Размер ставки определяется по формуле

Источник: https://moyafirma.com/prochee/kak-proizvesti-raschyot-stavki-refinansirovaniya-pravilno.html

Как легко рассчитать процентную ставку

Навер­ня­ка каж­дый, кто когда-то брал кре­дит или ста­но­вил­ся вклад­чи­ком бан­ка, вна­ча­ле стал­ки­вал­ся с поня­ти­ем «бан­ков­ская про­цент­ная ставка»:

Про­цент­ная став­ка – это сум­ма, выра­жен­ная в про­цент­ном изме­ре­нии, кото­рая уста­нав­ли­ва­ет­ся бан­ком за поль­зо­ва­ние кре­ди­том и выпла­чи­ва­ет­ся за опре­де­лен­ный пери­од – год, квар­тал или месяц.

• Если день­ги кла­дут­ся на теку­щий бан­ков­ский счет или депо­зит, вклад­чик явля­ет­ся кре­ди­то­ром бан­ка, а сам банк – заемщиком.
• Если кли­ент зани­ма­ет день­ги у бан­ка (берет кре­дит), то кре­ди­то­ром теперь явля­ет­ся банк, а кли­ент – заемщиков.

Зна­ние этих про­стых истин изба­вит от ком­плек­сов, кото­рые насе­ле­нию вну­ша­ют бан­ки, разъ­яс­няя им мно­го­ки­ло­мет­ро­вые фор­му­лы рас­че­тов про­цен­тов с бино­ма­ми Нью­то­на, фак­то­ри­а­ла­ми, слож­ны­ми кор­ня­ми, сте­пе­ня­ми и про­чей мате­ма­ти­че­ской лабу­дой сложностью.

Процентная ставка определяет цену денег

В любом из этих двух слу­ча­ев про­цент­ная став­ка име­ет оце­ни­ва­ю­щее денеж­ное изме­ре­ние: каки­ми будут сбе­ре­же­ния вклад­чи­ка или бан­ка через месяц, год или несколь­ко лет.

Про­цент­ная став­ка по депо­зи­там вклад­чи­ков обыч­но ниже став­ки по бан­ков­ским кре­ди­там. В этом заклю­чен основ­ной зара­бо­ток бан­ков­ских и финан­со­вых учре­жде­ний – взять день­ги по мень­шей цене и рас­по­ря­дить­ся ими, пере­одол­жив по более высокой.

Для вклад­чи­ков же депо­зит — это в основ­ном спо­соб сохра­не­ния денеж­ных средств, а не зара­бот­ка, так депо­зит­ные став­ки сей­час низ­ки, а в неко­то­рых бан­ках Евро­пы они даже отрицательные.

Базо­вая про­цент­ная став­ка – это наи­мень­ший кре­дит­ный про­цент, предо­став­ля­е­мый круп­ным надеж­ным кам­па­ни­ям и кли­ен­там. БПС обыч­но уста­нав­ли­ва­ет­ся цен­траль­ны­ми банками.

Историческая справка о ставках

Исто­ри­че­ские раз­ма­хи ста­вок впечатляют:

Виды ставок

• Фик­си­ро­ван­ны­ми – неиз­мен­ны­ми в тече­ние опре­де­лен­но­го срока.
• Пла­ва­ю­щи­ми – изме­ня­е­мы­ми и пери­о­ди­че­ски пере­смат­ри­ва­е­мы­ми бан­ком, в зави­си­мо­сти от неко­то­рых показателей.

Так, клас­си­че­ским пока­за­те­лем явля­ет­ся LIBOR – сред­няя став­ка лон­дон­ской меж­бан­ков­ской кре­дит­ной биржи.

Мно­гие бан­ки опре­де­ля­ют пла­ва­ю­щую став­ку по фор­му­ле: LIBOR + n, где n – фик­си­ро­ван­ная став­ка кон­крет­но­го банка.

Бан­ки Рос­сии могут ори­ен­ти­ро­вать­ся на неза­ви­си­мую инди­ка­тив­ную став­ку, напри­мер, MosPrime Rate.

Кре­ди­то­по­лу­ча­те­лю на рас­ту­щем рын­ке кре­дит­ных ста­вок выгод­ней брать кре­дит по фик­си­ро­ван­ной про­цент­ной ставке.

По вре­ме­ни выпла­ты став­ки бывают:

• декур­сив­ны­ми – выпла­чи­ва­е­мы­ми в кон­це вме­сте с воз­вра­том кредита;
• анти­си­па­тив­ны­ми – выпла­чи­ва­е­мы­ми аван­сом при предо­став­ле­нии кредита.

