Договор возвратного лизинга автомобиля

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор возвратного лизинга автомобиля». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Еще один вопрос, который волнует многих почему могут отказать в получении денег. Изначально материнский капитал это выплата, которая предполагается семье, в которой родился второй или последующий ребенок в период с 1 января 2007 года по 2026 год. Материнский капитал находится на одном уровне, в сертификате прописывается его размер с точностью до копейки.

Обратный лизинг автомобиля

Возвратный или обратный лизинг автомобиля – довольно новая схема купли-продажи-аренды имущества для жителей РФ.

Эта схема предполагает продажу и последующую финансовую аренду с правом выкупа одно и того же имущества – авто, недвижимости, оборудования, техники и т.д. Среди граждан России наиболее распространена такая схема, предметом договора которой является автомобиль.

Суть и особенности сделки

Схема обратного лизинга автомобиля простая – владелец авто продает его лизинговой компании, а затем заключает с этой же компанией договор финансовой аренды на то же движимое имущество.

Таким образом, фактически предмет договора остается у бывшего владельца, но право собственности на него закреплено за лизинговой компанией.

Важно! По окончанию срока договора, лизингополучатель имеет право выкупить имущество.

Существует множество причин для проведения лизинга с обратным выкупом, все они экономически обоснованы. Основные из них:

• потребность в финансовых средствах. Продавая авто, хозяин получает оговоренную сумму, а оформляя финансовую аренду остается пользователем машины;
• владельцу автомобиля по каким-либо личным соображениям выгоднее продать транспортное средство и оплачивать ежемесячную аренду за его эксплуатацию, чем оставаться его хозяином;
• временная потребность в финансовых средствах – бывший владелец рассчитывает на обратный выкуп своей машины по окончанию арендного договора;
• для лизинговой компании такие сделки выгодны ежемесячными платежами бывшего владельца имущества. Таким образом она пополняет свои финансовые обороты;
• бывший владелец решил срочно вложить деньги от продажи авто в бизнес/товары/услуги и т.д., но при этом хочет далее использовать свое транспортное средство;
• выручив определенные средства от продажи ТС, бывший владелец может полностью вернуть свои права собственности на движимое имущество после обратного выкупа авто.

Договор обратного лизинга автомобиля предполагает наличие 2 сторон:

1. Лизингодатель выкупает движимое имущество у физ.лица, а затем ему же сдает его в финансовую аренду, по окончанию срока которой, предоставляет бывшему владельцу авто право выкупа ТС;
2. Лизингополучатель – физ./юр.лицо или ИП, которое продает свой автомобиль и тут же оформляет на него договор финансовой аренды с обязательными ежемесячными платежами и последующим правом выкупа.

Допустим, человек приобрел ТС, но его расходы превысили планируемые или же возникли форс-мажорные обстоятельства – срочно понадобились деньги на ремонт дома/подвод к участку электричества и т.п.

Владелец автомобиля продает свое движимое имущество и заключает договор обратного лизинга. Таким образом, он получает следующие выгоды:

• машина остается в его распоряжении;
• он получает необходимую сумму денежных средств – часть из них тратит на свое усмотрение, другой частью покрывает ежемесячную аренду авто;
• согласно условиям сделки, по окончанию срока аренды, лизингополучатель имеет право на выкуп предмета договора по его себестоимости.

Ставки по варьируются в пределах 2-7%, в зависимости от выбранной ЛК, принципа удорожания и других факторов. Зачастую схема используется ИП в ходе ведения хоз.деятельности.

Это позволяет предпринимателям вкладывать вырученные от продажи средства в бизнес с целью получения дополнительной прибыли/обновления производственных мощностей и т.д.

Схема обратного лизинга авто

Многие путают понятия лизинга и кредитования под залог движимого имущества. Действительно, эти 2 операции похожи, однако, они имеют существенные отличия.

Подробная схема выглядит следующим образом:

1. владелец ТС продает его ЛК (лизингодателю);
2. при необходимости арендодатель оформляет автокредит;
3. полученную выручку бывший владелец авто распределяет на свои нужды и покрытие платежей по финансовой аренде;
4. сделка заключается по принципу обычного лизинга: аренда – выкуп;
5. оплата аренды лизингополучателем;
6. погашение кредита лизингодателем финансово-кредитной организации .

ТС снова становится собственностью бывшего владельца только после того, как он оплатит всю сумму аренды, выполнит все условия договора лизинга, совершит и оформит выкуп авто.

