09.12.2020

Налоговый Вычет При Покупке Квартиры В Ипотеку При Увольнении С Работы

Автор: admin Приватизация Нет комментариев

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый Вычет При Покупке Квартиры В Ипотеку При Увольнении С Работы». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Последнее, на что хотел бы обратить ваше внимание. Злочином середньої тяжкості є злочин, за який передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк не більше п яти років. Ті самі дії, вчинені групою осіб, — караються обмеженням волі на строк до п яти років або позбавленням волі на строк до чотирьох років.

Содержание:

Увольняюсь – смогу ли я получить налоговый вычет за квартиру?

– Я работаю и получаю пенсию. Купила в сентябре 2018 квартиру в ипотеку. Выплатила первоначальный взнос и плачу ежемесячные платежи. В связи с сокращением должности увольняют с 1 декабря 2018. Могу ли я получить налоговый вычет за купленную квартиру? Ипотечная квартира еще строится и сдана будет во II квартале 2019 года.

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «ИНКОМ-недвижимость» Айна Зайцева:

Право на получение имущественного вычета возникает с момента подписания акта приема-передачи квартиры с застройщиком, то есть в Вашем случае это произойдет во II квартале 2019 года. В связи с тем, что налоговым периодом для НДФЛ признается календарный год, то для получения налогового вычета Вам необходимо подать декларацию по итогам 2019 года, а именно весной 2020-го. Декларация подается в налоговый орган по месту жительства.

Одним из основных условий для получения имущественного вычета в соответствии с налоговым законодательством является наличие доходов, облагаемых по ставке 13%. Для Вас такими доходами является заработная плата.

Как пенсионерка, Вы можете заявить вычет на покупку квартиры и проценты по ипотеке за три предыдущих года, предшествующие покупке, то есть подать декларацию Вы можете за 2019, 2018, 2017, 2016 годы. Но в связи с отсутствием у Вас в 2019 году доходов, облагаемых по ставке 13% (то есть заработной платы) Вы будете подавать декларации о доходах только за 2018, 2017 и 2016 годы.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Для получения налогового вычета при покупке квартиры необходимо, чтобы объект был оформлен в собственность либо подписан акт приема-передачи. В противном случае необходимо дожидаться подписания акта приема-передачи – если дом будет сдан в 2019 году, то документы на получение налогового вычета можно будет подавать в 2020 году.

Отвечает юрист международной сети агентств недвижимости CENTURY 21 Россия Дамир Хакимов:

Налогоплательщик имеет право однократно получить налоговый имущественный вычет в пределах 2 млн рублей на расходы по приобретению (или строительству) жилья, а также имущественный вычет в пределах 3 млн рублей на расходы по процентам ипотечного кредита.

Вычет означает освобождение от уплаты налога на определенную сумму (в данном случае 2 и 3 млн соответственно). Следовательно, для того, чтобы воспользоваться вычетом, нужно платить налоги (быть налогоплательщиком). Пенсии, выплачиваемые по государственному пенсионному страхованию, налогом не облагаются, поэтому неработающий пенсионер обычно НДФЛ не выплачивает, если только у него нет других источников налогооблагаемого дохода.

Однако закон предусматривает для пенсионеров возможность осуществить имущественный вычет за три предшествующих года (п.10 ст.220 НК РФ).

Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

В отношении купленного жилья налоговым законодательством предусмотрена возможность получить имущественный налоговый вычет. Его возможно получить за три года, предшествующие подаче заявления в Федеральную налоговую службу РФ. К примеру, если налогоплательщик подаст заявление о его возврате в 2020 году, то при расчете размера вычета будет учитываться доход за период с 2017 по 2019 год. При этом будут учитываться именно официальные доходы гражданина.

