З ндфл 2019 год образец заполнения при покупке квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «З ндфл 2019 год образец заполнения при покупке квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

тема является архивной. вы неавторизованы на сайте. тема является архивной.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2019 год?

При покупке квартиры граждане вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Для этого необходимо представить в ФНС заявление и декларацию по форме 3-НДФЛ за 2019 год.

Получить налоговый вычет смогут граждане Российской Федерации:

• получающие доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц по ставке 13 %;
• не получившие полную сумму 260 тыс. рублей;
• которые купили квартиру, комнату или долю в ней и зарегистрировали право собственности на него в Росреестре.

Существует несколько особенностей предоставления имущественного вычета:

• граждане могут приобрести жилой объект и зарегистрировать право собственности на него на несовершеннолетнего ребенка, вернув сумму имущественного вычета себе в пределах установленного законодательством лимита (260 тыс.руб.). Впоследствии ребенок не лишается права воспользоваться таким налоговым послаблением в отношении своей покупки жилья;
• по квартире, приобретенной супругами в совместную собственность, вернуть налог вправе оба супруга в пределах понесенных расходов. При этом не имеет значения, на кого их них зарегистрирован объект. Каждый из супругов может обратиться в налоговый орган и получить вычет на расходы не более 2 млн.рублей

Например: квартира приобретена в совместную собственность супругами Ивановыми стоимостью 7 млн. рублей. Каждый из них может представить в налоговый орган пакет документов и вернуть НДФЛ в размере 260 тыс.рублей. Если стоимость квартиры меньше 4 млн. рублей, супруги вправе распределить между собой вычет по своему усмотрению.

Воспользоваться имущественным вычетом не смогут граждане, купившие квартиру у лиц, признанных Налоговым кодексом взаимозависимыми (п.1, пп.10, 11 п.2 ст.105.1 НК РФ). А именно у близких родственников:

• родителей;
• супруга;
• детей;
• братьев и сестер;
• опекунов или подопечного;
• подчиненных по должностному положению.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за покупку квартиры?

Имущественный вычет возможно получить, представив в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, подтверждающие документы и заявление.

Для получения вычета в декларации нужно заполнить:

• титульный лист и разделы 1, 2 (общие сведения о налогоплательщике, итоговые величины НДФЛ к уплате или возврату, налоговая база);
• Приложение 1 — отражающее информацию об облагаемых по ставке 13 % доходах;
• Приложение 7 — расчет суммы вычета, который представляется при покупке жилья.

Форма и порядок заполнения 3-НДФЛ, утверждены Приказом ФНС России от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@:

Рекомендуем заполнение декларации начать с приложений, затем заполнить разделы и завершить титульным листом.

Рассмотрим пошагово заполнение декларации на следующем примере:

В 2019 году гражданин стал собственником квартиры стоимостью 2 450 000 рублей, купив ее из собственных средств. Доход за 2019 год, отраженный в справке, полученной от работодателя, составил 450 000 рублей. Удержанный НДФЛ — 58 500 рублей.

Последовательно заполняются строки, отражающие следующую информацию:

• 010 – ставка налога на доходы физ.лиц (13 %);
• 020 – проставляется код 07, если удерживается НДФЛ из дохода, получаемого от работодателя по трудовому договору (другими часто используемыми кодами являются 08 – зарплата работодателя в натуральной форме без удержания налога, 09 – дивиденды, 10 – иные доходы);
• сведения об организации, выплачивающей доход, указываются в строках 030-060 (источников дохода может быть несколько, для этого в декларации предусмотрено несколько таких полей);
• 070 – итоговая по году сумма дохода, полученного от работодателя;
• 080 – размер НДФЛ, удержанный из дохода налогоплательщика работодателем.

Все указанные сведения должны быть подтверждены справкой 2-НДФЛ с места работы.

Лист заполняется в соответствии с документами, подтверждающими приобретение квартиры и постановку на государственный учет.

