

1. Весь перечень документации как для возврата налога.
2. Договор с банком в оригинальном варианте и его копия.
3. Справка о выплате ипотечных процентов за определенный период. Этот документ большинство банков предоставляют по запросу бесплатно за 2-7 дней. Однако в отдельных местах придется доплатить за его быстрое оформление.
4. График выплат. Данный документ в большинстве случаев является частью договора с банком, но иногда идет как отдельная бумага.
5. Документация, подтверждающая оплату ипотеки в виде квитанций, выписок из банка или чеков.

Заявление на возврат налога является обязательным документом к предъявлению в налоговую инспекцию. На официальном сайте ФНС представлен образец его заполнения. В заявлении требуется указать личную информацию и реквизиты счета в банке. Их налоговая инспекция впоследствии использует для перевода денег.

Можно написать в заявлении счет в любом банке РФ. Главное условие ‒ он должен быть оформлен на имя получателя налогового вычета и быть рублевым.

Перед тем, как подавать документы на налоговый вычет, стоит познакомиться со сроками возврата.

Заявитель имеет право оформить возвращение налога за предыдущие 3 года. Для пенсионеров данный период может быть продлен до 4 лет.

Существует 2 основных способа получения налогового вычета: через налоговую и у работодателя:

Для получения вычета в налоговой заявитель может обратиться в ФНС по истечению года, в котором была совершена покупка недвижимости. С собой потребуется взять весь перечень документации, приведенной выше. Обращаться необходимо в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Предусмотрены следующие варианты обращения для заявителей:

• личный визит в налоговую инспекцию;
• отправка ценного письма;
• передача бумаг представителем на основании доверенности.

После проверки документов, на которую уходит 3 месяца, ФНС либо выносит решение о предоставлении вычета, либо предъявляет мотивированный отказ. Если было получено «добро», то средства поступают на указанные в заявлении реквизиты в течение 1 месяца.

• Отказ заявитель всегда может обжаловать в вышестоящем отделении ФНС по региону, либо в суде.
• Оформление получения вычета у работодателя возможно в том же году, когда и приобреталась недвижимость.
• В этом случае гражданин должен сначала предоставить в налоговую документы, подтверждающие право на вычет, а также заявление на возврат НДФЛ.

После рассмотрения бумаг, в случае положительного исхода, налоговая инспекция предоставляет соответствующее уведомление в бухгалтерию работодателя гражданина. Сам же заявитель должен предъявить нанимателю документы на недвижимость.

После этого работодатель может в следующем месяце прекратить удержание НДФЛ из заработка работника. Таким образом возможно постепенное возвращение налога.

Если гражданин официально трудоустроен сразу в нескольких фирмах, ему рекомендуется обращаться за налоговым вычетом в ФНС. В этом случае снизится вероятность появления ошибок в расчете суммы возврата.

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 — 2020 годах

• Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 — 2020 годах
• Какова величина налогового вычета
• В какие сроки оформляется вычет
• Документы на налоговый вычет за покупку квартиры при обращении в ИФНС
• Как отправить собранные документы в налоговую инспекцию
• Документы для вычета, оформляемого у работодателя
• Возможен ли вычет по жилью, купленному более 3 лет назад
• Итоги

Налогоплательщики, купившие в отчетном периоде жилье, получают право на получение налогового вычета. Для того чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо соблюдение следующих условий:

• Наличие в отчетном периоде дохода, с которого уплачивался НДФЛ по ставке 13%. Исключение составляют дивиденды. Получить налоговые вычеты по этому виду доходов не представляется возможным.
• Приобретение квартиры за собственные деньги или на средства кредитной организации, выданные на цели ипотечного кредитования.
• Расположение жилья на территории РФ.
• Отсутствие взаимозависимости между участниками сделки. Имеются в виду сделки между супругами, родителями и детьми и т. д.

Порядок получения вычета при приобретении жилья регламентирует ст. 220 НК РФ, в которой указаны ситуации, когда налогоплательщик вправе получить вычет такого вида.

О том, какие правила сейчас действуют для вычета на покупку жилья, читайте в этом материале.

С 1 января 2014 года законодательством установлены следующие размеры вычета:

1. 2 млн руб. на приобретение жилья.