Возможность оформить вычет при покупке квартиры по ДДУ подтверждается письмом Федеральной налоговой службы № 3-5-04/647, изданным в 2009 году. Однако для того, чтобы его оформить, нужно дождаться сдачи достроенного жилья по акту приема-передачи. Этот акт нужно будет обязательно предоставить в налоговый орган, подавая заявление о получении вычета. Кроме того, права на квартиру нужно обязательно оформить в Росреестре. При невыполнении данных условий будет принято отрицательное решение. Это обусловлено тем, что вычет положен за покупку жилого помещения. А недостроенное жилье таким по своей юридической природе не является. На стадии строительства оно признается сооружением, не предназначенным для проживания.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/uvolnyayus__smogu_li_ya_poluchit_nalogovyy_vychet_za_kvartiru/7701

2 ЗАКОННЫХ СПОСОБА, КАК ВЕРНУТЬ БЕЗРАБОТНОМУ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ОТ ПОКУПКИ КВАРТИРЫ

Основным критерием возврата налогового вычета является уплата гражданином налогов. Как правило, государственные налоги снимают со счета заработной платы. Поэтому официально трудоустроенному лицу не составляет проблемы получить налоговый вычет от покупки квартиры. Но что делать в случае, если вы не работаете? Разбираемся с этим вопросом вместе со специалистами ООО «Гарант-Жилье».

ЗАКОНОДАТЕЛЬНАЯ БАЗА

Перед тем, как требовать некую денежную компенсацию, рекомендуем ознакомиться с рядом законодательных актов. В первую очередь нужно обратить внимание на третий пункт статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, которая гласит о том, что покупка квартиры входит в список имущественных сделок, предусмотренных законодательством для получения налогового вычета. Также во второй части данной статьи можно найти информацию о некоторых особенностях, которые должны быть соблюдены, чтобы налоговая база уменьшилась на определенную сумму. После чего дополнительно можно обратиться за помощью к статье 218 действующего кодекса, подробно описывающей виды и размеры налоговых вычетов, а также категорию граждан, имеющих право на такие удержания. Статья 171 детально информирует о всевозможных характеристиках и нюансах скидок налогового вычета, а прочитать перечень установок относительно порядка их применения можно в статье 172 Налогового кодекса. При возникновении вопросов, касающихся размеров налоговой базы, прочтите 3 пункт статьи 210. Для уточнения любой иной информации на тему налоговых вычетов, существует 219, 221 и 222 статьи. НК РФ Статья 222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов

ПОЛОЖЕН ЛИ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ БЕЗРАБОТНОМУ?

Необходимо отметить, что далеко не всем неработающим лицам может быть предоставлен вычет налогового типа. Для его получения нужно, чтобы был выполнен ряд следующих условий:

Чтобы безработный на данный момент времени человек, который решил приобрести жилье, ранее выплачивал государству налоги на доходы физических лиц, а сумма данных выплат была равна не менее 13 процентов с покупки квартиры.

Чтобы стоимость нового имущества не превышала определенную предельную сумму, установленную государством на данный вид вычетов, а именно сумму равную 2 000 000 рублей.

Чтобы недвижимое имущество, если оно берется под залог, имело сумму кредита на него не больше, чем 4 000 000 рублей.

Чтобы недвижимость не была куплена у близких родственников, а также у других лиц, от которых безработное лицо получает определенные денежные выплат.

Существуют и некоторые ограничения со стороны действующего законодательства Российской Федерации, которые служат некими запретами для получения вычета. При наличии нижеперечисленных факторов, получить налоговую скидку невозможно: Если физическое лицо ранее уже пользовалось услугой возврата денежных средств, выплаченных ему ранее за счет НДФЛ, то повторно эта процедура невозможна. Вычет можно получить только один раз. Если физическое лицо ранее нигде не работало, а также не имело официальных источников дохода и при этом не является собственником квартиры. Если человек, не трудоустроенный официально, однако имеющий некие денежные средства из иных источников, является недобросовестным налогоплательщиком или вовсе уклоняется от уплаты налогов.

ЗАКОННЫЕ ПУТИ КАК ПОЛУЧИТЬ ВОЗВРАТ НАЛОГА ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ, ЕСЛИ Я НЕ РАБОТАЮ

Как правило, уменьшить сумму налоговой базы могут только сотрудники определенных организаций или частные предприниматели, с заработной платы которых систематически взимаются государственные сборы. Однако в некоторых случаях вычеты могут быть предоставлены и безработным. Предлагаем рассмотреть несколько примеров, дающих возможность не работающим лицам на законных основаниях получить налоговые удержания:

При наличии у них определенных денежных сумм, полученных в результате продажи движимого или недвижимого имущества.

В случае существования доходов, которые поступают на счет безработного, являющегося владельцем некоего имущества, сдаваемого им в аренду.