пп.1.1 – код жилой недвижимости (для квартиры — 2, комнаты — 3);

пп. 1.2 – налогоплательщик-собственник квартиры проставляет код 01 (супруг собственника — 02, родитель ребенка, на кого зарегистрировано право собственности — 03);

пп. 1.3 содержит информацию о жилье, по которому оформляется имущественный вычет:

• 030 — остается пустым при покупке квартиры;
• 031 – кодируется в соответствии с наличием кадастрового номера (1), условного (2) или инвентарного (3), при отсутствии номера ставится (4);
• 032 – заполняется номер в соответствии с выбранным параметром строки 031;
• 033 – населенный пункт, где находится указанная квартира (при заполненных строках 031 и 032 допустимо не заполнять);

пп. 1.4 — дата передаточного акта на квартиру;

пп. 1.5 — дата государственной регистрации права собственности в Росреестре;

пп. 1.7 — указание на размер доли в собственности (если собственность единоличная, поле остается пустым);

пп 1.8 — стоимость жилья, т.е. расходов на его приобретение, не превышая 2 млн.руб. (в нашем примере квартиру приобрели за 2450 т.р., значит заполняем только 2 млн.руб.);

пп. 2.1, 2.2 — остается пустым у тех, кто ранее вычетом не пользовался;

пп. 2.3, 2.4 — заполняется только теми налогоплательщиками, кому вычет производился в течение 2019 года у работодателя;

пп. 2.5 — вычисляется разница между облагаемыми НДФЛ доходами (строка 070 Приложения 1) и вычетов, указанных в пп.2.3 и 2.4. При отсутствии таковых показывается вся сумма, равная строке 070;

пп. 2.6 — размер расходов, связанных с приобретением квартиры, и принимаемых в качестве вычета за 2019 год, но не более величины пп. 2.5;

пп. 2.8 — разница между пп.1.8 и суммой значений по пп.2.3 и 2.6, как остаток вычета с покупки жилья, переходящий на следующий период (укажем 1550000, как разница между 2000000 и 450000);

Если бы для покупки были использованы ипотечные средства, вычет с процентов по которым будет возвращен по декларации, потребовалось бы заполнить:

пп. 1.9 — фактически уплаченные проценты (но не более 3 млн.руб.);

пп. 2.7 — при возврате налога с уплаченных в 2019 году ипотечных процентов проставляется их сумма, не превышающая разницу между пп. 2.6 и 2.5;

пп. 2.9 — пп.1.9 минус сумма значений по пп.2.4 и 2.7 — остаток вычета с уплаченных процентов банку, переходящий на следующий период.

Построчно заполняются суммы рассчитанного НДФЛ:

• 001 — ставка налога (13 %);
• 002 — вид дохода (код 3);
• 010, 030 — общий за 2019 год доход (равен строке 070 Прил. 1);
• 040 — величина имущественного вычета в соответствии с суммой значений по пп. 2.3, 2.4, 2.6, 2.7 Прил.7);
• 060 — разница между строками 030 и 040 – налогооблагаемая база. При значении равном или меньше нуля, ставится «0»;
• 070 — если строка 060 имеет не нулевое значение, находится от него 13 % и вычисляется сумма к уплате в бюджет, в ином случае ставится «0»;
• 080 — переносится значение из строки 080 Прил.1;
• 160 — вычисляется сумма к возврату путем вычитания значения строки 070 и строки 080. При нулевом результате ставится ноль.

Итоговый раздел с суммами налога, полагающимися к уплате или возврату.

• 010 — возврат кодируется цифрой 2;
• 020 — код бюджетной классификации (КБК) по возврату – 18210102010011000110;
• 030 — ОКТМО из справки 2-НДФЛ, выданной работодателем;
• 040 — ставится ноль;
• 050 — переносится значение строки 160 Раздела 2, которое подлежит возврату из бюджета.

Содержит сведения о налогоплательщике, включая его ФИО, дату и место рождения, паспортные реквизиты, телефон для контактов, а так же:

• номер корректировки (если за 2019 год декларация подается впервые, ставится»0—«);
• налоговый период — 34 (год);
• код налогового органа, куда будет представлена 3-НДФЛ — найдете здесь ;
• код страны, для России — 643;
• категория плательщика налога кодируется цифрой — 760;
• документ, удостоверяющий личность, кодируется в соответствии с классификатором, утвержденным Порядком заполнения (паспорт гражданина РФ – код 21);
• статус налогоплательщика – 1;
• количество страниц, включая саму декларацию и все приложения к ней (копии подтверждающих бумаг).

На каждом листе декларации проставляется ИНН налогоплательщика, дата заполнения документа и личная подпись.

Образец декларации 3-НДФЛ при получении налогового вычета за квартиру за 2019 год

Нужны ли дополнительные документы при повторной подачи декларации 3-НДФЛ?

