Ошибка налоговой по налоговому вычету.Что делать?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ошибка налоговой по налоговому вычету.Что делать?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В итоге расчетов получаем отпускной стаж длительностью 3 года 2 месяца и 2 дня, а длительность неиспользованного отпуска 32,67 дней. 1 первая дата это день трудоустройства к данному работодателю. 4 вносим 14 за первый рабочий год Потапов отгулял за свой счет 28 дней, 14 из которых не входят в отпускной стаж ;.

Нужно ли возвращать переплату по налоговому вычету?

Переплата по налоговому вычету может возникнуть по ошибке налоговой службы либо самого налогоплательщика. Подобное случается редко, потому как сотрудники ФНС обязаны досконально проверять документы перед фактическим перечислением средств. Если же прецедент имеет место, то торопиться с возвратом переплаты не стоит. Необходимо дождаться от налоговиков официального решения, в котором будут указаны основания для подобного требования. Далее, следует действовать по обстоятельствам.

Налоговый вычет и его виды

Под налоговым вычетом понимают часть ранее уплаченного налога на доходы физлиц (НДФЛ), возвращаемую ФНС налогоплательщику в связи с понесенными им расходами по ряду направлений. Категории, по которым могут быть произведены траты и впоследствии осуществлен возврат, определены законодательством.

Существуют следующие группы вычетов:

1. Стандартные. Вычет предоставляется при наличии детей, а также действует для отдельных категорий плательщиков. В частности, ликвидаторов аварии в Чернобыле, инвалидов ВОВ и граждан, получивших увечья в период прохождения службы, инвалидов 1 и 2 группы и других лиц. Такой вид вычета обычно оформляется через работодателя.
2. Социальные. Возврат средств производится в зависимости от трат на получение образования, расходов на лекарственные препараты и медицинское обслуживание, а также вкладов в финансирование будущей пенсии и в благотворительность.
3. Имущественные. В этом случае вернуть 13% НДФЛ допускается при свершении каких-либо действий с объектами недвижимости (жилые и не жилые помещения, земля, какие-либо постройки). Вычет предоставляется в случае реализации имущества, его покупки, а также по процентам, выплаченным по ипотеке.
4. Инвестиционные. Здесь идет речь о возврате средств с дохода при продаже ценных бумаг, а также с суммы, внесенной на личный инвестиционный счет в течение 3-х лет. Сюда же входит вычет с прибыли, полученной в результате сделок с ценными бумагами (акции, паи, облигации и прочее).
5. Профессиональные. В этом случае под вычетом подразумевается льгота по налогу на доход предпринимателя. В категорию входят ИП, находящиеся на основном налоговом режиме, а также, нотариусы, юристы и прочие специалисты, зарабатывающие частной практикой. Вычет можно получить и с авторского вознаграждения, и по договорам подряда, оказания услуг и другим соглашениям гражданско-правового характера.

Важно понимать, что воспользоваться правом на вычет могут лишь те граждане, что вносят подоходный налог в размере 13%. А вот безработные граждане или, например, ИП, применяющие упрощенную схему налогообложения, такой возможностью не обладают.

Возможна ли переплата по вычету

Согласно правилам, ФНС перед перечислением вычета налогоплательщику обязана досконально проверить документы и информацию, имеющуюся в системе. Подобные действия считаются гарантией того, что при возврате не будет допущено каких-либо ошибок.

Но вот в реальности случаются прецеденты, когда по истечении некоторого промежутка времени налогоплательщику поступает звонок или приходит уведомление о том, что ранее предоставленный ему вычет оказался неверным. Соответственно суть подобного извещения заключается в требовании вернуть лишнюю сумму обратно.

И тут человек начинает сомневаться, а стоит ли вообще обращать внимание на такие звонки, правомерны ли они, и что делать, если налоговая потребовала вернуть вычет. На самом деле, решение проблемы зависит от сопутствующих факторов. Но, как показывает практика, вероятнее всего, средства потребуется вернуть.

О чем важно знать

Для начала стоит пояснить, что в Налоговом Кодексе нет статьи, предусматривающей взыскание средств с налогоплательщика в обратном порядке. То есть, если налоговая сама после проверки вернула человеку некую сумму, то требовать ее возврата она не вправе.

Но существуют исключения. Изначальное решение о перечислении вычета может быть отменено в нескольких случаях.