При получении лицом дополнительных денежных выплат – это могут быть премии за творческую активность или присвоенные в особых случаях пенсии.

Для того чтобы воспользоваться услугой вычета, с вышеперечисленных доходов, не являющихся заработной платой, в обязательном порядке должны быть произведены выплаты НДФЛ.

ИНСТРУКЦИЯ КАК ВЕРНУТЬ НДС ЧЕРЕЗ НАЛОГОВУЮ СЛУЖБУ, ЕСЛИ НЕ РАБОТАЕШЬ?

Чтобы запрос о предоставление некой скидки налогового характера самостоятельным образом увенчался успехом, необходимо следовать указаниям, содержащихся в предложенной инструкции, которая состоит из нескольких этапов:

Предварительно обратиться к сотрудникам бухгалтерии той организации, где ранее работало физическое лицо, для получения справки о доходах. Или же обратиться за помощью к тому лицу или организации, за счет которых безработный на данный момент имеет дополнительный доход.

Также нужно сходить в налоговую инспекцию и получить идентификационный номер, если такового еще не имеется (например, несовершеннолетним лицам). Собрать необходимый пакет документов. Потребуется справка о доходах (по форме 2-НДФЛ), а также некий отчетный документ о выплате налогов (справка 3-НДФЛ), действующая форма которого доступна для всех желающих, и внести в нее все данные.

Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

В обязательном порядке необходимы копии паспорта и идентификационного кода.

Также нужно не забыть подготовить документы, дающие право на получение подобной денежной скидки для безработных, которые совершают покупку квартиры.

Все документы должны быть заверены и к ним следует прикрепить реквизиты банковского счета, на который налоговая служба перечислит денежные средства.

Заполнение заявления. Существует определенная форма данного документа, вступившая в силу на основании приказа федеральной налоговой службы с третьего марта 2015 года. Именно ее нужно скачать, распечатать и внести туда все нужные данные. Обязательно укажите номер статьи, в соответствии с установками которой, безработный гражданин Российской Федерации имеет право на компенсацию некоторой денежной суммы. Также пропишите буквами размер этой суммы (она рассчитывается путем вычисления 13% от стоимости квартиры) и полное наименование банка, в котором открыт счет, предназначенный для поступления средств. Заявление на предоставление вычета. Предоставить вышеперечисленные документы работникам налоговой службы, после чего ожидать их проверки. На рассмотрение документации потребуется трехмесячный срок, по истечению которого будет вынесен вердикт – давать вычет безработному лицу или нет. Безработный узнает результат на протяжении 10 дней. При наличии всех требуемых документов, правильном их оформлении, а также выполнении всех условий, установленных действующим законодательством, для получения некой скидки для безработного лица в случае приобретения ним квартиры, инспекция вынесет положительное решение. После этого нужно будет оплатить государственную пошлину, которая взымается в размере равном 1% от стоимости квартиры. И наконец, завершающий этап — перечисление денег на указанный счет. Полагаясь на статью 78 Налогового кодекса, денежная компенсация должна прийти не позднее 30 дней, отсчитанных со дня окончания проверки документов.

ПОЛУЧЕНИЕ ВЫЧЕТА ДЛЯ НЕРАБОТАЮЩИХ ЧЕРЕЗ РАБОТОДАТЕЛЯ

В тех случаях, если не работающее лицо, оформляем вычет с помощью бывшего работодателя, то нужно следовать той же инструкции, что и при самостоятельном оформлении. Однако определенная часть действий, указанных в инструкции будет возложена на плечи работодателя, что может несколько облегчить, но значительно увеличить длительность данного процесса. Лицо, ранее предоставлявшее работу, физическому лицу, которое претендует на возмещение некой компенсации, самостоятельно оформит справку 2-НДФЛ. Также работодатель обязан предоставить все требуемые документы, свидетельствующие о размерах сумм, выплаченных им с заработной платы бывшего сотрудника, которые были перечислены в налоговые службы. Получение налогового вычета — обширная тема, таящая в себе много нюансов. В разных случаях процесс возвращения НДФЛ отличается, в соответствии с законами и лазейками в них.