Нюансы оформления

Прежде всего необходимо выбрать надежную компанию, предоставляющую подобные услуги. Прежде, чем подписывать бумаги, необходимо ознакомиться со всеми нюансами договора.

Далее необходимо собрать определенный пакет бумаг и оставить заявку – для физ.лиц, для юр.лиц и ИП – заполнить анкету. Оплатить аванс и заключить сделку.

Требуемые документы для оформления:

• копия паспорта;
• бумага организации о ее регистрации и включении в единый реестр;
• решение/соглашение совета директоров/руководства компании о необходимости совершения данной операции;
• фин.отчетность;
• декларация о доходах – для ИП.

Риски схемы

Как и любая другая сделка, обратный лизинг предполагает наличие определенных рисков.

Узнать о них подробнее следует еще до подписания бумаг о финансовой аренде. Зачастую, такие специфические операции являются возможностью столкнуться с такими моментами:

1. деятельность ЛК приостановлена или окончился срок действия ее лицензии;
2. произведение расчетов не купюрами, а эквивалентами;
3. опровержение легальности соглашения;
4. занижение истинной стоимости транспортного средства.

Преимущества и недостатки возвратного лизинга

Все финансовые операции обладают преимуществами и недостатками, как для финансовых организаций, так и для их клиентов. Обратный лизинг – не исключение.

Основные плюсы возвратной финансовой аренды:

• возможность продления договора аренды на 12 мес.;
• если у клиента имеется высокий кредит доверия, первоначальный взнос может не понадобится. Однако такие ситуации случаются крайне редко, поэтому стоит быть готовым к тому, что заплатить аванс придется;
• выгода ЛК состоит в отсутствии необходимости уплаты налога на доход, в случае получения арендных платежей;
• оформить лизинг проще и быстрее, чем автокредит;
• автомобиль находится у лизингополучателя, без необходимости его куда-либо дислоцировать;
• регулярное и легальное обновление клиентской базы – еще одно преимущество для ЛК.

Основные минусы обратного лизинга:

1. лизингополучатель не имеет права полного распоряжения ТС, поскольку собственником авто является лизингодатель;
2. пристальное внимание ФНС – регулярные проверки на легальность операции;
3. необходимость уплаты первоначального взноса (в большинстве случаев).

Источник: https://bankiweb.ru/avtokredit/obratnyj-lizing-avtomobilya/

Обратный лизинг автомобиля

Автомобиль – дорогостоящее имущество. Если вы не хотите арендовать ТС в личных или предпринимательских целях, приобретите его.

Сделать это можно на заёмные деньги, взяв кредит в банке, или с помощью лизингового договора. Если у вас уже есть транспорт, но вам срочно понадобились денежные средства, воспользуйтесь обратным лизингом.

Что такое лизинг?

Данная сделка представляет собой аренду имущества с возможностью его выкупа после окончания срока действия договора. Нередко лизинговые компании предлагают более выгодные условия, чем банки.

Воспользоваться лизингом может как бизнес, так и физическое лицо (то есть обычный гражданин). Как правило, у сделки имеются три стороны – продавец (например, автосалон), лизинговая компания (лизингодатель) и лизингополучатель.

Лизинг позволяет получить транспорт в пользование без необходимости оплаты всей его стоимости и оформления кредита.

При этом лизингополучатель не обязан платить имущественный налог. Если речь идёт об индивидуальных предпринимателях или юридических лицах, им также доступно снижение налога на прибыль путём увеличения графы расходов из-за лизинговых платежей и возвращение оплаченного НДС.

Что такое обратный лизинг автомобиля?

При возвратном (обратном) лизинге лизингополучатель одновременно является и продавцом

Данная сделка позволяет срочно получить деньги, которые возможно использовать для развития бизнеса или закрытия долгов перед кредиторами.

При этом автомобиль остаётся в распоряжении клиента-лизингополучателя, однако он теряет право на его владение. Собственником будет выступать лизингодатель.

Основные плюсы обратного лизинга ТС:

• клиент освобождается от уплаты имущественного налога, потому как транспорт переходит во владение к новому собственнику;
• бизнес может снизить налог на прибыль, потому как приходится регулярно оплачивать лизинговые платежи за пользование авто;
• лизингополучатель сможет вернуть своё ТС после окончания срока действия договора, если выплатит оставшуюся стоимость имущества;
• лизинговые компании предъявляют меньше требований к будущим клиентам, чем банки;
• лизинговые платежи обычно меньше, чем кредитные.