В налоговом законодательстве понятие повторной декларации не используется. Могут подаваться одним налогоплательщиком несколько деклараций (первичная и следующие) при получении имущественного вычета, связанного с приобретением квартиры. Повторные формы необходимы для получения остатка неиспользованного вычета по доходам последующих периодов.

Данные о налогоплательщике и приобретенном объекте, по которому возникло право на вычет, будут одинаковыми, а сведения о доходах, полученных по месту работы, и удержанном НДФЛ меняются. И каждый год потребуется подтверждать их справкой 2-НДФЛ. Получить же возврат вычета можно, заполнив декларацию за налоговый период и подать заявление.

Копии договора купли-продажи и иных документов подтверждающих покупку необходимо приложить к первичной декларации. Впоследствии их предоставлять не обязательно.

Источник: https://kupiproday-kvartiru.ru/nalogi/kak-zapolnit-deklaraciju-3-ndfl-na-imushhestvennyj-vychet-za-2019-god/

3-НДФЛ образец заполнения: налоговый вычет при покупке квартиры 2019

Налогоплательщики, которые официально трудоустроены и с их доходов оплачивается НДФЛ, при покупке объекта недвижимости вправе заявить на получение имущественного налогового вычета. Его предоставляют в соответствии со статьей 220 НК Российской Федерации.

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, необходимо подать Налоговую декларацию 3-НДФЛ. Ее форму ежегодно утверждает ФНС РФ. Сумма предоставляемого налогового вычета на приобретение недвижимого имущества (квартиры) составляет не более 2 000 000,00 рублей. То есть, возврат оформляют на сумму 260 000,00 рублей. Также есть возможность оформить налоговый вычет по расходам на оплату ипотечных процентов. Максимальная сумма такого вычета составляет 3 000 000,00 рублей. То есть, вернуть удастся до 390 000,00 рублей.

Чтобы оформить вычет и подать декларацию, необходимы такие документы:

• справка 2-НДФЛ (выдает работодатель);
• свидетельство права собственности (после переоформления квартиры);
• платежные документы, чеки, расписки и прочее (в качестве подтверждения траты финансов);
• договор ипотечного кредитования (если квартира куплена в ипотеку);
• другие необходимые документы.

Стоит учесть, даже если квартира была куплена, например, за 2 500 000,00 рублей, налогоплательщик вправе заявить на получение вычета на сумму только 2 000 000,00 рублей. Это правило прописано в законодательстве.

В ней заполняют такие разделы:

• Титульный лист;
• Разделы 1 и 2;
• Приложение 1;
• Приложение 7.

Если у налогоплательщика были доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, он должен заполнить Приложение 2.

Отчет подают несколькими способами:

• лично при визите в ИФНС РФ по месту регистрации (проживания);
• отправить по почте письмом с уведомлением;
• отправить в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или через портал «Госуслуги».

Вместе с декларацией предоставляют документы, подтверждающие право на получение имущественного налогового вычета.

3-НДФЛ 2019 скачать бланк: возврат за покупку квартиры

Рассмотрим заполнение Налоговой декларации при оформлении имущественного налогового вычета при покупке квартиры.

Иванов И. И. в 2018 году приобрел квартиру в ипотеку. Ее стоимость составила 2 300 000,00 рублей. Он может заявить на получение налогового вычета в размере 2 000 000,00 рублей. Иванов И. И. официально трудоустроен. Согласно справке 2-НДФЛ его доход составил 900 000,00 рублей. Из них был оплачен подоходный налог в размере 117 000,00 рублей.

Изначально заполняем Титульный лист. В нем указываем следующую информацию:

• номер корректировки (при первичной сдаче отчета ставят «0»);
• налоговый период (календарный год — код 34);
• отчетный год (в нашем примере 2018 год);
• код ИФНС РФ по месту регистрации (проживания) налогоплательщика (куда подают отчетт);
• ФИО налогоплательщика полностью;
• его данные (паспортные данные, дата и место рождения);
• код страны — 643 для граждан РФ;
• код категории налогоплательщика — 760 (физические лица).

Проставляем, кто именно подает декларацию: налогоплательщик или его представитель. Количество листов указываем после заполнения необходимых Разделов и Приложений отчета. На каждом листе формы 3-НДФЛ налогоплательщик ставит дату и подпись.

