Образец заявления на возврат ндфл за обучение в налоговую

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец заявления на возврат ндфл за обучение в налоговую». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Это возможно, если купленная вещь не подошла по цвету, размеру и другим характеристикам, либо оказалась некачественной. Согласно общепринятой классификации строительными материалами являются древесина, цемент, металлы, песок, камень, штукатурка, бетон и многие другие. Пошаговая инструкция возврата.

Образец заявления на возврат НДФЛ за обучение

Бланк заявления в 2016 году

Заявление на возврат НДФЛ по расходам на обучение (скачать бланк).

Обратите внимание, универсального бланка заявления на получение налогового вычета за обучение законом не предусмотрено, поэтому при обращении в ИФНС, вас могут попросить заполнить бланк именно той формы, которая установлена у них.

Как заполнить бланк заявления

Заполнить бланк можно как от руки, так и при помощи компьютера. Для заполнения на компьютере скачайте ниже приведенный образец и замените данные написанные курсивом на свои.

В шапке заявления указывается начальник и наименование ИФНС по вашему месту жительства, узнать их можно здесь.

Образец заявления в 2016 году

Ниже приведен образец заполнения заявления на возврат НДФЛ по расходам на обучение:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/vychety/obuchenie/zayavlenie-ndfl/

Бланк и образец заполнения заявления на налоговый вычет за 2019 год при подаче 3-НДФЛ в 2020 году

Здесь представлен бланк заявления на имущественный, социальный, стандартный и инвестиционный налоговый вычет при подаче декларации 3-НДФЛ в инспекцию.

Чтобы заполнить поля платежных реквизитов, для правильного перечисления денежных средств, вам поможет статья как узнать свой номер счета и реквизиты банка.

С остальными графами заявления, такими как номер ИФНС (в который вам предстоит обратиться), и номером ИНН вам помогут соответствующие статьи, с которыми вы сможете ознакомиться перейдя по ссылкам.

Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога, вы можете здесь

Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.

Заявление на возврат подается вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ, и необходимым пакетом документов. Декларация должна быть заполнена либо в программе, и распечатана на листах формата А4 (обычный альбомный лист), либо от руки на бланках, того же формата А4. Первый вариант заполнения несомненно лидирует, так как требует значительно меньше знаний, но выбор остается за вами.

Образец заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога для получения вычета

В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку:

1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.
2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация».
3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.
4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.

5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.
6. В графе «прошу вернуть» пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).
7. Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.
8. Налоговый период. Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2019. Это период за который сдают 3-НДФЛ в 2020 году.
9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.
10. Код бюджетной классификации для возмещения налога одинаков для всех — 18210102010011000110.
11. Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается).

12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.
13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.

14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог. Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь). Главным вопросом останется вид счета (код):
02 — если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);
07 — если на депозит или вклад.
15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.

16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.

Источник: https://deklaracia3ndfl.ru/zayavlenie-na-nalogovyj-vychet.html

Образец заявления на возврат НДФЛ за обучение

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — это только 1 из документов, который потребуется для получения части средств, потраченных на учебу. Разобраться в том, какие нужны документы, куда и когда их подавать, а также как правильно заполнить заявление, поможет наша статья. Также в ней приведен образец заявления на возврат НДФЛ за обучение.

Кто имеет право на получение вычета

Если вы являетесь гражданином или резидентом Российской Федерации, получаете доход, облагаемый НДФЛ в размере 13%, и потратили деньги на собственное обучение или вложились в образование своих детей, брата, сестры или подопечного, то можете обратиться в налоговую инспекцию для возврата части израсходованных средств.

Правда, законом установлены определенные ограничения как по возрасту получающих образование, так и по форме обучения. Наша таблица поможет сориентироваться в данных ограничениях.

Возраст учащегося, при котором возможно получение вычета

Гражданин, заявляющий право на вычет

Дети гражданина, заявляющего право на вычет

Бывшие подопечные опекуна

Брат или сестра (в том числе неполнородные)

Другие условия получения вычета

Одно из главных условий получения вычета на обучение — наличие у организации лицензии на образовательную деятельность. Если обучение проводит индивидуальный предприниматель лично, такой документ не требуется (п. 2 ст. 91 ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» от 29.12.2012 № 273-ФЗ).

Другие особенности процесса получения образования значения не имеют. Это может быть как высшее учебное заведение, так и курсы повышения квалификации или английского языка, музыкальная школа и любое другое подобное учреждение, имеющее соответствующую лицензию.

Не имеет значения и местонахождение учебного заведения. Оно может быть расположено как на территории России, так и за рубежом. Во 2-м случае для получения вычета в инспекцию необходимо представить предусмотренный законодательством зарубежного государства документ, подтверждающий статус заведения. Правда, его необходимо перевести на русский язык.

Срок подачи заявления на получение вычета на образование — не более 3 лет с момента окончания года, в котором лицо проходило обучение.

Размер вычета на обучение

Размер вычета ограничен НК РФ. Сумма затрат на собственное обучение, а также образование братьев и сестер не лимитируется. Зато установлен максимальный размер социальных вычетов — не более 120 000 руб. за год. Это означает, что если вы, к примеру, потратили на обучение 80 000 руб., а на лечение — 50 000 руб., то расходы можете заявить только на 120 000 руб. Вычет на оставшиеся 10 000 руб. не положен.

Максимальный размер вычета на обучение детей и опекаемых еще меньше — не более 50 000 руб. на обоих родителей. То есть если оба родителя потратили больше, например 80 000 руб., то 30 000 руб. заявить к вычету не получится. Перенести остаток расходов на следующий год тоже нельзя. Не положен вычет и тем, кто оплатил обучение за счет средств материнского капитала.

Документы, необходимые для получения вычета

Пакет документов для получения социального вычета на обучение стандартный. В него входят:

Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.

Копия договора на получение образовательных услуг.

Копия документа, подтверждающего статус организации, с которой заключен договор (например, лицензии).

Документы, подтверждающие оплату. К их заполнению в момент оплаты отнеситесь особенно внимательно, потому что переоформить их практически невозможно. Проверьте, чтобы в них правильно были указаны ваша фамилия, имя и отчество, наименование образовательного учреждения, назначение платежа и реквизиты договора.

Заявление на возврат налога.

Свидетельство о рождении ребенка, если затраты связаны с ним. Свое свидетельство о рождении плюс такой же документ брата (сестры) для подтверждения вашего родства.

Для детей, братьев, сестер и опекаемых необходима справка о том, что студент находится на очной форме обучения (оригинал).