Нужно учитывать, что ТС требуется периодически предоставлять лизингодателю для проведения технического осмотра.

Иногда лизинговые компании предлагают менее выгодные условия, чем банки. Например, размер лизинговых платежей может быть выше, чем кредитных.

Схема обратного лизинга автомобиля

В данной сделке участвуют всего две стороны – продавец, одновременно выступающий в качестве лизингополучателя, и лизинговая компания.

Она приобретает транспортное средство и сдаёт его в аренду на условиях заключённого договора. Стоимость продажи, размер регулярного платежа и другие нюансы обсуждаются в персональном порядке.

Сначала стороны договариваются об условиях продажи ТС, после чего сразу заключают соответствующий договор лизинга.

Обратите внимание, чтобы в договор обратного лизинга автомобиля были включены следующие условия:

• размер лизингового платежа;
• периодичность оплаты регулярных взносов;
• стоимость сделки;
• наличие или отсутствие аванса;
• ограничения по использованию ТС;
• требования к страхованию.

Обычно лизингодатель требует оформления двух страховок – КАСКО и ОСАГО. Это решение вызвано наличием повышенных имущественных рисков.

Документы для оформления сделки

Для заключения договора вам понадобятся:

• учредительные документы (для организации);
• паспорта должностных лиц (ИП; руководителя организации; их представителей);
• Лист записи ЕГРИП/ЕГРЮЛ;
• правоустанавливающие документы на транспорт;
• финансовая отчётность;
• страховки ОСАГО и КАСКО.

Точный перечень стоит уточнить у лизингодателя, с которым вы планируете заключить соответствующий договор.

Плюсы и минусы возвратного лизинга

Главное преимущество данной сделки – получение денег за продажу транспорта. При этом вы продолжите пользоваться ТС, оплачивая небольшой взнос в пользу лизингодателя.

В конце срока действия договора транспортное средство можно будет выкупить, став полноправным собственником.

• лизинговый транспорт нельзя оставить под залог, чтобы получить кредит на лучших условиях;
• ТС конфискуется при нарушении условий договора;
• лизингодатель проводит периодические проверки авто.

Обычно лизинговый договор заключается на срок до пяти лет. Оформление сделки не составит труда, потому как многие компании предъявляют минимальные требования к будущим клиентам. Например, они не учитывают состояние их кредитной истории.

Что лучше: кредит или лизинг?

Если у вас есть транспортное средство, но срочно нужны деньги, вы можете оформить возвратный лизинг. Таким образом, вы получите и денежные средства, и ТС.

Иногда лизинговые компании устанавливают повышенный размер регулярных платежей за пользование иномарками средней ценовой категории и выше.

В таком случае вам следует ознакомиться с предложениями банков, чтобы оценить, какой вариант выгоднее в вашей ситуации.

Некоторые лизингодатели настаивают на оформлении и ОСАГО, и КАСКО. Если вас не устраивает этот вариант, найдите другую лизинговую компанию или обратитесь в банк, чтобы взять кредит.

Когда используется лизинг с обратным выкупом?

Вы хотели бы приобрести новый автомобиль, но у вас недостаточно денег? Если вы не хотите брать кредит в банке, воспользуйтесь лизингом с обратным выкупом.

Он доступен и бизнесу (ИП, юридическим лицам), и обычным гражданам.

Сделка позволяет взять в аренду ТС понравившейся комплектации, в конце срока действия договора выкупив его или обменяв на новый. В первом случае нужно внести выкупной платёж; во втором – вернуть старый транспорт лизингодателю, получив взамен новую машину и оплатив за неё определённую сумму.

Обычно обмен или выкуп ТС возможен уже через 1–3 года после заключения лизингового договора.

Источник: https://moneybrain.ru/avtokredit/obratniy-lizing-auto/

Возвратный лизинг

Лизинговые технологии относятся к одному из самых эффективных инвестиционных инструментов, позитивно влияющих на развитие экономики. Изначально они использовались только для оказания финансовой помощи крупным компаниям. В современных условиях лизинговые программы под влиянием организационно-правовых и финансово-экономических факторов сильно видоизменились. Они стали не только доступны всем юридическим и физическим лицам, но и приобрели различные специфические особенности. Так, в зависимости от техники проведения операции, лизинг бывает прямой, косвенный и возвратный. Прямая форма представляет тот случай, когда лизингодатель сам сдает свое имущество в аренду. Косвенный – подразумевает передачу собственности через посредника. Для того чтобы понять, что такое возвратный лизинг, нужно изучить его финансовую схему, которая совмещает в себе элементы купли-продажи, аренды и залогового кредитования.