Декур­сив­ные став­ки выгод­ны для заем­щи­ков, а анти­си­па­тив­ные – для кре­ди­то­ров, но бан­ки обыч­но дей­ству­ют в сво­их интересах:

• про­цен­ты на депо­зи­тах рас­счи­ты­ва­ют­ся декур­сив­ным способом,
• кре­дит­ные – анти­си­па­тив­ным: при выда­че кре­ди­та сра­зу опре­де­ля­ет­ся сум­мар­ный про­цент, кото­рый затем делит­ся на коли­че­ство пери­о­дов (обыч­но месяцев).

Декур­сив­ный и анти­си­па­тив­ный спо­со­бы исполь­зу­ют­ся при под­сче­те про­стых и слож­ных про­цен­тов, когда пер­во­на­чаль­ная сум­ма капи­та­ла в каж­дом отчет­ном пери­о­де меняется.

• Декур­сив­ный спо­соб удоб­но исполь­зо­вать при пла­ва­ю­щих ставках.
• Анти­си­па­тив­ный спо­соб удо­бен в пери­о­ды неста­биль­но­сти в каче­стве гаран­та выпла­ты слож­ных процентов.

Декур­сив­ную став­ку еще назы­ва­ют ссуд­ным про­цен­том, так как она опре­де­ля­ет отно­ше­ние полу­чен­но­го дохо­да (про­цен­тов) к началь­ной денеж­ной сумме.

Фор­му­ла опре­де­ле­ния ссуд­но­го процента:

• i (income) – ссуд­ный процент;
• I – сум­ма всех начис­лен­ных за отчет­ный пери­од процентов;
• P – пер­во­на­чаль­ная денеж­ная сум­ма (present value).

Сум­ма нара­щи­ва­ния F (future value) опре­де­ля­ет­ся по формуле:

Здесь n – коли­че­ство рас­чет­ных периодов.

Отно­ше­ние F/P – это коэф­фи­ци­ент нара­щи­ва­ния k_n.

Под­счет сум­мы нара­щи­ва­ния F назы­ва­ет­ся компаундингом.

1. Про­из­ве­дем ком­паун­динг бан­ков­ско­го кре­ди­та раз­ме­ром в 1 млн. руб., выдан­но­го под 12 % годо­вых (про­стой став­ке), сро­ком на 10 лет по фор­му­ле (2)

F = 1000000 *(1 + 0,12 *10) = 2200000 руб.

Пер­во­на­чаль­ная денеж­ная сум­ма, выдан­ная бан­ком в дол­го­сроч­ный деся­ти­лет­ний кре­дит, часто при­ме­ня­е­мый в ипо­те­ке, нарос­ла на 1200000 руб., то есть более, чем в два раза.

1. Рас­счи­тать сум­му нара­щи­ва­ния мож­но и за неболь­шой пери­од (мень­ше года). В этом слу­чае фор­му­ла опре­де­ле­ния F (2) преобразуется:

• d – коли­че­ство кален­дар­ных дней, на кото­рые взят кредит;
• K – коли­че­ство дней в году, т.е. 365 или 366.

Рас­счи­та­ем нара­щен­ную сум­му кре­ди­та в раз­ме­ре 50000 руб, выдан­но­го МФО под ука­зан­ный в дого­во­ре годо­вую про­стую став­ку в 15 % сро­ком на 91 день.

Вста­вив зна­че­ния в фор­му­лу (4), получим:

F = 50000 * (1 + 0,15 *91/365 ) = 51870 руб.

Часто бан­ки и МФО тре­бу­ют вер­нуть сум­мы боль­ше рас­чет­ных – это озна­ча­ет, что были насчи­та­ны допол­ни­тель­но скры­тые про­цен­ты в виде все­воз­мож­ных комис­сий. Перед заклю­че­ни­ем дого­во­ра сле­ду­ет вни­ма­тель­но про­чи­ты­вать все его пунк­ты в поис­ках неза­кон­ных спо­со­бов нара­щи­ва­ния капитала.

Ана­ло­гич­но мож­но рас­счи­тать, сколь­ко денег зара­бо­та­ет вклад­чик, поло­жив день­ги на депозит.

Обрат­ная опе­ра­ция – рас­чет пер­во­на­чаль­ной сум­мы P по нара­щен­ной F – назы­ва­ет­ся дисконтированием.