Таким образом, при прочтении статьи, становится понятным, что даже не работающие лица могут получить вычет налогового типа в случае покупки квартиры. Однако для этого нужно, чтобы был соблюден целый перечень условий, а действия, перечисленные в инструкции, были выполнены в правильном порядке. Желаем успехов!

Источник: https://xn--80aahkemvnzw7i.xn--p1ai/news/2-zakonnykh-sposoba-kak-vernut-bezrabotnomu-nalogovyy-vychet-ot-pokupki-kvartiry-/

Налоговый вычет при покупке квартиры если уволился

Имущественный вычет при покупке квартиры если сотрудник уволился и принят вновь

Форма уведомления для подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый утверждена Приказом ФНС России от 07.12.2004 N НК РФ не предусматривает особого порядка предоставления имущественного налогового при смене налогоплательщиком места работы.

Возможно ли получить налоговый вычет после увольнения с работы

Вычетом можно воспользоваться за любой налоговый период с момента возникновения права на вычет, когда у налогоплательщика были доходы, облагаемые по ставке 13%. Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ вычет может быть предоставлен в отношении доходов, полученных не ранее чем за три налоговых периода, предшествующих тому, в котором налогоплательщик обратился с заявлением на предоставление вычета. Вычет может быть предоставлен за любой налоговый период начиная с того, в котором у налогоплательщика возникло право на него.

Все форумы ФНС

Подскажите пожалуйста, могу ли я воспользоваться правом возврата НДФЛ с покупки квартиры, если ранее этого не делал? Проблема в следующем — квартира приобреталась в 1998 году (до сих пор в собственности), а я уже несколько лет являюсь безработным (инвалидность), но до этого вёл предпринимательскую деятельность с хорошим доходом и своевременной, а главное полной уплатой всех налогов! Возможно ли поднять декларацию за предыдущий период (например 2010 год) и вернуть подоходный за тот период? Если да, то как это сделать.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры после увольнения

Получить имущественный налоговый вычет вы сможете в том случае, если будете работать и получать зарплату, или иметь иной доход с которого будет удерживаться НДФЛ. Поскольку налоговый вычет-это возврат уплаченного налогоплательщиком за отчетный период (год). Срока давности, согласно ст. 220 НК РФ, нет.

Можно ли получить налоговый вычет после увольнения с работы

Жилищный кодекс РФ предусматривает: если гражданин перестал быть членом семьи нанимателя жилого помещения по договору социального найма (в данном случае нанимателем являетесь вы, Татьяна), но продолжает проживать в этом жилом помещении, то за ним сохраняются такие же права, какие имеют наниматель и члены его семьи. Следовательно, ваш бывший супруг сохраняет право пользования жилплощадью. В то же время по закону такой гражданин должен самостоятельно выполнять обязательства, вытекающие из договора соцнайма жилья: вносить плату за жилое помещение и коммунальные услуги, участвовать в текущем ремонте и т. д.

2 законных способа, как вернуть безработному 13 процентов (налоговый вычет) от покупки квартиры

Если физическое лицо ранее уже пользовалось услугой возврата денежных средств, выплаченных ему ранее за счет НДФЛ, то повторно эта процедура невозможна. Вычет можно получить только один раз.
Если физическое лицо ранее нигде не работало, а также не имело официальных источников дохода и при этом не является собственником квартиры.
Если человек, не трудоустроенный официально, однако имеющий некие денежные средства из иных источников, является недобросовестным налогоплательщиком или вовсе уклоняется от уплаты налогов.

После покупки квартиры можно вернуть 13% от ее стоимости в виде налогового вычета

Пример №7 . Андрей и Татьяна купили квартиру в 2011 году за 3 млн.руб. У Андрея доля в 1/3, у Татьяны 2/3. Так как квартира куплена до января 2014 года, то на всю квартиру выдается максимум 260 тыс.руб. У Андрея вычет будет 13% * (3 млн / 3) = 130 тыс.руб. А у Татьяны хоть и получится 13% * ((3 млн * 2) / 3) = 260 тыс., получит она только оставшееся 130 тыс.руб.

Источник: https://russianjurist.ru/pensiya/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-esli-uvolilsya

justice pro…

юридическая помощь

Имущественный вычет у работодателя. Как вернуть13 процентов за квартиру на работе?