См. также «Каков размер НДФЛ-вычета, если стоимость квартиры в ДДУ разбита на части?».

Кроме того, разрешается учесть следующие виды затрат:

• на оплату проектно-сметной документации;
• покупку стройматериалов и материалов, использующихся для отделки;
• оплату услуг, работ по строительству и отделке.

НДФЛ с этой суммы составит 260 000 руб. (2 000 000 × 13% = 260 000).

Особенности вычета таковы, что оформить его может отдельно каждый супруг, в случае если квартира — совместная собственность. Кроме того, с 1 января 2014 года описываемый вычет может быть предоставлен на несколько объектов. Однако общий объем вычета все равно не должен превышать 2 млн руб.

ВАЖНО! Вы можете получить вычет и в том случае, если квартира оформляется на вашего несовершеннолетнего ребенка. При этом ограничение в 2 млн руб. тоже имеет место. В будущем ваш ребенок тоже сможет воспользоваться вычетом при покупке жилья. Ограничений для него не предусмотрено.

Рассмотрим наглядный пример.

Супруги Федоровы А. В. и В. Д. официально трудоустроены, их месячная зарплата равна 70 000 и 40 000 руб. соответственно. В 2019 году они купили за собственные деньги квартиру за 2 700 000 руб., а также стройматериалы на 500 000 руб.

Помимо этого, они заключили договор на услуги по отделке квартиры, стоимость которых составила 400 000 руб. В результате все расходы, понесенные семьей при покупке квартиры, оказались равны 3 600 000 руб. (2 700 000 + 500 000 + 400 000).

Это означает, что они вправе вернуть уплаченный налог в сумме 461 500 руб. (3 600 000 × 13%).

Согласно действующему законодательству максимальная сумма налога, которую могут вернуть семье Федоровых, — 520 000 руб. ((2 000 000 руб., положенных мужу, + 2 000 000 руб., положенных жене,) × 13%).

Сколько они смогут вернуть в 2020 году? Итак, Федоровы А. В. и В. Д. за 2019 год получили следующую годовую зарплату: 840 000 руб. муж (70 000 руб./мес. × 12 мес.) и 480 000 руб. жена (40 000 руб./мес. × 12 мес.). Ими был уплачен НДФЛ в размере 109 200 тыс. руб. (840 000 × 13%) и 62 400 руб. (480 000 × 13%) соответственно.

В итоге выходит, что в 2020 году они вправе вернуть всю сумму внесенного в бюджет подоходного налога — 171 600 руб. (109 200 + 62 400).

Оставшуюся налоговую сумму 289 900 руб. (461 500 – 171 600) они вправе получить в последующих налоговых периодах (в 2020, 2021 году и т. д.).

Отметим также, что у них остается возможность оформить вычет на 400 000 руб. (4 000 000 руб. – 3 600 000 руб.), если они купят еще одну квартиру.

2. 3 млн руб. на погашение процентов по ипотеке, в случае если жилье приобреталось с привлечением кредитных средств. В данном случае вы можете дополнительно рассчитывать на получение до 390 000 руб. (3 000 000 × 13% = 390 000). Но использовать такой вычет можно будет только по одному объекту жилья.

Рассмотрим наглядный пример.

Зайцев И. И. в 2019 году купил квартиру стоимостью 1 500 000 руб., взяв кредит по ипотеке на 1 000 000 руб. сроком на 5 лет. Объем процентов по ипотеке за год составляет 125 000 руб., за весь период — 625 000 руб.

Итак, какую сумму налога он может вернуть в 2020 году?

Во-первых, он может возместить уплаченный налог, используя имущественный вычет на приобретение квартиры. Сумма возмещения будет равняться 195 000 руб. (1 500 000 млн × 13%).

В заключение отметим, что в дальнейшем Зайцев И. И. может оформить еще один вычет при приобретении другой квартиры. У него еще осталось 500 000 руб. (2 000 000 – 1 500 000).

Подробнее о сущности вычета при ипотеке читайте в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)».

О нюансах при получении вычета за квартиру индивидуальным предпринимателем читайте в материале «Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП (нюансы)».

Получить вычет возможно 2 способами:

• дождаться окончания года и обратиться в инспекцию ФНС, собрав необходимые документы;
• не дожидаясь окончания года, обратиться в ИФНС для получения уведомления о праве на налоговый вычет и отнести это уведомление работодателю.