При возвратном лизинге продавец имущества становится его арендатором

Понятие и экономический смысл возвратного лизинга

Возвратный лизинг – это разновидность финансового лизинга, который представляет собой долгосрочную аренду имущества, с правом его последующего выкупа у собственника по остаточной балансовой стоимости. Что касается термина возвратный, то он означает, что в качестве лизингополучателя выступает не случайное лицо, а именно продавец этой собственности. То есть суть возвратной операции заключается в том, что бывший владелец продолжает пользоваться своим имуществом, но уже не на правах собственника, а в качестве арендатора. По окончании срока действия такого договора объект лизинга возвращается в собственность бывшего владельца.

На первый взгляд схема возвратного лизинга может показаться немного странной, но при детальном изучении становится очевидным, что в данной операции есть определенный экономический смысл, который состоит в следующем:

• стороны сделки в своих действиях не ограничены рамками финансового законодательства;
• вид займа обеспечен гарантией возврата долга;
• собственник имеет возможность продать свой актив не по балансовой, а по рыночной стоимости;
• проданное имущество остается в пользовании бывшего владельца;
• выгодно применять при лизинге высоколиквидного имущества, рыночная стоимость которого, в зависимости от экономических факторов, может резко меняться.

До недавнего времени услугами возвратного лизинга пользовались в основном юридические лица, которые брали в долгосрочную аренду станки, здания, дорогостоящее оборудование, сельхозтехнику и транспортные средства. Данный финансовый инструмент помог многим компаниям остаться на плаву в периоды затяжных экономических кризисов.

Сегодня возвратный лизинг набирает популярность и у физических лиц, особенно после введения в действие программы Господдержки, которая в основном касается автомобильного лизинга.

Возвратный автолизинг для физлиц – это самый удобный и выгодный способ стать обладателем собственного транспортного средства

Если схему возвратного лизинга описать простыми словами, то можно понять, что она совмещает в себе два действия: покупку авто в кредит и его аренду. Но в отличие от кредита, человеку за лизинг не придется платить банку высокую процентную ставку, да и по сравнению с обычной арендой данная операция имеет ряд преимуществ. Например, аренда не предполагает возврат имущества в собственность лизингополучателя, тогда как при таком виде лизинга это гарантируется договором.

Для чего нужен возвратный лизинг

Возвратная форма лизинга дает возможность физическому и юридическому лицу выручить от продажи имущества дополнительную сумму денег и при этом продолжать им пользоваться по собственному усмотрению. Современные лизинговые программы, ориентированные на физлиц больше похожи на залоговое автокредитование. Но только предметом возвратного лизинга могут выступать недвижимость, спецтехника, катера, грузовой транспорт и другое высоколиквидное имущество, кроме земли. Как правило, оформлением возвратного лизинга для физлиц занимаются микрофинансовые организации или автоломбарды. Такие компании в основном требуют от заемщика подтвердить гражданство РФ, предъявить регистрацию, иметь возраст не младше 18 лет и быть платежеспособным.

Банки по лизинговым сделкам работают в основном с крупным бизнесом. Схема продажи имущественного актива и взятие его затем в аренду помогает предприятиям решить несколько важных задач. Во-первых, компания получает возможность лизинговые платежи сразу относить на расходы, которые будут значительно выше, чем до этого были амортизационные отчисления. Это дает возможность юридическому лицу законно уменьшить сумму платежа по налогу на прибыль и при этом еще получить возмещение НДС. А, во-вторых, продавая имущество, организация привлекает дополнительные средства для переоснащения технической базы, увеличения инвестиций, обновления основных фондов и расширения производства.

Особенности. Лизинговые операции не лицензируется, а, значит, не являются классическим банковским продуктом, следовательно, процедура их оформления не регламентируется денежно-кредитной политикой государства. Поэтому лизинговые платежи будут значительно ниже процентов по обслуживанию кредита, так как они не зависят от ключевой ставки Центробанка.