Из статьи Вы узнаете об оформлении имущественного вычета у работодателя: когда и как получить налоговый вычет при покупке квартиры на работе, какие документы понадобятся (уведомление и заявление работодателю на имущественный вычет (образец предложен в статье)), можно ли получить вычет у нескольких налоговых агентов, какие плюсы и минусы возврата 13 % за квартиру по месту работы по сравнению со способом возврата налога через налоговую инспекцию.

Можно ли получить имущественный вычет через работодателя?

Да, согласно статье 220 Налогового кодекса РФ Вы имеете право получить у работодателя имущественные налоговые вычеты:

по расходам на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат (в том числе на отделку), приобретение земельных участков. В настоящее время может предоставляться по нескольким объектам недвижимости;
по расходам на погашение процентов ипотеки, в том числе при рефинансировании (предоставляется по одному объекту недвижимости не более установленного в законе лимита).

На работе Вы также можете оформить социальные налоговые вычеты на лечение, покупку лекарств, обучение, страхование жизни.

Налоговый вычет при покупке квартиры: через работодателя или через налоговую инспекцию

Вы можете выбрать способ, как вернуть 13 % при покупке квартиры:

через ИФНС
или через работодателя.

Далее расскажем, чем отличается получение имущественного налогового вычета у работодателя от возврата налога за квартиру через налоговую инспекцию (о преимуществах и недостатках каждого способа читайте в конце статьи).

Налоговый вычет за квартиру через налоговую инспекцию

По окончании налогового периода (календарного года), по доходам которого планируется получить вычет за покупку квартиры (вернуть налог за этот год), в налоговую инспекцию по месту Вашей прописки подаются необходимые документы. Начинается камеральная проверка, срок которой не должен превышать три месяца. После подтверждения права на вычет расчетная сумма в течение определенного времени перечисляется на расчетный счет, указанный в заявлении на возврат суммы излишне уплаченного налога. Так как фактически срока давности имущественного вычета не существует, за получением вычета Вы можете обратиться и через много лет после покупки квартиры, но вернуть налог Вы можете только за последних три года (о том, когда можно получить вычет по процентам ипотеки, можно прочитать здесь).

Налогоплательщик купил квартиру в конце 2019 года, уже в январе 2020 года он подает документы в ИФНС и через 4 месяца вернет налог за 2019 год.

Женщина, находящаяся в декрете, приобрела квартиру в 2019 году. Так как доходов, облагаемых по ставке 13 % в 2019 году у нее нет, она дожидается выхода из декрета в 2021 году и в начале 2020 года подает документы в налоговую инспекцию.

Получение имущественного налогового вычета у работодателя

Не дожидаясь окончания года, по доходам которого планируется получить вычет, Вы обращаетесь с необходимыми документами к налоговому агенту (работодателю). В бухгалтерии по месту работы перестанут удерживать с Вашего дохода 13 % (налог на доходы физических лиц).

В начале 2019 года налогоплательщик приобрел квартиру. Чтобы быстрее начать получать 13 %, он решил оформить имущественный вычет через работодателя. При подаче в бухгалтерию необходимых документов (уведомление о подтверждении права на вычет и заявление на имущественный вычет у работодателя) из заработной платы перестают удерживать НДФЛ.

Таким образом, при получении вычета через ИФНС, Вы возвращаете ранее удержанный налог. А при получении налогового вычета при покупке квартиры у работодателя с Вашей зарплаты перестают удерживать НДФЛ.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя?

Если Вы решили получить имущественный вычет на работе, то в налоговую инспекцию обращаться все равно придется (сотрудники налоговой на основании поданных документов должны подтвердить Ваше право на вычет). Порядок предоставления имущественного вычета работодателем следующий:

Вы подаете документы в ИФНС, в том числе заявление о подтверждении права на получение налогового вычета за покупку квартиры/погашение процентов ипотеки. Право на получение имущественного налогового вычета у работодателя должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и других документов.
После окончания проверки документов и подтверждения права на вычет налоговая инспекция выдаст уведомление «О подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.
Это уведомление и заявление на имущественный вычет у работодателя (образец представлен ниже) необходимо подать в бухгалтерию по месту работы.

Имущественный вычет через работодателя: документы

Для возмещения НДФЛ у работодателя при покупке квартиры Вам необходимо сначала обратиться в налоговую инспекцию по месту прописке, а потом к работодателю, подав соответствующие документы. Отметим, что при получении имущественного вычета по месту работы, отпадает необходимость предоставлять в ИФНС декларацию 3-НДФЛ.