Заполняем Раздел 1. В его строках указываем следующее:

• 010 — код 2 (он соответствует возврату подоходного налога из бюджета);
• 020 — КБК налогооблагаемого дохода;
• 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого осуществляется оплата подоходного налога;
• 050 — сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета в связи с покупкой квартиры.

Далее указываем данные в строках Раздела 2:

• 001 — налоговая ставка, по которой облагаются доходы налогоплательщика (для граждан РФ она составляет 13%);
• 002 — код 3 (иное);
• 010 — сумма доходов, полученных от всех источников;
• 030 — сумма дохода, из которой удержан подоходный налог;
• 040 — размер имущественного вычета;
• 080 — сумма удержанного подоходного налога;
• 160 — сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета.

Приложение 1 заполняют по всем источникам доходов, находящихся на территории РФ. В его строках указывают следующие данные:

• 010 — налоговая ставка, по которой облагаются доходы налогоплательщика;
• 020 — код вида дохода (07 — заработная плата);
• 030 — ИНН источника выплат;
• 040 — КПП источника выплат;
• 050 — ОКТМО источника выплат;
• 060 — наименование источника выплат;
• 070 — размер дохода, полученного от данного источника выплат;
• 080 — сумма удержанного НДФЛ с заявленного дохода (на основании справки).

Эти строки заполняют по каждому работодателю (источнику выплат).

В Приложении 7 заполняют такие строки:

• 010 — код объекта недвижимости (2 — квартира);
• 020 — код налогоплательщика (01 — собственник);
• 030 — код номера объекта (1 — кадастровый, 2 — условный, 3 — инвентарный);
• 031 — кадастровый/инвентарный/условный номер;
• 032 — адрес объекта недвижимости (если известен один из номеров объекта, строчку можно не заполнять);
• 040 — дата акта передачи объекта;
• 050 — дата регистрации права собственности на квартиру;
• 070 — заполняется при покупке доли в квартире;
• 080 — сумма расходов на покупку квартиры в пределах максимума имущественного налогового вычета (2 000 000,00 рублей);
• 090 — сумма процентов по ипотечному кредиту;
• 100 — сумма имущественного налогового вычета, которая была уже получена в предыдущих отчетных периодах;
• 110 — сумма вычета по ипотечным процентам, если она была получена в предыдущих налоговых периодах;
• 120 — сумма вычета, которая была получена ранее на основании уведомления ФНС РФ;
• 130 — налоговый имущественный вычет по процентам, который был получен в предыдущих налоговых периодах;
• 140 — размер налоговой базы;
• 150 — расходы на приобретение квартиры (подтверждение — платежные документы);
• 160 — сумма расходов на оплату процентов по ипотеке;
• 170 — остаток имущественного налогового вычета по затратам на покупку квартиры, который переходит на следующий год;
• 180 — остаток вычета по процентам по ипотеке.

Все строки заполняют в соответствии с установленными правилами.

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/3-ndfl/3-ndfl-obrazets-zapolneniya-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-2019.html

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году для получения вычета и возврата налога + образец

Физические лица, которые в прошлом 2018 году приобрели или построили жилую недвижимость, могут законно оформить возврат 13% от соответствующих расходов в текущем 2019 году.

Чтобы воспользоваться данным правом, гражданин должен корректно заполнить отчетную декларацию по актуальной форме 3-НДФЛ, сформировать набор документов, направить все эти бумаги в местное подразделение налоговой службы (ФНС) на протяжении 2019 года.

Сделать это можно в абсолютно любой день текущего года.

Речь идет о получении покупателем квартиры вычета имущественного характера. Подобная льгота предоставляется гражданам в порядке и на основаниях, четко определенных нормами актуального законодательства.

Что представляет собой вычет при покупке квартиры или возведении жилья? Кто вправе законно претендовать на его получение? Как заполняется и подается отчетная декларация? Все эти вопросы следует рассмотреть более подробно.

1. Получение имущественного налогового вычета
2. Как подать декларацию на возврат подоходного налога?
3. Когда можно сдавать – сроки подачи за 2018 год
4. Необходимые документы
5. Новая форма 2019
6. Какие листы оформлять?
7. Как правильно заполнить — инструкция
8. Заполнение приложения 7
9. Оформление Приложения 1
10. Раздел второй
11. Раздел первый
12. Титульный лист
13. Скачать бланк и заполненный образец
14. Полезное видео
15. Выводы

Получение имущественного налогового вычета

Вычет имущественного характера по НДФЛ предоставляется гражданину – плательщику подоходного налога – путем компенсации определенной доли от его затрат, понесенных в связи с покупкой квартиры (иной недвижимости) или строительством жилья.