Для опекунов требуется копия распоряжения о назначении опеки.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение: бланк и образец

После того как инспектор ИФНС примет налоговую декларацию и прилагающиеся к ней документы, у вас попросят заявление на возврат НДФЛ. Можно заполнить его прямо там, тем более что образец, как правило, есть непосредственно у сотрудника инспекции или на информационных стендах. Однако велик риск, что у вас не будет с собой всех необходимых данных. Так что лучше подготовиться заранее и внести всю необходимую информацию в бланк документа дома.

Данные вашего паспорта: серия, номер, дата и место получения.

Наименование банка, его ИНН/КПП, БИК, номер корреспондентского счета и номер счета, на который будет осуществляться возврат денег.

Наименование вашей налоговой инспекции, КБК налога, который возвращается (в данном случае НДФЛ), и ОКТМО (классификатор территорий муниципальных образований). Эти данные достаточно просто найти в интернете. Можно уточнить их в бухгалтерии предприятия, на котором вы работаете, или поискать на тех же информационных стендах в ИФНС.

В графе «Статья Налогового кодекса» поставьте номер 78. Там, где необходимо указать налоговый период, — год, за который получаете вычет. Заполнение строк «Сумма», «Дата» и «Подпись» затруднений не вызовет.

Получение вычета на образование у работодателя

С 2016 года закон предоставляет налогоплательщику возможность получить вычет на обучение у работодателя, причем в том же году, когда он понес расходы на образование. Для этого сначала нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о выдаче уведомления на право получения социального вычета и всеми вышеперечисленными документами, кроме декларации и справки 2-НДФЛ.

После проверки в течение 30 календарных дней ИФНС выдаст уведомление о том, что работодатель может предоставить налоговый вычет на обучение. Затем это уведомление и заявление на налоговый вычет на обучение необходимо отдать в бухгалтерию организации, в которой вы работаете.

В бухгалтерии зачастую есть образец заявления на налоговый вычет за обучение. В случае же его отсутствия ее работники помогут вам с оформлением, тем более что составляется заявление в свободной форме.

Источник: https://okbuh.ru/ndfl/obrazets-zayavleniya-na-vozvrat-ndfl-za-obuchenie

Образец Заявления На Возрат Ндфл За Обучения Ребенка 2020

Порядок заполнения заявления

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

• Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
• Основание получение льготы.
• Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
• Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
• Дата и подпись

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.

Образец заполнения заявления на возврат налога по обучению

• Данные вашего паспорта: серия, номер, дата и место получения.
• ИНН.
• Наименование банка, его ИНН/КПП, БИК, номер корреспондентского счета и номер счета, на который будет осуществляться возврат денег.
• Наименование вашей налоговой инспекции, КБК налога, который возвращается (в данном случае НДФЛ), и ОКТМО (классификатор территорий муниципальных образований). Эти данные достаточно просто найти в интернете. Можно уточнить их в бухгалтерии предприятия, на котором вы работаете, или поискать на тех же информационных стендах в ИФНС.

В графе «Статья Налогового кодекса» поставьте номер 78. Там, где необходимо указать налоговый период, — год, за который получаете вычет. Заполнение строк «Сумма», «Дата» и «Подпись» затруднений не вызовет.

Необходимо указать, кому адресуется данный документ. Информация об адресате пишется в правом углу бумажного листа – пишется наименование того отделение, куда подаются документы. Подавать документы нужно в то отделение, где проживает физическое лицо, имевшее расходы на обучение и желавшее вернуть НДФЛ с этих расходов.

Под название ИФНС следует указать свои ФИО, адрес проживания, паспортные данные, а также контактный телефон для связи.

По центру пишется название документа – «заявление».

Если налоговая инспекция принимает положительное решение в отношении возврата подоходного налога, то его сумма она перечисляет на лицевой счет налогоплательщика. Для этого необходимо иметь сберкнижку с открытым лицевым счетом, номер счета следует также указать в бланке заявления.

Составленное и заполненное таким образом заявление подписывается физическим лицом, ставится дата оформления. Вместе с заявлением необходимо оформить и предоставить другие документы.

Заявление в налоговую инспекцию на возврат НДФЛ за обучение

Документы для возврата НДФЛ по расходам на обучение:

• Заявление на возврат подоходного налога;
• Декларация 3-НДФЛ;
• Лицензия учебного заведения (его копия);
• Договор, заключенный с учебным заведением на оказание соответствующих услуг;
• Паспорт (копия);
• ИНН (копия);
• Справка доходах 2-НДФЛ (оригинал);
• Квитанция об оплате услуг;
• Свидетельство о рождении ребенка, если возвращается НДФЛ по расходам на обучение ребенка;
• Справка об обучении на дневном отделении – в отношении обучения детей, брата или сестры.

Существуют определенные условия, при выполнении которых предоставляется социальный вычет на обучение и, соответственно, возвращается подоходный налог.

Учебное заведение должно иметь лицензию на оказание подобных услуг. Если лицензии нет, то и вернуть налог не получится.

ПОДРОБНЕЕ: Как стать соискателем ученой степени? Все о соискательстве

Социальный вычет предоставляется в отношении своего обучения, обучения детей (до 24 лет), брата и сестры.

Если вычет предоставляется в отношении расходов на обучение детей, брата или сестры, то необходимо, чтобы они учились на дневном отделении. В отношении своей учебы – данное условие не имеет значение, вычет можно получить в отношении любой формы обучения.

При обучении детей, брата или сестры максимальная величина вычета – 50000 руб. на каждого.

Еще одно важное условие – вернуть НДФЛ можно только в том случае, если налогоплательщик уплачивал данный налог в том году, в котором были расходы на обучение. Если НДФЛ не уплачивался в отчетном году, то и вернуть налог не получится.

Также не предоставляется вычет в случае, если расходы на обучение были оплачены средствами материнского капитала.

Также предлагаем ознакомиться со статьями: Как забрать у государства свои 13% и Как получить социальный налоговый вычет.

КБК и ОКТМО

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

– код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение: бланк и образец

После того как инспектор ИФНС примет налоговую декларацию и прилагающиеся к ней документы, у вас попросят заявление на возврат НДФЛ. Можно заполнить его прямо там, тем более что образец, как правило, есть непосредственно у сотрудника инспекции или на информационных стендах. Однако велик риск, что у вас не будет с собой всех необходимых данных. Так что лучше подготовиться заранее и внести всю необходимую информацию в бланк документа дома.