Схема возвратного лизинга

Возвратный лизинг очень напоминает залоговое кредитование. В обоих случаях присутствуют заемщик и кредитор, также есть имущественный объект, который выступает гарантом погашения долга. Но в отличие, например, от займа под залог ПТС схема лизинга имеет совершенно иной алгоритм действий:

1. Компания, ИП или физическое лицо продает свое имущество потенциальному лизингодателю, в качестве которого могут выступать лизинговая компания, банк или микрофинансовая организация. Между двумя сторонами сделки заключается договор купли-продажи, согласно которому актив переходит в собственность покупателя;
2. Если продавцом имущества выступает юридическое лицо, то оно обязано отразить такую операцию в бухучете и списать со своего баланса проданный актив. Компания покупатель, наоборот, начинает учитывать в своем учете приобретенное основное средство;
3. Одновременно с договором купли-продажи подписывается соглашение о лизинге, по которому в дальнейшем и будут действовать стороны сделки. Согласно этому документу, арендатор получает право пользоваться объектом лизинга, за который он теперь должен ежемесячно в указанный договором срок вносить взносы в размере, установленном лизингодателем;
4. Если лизингодателем выступает не кредитно-финансовое учреждение, а специализированная компания, то она оформляет банковский кредит для оплаты купленного имущества и за счет поступающих от лизингополучателя средств расплачивается с банком;
5. По окончанию срока действия договора и после внесения последнего арендного платежа имущество возвращается в собственность лизингополучателя. Арендатор-юридическое лицо и лизинговая компания должны отразить это в своем балансе.

Сегодня услуги по возвратному лизингу оказывают не только МФО и банки, но и коммерческие компании, зарегистрированные как обычные ООО. Деятельность таких юридических лиц не регламентируется финансовым законодательством, а это значит, что они могут самостоятельно устанавливать предельные размеры выдаваемых займов и устанавливать арендные платежи, не ориентируясь на ключевую ставку Центробанка. С такими компаниями работать намного проще, так как размер ежемесячной аренды не включает в себя различные комиссии, страховки и другие скрытые платежи, которыми часто грешат банки и микрофинансовые организации.

Если схема возвратного лизинга используется между автоломбардом и простым физическим лицом, то она имеет следующий алгоритм:

• между автоломбардом и физическим лицом одновременно заключаются два соглашения: договор купли-продажи транспортного средства и договор лизинга;
• согласно договора купли-продажи покупатель получает денежные средства за проданный автомобиль, который переходит в собственность автоломбарда и начинает учитываться на его балансе;
• согласно договора лизинга физическое лицо продолжает пользоваться проданным автомобилем;
• лизингополучатель начинает ежемесячно вносить на счет автоломбарда арендные платежи за эксплуатацию транспортного средства;
• после выполнения всех условий договора и оплаты всех начисленных арендных платежей автомобиль снова переходит в собственность физического лица и списывается с баланса автоломбарда.

Схема возвратного лизинга автомобиля относительно проста и понятна

Порядок действий при оформлении лизинга может быть скорректирован под воздействием различных факторов. Например, при заключении договора покупатель имущества может потребовать от лизингополучателя внести авансовый платеж, размер которого будет зависеть от ликвидности объекта лизинга. Причем чем она ниже, тем выше будет первоначальный взнос. Некоторые лизинговые компании, следуя требованиям своих кредиторов, могут во время подписания договора потребовать от лизингополучателя залогового обеспечения или поручительства для низколиквидного имущества.

Документы для оформления возвратного лизинга

Перечень документов, который необходим для оформления возвратного лизинга, зависит от целого ряда факторов. К ним относятся: форма собственности лизингополучателя, вид и состояние объекта лизинга. Например, для физлица, берущего в долгосрочную аренду только что купленный автомобиль, список документов будет совершенно иным, чем для предприятия, оформляющего возвратный лизинг на эксплуатируемое оборудование.

Для оформления возвратного лизинга физическому лицу необходимо предоставить такие документы:

• копия паспорта и копия второго документа, удостоверяющего личность,
  например, военный билет, пенсионное удостоверение, водительские права или загранпаспорт;
• все документы, подтверждающие источники доходов: заверенная копия трудовой книжки, договор подряда (при наличии), договор о сдаче квартиры, гаража и другого имущества в аренду (при наличии);
• справка о доходах формы 2 НДФЛ, а также другие документы, акты и платежки, подтверждающие получение доходов;
• независимая оценка стоимости объекта лизинга, который уже был в эксплуатации, или договор купли-продажи нового имущества, где указана его цена.