В зависимости от выбранного способа пакет документов будет немного отличаться.

Для возмещения налогового вычета при покупке квартиры налогоплательщику придется собрать достаточно обширный комплект бумаг. В него войдут следующие документы для налогового вычета за покупку квартиры:

• форма налоговой декларации 3-НДФЛ;

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларация 3-НДФЛ за 2019 год подается по новой форме.

• копия паспорта налогоплательщика (страниц с основной информацией и пропиской);
• справка 2-НДФЛ (обязательно оригинал);

ВАЖНО! В случае если налогоплательщик в отчетном периоде трудился у нескольких работодателей, ему следует подать справки со всех мест работы.

• договор купли-продажи (договор долевого участия);

См. также какие документы нужны для имущественного вычета участнику ЖСК.

• платежные документы (оригиналы или правильным образом заверенные платежные поручения, расписки, квитанции об оплате);
• выписка из ЕГРН о государственной регистрации права собственности на квартиру (заверенная копия);
• акт приема-передачи жилья.

ВАЖНО! Если квартира приобретена в рамках долевого участия, то по понятным причинам документов о госрегистрации у заявителей еще нет. В таких обстоятельствах налоговую инспекцию устроит акт приема-передачи квартиры. При оформлении обычной покупки без дополнительных условий такой акт не обязателен, поэтому может в налоговый орган и не представляться.

Когда квартира приобретается с привлечением ипотечного кредита, налоговикам дополнительно придется представить:

• копию кредитного договора;
• справку об удержанных процентах, выданную кредитовавшей вас организацией (она необходима для получения вычета на погашение процентов по ипотеке).

ВАЖНО! Иногда инспекция может потребовать представить копии документов, подтверждающих факт уплаты кредита. В этом случае вы опять же можете обратиться в кредитную организацию с просьбой выдать справку о погашении кредита.

Если квартира оформляется в общую собственность супругов, то дополнительно придется подать:

• копию свидетельства о браке;
• заявление об определении долей.

В ситуации, когда приобретенная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, в инспекцию также необходимо сдать:

• свидетельство о рождении ребенка;
• заявление об определении долей.

Для подтверждения расходов, связанных с разработкой проектно-сметной документации, приобретением строительных и отделочных материалов, а также услуг по отделке и ремонту квартиры, в ИФНС представляются:

• копии договоров на вышеуказанные услуги;
• копии чеков и квитанций об оплате.

ВАЖНО! Все копии документов необходимо заверить. В данном случае нотариального заверения не требуется, и это можно сделать самому.

Для получения налогового вычета при покупке квартиры — 2019, 2020 документы, представляемые с целью подтверждения вычета по истечении года, подаются в инспекцию вместе с декларацией. Крайний срок подачи декларации, если она только на вычет, не установлен.

Контролеры в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В это время они могут потребовать от вас пояснения или документы (оригиналы документов) по возникшим вопросам.

В этом случае срок получения налогового вычета при покупке квартиры составляет 1 месяц с момента подачи вами заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ).

При получении налогового вычета при покупке квартиры сроки выплаты можно сократить, если подать заявление на возврат одновременно с декларацией. В этом случае, если у вас нет недоимки по налогам, осуществить возврат указанной суммы налога инспекция обязана в течение 1 месяца с момента завершения камеральной налоговой проверки, то есть через 4 месяца после подачи декларации и заявления.

О том, как оформляется такое заявление, читайте в статье «Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры — образец».

На сегодняшний день есть несколько вариантов подачи документов для получения вычета за квартиру в налоговый орган.

Наверное, самым распространенным является их личное представление налогоплательщиком, когда мы сами идем в инспекцию по месту жительства и сдаем пакет документов.

В этом случае у вас на руках остается декларация по форме 3-НДФЛ со штампом о дате приема. Именно от этой даты мы отсчитываем 3 месяца на камеральную проверку и принятие решения по вычету.

Другой способ подачи документов — их отправка по почте с описью вложения. В данном случае датой подачи документов будет дата отправки, зафиксированная в квитанции об оплате. Однако многие налогоплательщики относятся к такому способу скептически.