• Данные вашего паспорта: серия, номер, дата и место получения.
• ИНН.
• Наименование банка, его ИНН/КПП, БИК, номер корреспондентского счета и номер счета, на который будет осуществляться возврат денег.
• Наименование вашей налоговой инспекции, КБК налога, который возвращается (в данном случае НДФЛ), и ОКТМО (классификатор территорий муниципальных образований). Эти данные достаточно просто найти в интернете. Можно уточнить их в бухгалтерии предприятия, на котором вы работаете, или поискать на тех же информационных стендах в ИФНС.

В графе «Статья Налогового кодекса» поставьте номер 78. Там, где необходимо указать налоговый период, — год, за который получаете вычет. Заполнение строк «Сумма», «Дата» и «Подпись» затруднений не вызовет.

Заявление на налоговый вычет за обучение — образец

Уважаемые наши читатели, мы рады снова предоставить вам познавательный материал. В нем речь пойдет о налоговом вычете при оплате за обучение. В каком порядке вам обязаны вернуть деньги, потраченные на образование и как написать заявление на возврат налогового вычета?

Статья будет полезна тем гражданам, которые хотят получить налоговое возмещение. Оплата учебы производится при наличии договора с образовательным учреждением на оказание услуг. С этой суммы можно вычесть НДФЛ в размере 13 %, которые будут доплачены за налогоплательщика из бюджета.

Подача заявления является обязательным условием назначения налогового вычета из оплаты за обучение.

Образец декларации 3-НДФЛ за 2020 год для получения вычета за обучение

Смирнов Михаил Павлович оплатил за учебу сына в 2020 году 65 000 рублей. Работает он в ООО «Восход», его зарплата за год составила 780 000 рублей. Работодатель предоставил Смирнову стандартный вычет на ребенка в общей сумме 7 000 рублей и удержал из его заплаты налог на доходы размером 100 490 рублей (780 000 — 7 000 = 773 000 * 0,13 = 100 490). Все эти данные указаны в справке формы 2-НДФЛ за 2020 год.

Согласно статье 219 Налогового кодекса оплата за учебу ребенка не должна превышать 50 тысяч рублей за налоговый период (календарный год), поэтому Смирнов сможет вернуть налог не со всей суммы (65 000 рублей), а только с 50 000 рублей. Ему перечислят на банковский счет 6 500 рублей (50 000 * 0,13).

Заявление на налоговый вычет из оплаты за обучение

В ситуации, когда налогоплательщик потратил деньги на оплату своего собственного обучения или близких родственников, то он вправе рассчитывать на некое послабление. Что оно собой представляет и кем вычитывается, мы разберем в этой главе. Ниже представим вашему вниманию образец заявления и заполненный его бланк, который можно использовать как пример для собственного его составления.

Ст. 219 НК в части 1-2 пунктов рассказывает о предоставлении вычета на обучение.

Итак, особенности назначения налогового вычета за обучение:

1. Компенсацию из бюджета можно получить при оплате своего обучения и учебы близких родственников (брат, дети, опекаемых лиц).
2. У заведения, на счета которого переводятся средства, должна быть лицензия.
3. Возраст обучаемого налогоплательщика не ограничен. Не имеет значения, сколько вам лет, пока вы платите налоги, можете обратиться за льготой.
4. Предусмотрен лимит по сумме, ежегодно выделяется лимит по расходам в размере 120 000 рублей.
5. Если речь идет об обучении близких родственников заявителя, то их возраст не должен превышать 24 года и на каждого из них максимальный расход должен составлять 50 000 рублей, не более того.
6. При переводе средств из бюджета материнского капитала вычета не предусмотрено.
7. Под вычет попадают только фактические расходы.
8. Преференция предоставляется только тем гражданам, которые регулярно платят со своей заработной платы НДФЛ.

Если объем дохода плательщика меньше уплаченных им за обучение средств, ему вернут из бюджета только фактически уплаченную туда за год сумму.

Получение вычета на образование у работодателя

С 2020 года закон предоставляет налогоплательщику возможность получить вычет на обучение у работодателя, причем в том же году, когда он понес расходы на образование. Для этого сначала нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о выдаче уведомления на право получения социального вычета и всеми вышеперечисленными документами, кроме декларации и справки 2-НДФЛ.

После проверки в течение 30 календарных дней ИФНС выдаст уведомление о том, что работодатель может предоставить налоговый вычет на обучение. Затем это уведомление и заявление на налоговый вычет на обучение необходимо отдать в бухгалтерию организации, в которой вы работаете.

В бухгалтерии зачастую есть образец заявления на налоговый вычет за обучение. В случае же его отсутствия ее работники помогут вам с оформлением, тем более что составляется заявление в свободной форме.

• Список документов для налогового вычета за обучение
• Налоговый вычет за обучение за границей
• Образец описи документов для сдачи в налоговую
• Особенности предоставления социальных налоговых вычетов
• Образец заполнения заявления на налоговый вычет на ребенка

Куда подавать заявление

Получателем заявления на предоставление вычета может стать как работодатель, так и налоговый орган. Если плательщик намерен решать вопрос через ФНС, то нужно быть готовым к тому, что вычет выплачивают по истечению года с момента совершения платежа. Такой срок выдерживают для определения суммы, уплаченных в бюджет средств.

Максимальный срок, в который лицо может воспользоваться вычетом, составляет три года с момента совершения выплаты.

Порядок действий при подаче заявления в ФНС:

1. Собрать форму справки 2-НДФЛ с каждого места работы.
2. Заполнение декларации, форма 3-НДФЛ. Заполняются графа прихода и расходных операций (в их числе расходы на обучение).
3. Подача бумаг в ФНС по месту жительства.

Теоретически заявления на вычет отдельно подавать не надо, так как в декларации НФЛ-3 содержится указанный вычет. Но так как в этом образце документа не предусмотрено графы для платежных реквизитов, по которым будет перечисляться компенсация, ходатайство все-таки необходимо.

Это интересно: Заявление о пропаже человека – как подать, когда нужно обращаться в правоохранительные органы

Закон не закрепляет стандартной формы заявления. Следовательно, можно писать его в произвольном виде. Сотрудник налоговой инспекции не может отказать в приеме бланка, в котором содержится вся необходимая информация. Но для облегчения написания обращения налогоплательщиком обращения предусмотрен определенный образец.

Готовим заявление ()

Для заполнения формы заявления необходимо соблюсти определенный порядок и владеть исчерпывающей информацией, касающейся затрат на обучение.