Документы, подтверждающие источник дохода и удостоверяющие личность, являются важными при оформлении лизинга физлицом

Что касается документов, необходимых для юридического лица, то их перечень будет намного шире, он будет включать уставные, финансовые и даже кадровые документы. К сопровождающим бумагам, которые во время оформления сделки предоставляются абсолютно всеми субъектами
хозяйственной деятельности, в том числе и физлицами, относится обязательное заполнение анкеты-заявки.

Преимущества и недостатки возвратного лизинга

В сделке по возвратному лизингу участвуют две стороны, каждая из которых стремится получить для себя наибольшее количество выгод. Но за каждое полученное преимущество приходится чем-то жертвовать. Поэтому лизингодатель и лизингополучатель должны быть готовы к определенным рискам.

К основным преимуществам возвратного лизинга можно отнести:

• оперативное рассмотрение заявки и быстрое вынесение решения о выдаче займа;
• простота оформления, минимальный перечень документов, лояльное отношение к кредитной истории и отсутствие требований к целевому использованию займа;
• в налоговом, финансовом и гражданском законодательстве нет запрета на проведение таких сделок, а, значит, схема данной операции вполне законна;
• договор возвратного лизинга не требует физического перемещения имущества от продавца к покупателю и, наоборот, от арендодателя к арендатору, например, если это автомобиль, то продавец, он же лизингополучатель, будет им пользоваться без перерывов и в прежнем режиме;
• для лизингополучателя открывается возможность снизить налоговые расходы;
• лизингодателю в случае неплатежеспособности заемщика не нужно проводить дополнительные мероприятия по взысканию долга, так как лизинговое имущество уже находится в его собственности.

Минусы, в основном, касаются лизингополучателя, к ним относятся:

• риск потери имущества по вине недобросовестного лизингодателя, который может прекратить свою деятельность или расторгнуть договор на особых условиях;
• чрезмерное внимание со стороны налоговых органов, которые пытаются усмотреть в данной сделке неправомерные действия, а не оптимизацию налогообложения;
• условия, выдвигаемые некоторыми лизинговыми компаниями, не всегда удобны и приемлемы;
• бюрократические сложности, связанные с переходом прав собственности при лизинге недвижимости.

Как видно, такая сделка имеет больше плюсов, чем минусов, именно поэтому потенциальные заемщики все чаще прибегают к данному варианту решения своих финансовых проблем.

Внимание! Нужно внимательно подходить к выбору лизинговой компании, чтобы под конец выплат не лишиться своего имущества. Для этого необходимо собрать как можно больше информации о кредитной организации, но лучше для этих целей все же нанять опытного финансового посредника.

Правильный выбор лизинговой компании – гарантия успешной сделки

Оформление возвратного лизинга

Основным правовым документом, который подтверждает совершение сделки по возвратному лизингу, является договор. От того, как грамотно будут прописаны все его пункты, будет зависеть выполнение условий и соблюдение прав каждого участника сделки. Типовой договор по такой сделке должен содержать следующие пункты:

• номер и дата совершения сделки;
• наименование участников, с указанием, на основании чего они действуют;
• полная характеристика предмета лизинга;
• порядок передачи имущества;
• размер и сроки внесения лизинговых платежей;
• другие условия (авансовый взнос, размер выкупной стоимости, страховка, гарантийное обеспечение, переход прав к третьим лицам, ограничения по использованию имущества);
• распределение рисков между участниками соглашения;
• ответственность и обязанность сторон;
• срок действия и условия досрочного расторжения договора.

Важно отметить! Чем больше в договоре будет учтено спорных моментов, и чем подробнее они будут описаны, тем с меньшими проблемами в будущем столкнуться участники сделки. Но даже если и возникнут неразрешенные вопросы, решать их нужно только в судебном порядке.

Налоговые риски возвратного лизинга

Возвратный лизинг – это один из легальных способов как для физических, так и юридических лиц снизить налоговую нагрузку на свой бюджет. Но, к сожалению, этой законодательной лазейкой часто пользуются нечистые на руку дельцы. Вот почему налоговые органы с недоверием относятся к таким видам сделок и всегда пытаются усмотреть в них экономическую несостоятельность.

Оформляя договор лизинга, нужно обязательно просчитать все возможные риски

Чтобы не подвергать себя налоговым рискам, налогоплательщики не должны участвовать в следующих схемах:

• договор заключен между двумя связанными лицами;
• в лизинговом договоре указана подозрительно низкая сумма ежемесячных платежей;
• лизингодателю предоставлена необоснованно длительная отсрочка оплаты купленного имущества;
• продавец имущества не сразу получил оговоренную договором сумму денег;
• расчеты производятся в безденежной форме, например, векселями или с помощью взаимозачетов.