Третий, активно развивающийся способ — сдача декларации через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Он самый удобный из всех. Но для этого вам потребуется оформить электронно-цифровую подпись.

О том, как создать ЭЦП физическому лицу, читайте в статье «Налогоплательщики-физлица могут создать электронную подпись прямо в своем ЛК».

В случае, когда налогоплательщик не желает ждать конца года, для получения вычета за квартиру он может обратиться к своему работодателю и получить вычет у него.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя?

В этом случае сотруднику нужно сначала обратиться с комплектом документов в налоговую инспекцию (по сути, речь идет о тех же документах, которые описаны в разделе «Документы на налоговый вычет за покупку квартиры» нашей статьи, кроме декларации по форме 3-НДФЛ) и подать заявление на выдачу уведомления о праве на налоговый вычет. Получив в инспекции уведомление, надо отнести его в бухгалтерию предприятия и написать заявление работодателю. На основании этого с доходов работника не будет удерживаться НДФЛ.

О том, по какому виду вычета можно подать заявление в электронной форме, — в материале «Заявление агенту на вычет НДФЛ может быть электронным».

Если налогоплательщик работает в нескольких местах, он вправе получить вычет в каждом из них, взяв в ИФНС соответствующее количество уведомлений.

При этом уже удержанный с начала текущего года налог по месту работы подлежит возврату. Подробнее об этом —в материалах «Минфин больше не спорит: НДФЛ, удержанный до получения от работника документов на вычет, нужно вернуть», «Минфин — про вычет на квартиру не с начала года».

Рассмотрим наглядный пример.

В январе 2019 года Козлов А. Н. за счет собственных средств приобрел квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Козлов А. Н. официально трудоустроен в 2 фирмах: ООО «ИКС» и ООО «ТЕКС». Его доход в месяц составляет 50 000 и 35 000 руб. соответственно. НДФЛ, который он уплачивает за месяц, равняется 6 500 руб. по 1-му месту работы и 4 550 руб. по 2-му.

Решив не дожидаться окончания года и получить вычет у работодателя, он представил полный комплект документов на вычет и заявление на выдачу 2 уведомлений по 2 местам работы в свою ИФНС. Проверка прошла успешно, и в мае 2019 года ему выдали уведомления.

Начиная с мая 2019 года в ООО «ИКС» на основании уведомления налогового органа перестали удерживать НДФЛ из заработной платы Козлова А. Н. В связи с этим он стал получать на руки 50 000, а не 43 500 руб.

, как было раньше (50 000 – 6 500). Итого с мая по декабрь 2019 года он получит по ООО «ИКС» налог в сумме 52 000 руб. (6 500 × 8 мес.).

Кроме того, по месту работы ему вернут и сумму налога, удержанную за период с начала года, — 26 000 руб. (6 500 × 4 мес.).

По 2-му месту работы (ООО «ТЕКС») сумма возмещаемого налога за год составит 54 600 руб. (35 000 руб. / мес. × 12 мес. × 13%).

В итоге за 2019 год общая сумма налога, возмещенная Козлову А. Н., будет равна 132 600 руб. ((50 000 + 35 000 руб./мес.) × 12 мес. × 13%).

Оставшийся налог в сумме 127 400 руб. (2 000 000 × 13% – 132 600 руб.) Козлов А. Н. сможет вернуть в 2020 году, получив новые уведомления в ИФНС на остаток не возвращенного ему налога.

Если квартира куплена больше 3 лет назад, но вычет по ней вы не получали, вы вправе это сделать впоследствии. Срок давности на вычет законодательством не установлен.

Однако помните, что вернуть налог можно не более чем за 3 предыдущих года. За более давние периоды возврат невозможен в силу ст. 78 НК РФ.

Например, в 2020 году можно подать декларации и получить вычет за 2019, 2018 и 2017 годы.

Для оформления вычета за приобретенную квартиру потребуется собрать достаточно обширный комплект документов, состав которого зависит от нюансов покупки жилья.

Подать его нужно будет в ИФНС либо по окончании налогового периода, либо до его окончания.

В 1-м случае налог будет возвращать ИФНС, а во 2-м его можно получить непосредственно у работодателя на основании подтверждения права на вычет, выданного ИФНС.