• плательщик нарушил законодательство РФ (подлог документов, сговор с инспектором);
• гражданин совершал действия с неким умыслом;
• налогоплательщик сам допустил ошибку (внес неверные сведения в налоговую декларацию).

Если факт указанных обстоятельств имел место, то ФНС вправе запросить перечислить переплату по вычету. Но важно запомнить, что реагировать на какие-либо требования следует только после того, как со стороны налоговой поступит официальный документ, а не письмо или извещение, подписанное рядовым сотрудником. Вообще, это правило действует для всех случаев. Проще говоря, и тогда, когда ошибку допустили налоговики, и тогда, когда сам налогоплательщик предоставил неверные сведения.

Соответственно, важно запомнить — если из ФНС поступает звонок, в котором работник обозначенной организации сообщает, что по ранее выплаченному вычету была обнаружена переплата и требует перечислить деньги, то торопиться не стоит. В этом случае следует запросить официальное решение о необходимости возврата средств, причем подписанное руководителем налоговой. К тому же в бумаге должны быть четко обозначены причины, побудившие ФНС к предъявлению претензий.

А вот на устные просьбы реагировать не рекомендуется. Потому как если ошибка допущена налоговой, то здесь усматривается прямое намерение исправить собственный недочет без огласки.

Возвращать или нет

Итак, как уже было сказано, в НК РФ нет нормы, предусматривающей возврат средств, фактически перечисленных налоговой плательщику. То есть, вроде бы ФНС не имеет права требовать деньги.

Однако в этом случае госорганизация может сослаться на главу 60 Гражданского Кодекса о необоснованном обогащении и взыскать средства через суд. Разумеется, если сам налогоплательщик откажет в перечислении переплаты.

Здесь можно привести довольно известный пример о том, как некоторое время назад тремя служащими были приобретены объекты недвижимости в рамках ипотеки для военных. После чего эти же граждане обратились в ФНС с просьбой предоставить им вычет.

Налоговая, проверив документы и не найдя ошибок и каких-либо препятствий, одобрила операцию и вернула всем обратившимся НДФЛ. Но спустя целых 3 года (срок давности по взысканию средств) в ФНС обнаружили ошибку, которая была связана с тем, что имущественный вычет не может производиться с сумм, оплаченных средствами господдержки (статья 220 НК РФ, пункт 5). А военная ипотека как раз предоставляет деньги из бюджета. Проще говоря, налоговая сама допустила промах, но средства все-таки решила вернуть. Причем через суд.

Основанием для обращения послужила обозначенная выше глава ГК РФ о неосновательном обогащении. В итоге судебные инстанции, включая Верховный Суд, вынесли решение о взыскании вычета с тех самых военнослужащих. Однако люди не согласились и обратились дальше – в Конституционный Суд.

Последний, в свою очередь, постановил (Постановление № 9-П от 24 марта 2017 года), что люди должны вернуть деньги, которые по ошибке им выплатила ФНС несколько лет назад. Правда с учетом срока исковой давности.

Если подробнее, то в пользу плательщиков были приняты следующие решения:

1. при получении денег от ФНС в результате ошибки последней, сумму следует вернуть, но без учета пени;
2. при отсутствии нарушений законодательства со стороны плательщика, ФНС может взыскать переплату по вычету только в течение 3-х лет с момента проведения операции;
3. суд обязан разбираться в причинах ошибки — имелся ли у налогоплательщика умысел либо он не знал о правилах в момент предоставления документов;
4. срок давности определяется судом без заявления сторон.

Согласно тому же постановлению, если налоговая, проверив декларацию, ошибочно одобрила вычет – это неосновательное обогащение плательщика. Соответственно, при наличии каких-либо промахов со стороны ФНС, переплату следует возвращать, поскольку Конституционный Суд решил, что система неэффективна и полностью избежать ошибок невозможно.

Итоги

Если обобщить все вышесказанное, то суть такова – если ФНС требует вернуть переплату по вычету, и налицо ошибка (налоговой или гражданина), то лучше всего это сделать. Но только после того, как на имя налогоплательщика поступит официальное решение с указанием причин подобного требования.

Если же вычет получен законно, ошибок в документах нет и сам налогоплательщик в этом уверен (причем лучше всего дополнительно разбираться в нюансах законодательства), то опасаться нечего. Такой вычет никто отменить не может.