Внимание! Прежде чем выстраивать хитроумные схемы каждый налогоплательщик должен знать, что за преднамеренный уход от уплаты налогов его ждут суровые штрафные санкции. Причем это касается не только юридических лиц, которые таким образом пытаются уменьшить налог на прибыль и НДС, но и физ. лиц.

Возвратный лизинг автомобиля освобождает физлицо от уплаты налога на транспорт

За уклонение от уплаты налога на имущество физическое лицо может быть привлечено к административной ответственности. Причем если будет доказано в суде, что это было сделано преднамеренно, то штрафные санкции будут увеличены до 40% от суммы неуплаченного налога.

Схемы мошенничества при возвратном лизинге

Все, что связано с финансами, всегда вызывает интерес у профессиональных мошенников. Придуманные ими схемы обмана просто поражают своей креативностью. К сожалению, сегодня от встречи с преступником не застрахована ни одна лизинговая компания. Поэтому, чтобы не стать очередной жертвой злоумышленников, необходимо не только ознакомиться с универсальными видами махинаций, но и разобраться в принципе их действия.

Чаще всего мошенники прибегают к таким схемам обмана:

• создают фирмы однодневки;
• с помощью современной техники качественно подделывают документы;
• действуют через подставного человека, который работает в лизинговой компании;
• одно и то же имущество оформляют в лизинг в нескольких компаниях одновременно;
• лизингополучатель после поступления на счет крупной суммы от покупателя скрывается вместе с деньгами и объектом лизинга.

Фирмы однодневки – это самый распространенный способ финансового мошенничества

Существует еще один вид мошенничества, который связан с изменениями, вносимыми в договор обманным путем. От таких махинаций в основном страдают лизинговые компании, которые оформляют документы через Интернет. И хотя такой вариант аферы встречается не очень часто, кредиторы должны тщательно перечитывать подписанные клиентами соглашения. Суть такого обмана заключается в том, что заемщик вносит нужные ему исправления в присланный электронный договор, распечатывает его, подписывает и отправляет кредитору в искаженном виде. Таким способом мошенник может обычный залоговый кредит на авто превратить в возвратный лизинг. То есть он получает большую сумму денег, не вносит обязательные платежи и при этом остается со своей машиной. В этом случае автомобиль, во-первых, продолжает быть собственностью злоумышленника, а во-вторых, кредитор не сможет даже через суд забрать его как залоговое имущество.

В большинстве случаев только горький опыт обманутых компаний помог другим лизинговым организациям предотвратить преступные действия мошенников. Но существует и вполне законная, хотя и не очень порядочная схема обмана. Многие собственники, желая избавиться от ненужного им имущества, заключают договор лизинга, получают оплату и не выполняют основной пункт договора, то есть не вносят арендные платежи. К сожалению, такие действия участника сделки просчитать невозможно, поэтому в этой ситуации нужно полагаться только на честность лизингополучателя.

Таким образом, возвратный лизинг представляет собой сложный инвестиционный инструмент, который объединяет в себе элементы имущественных, финансовых и гражданских правоотношений. В законодательстве до сих пор нет четкого определения, к какому роду деятельности нужно относить лизинговые операции: к кредитованию или аренде. Эта двойственность порождает множество спорных вопросов и разночтений, которые постоянно возникают между хозяйствующими субъектами. Ведь если лизинг – это кредит, то он должен регулироваться финансовым законодательством, а если аренда, то, соответственно, гражданским. Суды, которым часто приходится разрешать такие споры, больше склоняются к позиции, что лизингодатель – это все же арендное предприятие.

Видео

Источник: https://proautolombard.ru/raznoe/vozvratnyj-lizing.html

Возвратный лизинг

Возвратный лизинг — один из видов финансовой аренды. Специфика этого вида лизинга заключается в том что, продавец выступает в качестве лизингополучателя в рамках одной сделки. Форма контракта укладывается в законодательные рамки, однако механизм договора может быть расценен как попытка уклонения от уплаты налогов. Поэтому на сделку может быть наложено дополнительное налоговое обременение. В начале двухтысячных годов в судебной практике было рассмотрено множество исков от налоговой службы по сделкам возвратного лизинга. Попытка признать подобные соглашения, не отвечающими требованиям законодательства, редко увенчивались успехом, суды выступали на стороне компаний. Риск такого типа сделок считается низким.