заявление о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета,
остальные документы для получения уведомления на имущественный вычет у работодателя.

Перечень документов, подаваемых вместе с заявлением в ИФНС, различается в зависимости от того, какой имущественный вычет Вы планируете получить у работодателя (вычет по расходам на приобретение недвижимости и/или вычет по расходам на уплату процентов ипотеки), какую недвижимость Вы приобретали (квартиру, земельный участок с домом и т.д.), приобретали ли Вы квартиру на вторичном рынке или в новостройке.

Так, при получении налогового вычета через работодателя при покупке квартиры на вторичном рынке, кроме заявления в ИФНС подаются следующие документы:

договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи) – копия,
документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца)- копия,
документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату) — копия
заявление о распределении расходов на покупку квартиры/вычета между супругами (при желании мужа и жены распределить расходы/вычет при покупке квартиры супругами во время брака, в том числе в собственность ребенка).

Список документов на имущественный вычет, подаваемых работодателю:

заявление работодателю на имущественный налоговый вычет (образец предложен в конце статьи),
уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации

С какого момента предоставляется имущественный вычет у работодателя?

При возмещении 13 процентов за квартиру на работе из Вашей заработной платы перестают удерживать НДФЛ. Но если Вы обратились к работодателю за получением имущественного вычета не в начале года, а в середине или в конце года, сможете ли Вы вернуть через бухгалтерию на работе уже удержанный с начала года налог?

Ранее Минфин по данному вопросу высказывался отрицательно (Письмо Минфина РФ от 21 марта 2016 г. N 03-04-06/15541). После окончания года, налогоплательщику предлагалось обращаться в ИФНС (путем подачи декларации 3-НДФЛ) за возвратом налога, удержанного работодателем с начала года до момента получения заявления (Письмо Минфина РФ от 04.03.2015 N 03-04-05/11260).

Но в настоящий момент Минфин РФ занял следующую позицию по данному вопросу (Письмо Минфина РФ от 20 января 2017 г. N 03-04-06/2416, Письмо Минфина РФ от 5 сентября 2017 г. N 03-04-05/56959). При обращении физического лица к работодателю с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета не в первом, а в одном из последующих месяцев календарного года налог исчисляется за весь истекший с начала года период с применением имущественного налогового вычета. Разница между суммой налога, исчисленной и удержанной до предоставления имущественного вычета, и суммой налога, определенной по установленным пунктом 3 статьи 226 Налогового кодекса РФ правилам в том месяце, в котором от работника поступило заявление о предоставлении вычета, образует сумму налога, перечисленную в бюджет излишне. На основании пункта 1 статьи 231 Кодекса излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления работника.

Таким образом, если Вы обратились к работодателю за получением имущественного вычета не в начале года, а в середине или в конце года, Вы сможете вернуть на работе удержанный с начала года НДФЛ.

Получение имущественного налогового вычета у работодателя позволит Вам быстрее начать возвращать 13 %

Если за год получить имущественный налоговый вычет у работодателя в полном размере не удалось

Если за год Вы не получили в полном размере налоговый вычет при покупке квартиры, то его остаток переносится на последующие годы — до тех пор, пока Вы не вернете 13 % полностью (пенсионеры имеют возможность перенести вычет на предыдущие годы).

В целях получения в ИФНС нового подтверждения на получение остатка неиспользованного имущественного налогового вычета у работодателя достаточно представить в налоговый орган вместе с заявлением справку о доходах по форме 2-НДФЛ, которую налоговый агент может выдать в конце декабря текущего года (Письмо Минфина России от 22.04.2015 N 03-04-05/23108).

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у налогового агента по гражданско-правовому договору?

Поскольку организация не является работодателем по отношению к физическому лицу, заключившему с ней гражданско-правовой договор на выполнение работ (оказание услуг), то такая организация не вправе предоставить физическому лицу имущественный налоговый вычет (Письмо Минфина РФ от 7 марта 2017 г. N БС-4-11/4076@).