Стоит помнить и о следующем:

• если вычет был перечислен более 3-х лет назад, налоговая не может потребовать его возврата, даже если выявит ошибку;
• если деньги не вернуть мирно, ФНС обратится в суд и взыщет сумму через приставов.

Правда если сумма достаточно велика, можно обратиться в ФНС с просьбой о рассрочке выплаты. Если налоговая откажет и начнет взыскание через суд, то деньги будут удерживаться из заработной платы, причем не единоразово, а по частям.

Вообще ходят слухи о том, что в НК РФ в ближайшем будущем будут внесены поправки о возврате переплаты по вычету. Но пока подобные корректировки находятся на уровне проектирования, и когда они обретут силу — неизвестно.

Если налоговая желает вернуть вычет либо переплату по нему, следует запросить официальное решение с указанными в нем причинами, обосновывающими подобное требование. При допущении ошибки налогоплательщиком либо самой ФНС – средства придется вернуть. Причем если этого не сделать, то структура, вероятнее всего, обратится в суд и взыщет сумму принудительно. А вот если доподлинно известно, что документы в порядке и вычет получен законно, то отменить его никто не вправе.

Источник: https://law03.ru/finance/article/pereplata-po-nalogovomu-vychetu

Тысячи томичей поверили фейку, подали налоговые декларации и стали должниками. Что делать?

Таких деклараций за последние три неполных месяца налоговые инспекции региона получили около 10 тысяч.

Виной тому стали видеоролики, которые с августа 2020 года начали активно распространяться в разных социальных сетях. На видео девушки рассказывают, как они подают декларацию, указывают пошаговую инструкцию и говорят, что каждый человек может компенсировать страховые пенсионные взносы.

Но в региональном управлении налоговой службы заявляют, что это не так, вместо получения денег человек может влезть в крупные долги. Общая сумма образовавшейся задолженности по недостоверным декларациям составляет уже более 11 миллионов рублей.

Такая волна фейковых видеороликов охватила сразу несколько регионов Сибири. Парадокс ситуации в том, что идут на поводу ложной информации граждане среднего возраста, работающие в серьезных организациях. Это не люди старшего пенсионного возраста, которые легко попадаются на уловки мошенников. И ФНС, и областное управление налоговой службы ни раз уже предупреждали граждан не попадаться на фейковую информацию, но вал недостоверных деклараций не спадает. Разбираемся, как это происходит.

Не платил, не получишь

Налоговые вычеты можно получить только после понесенных гражданином расходов на лечение, обучение, покупку квартиры, благотворительность, пенсионное страхование или иное.

Люди в видеороликах берут за основу фейка вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии. Однако он доступен только для тех, кто принял решение самостоятельно увеличить размер будущей пенсии, заключил договор с негосударственным пенсионным фондом и выплачивал взносы. Получение вычета возможно только в этом случае, для остальных категорий людей такой вычет не предусмотрен. Выписка Пенсионного фонда не является документом, подтверждающим расходы. В ней указаны только доходы за определенный период и страховые взносы, выплаченные компанией-работодателем, то есть из них и формируется сумма дальнейшей пенсии человека. Эти деньги обязан платить каждый работодатель за своего сотрудника, они не являются расходами гражданина, и получить их наличными невозможно.

Из получателя в должники

Если человек в текущем году не подавал декларацию, то направление недействительной декларации на его финансовом состоянии не отразится, он просто не получит деньги, которые заявил для вычета. Но те, которые уже подавали декларации на различные вычеты (стандартные на детей, социальные налоговые вычеты на лечение, обучение, имущественные вычеты в связи с приобретением жилья и иные) получили деньги и распорядились ими, могут стать должниками, так как неверно заполненная декларация, как это предлагается в видеоролике, аннулирует заявленные ранее налоговые вычеты, и человек должен вернуть уже полученные деньги. Если он этого не сделает, то средства будут взыскиваться судебными приставами. Проще говоря, человек посмотрел фейковый видеоролик, решил, что там рассказывают правдивый лайфхак: оформил уточненную налоговую декларацию, подал ее и тем самым аннулировал данные предыдущей, по которой ему были положены деньги.

Как отметила заместитель руководителя УФНС по Томской области Лариса Самоделова, если человек решил, что он хочет аннулировать ранее заявленные вычеты, то он вполне может это сделать, но ему придется вернуть те деньги, которые ему уже были выплачены, в противном случае он становится должником.

Как исправить ситуацию?