На практике срок возврата налогового вычета при покупке квартиры через инспекцию занимает около 4 месяцев: 3 месяца уходит у налоговиков на проведение камеральной проверки декларации и представленных документов, а еще 1 месяц — на возврат уплаченного налога.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Источник: https://tek53.ru/zemelnyj-uchastok/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-za-kvartiru-2020-spisok-dlya-podachi-vozvrat-komplekt-perechen-kakie-nuzhny.html

justice pro…

юридическая помощь

Документы для налогового вычета за квартиру повторно

Получить имущественный вычет за один год не всем удается, поэтому возврат 13 процентов может растянуться на несколько лет. Далее расскажем о документах для налогового вычета за квартиру, повторно подаваемых в ИФНС для получения остатка имущественного вычета. Из статьи Вы узнаете, нужно ли подавать все те же самые документы или список их сокращается, а также, какие документы нужны для повторного возврата налога за квартиру, в том числе при покупке недвижимости в ипотеку и при возмещении 13 % через работодателя.

Темой нашего разговора будут именно документы для получения остатка налогового вычета при покупке квартиры (одной и той же квартиры — одного объекта недвижимого имущества). Дело в том, что с 2014 года действует правило, согласно которому имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение одного или нескольких объектов недвижимости. И если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного вычета в размере менее его предельной суммы, остаток вычета до полного его использования может быть учтен в дальнейшем (при строительстве либо приобретении другого жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретении других земельных участков). Поэтому ответ на вопрос: «Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиру повторно — в случае приобретения второй квартиры?» будет следующим: «Необходимо предоставить полный список документов для получения имущественного вычета».

Если доход за год недостаточен для получения всей суммы имущественного вычета, его остаток может быть перенесен на последующие годы до полного использования. Для оформления вычета в ИФНС подаются соответствующие документы. Нужно ли повторно представлять документы на имущественный вычет в этом случае?

Какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру повторно?

По общему правилу если Вы возвращаете налог за покупку квартиры через налоговую инспекцию, то кроме декларации 3-НДФЛ, заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога, необходимо подать следующие документы для подтверждения права на имущественный вычет:

• копия документов, подтверждающих оплату,
• при покупке квартиры на вторичном рынке подаются договор приобретения квартиры с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия), документы, подтверждающие право собственности на квартиру (копия),
• при приобретении квартиры по ДДУ подаются договор ДДУ с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия), документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи) (копия).

К перечисленному выше перечню документов для получения налогового вычета за квартиру могут добавляться:

• соглашение о распределении расходов на покупку квартиры между супругами и копия свидетельства о браке (при распределении расходов на приобретение квартиры супругами),
• копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями квартиры или доли (долей) в ней в собственность своих детей).

Если Вы получаете имущественный вычет второй год, обязательно ли подавать все документы? Нужно ли повторно подавать документы для налогового вычета за квартиру, подтверждающие право на вычет, если они были представлены ранее?

По данному вопросу государственные органы давали разъяснения, согласно которым в ходе проведения налоговой проверки сотрудники ИФНС не вправе истребовать у проверяемого лица документы, ранее представленные при проведении камеральных налоговых проверок данного лица. Это ограничение не распространяется на случаи, когда

• документы ранее представлялись в налоговый орган в виде подлинников, возвращенных впоследствии проверяемому лицу,
• документы, представленные в налоговый орган, были утрачены вследствие непреодолимой силы.

Поэтому «если налогоплательщик для получения имущественного налогового вычета представил налоговую декларацию с приложением копий подтверждающих право на вычет документов, и данный налоговый вычет налогоплательщиком был использован не полностью, для его получения в последующие налоговые периоды повторного представления копий указанных документов не требуется» (Письмо Минфина РФ от 7 июня 2013 г. N 03-04-05/21309, Письмо ФНС России от 12.08.2013 N АС-4-11/14599@, Письмо УФНС РФ по г. Москве от 21.04.2010 N 20-14/4/042708@).

И если Вы в прошлом году уже подали в налоговую весь пакет документов, то количество документов при повторной подаче на налоговый вычет на квартиру уменьшится.

Нужно ли повторно подавать документы для налогового вычета за квартиру для получения остатка имущественного вычета?