Налоговый вычет у нескольких работодателей при покупке квартиры

В настоящее время все налогоплательщики имеют право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору, независимо от даты возникновения права на получение данного вычета (Письмо ФНС России от 09.04.2014 № ПА-4-11/6649@ (вместе с Письмом Минфина России от 26 марта 2014 года № 03-04-07/13348)).

В целях подтверждения налоговым органом сумм имущественных налоговых вычетов для их получения у нескольких работодателей налогоплательщикам следует в соответствующих заявлениях, представляемых в налоговый орган, указать конкретные суммы вычетов, которые они планируют получать у каждого из работодателей. В случае подтверждения права налогоплательщика на получение имущественных вычетов у нескольких работодателей налоговым органом будет выдано соответствующее количество уведомлений (Письмо Минфина РФ от 28 июля 2014 г. N БС-3-11/2497@).

Преимущества и недостатки получения имущественного вычета через работодателя

Рассмотрим плюсы и минусы получения вычета у налогового агента при покупке квартиры.

Вы можете получить имущественный вычет через бухгалтерию уже в текущем году, не дожидаясь окончания года,
не нужно заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ.

в бухгалтерии работодателя могут возникнуть сложности с оформлением вычета таким способом.
уведомление для работодателя нужно получать в налоговой инспекции ежегодно (если за год Вы не получили вычет в полном размере).

Одновременное получение социального и имущественного вычета у налогового агента

Если Вы хотите получить на работе социальный налоговый вычет (например, за лечение) и имущественный налоговый вычет, то следует учитывать, что социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того года, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы (социальный вычет на другие периоды не переносится). И в случае если налоговый агент в течение года не предоставит налогоплательщику социальный вычет в связи с использованием имущественного вычета, то впоследствии право на его получение утрачивается.

При этом законом не установлен порядок определения последовательности предоставления налоговым агентом налоговых вычетов по НДФЛ при обращении к нему физического лица по разным основаниям. Таким образом, по мнению ФНС России, при наличии в течение налогового периода у налогового агента от налогоплательщика нескольких заявлений о предоставлении различных видов налоговых вычетов налоговый агент вправе предоставить такие налоговые вычеты в любой последовательности с учетом предпочтений налогоплательщика, при этом соблюдая особенности и ограничения в размере, установленные статьями 218, 219 и 220 Кодекса (Письмо ФНС от 28.06.2017 № БС-4-11/12466@, Письмо Минфина России от 11.10.2018 N 03-04-05/73034).

Таким образом, если Вы желаете получить через работодателя и социальный вычет и вычет за покупку квартиры, то Вам следует сообщить работодателю, что в первую очередь Вы хотели бы получить вычет по расходам на медицинские услуги (так как в отличие от имущественных налоговых вычетов перенос не использованных в течение года социальных налоговых вычетов на последующие налоговые периоды статьей 219 Налогового кодекса РФ не предусмотрен).

Заявление на имущественный вычет у работодателя (образец)

После получения в ИФНС уведомления на имущественный вычет у работодателя в бухгалтерию по месту работы необходимо подать заявление о предоставлении вычета. Оно может быть составлено в произвольном виде (возможно, в бухгалтерии подскажут, что нужно писать). Ниже предложен образец заявления работодателю на предоставление имущественного вычета.

Генеральному директору ______ [наименование организации]

_______________________________ [ФИО ген. Директора]

От _____________________________ [должность]

__________ [отдел, подразделение, департамент]

На основании ст. 220 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне в ____ году имущественный налоговый вычет по НДФЛ в размере _____ [сумма вычета согласно уведомления] в соответствии с уведомлением из ИФНС ____ [номер инспекции] по г. _____ [наименование города] от ______ [дата уведомления] № ______ [номер уведомления].

Уведомление из налоговой инспекции от ______ [дата уведомления] № ______[номер уведомления] прилагаю.

Оформив имущественный вычет у работодателя, Вы можете вернуть 13 % за квартиру уже в текущем году. Данный способ возмещения налога позволит Вам быстрее начать получать деньги. Для получения на работе налогового вычета при покупке квартиры необходимо подтвердить право на вычет в ИФНС. После этого уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты и заявление работодателю на имущественный вычет необходимо предоставить в бухгалтерию по месту работы.

Источник: https://just-ice.info/2019/09/04/imuschestvenniy-vichet-rabotodatel/