После подачи декларации должно пройти три месяца, именно столько требуется налоговому органу для проведения камеральной проверки. Если становится понятно, что декларация фиктивная, то составляется акт и выносится решение по результатам проверки, а в некоторых случаях влечет и назначение штрафов. Информация доносится до заявителя через «Почту России», личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или вручается лично под роспись.

Так как отозвать декларацию невозможно, то тем томичам, которые не заявляли ранее вычеты, для аннулирования нужно просто направить уточненную декларацию, во всех графах указав нули. Подача такой декларации признает предыдущую недействительной. Это также можно сделать в личном кабинете налогоплательщика.

Тем, кто ранее заявлял налоговые вычеты, требуется сформировать уточненную декларацию, указав все суммы, заявленные в первоначальной достоверной декларации (или декларациях, если их было несколько). Проще всего это будет сделать тем, кто заявлял вычеты через личный кабинет налогоплательщика – все данные сохранились в сервисе. Тем, кто подавал декларацию в печатном виде и не помнит указанные в ней данные, придется обратиться для получения сведений к лицу, оказавшему услугу по ее оформлению или в свою налоговую инспекцию. Для этого предварительно нужно будет записаться на прием через онлайн-сервис на сайте ФНС или по телефону инспекции.

Региональное УФНС рекомендует гражданам, которые понимают, что стали жертвами фейка и подали недостоверную декларацию, направить уточненную декларацию в налоговую инспекцию.

Если вам есть о чем рассказать, звоните нам в редакцию по телефону 522-099

Источник: https://www.tomsk.ru/news/view/158982-tysyachi-tomichey-poverili-feyku-podali-nalogovye-deklaracii-i-stali-dolzhnikami.-chto-delat

КС разъяснил порядок возврата ошибочно начисленных налоговых вычетов

Конституционный суд закрепил за налоговиками право возвращать имущественный налоговый вычет, если тот каким-то образом был неправильно рассчитан. Правда, оспорить свое ошибочное решение ФНС может в строго отведенные временные рамки.

Трое челябинцев – Евгений Беспутин, Андрей Кульбацкий и Владимир Чалпанов пожаловались в КС на ряд статей Налогового кодекса, а также статью 1102 Гражданского. Эти нормы позволили ФНС изъять у них «неосновательное обогащение» после покупки квартир и полученных налоговых возвратов. Причем к выводу о том, что вычеты изначально были чрезмерными, налоговики приходили не сразу.

Так, Кульбацкий в 2009 году получил целевой безвозмездный жилищный заем в рамках военной ипотеки и купил квартиру, после чего обратился за имущественным налоговым вычетом. Спустя годы, ФНС решила, что фактически мужчина приобрел недвижимость за счет бюджетных средств, поэтому такой вычет ему не полагается. Копейский горсуд взыскал с него сумму полученного вычета. Апелляция же посчитала, что взыскивать средства в размере налоговой задолженности нужно за 2011-й из-за пропуска сроков исковой давности. В итоге президиум Челябинского облсуда решение нижестоящей инстанции отменил.

«То обстоятельство, что налогоплательщик мог добросовестно заблуждаться относительно законности основания получения имущественного налогового вычета, а налоговый орган по тем или иным причинам не опроверг правомерность заявленных им требований, не может служить основанием для невозврата задолженности перед бюджетной системой, образовавшейся в результате неправомерного предоставления налогоплательщику имущественного налогового вычета», – посчитал КС. В то же время служители Фемиды указали, что государство в лице уполномоченных органов не должно ставить россиян в ситуацию «недопустимой неопределенности» относительно сроков изъятия вычетов.

«Следует также учитывать, что даже формальная квалификация неправомерно (ошибочно) возмещенной налогоплательщику суммы налога в качестве недоимки с применением установленных НК досудебного урегулирования спора и принудительного взыскания недоимки (статьи 31, 48, 69, 70 и 101) не во всех случаях позволяет обеспечить восстановление имущественных (фискальных) интересов государства», – указано в постановлении КС.

Если вычет неправильно рассчитан по ошибке ФНС, то его можно изъять в судебном порядке в течение трёх лет. Но сроки увеличиваются в случае, «когда предоставление имущественного налогового вычета было обусловлено противоправными действиями налогоплательщика (представление подложных документов и т. п.)» – налоговый орган «вправе обратиться в суд с соответствующим требованием в течение трех лет с момента, когда он узнал или должен был узнать об отсутствии оснований для предоставления налогоплательщику имущественного налогового вычета».