В числе обязательных реквизитов бланка должны присутствовать:

• адресат обращения (указывают конкретное отделение ФНС по месту проживания налогоплательщика);
• личные данные о человеке, подающем заявление;
• номер налогоплательщика согласно свидетельству ИНН;
• паспортные и контактные данные;
• ссылка на статью налогового законодательства, согласно которой налогоплательщик может вернуть налог с дохода;
• величина НДФЛ, на возврат которой претендует заявитель;
• отчетный год, по которому проходили отчисления налогов и расходы на учебу;
• банковские реквизиты для организации платежа из бюджета (расчетный счет, банк, сопутствующие реквизиты).

Образец заявления на возврат вычета в свободной форме при личном обучении (33,5 KiB, 220 hits)

Образец заявления в свободной форме при оплате обучения за ребенка (34,0 KiB, 231 hits)

Форма заявления от налоговой (116,5 KiB, 227 hits)

После заполнения бланка налогоплательщик должен поставить дату, подпись и дать ее расшифровку.

Помимо требований, как заполнить бланк, необходимо выполнить требования к подаваемым документам.

Приложениями к заявлению являются:

1. Документ, на основании которого организовано платное обучение человека. Как правило, на учебный период заключается договор с определенным вузом, имеющим соответствующую лицензию. Чтобы подтвердить право заведения на предоставление образовательных услуг, необходимо запросить копию лицензии. Справку о форме обучения, если в договоре с заведением это не указано.
2. Квитанции, платежки, свидетельствующие о внесении денег на счет вуза за предоставленные услуги.
3. Если вычет оформляется не на себя, прилагают документы на родственника, получающего платное образование, с возможностью установления родства. При обращении опекуна – прилагают документальное подтверждение.
4. Гражданский паспорт (копия).
5. Полученная у работодателя 2-НДФЛ за прошедший период.
6. Подготовленный бланк 3-НДФЛ с установлением размера социального вычета за каждый год обучения.

При подаче бумаг в ФНС необходимо подготовить копии, которые заверит налоговый инспектор после сверки с оригиналами. Срок возврата 13 процентов на счет налогоплательщика происходит в течение 30-дневного периода, после проведения камеральной проверки, что определено пунктом 6 ст.78 НК.

Состав заявления

Заявление на вычет при оплате за учебу подается в налоговую инспекцию после заполнения всех листов, всего их три. На первую страницу вписываются данные заявителя и сведения по вычету. Второй лист предназначен для внесения банковских реквизитов, по которым произведут перечисление возвратных средств. Третий лист включает личную информацию претендента на выплату. Данные по паспорту + место регистрации.

Заполнять данные можно машинным способом, но подпись должна быть «живая» от руки.

Сумма в заявлении должна совпадать с показателями из декларации НДФЛ-3. Вписывается она в строку «50».

1. Налоговый период. Обозначается он двумя буквами, двумя цифрами и годом, за который предусмотрена компенсация. Для физлиц за 2018 год прописываем «ГД.00.2018», где «ГД» — показатель для граждан, 2018 – год обучения, а «00» — годовой период оплаты.
2. ОКТМО. Он обозначает код региона проживания заявителя.
3. КБК. В этой строке указывается код дохода. Посмотреть двадцатизначное число можно в налоговой квитанции. Если речь идут об уплаченном ранее подоходном налоге, то прописываем в строке «182 10100 110».
4. Количество страниц заявления. Пишем «01», «02» или «03в зависимости от количества документов, приложенных к заявлению.

В самом конце первого листа ставится код «02» или «03» зависит от того подаете вы обращение лично или через представителя. Если принесли сами, то ставим «03» и указываем свой номер телефона + дата + подпись. При делегировании полномочий третьему лицу указывается «02» + ФИО + данные по доверенности.

• наименование банковского учреждения;
• банковские реквизиты;
• код «1» + номер счета.

После ФИО нужно указать код документа, удостоверяющего личность:

• 21 – паспорт РФ;
• 07 – военный билет;
• 03 – свидетельство о рождении;
• 10 – паспорт иностранца.

1. ФИО.
2. Паспортные данные + код документа.
3. Адрес регистрации, должен соответствовать данным из паспорта.

Если на первой странице заполнен ИНН, то третий лист можно оставить без заполнения.

Пошаговая инструкция, как заполнить документ

Заявление подает человек, желающий получить вычет. Если налогоплательщик оплачивает не свое обучение, то в договоре необходимо указать, что оплачивать услугу будет он.

Заявление состоит из титульной страницы, второй и третьей страниц. Заполнение документа для получения вычета происходит следующим образом.

Страница содержит информацию о возвращаемом налоге и состоит из следующих полей:

1. ИНН налогоплательщика.
2. КПП заполняется только для организаций.
3. Под номером заявления понимается тот раз, который плательщик его подает в этом году. Если вычет нужен за несколько лет, нужно подавать свое заявление за каждый год. На порядковый номер заявления влияет также количество исправлений одного и того же заявления. Если это первое заявление в году и его первая редакция, пишется 1.
4. Код налоговой инспекции. Узнать его можно на сайте налоговой службы.
5. ФИО претендента на вычет.
6. Статья налогового кодекса, следуя которой нужно вернуть налог. Для получения вычета за обучения следует указать статью 78.
7. Код переплаты. Ставится 1 (излишне уплаченную).
8. Код платежа. Также ставится 1 (налога).
9. Необходимая к возвращению сумма. Сумма должна совпадать с соответствующей суммой в 3-НДФЛ.
10. Код налогового периода. В первых двух клетках ставится ГД (годовой период). Далее код годового периода: 00. Потом ставится сам год, за которой возвращается переплата. Например, если обучение происходило в 2020 году: ГД.00.2016.
11. Код ОКТМО – код региона по месту жительства. Узнается на сайте налоговой службы.
12. Код бюджетной классификации.
13. Количество страниц документа (003) и количество листов приложенных документов.
14. При личной сдаче документа в последнем блоке указать 3, написать номер телефона и поставить свою подпись. Если сдает представитель, пишется его ФИО и данные доверенности, заверенной нотариусом.

Вторая страница содержит банковские реквизиты и информацию о плательщике. Банковский реквизиты можно попросить в отделении банка либо посмотреть в личном кабинете банка, в котором открыт счет. Счет, на который будут перечисляться средства, должен принадлежать самому налогоплательщику.

Вторая страница содержит следующие поля:

• ИНН налогоплательщика.
• ФИО претендента на вычет.
• Наименование банка, в котором открыт счет. Данные необходимо указать точно в соответствии с той информацией, которая получена от банка.
• Данные по счету (корреспондентский счет, БИК, номер счета).
• Перед номером счета ставится 1 (налогоплательщика).
• ФИО получателя денежных средств.
• Данные документа, удостоверяющего личность и его код. Для паспорта – это будет код 21.