Так, физическому лицу возмещается 13% от фактических, документально подтвержденных расходов (но в пределах имущественного вычета).

Возврат данных средств выполняется государством из бюджета. Чтобы претендовать на такой вычет, гражданин должен фактически оплатить покупку или строительство собственного жилья, являясь при этом реальным плательщиком НДФЛ.

Если в прошедшем 2018 году физическое лицо купило квартиру, понеся определенные расходы, и в этом же году получило реальные доходы, с суммы которых в бюджет уплачивался НДФЛ, то в текущем 2019 году оно вправе вернуть себе перечисленный подоходный налог с денежной суммы, соответствующей величине затрат на приобретение жилплощади.

Сумма, на базе которой вычисляется размер причитающегося возмещения, не должна превышать величину имущественного вычета.

Максимальная величина налогового вычета регламентируется Налоговым кодексом РФ. Для расходов на покупку квартиры его актуальный размер составляет 2 (два) миллиона рублей.

Таким образом, максимальная сумма возможной компенсации физлицу – 260 тысяч рублей. Чтобы вычислить этот показатель, необходимо 2 (два) миллиона рублей умножить на 13%.

Помимо этого, допускается возврат уплаченного НДФЛ по затратам на выплату ипотечных процентов, если соответствующее жилье приобреталось физическим лицом в ипотеку. Предельная величина вычета по ипотечным процентам соответствует 3 (трем) миллионам рублей.

Как подать декларацию на возврат подоходного налога?

Гражданин, который купил квартиру, может получить возмещение уплаченного подоходного налога (НДФЛ).

Чтобы воспользоваться имущественным вычетом, необходимо выполнить следующие действия:

1. Надлежащим образом оформить 3-НДФЛ, корректно указав нужные сведения в соответствующих полях отчетного документа.
2. Подготовить официальные бумаги, четко удостоверяющие покупку квартиры и уплату НДФЛ, а также иные документы, позволяющие претендовать на компенсацию перечисленного налога (НДФЛ).
3. Передать всю документацию в подразделение ФНС, функционирующее по месту проживания приобретателя жилья, являющегося плательщиком НДФЛ.

Документальная форма 3-НДФЛ, подлежащая заполнению при оформлении налогового вычета, регламентируется действующим приказом фискального органа (ФНС).

Заполнение 3-НДФЛ и её подача в ФНС могут осуществляться одним из следующих доступных способов:

• Декларация, составленная на бумаге, может подаваться почтовой отправкой, через доверенного представителя или личным визитом самого гражданина, непосредственно претендующего на налоговый вычет.
• Если отчетный документ заполняется в электронном формате, его можно отправить через интернет – с помощью персонального кабинета гражданина на веб-ресурсе ФНС или посредством онлайн-портала госуслуг.
• Оформление и отправка 3-НДФЛ могут осуществляться с помощью специального программного продукта, разработанного ИФНС. Данная программа скачивается с веб-ресурса ФНС и устанавливается на собственный компьютер налогоплательщика. Инструкция по использованию программы 3-НДФЛ.

Вся документация, предоставленная в территориальное подразделение ФНС, будет тщательно проверяться сотрудниками данного ведомства.

Декларация может рассматриваться налоговым органом на протяжении трех месяцев. Специалисты налоговой службы должны удостовериться в том, что заявитель действительно потратил указанные средства на покупку жилплощади.

Кроме того, нужно будет убедиться в том, что с доходов гражданина, обоснованно претендующего на вычет, фактически уплачивался подоходный налог.

Если все эти факты найдут свое подтверждение, заявка гражданина-налогоплательщика получит одобрение. Соответствующая денежная сумма будет возвращена физлицу безналичным перечислением на счет в банке, реквизиты которого указываются заявителем при подаче документов.

Чтобы оформить вычет имущественного характера по денежным расходам на покупку квартиры, состоявшуюся в прошедшем 2018 году, и компенсировать уплаченный НДФЛ, гражданин вправе подавать 3-НДФЛ и документальные приложения в ФНС с 01.01.2019.

Следует знать, что конкретные сроки для совершения данной процедуры не устанавливаются действующим законодательством.