Гражданским кодексом утверждены правовые основы лизинговых сделок, описанные в шестом параграфе 34 главы. Также отсутствует ограничение на возможность совпадения двух ролей (продавца и лизингополучателя) в рамках одного договора. Подобная возможность предусмотрена законом, что делает возвратный лизинг совершенно легальной операцией.

В связи с отменой налога на движимое имущество (после 2013 года) договоры возвратного лизинга стали пользоваться особым спросом.

Предметом возвратного лизинга может выступать имущество недвижимое — земля, нежилые помещения, здания; движимое — автомобили.

Возможные варианты соглашений:

• Покупка лизинговой компанией собственности у юридического лица;
• Передача лизинговой организацией в финансовую аренду (лизинг) предмета лизинга клиенту, при этом по завершении срока лизинга право собственности на предмет лизинга передается лизингополучателю;
• Покупка лизинговой организацией, предмета лизинга у клиента при этом по завершении срока лизинга право собственности на предмет лизинга не передается лизингополучателю.

Для чего используется возвратный лизинг

Используется с целью быстрого привлечения капитала, за счет получения денежных средств от продажи имущества.

Получить снижение налоговой ставки с помощью лизинговых сделок возможно при тщательном обосновании. Необходимо доказать, что окончательной целью не является уклонение от налогов.

Возможные варианты применения:

• Клиент подписывает договор купли-продажи о продаже лизинговой компании имущества;
• Заключается лизинговый договор на передачу имущества, приобретенного по договору купли-продажи у клиента;
• Лизингополучатель производит оплату по графику платежей;
• Получение и передача имущества осуществляется по двум договорам: купли-продажи и лизинговому договору.

• Клиент, из большего количества договоров, формирует общий крупный объект и продает лизинговой организации;
• Компания, занимающаяся лизингом, оплачивает предметы лизинга. Затем передает имущество в финансовую аренду клиенту.

Юридические лица активно пользуются возможностью возвратного лизинга для получения средств и доп. прибыли. В договоре задействованы — лизингополучатель и лизинговая компания.

• Клиент продает собственное имущество лизинговой компании;
• Имущество переходит в собственность лизинговой организации;
• Клиент выступает в качестве арендатора проданного имущества;
• По завершении договора клиент может выкупить предмет лизинга по остаточной стоимости.

Особенности сделки

• Договоры могут повлиять на сумму налоговых взносов. Поэтому необходимо готовить качественную документальную базу;
• Лизинговые компании используют внесение авансового платежа как гарантию надежности клиента. Сумма взноса может составлять до тридцати процентов оценочной цены объекта лизинга.

Требование к имуществу

Предметом сделки возвратного лизинга могут являться:

• Объекты недвижимости любого типа, передача в лизинг которых возможна в соответствии с законодательством РФ;
• Транспортные средства;
• Оборудование;

Перед процессом передачи имущество оценивается. Учитывается первоначальная стоимость, срок эксплуатации, исправность, ликвидность. Также если имущество не будет выкуплено, производят оценку рисков, спрос на предмет лизинга, возможность его реализации. Все эти факторы влияют на сумму договора, предоставляемые средства.

Ограничений по использованию привлеченных средств не существует. Возвратный лизинг считается более эффективным источником финансирования компаний, которым необходимы средства, в отличие от займов в банке. Затраты связанные с ними существенно ниже ставок по банковским кредитам.

Основные преимущества и недостатки возвратного лизинга

К преимуществам можно отнести:

• Рефинансирование;
• Возможность получить налоговые льготы;
• Скорость оформления;

Минусами для клиента является:

• Лизингополучатель утрачивает право собственности на имущество;
• Необходимо детальное документальное оформление для исключения претензий со стороны налоговых органов.

Особенно тщательно нужно относиться к вопросам оценки собственности передающейся в лизинг. Отклонения в меньшую или большую сторону вызывают вопросы со стороны налоговых органов. Увеличение может расцениваться как попытка повысить расходную часть; занижение стоимости — попытка уменьшить размер выплат налога на прибыль.

Источник: https://leasing.ru/about/vozvratnyj-lizing

Похожие записи:

• Прожиточный минимум в чебоксарах в 2021
• Как оформить отказ подписания акта
• Льготы для поступающих в вузы в 2020 году