Список документов для налогового вычета за квартиру повторно

Если ранее для получения имущественного вычета Вы подавали копии документов, подтверждающих Ваше право на вычет (и их впоследствии не потеряли в ИФНС), то Вы имеете право не сдавать их второй раз. Итак, Вы можете подать следующие документы для получения остатка налогового вычета за квартиру через ИФНС:

• налоговая декларация 3-НДФЛ по форме, действующей в соответствующий год (оригинал),
• заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал),
• справка 2-НДФЛ (при необходимости).

Если Вы приобрели квартиру в новостройке и потратили деньги на отделку, то Вы можете вернуть 13 % по данным расходам. При этом Вы имеете право заявить имущественный налоговый вычет в части таких расходов в последующих налоговых периодах (не в том же налоговом периоде, в котором была приобретена квартира). В этом случае к документам для возврата 13 процентов с покупки квартиры, повторно представляемых в налоговую, Вы можете добавить новые платежные документы (например, подтверждающие покупку отделочных материалов), которые не подавали в первый раз.

Какие документы нужны для повторного получения налогового вычета за квартиру по ипотеке?

Если для приобретения квартиры Вы брали ипотеку, то кроме вычета по расходам на приобретение квартиры, Вы имеете право вернуть 13 % по расходам на погашение процентов ипотеки. Так как погашение процентов по ипотечным кредитам, как правило, распределено на длительный период времени, то сумма фактически произведенных расходов на уплату процентов каждый год увеличивается. Поэтому если Вы хотите получить налоговый вычет по вновь выплаченным процентам ипотеки (не указанным в ранее сданных декларациях), то для возврата налога Вам необходимо предоставить документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств в погашение процентов. При подаче документов на налоговый вычет по ипотеке повторно копии остальных подтверждающих право на вычет документов (сданных ранее) снова предоставлять в налоговую необязательно.

Документы для налогового вычета за квартиру повторно у работодателя

Для получения имущественного вычета через работодателя в ИФНС подается заявление и документы, подтверждающие право на получение вычета. При подтверждении права на возврат 13 % выданное в налоговой инспекции уведомление передается работодателю. Так как весь имущественный налоговый вычет не всегда может быть получен в одном налоговом периоде, налогоплательщику приходится снова обращаться в ИФНС. При этом в целях оформления в налоговом органе нового подтверждения для получения остатка имущественного налогового вычета у работодателя достаточно представить в налоговый орган соответствующее заявление. Повторное представление копий документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, не требуется (Письмо Минфина РФ от 24 мая 2013 г. N 03-04-05/18792, Письмо Минфина РФ от 22 апреля 2015 г. N 03-04-05/23108).

В статье мы рассказали о документах для налогового вычета за квартиру, повторно подаваемых в ИФНС. Для получения остатка имущественного вычета список документов может быть сокращен. Для возврата 13 % от покупки квартиры второй год подряд документы, подтверждающие право на вычет и представленные в первый раз, подавать снова необязательно.

Источник: https://just-ice.info/2020/01/29/vichet-kvartira-dokument-povtorno/

Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году

Правительство реализует ряд мер, направленных на увеличение объемов продаж на рынке недвижимости и решение жилищных проблем широкого круга граждан.

В том числе, граждане, платящие налог на доходы физических лиц, могут сэкономить при покупке квартиры, путем возврата государством уплаченного ими налога НДФЛ.

Это право закреплено в ст. 220 НК РФ. Предлагаем выяснить, как происходит возврат налога при покупке квартиры в 2020 году.

Кто может вернуть НДФЛ при покупке жилья?

Согласно действующему законодательству, возврат подоходного налога с покупки квартиры — законное право каждого официально трудоустроенного гражданина России. Напомним, что при официальном трудоустройстве работодатель ежемесячно перечисляет в налоговую службу 13% от заработной платы работника. Соответственно, гражданин имеет право вернуть эти 13% НДФЛ, уплаченных за него работодателем, в следующих ситуациях:

• Покупка жилья — частный дом, квартира или комната.
• Строительство собственного дома.
• Документально подтвержденные расходы на ремонт купленного жилья.
• Выплата процентов по ипотечному кредитованию.

Кто не может вернуть НДФЛ при покупке жилья?