Гражданин вправе воспользоваться вычетом (оформить возврат НДФЛ), заявив о своем намерении в любой день текущего 2019 года.

Если же на протяжении 2019 года налогоплательщик, желающий получить вычет, не направит 3-НДФЛ в соответствующее подразделение ФНС, он сможет успешно сделать это в течение следующего года.

Необходимые документы

Заполнение соответствующих страниц декларации 3-НДФЛ считается обязательным условием для оформления вычета и возврата подоходного налога за по расходам на квартиру.

Приложениями к этой декларации являются следующие документы:

Новая форма 2019

Форма декларации, которую нужно заполнять в 2018 году, значительно изменилась.

Актуальный вариант 3-НДФЛ, подлежащий заполнению в текущем 2019 году, предусматривается отдельным приказом ФНС РФ, регламентированным 03.10.2018 под номером ММВ-7-11/569@.

Надо отметить, что этот бланк отчетной формы ощутимо отличается от всех предыдущих шаблонов. В новом варианте декларации общее количество заполняемых страниц сократилось с двадцати до тринадцати. Отменены буквенные обозначения имеющихся листов, введены числовые обозначения разделов и приложений.

В составе отчетной формы имеются два главных раздела (первый, второй), восемь приложений, а также два обосновывающих расчета к приложениям 1 и 5.

Сведения о вычетах инвестиционного характера, социального назначения и стандартного типа объединены теперь в приложении 5.

Сведения о вычетах профессионального характера показываются в приложении 3 (вместе с доходами/затратами предпринимателей, работников адвокатуры/нотариата). В новом бланке 3-НДФЛ присутствуют и другие изменения.

Обо всех изменениях в новой декларации 3-НДФЛ читайте здесь.

Скачать бланк 3-НДФЛ для заполнения в 2019 году — excel.

Если налогоплательщик потратил собственные деньги на покупку квартиры и желает на этом основании воспользоваться имущественным вычетом – вернуть уплаченный НДФЛ, – ему следует заполнить определенные страницы 3-НДФЛ:

• титульную (вступительную) часть формы;
• раздел первый (обобщает сведения о возврате налога);
• раздел второй (вычисляется налоговая база, фиксируется сумма подоходного налога к возврату);
• приложение первое (фиксируются все доходы физлица, полученные от источников поступлений в территориальных пределах РФ);
• приложение второе (показываются все заработки физлица, полученные от источников поступлений за территориальными пределами РФ);
• приложение седьмое (вычисляется конкретная сумма вычета, причитающегося гражданину – покупателю квартиры).

Если физлицо претендует на получение профессионального вычета, дополнительно потребуется внести нужные данные в третье приложение. Если у гражданина были доходы, которые законно не облагаются НДФЛ, он также заполняет четвертое приложение.

Таким образом, гражданин, претендующий на имущественный вычет, должен обозначить следующие существенные моменты:

• Жилой объект, реально приобретенный физлицом.
• Денежная сумма, уплаченная за недвижимость.
• Налогооблагаемые доходы в отчетном году.
• Сумма НДФЛ, фактически уплаченная и перечисленная физлицом.
• Размер причитающегося вычета (гражданин вычисляет его и показывает в декларации).
• Сумма уплаченного налога (НДФЛ), заявленная покупателем квартиры к возврату. Денежная сумма, возвращаемая из бюджета, показывается в разделе первом.

Заполнение рассматриваемой декларации рекомендуется осуществлять в следующем порядке:

1. Седьмое приложение отчетной декларации.
2. Первое приложение формы.
3. Второе приложение (если потребуется).
4. Раздел второй отчета.
5. Раздел первый отчета.
6. Вступительный (титульный) раздел.

Данное приложение следует заполнять для каждого купленного или возведенного объекта (дома, квартиры, комнаты, земельного надела, имущественных долей) в отдельности. Итоговые вычисления будут потом осуществляться по всем страницам седьмого приложения, заполненным физлицом.