Дис­кон­ти­ро­ва­ние счи­та­ет­ся по формуле:

К при­ме­ру, необ­хо­ди­мо посчи­тать, сколь­ко денег P нуж­но поло­жить на трех­го­дич­ный депо­зит с про­стой став­кой 10 %, что­бы нако­пить сум­му F в раз­ме­ре 100000 руб.

Про­из­ве­дем рас­чет по фор­му­ле (5):

P = 100000/(1 + 0,1*3) = 76923 руб.

Если став­ка пла­ва­ю­щая, то нара­щен­ная сум­ма рас­счи­ты­ва­ет­ся путем сум­ми­ро­ва­ния ста­вок за каж­дый пери­од их изме­не­ния, и фор­му­ла пре­об­ра­зо­вы­ва­ет­ся в некую абстрактную:

• n — пери­од от одно­го до N;
• i– пере­мен­ная вели­чи­на ставки;
• ∑(1…N) — сум­ма про­из­ве­де­ний n*i за все рас­чет­ные периоды.

Выгля­дит страш­но на пер­вый взгляд, а как это про­ис­хо­дит, очень лег­ко понять по примеру:

Необ­хо­ди­мо рас­счи­тать нара­щен­ную сум­му кре­ди­та в раз­ме­ре 500000, выдан­но­го на три года, с про­цент­ной став­кой за пер­вый год — 11% годо­вых, если каж­дые пол­го­да став­ка с уче­том инфля­ции воз­рас­та­ет на 1,5 %.

Исполь­зу­ем для рас­че­та фор­му­лу (6):

F = 500000 *(1 + 0,11 + 0.5 (0,125 + 0,14 + 0,155 + 0,17)) = 500000 * 1.405 = 702500 руб.

Обра­ти­те вни­ма­ние на то, что коэф­фи­ци­ент нара­щи­ва­ния k, рас­счи­ты­ва­е­мый при фик­си­ро­ван­ном про­цен­те по фор­му­ле (3), при пла­ва­ю­щем про­цен­те опре­де­ля­ет­ся выра­же­ни­ем в скоб­ках фор­му­лы (6):

В дан­ном при­ме­ре его вели­чи­на – 1.405.

Этот метод рас­че­та в бан­ков­ской сфе­ре исполь­зу­ет­ся при начис­ле­нии про­цен­тов на дол­го­сроч­ных депо­зи­тах, когда про­цент начис­ля­ет­ся на нара­щен­ную пред­ше­ству­ю­щи­ми про­цен­та­ми сумму.

Фор­му­ла рас­че­та слож­ных про­цен­тов при­ве­де­на на рисун­ке ниже.

Размер ставки и инфляция

Про­цент­ная став­ка может быть номи­наль­ной и реальной:

• Номи­наль­ная – уста­нов­лен­ная банком.
• Реаль­ная — с поправ­кой на инфляцию.

Реаль­ная став­ка i _real мень­ше номи­наль­ной i _nom на уро­вень инфля­ции π.

Эту фор­му­лу обыч­но исполь­зу­ют при малень­ком уровне инфля­ции. При боль­шом инфля­ци­он­ном уровне рас­че­ты про­из­во­дят по более слож­ной фор­му­ле Фишера:

Что­бы опре­де­лить реаль­ную сто­и­мость денег с уче­том инфля­ции через какое-то вре­мя, исполь­зу­ют формулу:

R – реаль­ная сто­и­мость денег;

a – коли­че­ство пери­о­дов (лет, меся­цев и т.д.).

Бан­ки обыч­но повы­ша­ют про­цент­ную кре­дит­ную став­ку в пери­о­ды повы­шен­ной инфля­ции, закла­ды­вая ее рост в номи­наль­ную став­ку. Такой шаг, поми­мо борь­бы с пони­же­ни­ем цены денег, дает им воз­мож­ность под­нять про­цент­ную став­ку по депо­зи­там, что­бы не лишить­ся вкладчиков.

Финансовая безграмотность населения выгодна банкирам

Ино­гда про­цен­ты кре­ди­то­ва­ния, осо­бен­но быст­ро­го, про­ти­во­ре­чат здра­во­му смыс­лу и явля­ют­ся заву­а­ли­ро­ван­ной афе­рой. Поэто­му пони­ма­ние, что такое бан­ков­ский про­цент и как рас­счи­тать сум­му нара­щи­ва­ния долж­но быть у каж­до­го, кто хочет взять кредит.