Законодатели могут поправить ГК и НК, если посчитают нужным, а дела Беспутина, Кульбацкого и Чалпанова подлежат пересмотру.

Ознакомиться с полным текстом постановления КС № 9-П от 24 марта 2017 года можно здесь.

Источник: https://pravo.ru/news/view/139454/

3 типичные ошибки, из-за которых налоговая ни за что не вернет вам вычет

Сейчас все знают про налоговый вычет и часто им пользуются, особенно когда речь идет о крупных суммах. Ведь так можно вернуть неплохой процент в свой карман. Получить налоговый вычет может каждый, достаточно обратиться в налоговую с пакетом документов и заполнить заявление. Вроде бы все просто, да не тут то было!

Лично я три раза подавал на вычет и все три раза мне отклонили. Зато теперь я собрал все свои ошибки и вот делюсь с вами ,чтобы вы получили его с первого раза.

Что такое налоговый вычет

В законодательстве РФ под налоговым вычетом подразумевают 2 вещи:

• Налоговый вычет 13% от дохода;
• Возврат части уплаченного налога.

Мы поговорим именно о втором варианте. Получить такой вычет можно только в связи с крупными расходами. Типичными причинами являются:

• Покупка недвижимости;
• Расходы на обучение;
• Расходы, связанные с лечением;
• Прочие крупные траты;

Если ваша ситуация подпадает под вышеописанную — бегом оформлять декларацию! Далее обсудим документы, которые вам придется собрать.

Документы

Понятное дело, что для получения налогового вычета требуется собрать немалое количество бумаг. Причем в зависимости от объекта, за который вы хотите вернуть деньги, список документов разнится.

Для большей наглядности, ниже представлена картинка со схемой:

Сколько времени занимает возврат налогов

Спешу огорчить тех, кто надеется получить деньги через день два, и даже через неделю. Налоговому органу отведено 3 месяца.

За это время ФНС проверит правильность оформления всех документов, основание для получения налогового вычета и прочие необходимые моменты. Если все оформлено как надо и вычет имеет место быть, вам одобряют заявление и перечисляют деньги. Если же вы что-то сделали не правильно, либо ваш случай не подпадает под программу — будет выдан отказ.

Ошибка №1: Неправильный расчет периода, за который можно получить вычет

Эта ошибка является, чуть ли не самой распространенной. Многие люди, не проконсультировавшись с юристами и не прочитав информации в интернете, попросту не знают за какой период можно получить налоговый вычет.

Ошибка №2: Несвоевременная подача декларации через налоговую инспекцию

Вторая по счету распространенная ошибка — несвоевременная подача декларации.

Ошибка №3: Неверные расчеты, описки и опечатки

Как бы смешно это не звучало, зачастую приходится сталкиваться и с банальными опечатками и описками. Порой, такие, на первый взгляд, глупые ошибки становятся у налогового органа основанием для отказа в выдаче вам налогового вычета. Поэтому следует быть предельно внимательным и проверять даже не каждое слово, а каждую букву. Для лучшего понимания, покажу образец заявления:

Простейший пример

Если с опечатками все понятно, то с неверным расчетом суммы придется разобраться. Вы вправе получить не более 13% от стоимости покупки. Например:

Вы покупаете частный дом, стоимостью 4 миллиона рублей. Максимальная сумма возврата составит 520 тысяч. Спросите, как я это высчитал? Все просто!

Берите в руки калькулятор и выполните простое арифметическое действие. Вот формула расчета максимальной суммы возврата: Стоимость покупки * 13% (процент, который можно получить). В нашем случае получается так: 4000000 * 13% = 520000. Результат, получившийся после вычисления и есть сумма, на которую мы можем претендовать.

Как говорится: предупрежден – вооружен! Теперь вы знаете, на что нужно обращать внимание и как не допустить типичных ошибок и заблуждений при получении налогового вычета. Надеюсь, для вас статья была полезной, если так, подписывайтесь на обновления, впереди еще много интересных тем.

Источник: http://capitalgains.ru/obrazovanie/nalogi/3-tipichnye-oshibki-iz-za-kotoryh-nalogovaya-ni-za-chto-ne-vernet-vam-vychet.html

Похожие записи:

• Расторжение договора исполнителем в одностороннем порядке
• Госпошлина за регистрацию мотоцикла 2021
• Государственная регистрация объектов недвижимости