В седьмом приложении рассматриваемой отчетной формы будут заполняться следующие строки:

Код строки	Какие сведения указываются
010	Обозначается код недвижимого объекта (значение 2 – для квартиры).
020	Обозначается код налогоплательщика (значение 01 – для собственника).
030	Код, обозначающий номер объекта (значение 1 – для кадастрового, значение 2 – для условного, значение 3 – для инвентарного номера, значение 4 – для отсутствующего номера).
031	Прописывается номер объекта (либо кадастровый, либо условный, либо инвентарный). Если номера нет, вносить данные не требуется.
032	Прописывается местонахождение жилого объекта. Поле заполняется, если не указан никакой номер в строке 031.
040	Прописывается дата оформления передаточного акта на жилплощадь.
050	Прописывается дата регистрации собственником права на квартиру.
060	Исключительно для земельных наделов.
070	Исключительно для имущественных долей.
080	Величина произведенных затрат на покупку в рамках установленного вычета (максимум два миллиона рублей). Без кредитных процентов.
090	Сумма кредитных процентов, уплаченных физлицом по ипотеке (максимум три миллиона рублей).
100	Величина вычета, уже предоставленного физлицу по этой квартире на протяжении предыдущих лет. При первом обращении по данному объекту – не заполняется.
110	Величина вычета по кредитным процентам, уже использованного на протяжении предыдущих лет (только для ипотечного жилья).
120	Величина вычета, уже предоставленного по этому жилью путем уведомления ФНС (посредством работодателя физлица).
130	Величина вычета по кредитным процентам, уже предоставленного посредством уведомления ФНС с помощью работодателя (плательщика доходов).
140	Вычисляется налоговая база.
150	Реальные затраты на покупку квартиры, документально подтвержденные и учтенные для вычета применительно к отчетному году.
160	Затраты по уплате ипотечных процентов, подлежащие учету в отчетном году.
170	Вычисляется переходящий остаток вычета для расходов на приобретение (покупку) квартиры.
180	Определяется переходящий остаток вычета для кредитных процентов (ипотека).

Пример заполнения седьмого приложения формы 3-НДФЛ:

На этой странице налоговой декларации 3-НДФЛ физлицо детально разъясняет источники собственных доходов. Для каждого такого источника заполнению подлежат следующие строки:

Код строки	Какие сведения указываются
010	Применяемая ставка (исключительно тринадцатипроцентный налог).
020	Обозначается код разновидности дохода (значение 07 – для зарплаты).
030	Заполняется ИНН плательщика дохода (работодателя).
040	Указывается КПП работодателя.
050	Заполняется ОКТМО работодателя.
060	Название (наименование) работодателя – юрлица/физлица.
070	Величина дохода, полученного гражданином от этого работодателя за отчетный год.
080	Сумма НДФЛ

Образец заполнения первого приложения декларации:

На данном листе декларации вычисляется возвращаемый налог (через вычет, обусловленный покупкой площади). Заполняются такие строки:

Код строки	Какие сведения указываются
001	Ставка налоговая (указывается 13%).
002	Выбирается значение 3 (иное).
010	Годовой доход, полученный физлицом от всех имеющихся источников.
030	Налогооблагаемый доход (с него фактически уплачивался НДФЛ).
040	Величина имущественного вычета в связи с покупкой квартиры.
080	Реально уплаченный НДФЛ.
160	Величина налога к возврату.

Пример заполнения второго раздела 3-НДФЛ:

В первом разделе декларации 3-НДФЛ приводится обобщенная информация по следующим строкам:

• 010 – указывается значение 2, соответствующее возврату НДФЛ.
• 020 – прописывается нужное значение КБК.
• 030 – прописывается нужное значение ОКТМО.
• 050 – фиксируется величина возвращаемого налога.

Указываются следующие сведения:

• Корректировочный номер (значение 0).
• Значение налогового периода (указывается 34 – для календарного года).
• Обозначение отчетного года (указывается 2018).
• Код фискального органа.
• Сведения о гражданине-заявителе.
• Сведения паспорта.
• Подтверждение резидентского статуса.
• Прочие стандартные данные.

Образец заполнения титульного листа декларации:

Скачать бланк и заполненный образец

Скачать новый бланк формы 3-НДФЛ для заполнения в 2019 году – excel.

Скачать образец заполнения декларации за 2018 год при покупке квартиры – excel.

Еще образцы заполнения 3-НДФЛ:

Полезное видео

Порядок заполнения декларации в 2019 году для возврата налога:

Выводы

Составление 3-НДФЛ для ситуации предоставления физлицу вычета за приобретение (покупку) квартиры имеет свою специфику, хотя и осуществляется согласно стандартным требованиям. При этом необходимо руководствоваться порядком, регламентированным ФНС.

Заполнению в этом случае подлежат только определенные страницы актуальной отчетной формы.