Поль­зу­ясь финан­со­вой без­гра­мот­но­стью насе­ле­ния, бан­ки сего­дня пред­ла­га­ют столь муд­ре­ные и слож­ные фор­му­лы рас­че­та, кото­рые тре­бу­ет каль­ку­ля­то­ра инже­не­ра или про­грам­ми­ста. Меж­ду тем, рас­счи­тать общую сум­му кре­дит­ных выплат (она же сум­ма нара­щи­ва­ния), как вид­но по при­ме­рам, доволь­но про­сто на обыч­ном каль­ку­ля­то­ре и даже на листоч­ке. Мож­но счи­тать по раз­ным фор­му­лам выпла­ты по телу кре­ди­та и по про­цен­там, но откло­не­ния меж­ду ваши­ми ито­го­вы­ми рас­че­та­ми и бан­ков­ски­ми все рав­но не долж­ны быть слиш­ком боль­ши­ми. Тем более здесь при­ве­де­ны фор­му­лы рас­че­та по про­стым, а не слож­ным про­цен­там, что не про­ти­во­ре­чит прин­ци­пам анну­и­тет­ных пла­те­жей, исполь­зу­е­мых сего­дня при кредитовании.

Бан­ки сего­дня прак­ти­че­ски не исполь­зу­ют диф­фе­рен­ци­ро­ван­ный спо­соб пога­ше­ния кре­ди­та, при кото­ром при начис­ле­нии про­цен­тов учи­ты­ва­ет­ся остав­ша­я­ся сум­ма дол­га, а не пер­во­на­чаль­ная. Моти­ви­ру­ет­ся это яко­бы «забо­той о кли­ен­тах»: зачем, дескать, им напря­гать моз­ги и каж­дый месяц про­из­во­дить слож­ные рас­че­ты? Таким обра­зом и полу­ча­ет­ся, что наше кре­ди­то­ва­ние – одно из самых невы­год­ных в мире.

Давай­те посмот­рим, во что обхо­дит­ся такая тро­га­тель­ная опе­ка самим заем­щи­кам, и без того ока­зы­ва­ю­щим­ся в дол­го­вых ямах из-за гра­би­тель­ско­го про­цен­та по ипотеке.

На каль­ку­ля­то­ре Сбер­бан­ка посчи­тай­те пере­пла­ту по кре­ди­ту 2000000 млн. руб. сро­ком на 10 лет под 16 % годо­вых при анну­и­тет­ных и диф­фе­рен­ци­ро­ван­ных платежах.

Раз­ни­ца меж­ду пер­вым и вто­рым спо­со­ба­ми состав­ля­ет почти 350000руб. Соглас­ны ли вы сэко­но­мить эти день­ги, но зато счи­тать про­цен­ты каж­дый месяц? А если даже и не устра­и­вать про­ве­роч­ные рас­че­ты, а про­сто пове­рить ипо­теч­но­му калькулятору?

Видео: Беше­ные про­цент­ные ставки.

Источник: https://moezhile.ru/kreditovanie/procentnuya-stavka.html

Процентные ставки

Процентная ставка – это относительная величина процентных платежей на ссудный капитал за определенный период времени (обычно год). Рассчитывается как отношение абсолютной суммы процентных платежей за год к величине ссудного капитала.

Фиксированная процентная ставка – устанавливается на весь период пользования заемными средствами без одностороннего права ее пересмотра.

Плавающая процентная ставка — это ставка по средне – и долгосрочным кредитам, которая складывается из двух частей: подвижной основы, которая меняется в соответствие с рыночной конъюнктурой и фиксированной величины, обычно неизменной в течение всего периода кредитования или обращения долговых ценных бумаг.

Виды процентных ставок:

1. Ставка рефинансирования – это официальная ставка кредитования коммерческих банков со стороны Центрального банка РФ.

Ставка рефинансирования является одним их основных инструментов, с помощью которого центральные банки регулируют объемы денежной массы в обращении.

Рефинансирование коммерческих банков проводится путем прямого краткосрочного их кредитования центральным банком.

Понижение официальной ставки рефинансирования приводит к удешевлению кредитных ресурсов и увеличению их предложения на рынке. Повышение учетной ставки приводит к сжатию денежной массы, замедлению темпов инфляции, но в то же время к сокращению объемов инвестиций.

2. Банковская процентная ставка по ссудам – ставка процентов по кредитным операциям, одной стороной которых выступает банк.

Как правило банка размещает в ссуду прежде всего не собственные, а привлеченные средства.

Доля дохода, получаемая банком представляет собой компенсацию за посредничество, риск невозврата долга и оценку кредитоспособности заемщика.