Третья страница содержит информацию о налогоплательщике. При указании ИНН на первом и втором листе третий лист можно не заполнять.

1. ФИО налогоплательщика.
2. Информация о документе, удостоверяющем личность, и его код.
3. Адрес места регистрации претендента на вычет.

Читайте наши материалы о декларации, заполнении документов, а также об оформлении возврата подоходного налога за учебу ребенка.

Дополнительные документы

Как уже отмечалось выше, перед подачей заявления подается 3-НДФЛ декларация. Кроме того нужно подать такие бумаги:

• копия договора на обучение;
• копия чеков и иных расчетных документов, которые подтверждают факт оплаты;
• документ, определяющий родство между заявителем и обучающимся в ВУЗ лицом.

Налоговые вычеты 2020 года

Не все знают, но в законодательстве присутствует право каждого гражданина, доходы которого облагаются налогом по ставке 13 % , на налоговый вычет. Что же это такое?

Налоговый вычет представляет собой, когда государство частично возвращает ранее уплаченный налог в связи с различными причинами. Например, приобретение жилья, обучение, расходы на медикаменты, лечение, ИИС и так далее. Если вы считаете что это сложно, то мы подготовили 5 онлайн сервисов для получения вычета.

Важно отметить, что государство возвращает денежные средства не в полном объёме, а лишь в пределах соответствующей налоговому вычету суммы.

Размер вычета на обучение

Размер вычета ограничен НК РФ. Сумма затрат на собственное обучение, а также образование братьев и сестер не лимитируется. Зато установлен максимальный размер социальных вычетов — не более 120 000 руб. за год. Это означает, что если вы, к примеру, потратили на обучение 80 000 руб., а на лечение — 50 000 руб., то расходы можете заявить только на 120 000 руб. Вычет на оставшиеся 10 000 руб. не положен.

Максимальный размер вычета на обучение детей и опекаемых еще меньше — не более 50 000 руб. на обоих родителей. То есть если оба родителя потратили больше, например 80 000 руб., то 30 000 руб. заявить к вычету не получится. Перенести остаток расходов на следующий год тоже нельзя. Не положен вычет и тем, кто оплатил обучение за счет средств материнского капитала.

Социальные налоговые вычеты

В данной группе выделяется пять типов налоговых вычетов:

• в связи с финансовыми расходами на благотворительность;
• для частичной компенсации расходов на обучение;
• в связи с приобретением медикаментов и лечением;
• на негосударственное пенсионное обеспечение, страхование жизни по доброй воле и пенсионное страхование на добровольных началах;
• в качестве частичной компенсации расходов, понесённых в результате отчислений на накопительную часть пенсии.

Инвестиционные налоговые вычеты

Обладают правом на данную группу налоговых вычетов те налогоплательщики, которые осуществили одну из следующих операций на своем ИИС :

• покупали ценные бумаги, с которых удалось получить доход в результате обращения на рынке;
• инвестировали личные деньги в свой собственный инвестиционный счёт;
• получили доход с операций на инвестиционном счёте.

Профессиональные налоговые вычеты

Под данным типом вычетов подразумеваются те, которые предоставляются в размере расходов, подтверждённых документально. Однако в некоторых случаях вычет может рассчитываться не из расходов, а в размере 20 % от общей суммы полученного дохода.

В случае, если было получено авторское вознаграждение или какой-либо гонорар за создание, исполнение и иные виды использования произведений литературы, науки и искусства, но при этом отсутствует документальное подтверждение расходов, доход может быть уменьшен на норматив зарплат.

Список доходов, на которые можно получить профессиональный вычет, таков:

• вычет на доход ИП;
• доход частного нотариуса, адвоката или других лиц, которые занимаются частной практикой;
• доход, полученный за счёт выполнения работ или оказания услуг по гражданско-правовому договору;
• авторское вознаграждение.

Как составить заявление правильно

Чтобы вернуть налог на доходы физических лиц за обучение, нужно написать заявление, которое является обязательным для получения вычета. Подается такой документ в отдел налоговой инспекции за 12 месяцев.

По месту работы пишется заявление о подтверждении права гражданина на налоговый вычет у агента. Специальной формы для заявления на возврат налоговых вычетов не имеется. Вы можете его составить сами, только не забудьте указать все необходимые сведения либо использовать бланк, предусмотрительно подготовленный работниками налоговой службы.

заявления на возврат налога за обучение бесплатно в формате word

Учтите! Порядка для заполнения заявлений на возврат налогового вычета также нет, но обязательными сведениями для него являются:

• код и наименование отдела налоговой инспекции, куда подается заявление,
• основание для получения налогового вычета,
• данные о налогоплательщике, желающем вернуть вычет (фамилия, имя, отчество, идентификационный номер налогоплательщика, данные паспорта, место регистрации),
• данные расчетного счета и банка, в котором он открыт,
• подпись и дата.

Обратите внимание! Если вы выбрали бланк, разработанный сотрудниками налоговой инспекции, стоит обратить внимание на подсказки, указанные в конце третьего листа.

КБК и ОКТМО

ОКТМО расшифровывается как Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК -033-2013.

Код из этого классификатора показывает, к какому муниципальному образованию относится составитель заявления на возврат налогового вычета.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления на возврат налога за обучение:

Как быть, если налоговая служба требует вернуть вычет?

Для физических лиц код определить можно по месту его регистрации. А вот КБК расшифровывается как код бюджетной классификации. Каждому налогу и действию над ним соответствует свой код.

В заявлении на возврат, которое подается в 2020 году, необходимо указывать следующий код КБК 18210102010011000110

Если заявление составляется самостоятельно, то указывать ОКТМО и КБК не обязательно. Они обязательны только для бланка, разработанного федеральной налоговой службой.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Возврат налога при покупке квартиры (2019)

Указанный возврат (п. 3, 4 ч. 1 ст. 220 НК ) — это форма поддержки для покупателей жилой недвижимости (квартиры, дома, комнаты, земельного участка, где располагается жилой дом, планируется его возведение или завершение строительства). Причем недвижимость должна находиться на российской территории, а помещение должно использоваться только в качестве жилого.

Такая мера продиктована социальным характером нашего государства, которое понимает, что такая покупка наверняка нарушит финансовую стабильность покупателя на какое-то время. Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2020 позволит гражданам РФ — получателям официального дохода, которые платят с него НДФЛ. снизить затраты на 13 %.