Источник: https://praktibuh.ru/otchetnost/3-ndfl/pri-pokupke-kvartiry.html

Заполнение 3-ндфл за 2019 год

Налоговая декларация 3-ндфл за 2019 год

Каждый год соответствующим приказом ФНС РФ утверждается новая форма налоговой декларации 3-ндфл. Не исключением стал и 2019 год: заполнять форму 3-ндфл за 2019 год налогоплательщикам необходимо на новом бланке, который был утвержден соответствующим приказом ФНС РФ, вступившем в силу с 01.01.2020 года.

Изменения не такие существенные, как это было год назад, когда практически каждая страница декларации претерпела изменения, но, тем не менее, они есть.

В частности, изменились штрихкоды, добавились новые пункты на некоторые страницы декларации (например, о способе приобретения жилой недвижимости, о стоимости лекарств отдельно от стоимости медуслуг), добавились новые коды в справочник доходов.

— с текстом приказа, а также с обзором основных изменений Вы можете ознакомиться в нашей статье.

Как известно, декларация за соответствующий год подается на бланке, который в этот год действовал. Таким образом, декларацию за 2019 год необходимо подавать на бланке 2019 года. Декларацию за 2018 год – на бланке 2018 года и так далее.

— бланки декларации, а также программу с официального сайта налоговой, в том числе и за 2019 год, Вы можете скачать здесь.

Важный момент: в декларации за конкретный год отражаются доходы и расходы налогоплательщика (на вычеты), которые были в соответствующем году. Например, при заполнении 3-ндфл на вычеты по расходам на лечение, обучение (страхование жизни и так далее) за 2019 год, в декларации необходимо указывать данные из справки 2-ндфл именно за 2019 год и суммы расходов должны быть фактически осуществленные именно в 2019 году (платежки, чеки, квитанции, оплата должна датироваться 2019 годом).

Если Вы меняли место работы или у Вас их было несколько, рекомендуется указание в декларации всех справок 2-ндфл за выбранный год, сумма налога к возврату может увеличиться.

Декларации, заполненные для декларирования доходов, полученных в 2019 году и подлежащих налогообложению, подаются в срок до 30 апреля 2020 года. Позднее можно, но будет штраф 1 000 рублей. Налог, рассчитанный по итогам декларации (Раздел 1 в декларации), необходимо оплатить в срок до 25 июля.

Подайте декларацию до 30 апреля 2020 года, если:

• вы продали какое-то имущество, движимое (например, автомобиль) или недвижимое (квартиру), которым владели менее установленного срока (3 года или 5 лет) на дату продажи;
• вы получили доходы от аренды;
• вы являетесь ИП на общем режиме налогообложения или получили доходы, которые относятся к данному режиму;
• при получении доходов в иных случаях, когда именно на Вас законодательством возложена обязанность по заполнению и подаче 3-ндфл (по доходам, полученным у Вашего работодателя, Вам отчитываться не нужно).

А декларации 3-ндфл только на возврат налога (социальные, имущественные и иные вычеты) можно заполнять и подавать весь 2020 год.

Подробнее о предоставлении декларации Вы можете прочитать здесь.

На сайте Вы можете заполнить декларацию 3-ндфл онлайн и отправить ее на проверку нашему специалисту.

Также следует обратить внимание, что за конкретный год подается всегда одна налоговая декларация 3-ндфл, в которой сразу все необходимо указать: доходы, подлежащие декларированию и расходы, по которым Вы хотите получить вычеты. Если Вы заполнили и подали декларацию, а потом вспомнили, что что-то забыли отразить или допустили какие-то ошибки (неточности), необходимо подать Уточненную декларацию.

Налоговая может обязать Вас подать Уточненную декларацию и в том случае, если в ранее поданной инспектор обнаружил ошибки, которые привели к уменьшению налогооблагаемой базы, то есть ошибочно был занижен налог, подлежащий уплате.

Дополнительно обратите внимание на некоторые наши статьи из Блога:

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Источник: https://ndflservice.ru/blog/nalogovaya-deklaracziya-3-ndfl/zapolnenie-3-ndfl-za-2019-god

Похожие записи:

• Прекращение деятельности путем реорганизации в форме преобразования
• Можно Ли Из Москвы Проехать В Рязань По Социальной Карте Подмосковья
• Какие последствия если уставный капитал не внесен на расчетный счет