К сожалению, возврат НДФЛ возможен не во всех случаях, перечисленных выше. Существуют следующие исключения, при которых вернуть уплаченный государству НДФЛ не удастся:

• Жилье было приобретено до 01.01.2014 года, и право на налоговый вычет уже использовано.
• Жилье было приобретено после 01.01.2014 и лимит по получению налогового вычета уже исчерпан.
• Жилье приобретено у близкого родственника — сестра или брат, дочь или сын, мать или отец.
• Частичную или полную оплату жилья произвел работодатель.
• Жилье куплено в рамках одной из государственных программ.

Сколько раз можно вернуть налог?

Существует два варианта возврата налога при покупке жилья в зависимости от того, когда была совершена покупка:

1. Если жилая недвижимость была куплена до 01.01.2014, то налоговый вычет может быть использован только один раз. При этом сумма сделки никакого значения не имеет. Вы можете вернуть НДФЛ лишь единожды в размере 13% от стоимости покупки. Например, если вы купили квартиру за 1 000 000 рублей, вы сможете единожды вернуть 130 000 рублей уплаченного вами ранее налога.
2. Если жилье было куплено после 01.01.2014, то возвращать налог можно неоднократно. При этом общая сумма возвращенного налога не должна превышать 260 000 рублей. Иными словами, максимальный лимит возврата налога с покупки жилья — 13% от 2 000 000 рублей. Каждый год гражданин имеет право возвращать НДФЛ, уплаченный за него работодателем, пока не получит 260 000 рублей.

Документы для возврата налога при покупке квартиры

Для получения налогового вычета необходимо предоставить в ИФНС по месту регистрации следующие документы:

• Заявление на возврат НДФЛ;
• Ксерокопия паспорта гражданина РФ;
• Копия ИНН;
• Договор купли-продажи жилья;
• Копия свидетельства о регистрации права собственности или акт о передачи квартиры в собственность;
• Копии документов, подтверждающих факт оплаты купленного жилья;
• Справка о доходах с места работы 2-НДФЛ;
• Налоговая декларация о годовом доходе 3-НДФЛ.

Бланки деклараций и справок вы можете скачать по кнопкам ниже. Ознакомиться с инструкциями по их заполнению вы можете, перейдя по ссылкам выше.

Когда можно подать документы на возврат НДФЛ?

Подать перечисленный выше пакет документов в ИФНС можно в любой момент после полной оплаты недвижимости и получения документов, подтверждающих право собственности.

Обычно документы подают в начале года в целях вернуть весь НДФЛ, уплаченный в прошлом году. Согласно производственному календарю 2020 года, 9 и 10 января будут первыми рабочими днями нового года, в которые ИФНС будет работать и принимать заявления.

Если же вы купили жилье до 2019 года, например, в 2015 году, но за возвратом налога не обращались, вы можете это сделать в любой момент. При этом получить налоговый вычет вы можете только за три года, предшествующих обращению. Т.е. за 2020, 2019 и 2018 годы. Если за это время вы уплатили НДФЛ на сумму меньше, чем положенный вами возврат, вы сможете обращаться с заявлениями на возврат налога и в следующие годы по мере новых перечислений НДФЛ с заработной платы.

Порядок возврата налога при покупке квартиры

Все, что требуется сделать — это собрать приведенный выше пакет документов, заполнив необходимые отчеты и справки и предоставить их в соответствующее окно в ИФНС. Заявление на возврат налога можно подать одновременно с декларацией 3-НДФЛ или после подачи декларации.

Если документы оформлены правильно, вскоре налоговая перечислит средства на ваш банковский счет. Это произойдет в срок от одного до четырех месяцев. Такой срок связан с тем, что налоговая проверяет декларацию 3-НДФЛ в течение трех месяцев, еще один месяц необходим налоговикам для проверки заявления на возврат налога. Поэтому если вы подадите заявление уже после завершения проверки 3-НДФЛ, деньги на ваш счет поступят в течение месяца. Если вы подадите заявление одновременно с 3-НДФЛ, деньги поступят в течение месяца после завершения проверки 3-НДФЛ.

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://tbis.ru/nalogi/vozvrat-naloga-pokupka-kvartiry

Похожие записи:

• За рождение 3 ребенка в 2021 году 1500000 рублей
• Льготы Воспитателям В Сельской Местности В 2020 Году
• Проверить наличие обременения недвижимости онлайн бесплатно