Такой налоговый вычет недоступен для следующих случаев:

• приобретения жилья на условиях какой-либо иной господдержки (военная ипотека, маткапитал и т. д.);
• жилищная купля-продажа между близкими или, как говорит НК, взаимозависимыми лицами. В данном случае имеются в виду супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), опекун (попечитель) и подопечный, братья и сестры как с двумя общими родителями, так и с одним;
• покупка жилья на чужие деньги, когда обязательство по их возврату не возникает, скажем, квартиру приобрел работодатель;
• приобретение или постройка жилья до начала 2014 года и использование данной льготы. При ее неиспользовании ситуация регулируется законодательством, которое действовало до 2014 г.;
• ИП, использующие УСН, когда доходы облагаются налогом по ставке шесть процентов. Ставка может быть и иной, по правилам ст. 346.20 НК РФ .

По необходимости базовая сумма, с которой рассчитывается льгота, увеличивается включением в нее сумм по договорам, финансирующим покупку (чаще всего кредит), либо расходов на проектные, строительные, ремонтные и отделочные работы. В таком случае бумаги, подтверждающие расходы на такие работы, также подаются в налоговый орган.

Право на вычет возникает в том календарном году, когда были зарегистрированы права собственника жилья. Подать заявление о возврате уплаченного НДФЛ можно после получения правоустанавливающих документов на жилье. Это выписка из ЕГРП в обычном случае или акт о приемке квартиры при долевом строительстве. Заявление на возврат подоходного налога 2020 может содержать требование о возвращении выплат за период не более трех последних лет (не ранее года, в котором произошла регистрация права собственника на жилье). Причем обращаться за вычетом можно вплоть до исчерпания его лимита (приведены в предыдущем разделе).

Сумма возвращаемых денежных средств за календарный год не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за это же время. Обращаться за расчетом вычета нужно по прошествии календарного года, за который планируется его возврат, то есть в январе следующего.

Комплект документов для оформления вычета будет разниться в зависимости от способа покупки недвижимости. Приобретение жилья на вторичном рынке означает необходимость предоставления следующих документов:

• договора купли-продажи недвижимого имущества, включая все неотъемлемые элементы;
• расчетной документации, которая подтверждает расчеты между покупателем и продавцом;
• выписки из ЕГРП, которая подтверждает, что покупатель стал собственником жилплощади.

Приобретение квартиры в результате долевого строительства предусматривает подачу следующих документов для предоставления вычета:

• договора о постройке квартиры и его неотъемлемых элементов;
• документы о ее приемке;
• документы о расчетах между застройщиком и участником долевого строительства.

При направлении суммы вычета на уплату процентов по ипотеке предоставить следует:

• кредитный договор и его неотъемлемые части;
• документы, свидетельствующие об оплате процентов.

Универсальный перечень документов имеет следующий вид:

• паспорт возможного получателя льготы;
• декларация (по форме 3-НДФЛ);
• заявление о возврате налога 2019;
• справка по форме 2-НДФЛ;
• свидетельства о браке и рождении детей, когда жилье оформляют в общую совместную или долевую собственность.

Бланк заявления можно скачать в конце статьи.

Процесс состоит из следующих этапов:

1. Предоставление соответствующего пакета документов в ИФНС.
2. Их рассмотрение (в течении 2-4 месяцев) и принятие решения о предоставлении меры поддержки или отказе в этом.
3. Выдача соответствующего извещения о праве на вычет.

При положительном исходе возврат НДФЛ происходит в виде перевода денег из бюджета либо налог не будет удерживаться из зарплаты до полного расходования льготы. В последнем случае нужно направить извещение о праве на вычет в бухгалтерию работодателя.

Кто имеет право на получение вычета

Если вы являетесь гражданином или резидентом Российской Федерации, получаете доход, облагаемый НДФЛ в размере 13%, и потратили деньги на собственное обучение или вложились в образование своих детей, брата, сестры или подопечного, то можете обратиться в налоговую инспекцию для возврата части израсходованных средств.
Правда, законом установлены определенные ограничения как по возрасту получающих образование, так и по форме обучения. Наша таблица поможет сориентироваться в данных ограничениях.

Кто получает образование	Возраст учащегося, при котором возможно получение вычета	Форма обучения
Гражданин, заявляющий право на вычет	Любой	Любая
Дети гражданина, заявляющего право на вычет	До 24 лет	Очная
Подопечные опекуна	До 18 лет	Очная
Бывшие подопечные опекуна	До 24 лет	Очная
Брат или сестра (в том числе неполнородные)	До 24 лет	Очная

Одно из главных условий получения вычета на обучение — наличие у организации лицензии на образовательную деятельность. Если обучение проводит индивидуальный предприниматель лично, такой документ не требуется (п. 2 ст. 91 ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» от 29.12.2012 № 273-ФЗ).

Не имеет значения и местонахождение учебного заведения. Оно может быть расположено как на территории России, так и за рубежом. Во 2-м случае для получения вычета в инспекцию необходимо представить предусмотренный законодательством зарубежного государства документ, подтверждающий статус заведения. Правда, его необходимо перевести на русский язык.

Срок подачи заявления на получение вычета на образование — не более 3 лет с момента окончания года, в котором лицо проходило обучение.

Пакет документов для получения социального вычета на обучение стандартный. В него входят:

• Справка по форме 2-НДФЛ.
• Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
• Копия договора на получение образовательных услуг.
• Копия документа, подтверждающего статус организации, с которой заключен договор (например, лицензии).
• Документы, подтверждающие оплату. К их заполнению в момент оплаты отнеситесь особенно внимательно, потому что переоформить их практически невозможно. Проверьте, чтобы в них правильно были указаны ваша фамилия, имя и отчество, наименование образовательного учреждения, назначение платежа и реквизиты договора.
• Заявление на возврат налога.
• Свидетельство о рождении ребенка, если затраты связаны с ним. Свое свидетельство о рождении плюс такой же документ брата (сестры) для подтверждения вашего родства.
• Для детей, братьев, сестер и опекаемых необходима справка о том, что студент находится на очной форме обучения (оригинал).
• Для опекунов требуется копия распоряжения о назначении опеки.

После проверки в течение 30 календарных дней ИФНС выдаст уведомление о том, что работодатель может предоставить налоговый вычет на обучение. Затем это уведомление и заявление на налоговый вычет на обучение необходимо отдать в бухгалтерию организации, в которой вы работаете.

В бухгалтерии зачастую есть образец заявления на налоговый вычет за обучение. В случае же его отсутствия ее работники помогут вам с оформлением, тем более что составляется заявление в свободной форме.

Если налогоплательщик является резидентом или гражданином России, получает доход, который облагается налогом, и тратит свои денежные средства на обучение свое, ребенка, сестры, брата или подопечного, то у него есть право обратиться в отдел налоговой инспекции для возврата части потраченных денег.