При определении нормы процента по каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает:

— Уровень базовой процентой ставки;

Базовую процентную ставку (Пбаз) определяют исходя из планируемой «себестоимости» ссудного капитала и заложенного уровня прибыльности ссудных операций банка на предстоящий период:

где Пбаз – базовая процентная ставка;

С₁ – средняя реальная цена всех кредитных ресурсов на планируемый период (ставка по привлеченным средствам, включая средства привлеченные в депозиты);

С₂ – отношение планируемых расходов по обеспечению работы банка к ожидаемому объему продуктивно размещенных средств (удельный вес расходов банка в единице размещенных средств);

М_п – планируемый уровень прибыльности ссудных операций банка.

Среднюю реальную цену привлеченных банком средств (кредитных ресурсов) С₁ определяют по формуле средневзвешенной исходя из цены отдельного вида ресурсов (С_j) и его удельного веса в общей сумме мобилизуемых банком (платных и бесплатных) средств.

С_j устанавливают на основе рыночной номинальной цены этих ресурсов и корректировки на норму обязательного резерва, депонируемого в Центральном банке:

Премия за риск дифференцируется в зависимости от следующих основных критериев:

— Наличия обеспечения по ссуде;

— Прочности взаимоотношений клиента с банком и кредитной истории клиента.

Т.о. верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования банка.

Простая процентная ставка – применяется к одной и той же первоначальной сумме долга на протяжении всего срока ссуды, т.е. исходная база (денежная сумма) всегда одна и та же.

Сложная процентная ставка – применяется к наращенной или уменьшенной сумме долга, т.е. к сумме, измененной на величину начисленных за предыдущий период процентов. Т.о. исходная база начисления процентов постоянно изменяется (проценты начисляются на полученную на предыдущем этапе наращения или дисконтирования сумму).

При расчете процентов от настоящего к будущему применяется ставка наращения.

При расчете процентов от будущего к настоящему применяются ставки дисконтирования или учетные ставки .

Проценты, полученные по ставке наращения называются декурсивными .

Проценты, полученные по ставке дисконтирования называются антисипативными .

– процентная ставка (ставка наращения);

где FV – будущая стоимость сегодняшней суммы денег;

PV – сегодняшняя стоимость денег.

— учетная ставка.

Формула простых процентов:

Формула сложных процентов:

– за один период начисления

– за два периода начисления

Влияние инфляции на размер простых процентных ставок:

Пусть на капитал PV происходит начисление простых процентов по ставке r в течение времени n и индекс цен за это врем равен I ( n ) , тогда, учитывая обесценение денег за это время получим:

где – множитель наращения простых процентом инфляции.

Из формулы следует, что реальное наращение первоначального капитала с учетом покупательной способности денег будет только в том случае, если 1 + ni > I ( n )

Если 1 + ni = I ( n ) , то наращение только компенсирует действие инфляции

Из равенства 1 + ni = I ( n ) найдем r

где i * — минимально допустимая процентная ставка, при которой не происходит реального уменьшения капитала (эрозии капитала).

Ставка, превышающая i* называется положительной процентной ставкой , т.к. только при ее применении будет происходить реальное увеличение капитала.

Брутто – ставка (i / ) – ставка процентов, индексированная с учетом роста уровня цен для учета инфляции

Для обеспечения полной компенсации негативного воздействия инфляции и получения доходности согласно первоначальной ставке i, размер брутто – ставки i / определяется из равенства

Если задана брутто – ставка i / (т.е. объявлена норма доходности), то можно определить реальную процентную ставку, т.е. доходность с учетом инфляции при начислении простых процентов

Т.о. при инфляции различают следующие виды процентных ставок

Номинальная процентная ставка – это исходная базовая (как правило годовая) процентная ставка, указанная в договорах. Доходность, выражаемая этой ставкой, не скорректирована на инфляцию.

Реальная процентная ставка — показывает доходность с учетом инфляции, характеризующейся снижением покупательной способности денег. В условиях инфляции она всегда меньше номинальной процентной ставки и может быть даже отрицательной.

Положительная процентная ставка — это любая ставка, при которой будет происходить реальное увеличение стоимости капитала при данном индексе инфляции.

Брутто – ставка процента – ставка процента, индексированная с учетом роста уровня цен для учет инфляции (ставка при которой капитал действительно растет с необходимой доходностью) .

В условиях галопирующей инфляции (15-20% в год) используется и плавающая процентная ставка.