ПОДРОБНЕЕ: Оплата налогов ип по году Советник

Учтите! Закон устанавливает определенные правила по форме обучения и по возрасту лиц, получающих образование:

• для гражданина, заявляющего право на возврат налогового вычета, возраст форма обучения могут быть любыми;
• дети заявителя, возраст до 24 лет, по очной форме обучения;
• подопечные заявителя, возраст до 18 лет, по очной форме обучения;
• бывшие подопечные заявителя, возраст до 24 лет, по очной форме обучения;
• сестра или брат, до 24 лет, по очной форме обучения.

Получение возврата налоговых вычетов законодательно стало возможно только с 2020 года, но только в том же году, когда он произвел оплату за обучение.

Для этого необходимо обратиться в отдел налоговой инспекции с заявлением о выдаче бланка уведомления на право получения социального вычета и представить пакет документов кроме декларации и справки формы 2-НДФЛ.

Обратите внимание! После того как налоговая инспекция проведет проверку в месячный срок, она дает уведомление, что работодатель может предоставить налогоплательщику возврат налогового вычета.

После этого уведомление и заявление на возврат налогового вычета налогоплательщик отдает в бухгалтерию работодателя.

У работодателя чаще всегда есть образец заявлений на возврат налогового вычета. Даже если бланка нет, то работники бухгалтерии помогут правильно оформить заявление, тем более что четкой формы для него нет.

Возврат налога за обучение 2020

Вернуть себе часть затраченных на обучение средств можно благодаря п. 2 ч. 1 ст. 219 НК . Как и в предыдущем случае, возможность доступна для работающих официально и платящих НДФЛ. Снизить расходы на 13 % можно как за свое обучение (по любой форме), так и за учебу своих детей, братьев, сестер и даже подопечных (но уже только по очной форме).

Воспользоваться вычетом можно при оплате услуг лицензированных образовательных учреждений (вуза, техникума и т. д.). Фактор наличия лицензии не учитывается при непосредственном осуществлении ИП образовательной деятельности.

Для получения вычета за образование своих детей необходимо соблюдение следующих условий:

• отпрыску максимум 24 года;
• он обучается на очной форме в детсаде, школе, вузе и т. д.;
• договор оплаты образовательных услуг составлен на кого-либо из супругов;
• квитанции, платежки должны быть составлены на плательщика НДФЛ (или оформлена доверенность на передачу средств).

Это интересно: Заявление о заключении брака в ЗАГС форма № 7

Для предоставления рассматриваемого вычета в ИФНС потребуется подать следующие документы:

• декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал);
• паспорт (заверенная нотариально или личной подписью копия каждой необходимой страницы);
• оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которую получают у работодателя. Если в году, за который получается льгота, менялось место работы, справки получают у каждого работодателя;
• заявление о налоговом возврате с реквизитами счета, куда налоговая направит деньги;
• заверенная, как и в случае с паспортом, копия договора с учебным заведением с указанием стоимости обучения. Если она менялась в процессе обучения, то нужно предоставить надлежащую копию соглашения об этом;
• заверенная копия лицензии учебного заведения. Предоставлять ее не обязательно, когда в договоре есть лицензионные реквизиты;
• заверенные копии платежных поручений, квитанций или кассовых чеков.

При возврате за учебу детей дополнительно подаются:

• заверенная копия их свидетельства о рождении;
• справка из учебного заведения о форме обучения. Нужна, только если в договоре не указана названная форма;
• заверенная копия свидетельства о браке. Нужна, когда договор оформлен на одного супруга, а за вычетом обратился другой.

Возврат уплаченного НДФЛ за образование брата либо сестры означает дополнительное предоставление:

• копии свидетельства о рождении получателя вычета;
• копии свидетельства о рождении брата, сестры;
• оригинала справки о форме обучения, если соответствующих данных нет в договоре.

Процесс получения такого вычета аналогичен случаю получения вычета при покупке квартиры, по сроку занимает до четырех месяцев.

Вернуть деньги можно только за непосредственно оплаченные годы. Причем сделать это можно только в следующие 12 месяцев за годом оплаты. Следовательно, если учеба была оплачена в 2020, то получить вычет можно только в 2020.

Такая мера социальной поддержки будет недоступна в случае оплаты обучения средствами материнского капитала.

Как получить налоговый вычет

Все чаще людям приходится самостоятельно тратиться на оплату обучения ребенка или самого себя.
Стоимость образовательных услуг может быть достаточно высокой, но у налогоплательщиков есть шанс вернуть часть уплаченных денежных средств, оформив социальный налоговый вычет.

Для этого надо заполнить заявление и вместе с пакетом документов подать его в налоговую инспекцию.

Налоговый вычет по расходам на обучение представляет собой определенную льготу, которая выражается в уменьшении налогооблагаемой базы при расчете НДФЛ по ставке 13%.

Получение налогового вычета возможно только после представления полного комплекта документов в налоговую инспекцию и проведения необходимой проверки.

Не надо путать размер вычета и размер уменьшения налога. Например, 10 000 рублей налогового вычета уменьшат налог лишь на 1 300 рублей.

При оплате обучения за себя или брата, сестру это ограничение не действует, но эти расходы будут входить в общую максимальную сумму, учитываемую при расчете социального вычета — 120 000 рублей.

В некоторых случаях налогоплательщику выгодней оказывается вносить плату за обучение ежегодно, а не сразу за весь период. Часто только в этом случае получится воспользоваться всем возможным размером вычета.

Возможность получить налоговый вычет при оплате образовательных услуг за себя, детей и других родственников, перечисленных в законе, устанавливается ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Ее рекомендуется обязательно изучить, перед обращением в налоговую инспекцию для получения вычета. Многие вопросы по его оформлению отпадут сами собой.

Статусы и типы образовательных учреждений устанавливаются Федеральным законом «Об образовании».

Оформление вычета и возврат средств налоговой службой осуществляется в соответствии с внутренними регламентами и правилами.

Ее использование при оформлении соответствующего заявления является обязательным.

Иначе налоговая служба не сможет провести возврат средств, так как будет считаться, что документ оформлен не должным образом.

Обратиться за получением налогового вычета за расходы на образование может налогоплательщик, который является гражданином России и платит НДФЛ по ставке 13%.

Получить налоговый вычет можно только при условии наличии платежей по НДФЛ, т.е. официального трудоустройства.

Граждане РФ, которые работают без оформления согласно ТК РФ, не смогут рассчитывать на получение налогового вычета и возврат суммы. Фактически они не платили налогов государству и возвращать им деньги не из чего.

Собственное обучение	независимо от его формы
Обучение ребенка в возрасте до 24 лет	по очной форме
Обучение своего брата (сестры)	в возрасте до 24 лет по очной форме

Обязательным условием предоставления налогового вычета по расходам на образование является наличие лицензии или заменяющего ее документа у учреждения, где обучается налогоплательщик или его ребенок (сестра, брат).

Можно получить вычет за оплату обучения, как в государственной, так и частной образовательной организации. Допускается даже получить вычет за оплату обучения за границей.

Важно знать, что вычет можно получить не только за оплату образования в ВУЗе, но и в других организациях:

• детских садах;
• в школах;
• в учреждениях дополнительного образования, в т. ч. детских.

Для получения налогового вычета необходимо, чтобы платежные документы были выписаны на налогоплательщика, который обращается за его получением, а не на родственника, за которого производилась оплата.

Иначе сотрудники налоговой инспекции будут вынуждены отказать в предоставлении вычета.

Обратиться с заявлением о выдаче уведомления о праве на налоговый вычет можно сразу после осуществления оплаты за обучения.

В этом случае компенсация будет происходить через работодателя, который выполняет функции налогового агента.

Можно также обратиться в инспекцию и по итогам года, в этом случае будет осуществлен возврат суммы на банковский счет.

Но в любом случае нужно будет обращаться в налоговую инспекцию. Именно по этой причине большинство налогоплательщиков предпочитают возвращать вычет по итогам года, но знать о возможности получить его через работодателя стоит обязательно.

Получение вычета по итогам года	Получение вычета в текущем году через работодателя
Налогоплательщик подготавливает декларацию, заявление о возврате уплаченного налога и пакет необходимых документов и подает их в налоговую инспекцию, после камеральной проверки ИФНС возвращает деньги на счет в банке	Налогоплательщик обращается с заявлением и пакетом документов в ИФНС и получает уведомление о праве на налоговый вычет. После этого уведомление сдается работодателю

В любом случае обращения в налоговую службу избежать не удастся, и многие налогоплательщики предпочитают получать возврат по итогам года.

Обычно при этом можно оформить и другие вычеты по НДФЛ, а декларация потребуется только одна.

: заполняем заявление о возврате налога

Подается заявление на возврат НДФЛ в налоговую инспекцию по итогам года. Оно должно быть составлено по специальной форме, утвержденной Приказом ФНС.

Максимальная сумма вычета зависит от того, чье именно обучение оплачивал налогоплательщик:

• собственное обучение. Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс. руб. за налоговый период (год);
• обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
• обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет. К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;
• обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет. И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс. руб. за год (абз. 1 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Узнайте к чему: Отработка при увольнении на испытательном сроке (статья 71 ТК РФ с комментариями): сколько дней отрабатывать при уходе по собственному желанию

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р. Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2017 году можно получить вычет за 2020, 2020 и 2014 годы.

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

Возврат налога за лечение (2019)

Как и в предыдущих двух случаях, официально трудоустроенные граждане, платящие подоходный налог, могут рассчитывать на уменьшение своих расходов при оплате лечения или медикаментов для себя или своих близких на 13 %, но не более уплаченного НДФЛ.

Под близкими в данном случае понимаются супруг (супруга), родители, дети (включая усыновленных и подопечных) до 18 лет. Медуслуги и лекарства должны входить в соответствующие перечни, которые утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Предоставлять такие услуги и лекарства должны организации, находящиеся на территории РФ и обладающие лицензией на осуществление медицинской деятельности.

Рассчитывать на такую поддержку можно и при оплате добровольного медицинского страхования, когда:

• оплачены страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования;
• по страховому договору покрываются только лечебные услуги;
• страховая организация, с которой заключен договор, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Для оформления лечебного налогового вычета в ИФНС подаются следующие документы:

• налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ);
• паспорт;
• справка о доходах (по форме 2-НДФЛ);
• заявление на возврат налога с реквизитами счета, куда налоговая перечисляет деньги;
• оригинал справки об оплате медицинских услуг. Ее выдает организация, оказывающая медуслуги по форме, определенной в Приказе Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001;
• договор с медучреждением о предоставлении соответствующих услуг;
• лицензия медорганизации, если в договоре отсутствуют лицензионные данные.

Когда нужен налоговый вычет за покупку медикаментов, помимо первых четырех пунктов предыдущего списка, предоставляют:

• оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»;
• кассовые чеки за оплату медикаментов.

Налоговый вычет на добровольное медицинское страхование оформляют, предоставляя сверх указанных четырех пунктов:

• договор со страховой компанией или полис;
• оплатные кассовые чеки;
• лицензию страховой компании, когда надлежащие реквизиты отсутствуют в договоре.

Оформление налоговой льготы за детей, родителей или супруга означает предоставление, помимо обязательных документов, указанных выше, свидетельства о рождении ребенка либо получателя возврата в случае с его родителями, либо свидетельства о браке в случае с супругом.

Относительно периодов, за которые можно вернуть деньги, дело обстоит аналогично вычету за обучение. По этапам и сроку осуществления процедура также аналогична двум предыдущим возвратам.

Лечебный вычет недоступен, когда соответствующие расходы понесены за счет работодателя.

• рекомендации и помощь в решении вопросов
• нормативные документы
• формы и образцы их заполнения

Документы, необходимые для получения вычета

Пакет документов для получения социального вычета на обучение стандартный. В него входят:

• Справка по форме 2-НДФЛ.
• Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
• Копия договора на получение образовательных услуг.
• Копия документа, подтверждающего статус организации, с которой заключен договор (например, лицензии).
• Документы, подтверждающие оплату. К их заполнению в момент оплаты отнеситесь особенно внимательно, потому что переоформить их практически невозможно. Проверьте, чтобы в них правильно были указаны ваша фамилия, имя и отчество, наименование образовательного учреждения, назначение платежа и реквизиты договора.
• Заявление на возврат налога.
• Свидетельство о рождении ребенка, если затраты связаны с ним. Свое свидетельство о рождении плюс такой же документ брата (сестры) для подтверждения вашего родства.
• Для детей, братьев, сестер и опекаемых необходима справка о том, что студент находится на очной форме обучения (оригинал).
• Для опекунов требуется копия распоряжения о назначении опеки.

Источник: https://dailyconsulting.ru/lgoty/obrazec-zayavleniya-na-vozvrat-naloga-za-obuchenie.html

Похожие записи:

• Можно ли что то сделать если одна штанина на джинсах перекручивается
• С какого месяца утрачивается вычет по ндфл
• Когда Платят Деньги За Ветерана Труда