При начислении процентов на вклады и кредиты сроком до года применяется формула , которую можно записать в виде:

где t_k – продолжительность в днях периода, на который установлена процентная ставка r_k,

Т — количество дней в году.

Величина учетной ставки d / , компенсирующей инфляционные потери, определяется из равенства:

Если задана ставка d / , то из последнего равенства можно определить реальную учетную ставку, позволяющую оценить соответствующим образом доходность при инфляции

Если индекс цен меньше единицы, то это свидетельствует о дефляции.

Влияние инфляции на размер сложных процентных ставок:

Пусть на капитал PV в течение n лет начисляются сложные проценты и индекс цен за это время равен

FV=PV*c n , = PV*c n .

где m — количество начислений в год.

Но с учетом инфляции:

(*)

Отсюда ясно, что для того, чтобы не происходило эрозии капитала должно выполняться неравенство с n ≥ I ( n ) , что равносильно неравенству

причем если , то наращение капитала лишь нейтрализует действие инфляции.

Ставка, для которой соответствующий коэффициент с превышает с * , называется положительной ставкой.

Например, если , то положительная процентная ставка определяется из неравенства , откуда следует

Если в течение n лет ожидаемый ежегодный индекс инфляции равен I, то I = 1 + h, I ( n ) = (I) n = (1 + h) n , где h – ожидаемый ежегодный темп инфляции.

Тогда .

Если сложные проценты начисляются один раз в год, то должно быть i ( m ) = i > h, т.е. процентная ставка должна превышать темп инфляции.

Полагая, что , находим, что положительная учетная ставка удовлетворяет неравенству , , , а при m = 1 и I ( n ) = (1 + h) n получим

Для обеспечения реального роста стоимости первоначального капитала необходимо исходную ставку увеличивать (индексировать). Выбор величины такой индексированной ставки, называемой брутто-ставкой, определяется поставленными целями.

Для обеспечения реальной доходности согласно коэффициенту наращения с необходимо так индексировать исходную ставку (увеличивать на инфляционную премию), чтобы новый коэффициент наращения с / полностью компенсировал потери из-за инфляции. Т.о., с / определяется из равенства:

r wsp: rsidR = «00000000 «>»> , Þ

Размер брутто – ставки (i / ) обеспечивает полную компенсацию негативного воздействия инфляции и получение доходности. Следовательно в формуле (*) множитель с n нужно приравнять к множителю , тогда если

,

– брутто ставка наращения

Задавая брутто- ставки в формуле (**) можно определить реальную ставку наращения i ( m ) (выразим из (**) i ( m ) )

— реальная ставка наращения

Выводим формулы для определения реальной брутто – ставки d /( m ) и реальной учетной ставки d ( m )

Если , то с учетом (*)

— учетная брутто ставка

Из формулы (***) можно выразить реальную учетную ставку d ( m )

— реальная учетная ставка

При I ( n ) = (1 + h) n и m = 1 из (**) i (1)/ = i / получаем (обозначая i (1) = i)

где h + ih — инфляционная премия, которую нужно прибавить к исходной ставке доходности для компенсации инфляционных потерь.

вывод формулы:

Депозитная ставка всегда ниже кредитной на несколько пунктов.

Спрэд (или процентная маржа) – разница между кредитной и депозитной ставками. За счет спрэда покрываются расходы на обеспечение работы банка и формируется прибыль.

Минимальная процентная маржа (Мmin). Для эффективного управления доходом от ссудных операций определяется и анализируется Mmin. Mmin характеризует сложившуюся величину затрат, не покрытых полученными комиссиями и прочими доходами, на каждый рубль продуктивно размещенных средств:

где Рб – расходы по обеспечению работы банка 9все расходы, кроме сумм начисленных процентов);

Дп – прочие доходы кредитного учреждения (доходы, за исключением поступления по активным операциям): поступившая плата за услуги, оказанные предприятиям, проценты и комиссии, дополученные за прошлые годы, прочие доходы;

Араб – актив баланса банка, приносящий доход на вложенные средства: кредитные вложения, ценные бумаги в портфеле, средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности и др.

— процентная ставка по кредитам на межбанковском рынке (оптовом рынке кредитных ресурсов).

ЛИБОР (London InterBank Offered Rate) – шкала процентных ставок, которые применяются лондонскими банками, выступающими на евровалютном межбанковском рынке с предложением средств в разных валютах и на разные сроки: 1, 2, 6 и 12 месяцев.

Каждый крупный лондонский банк самостоятельно устанавливает и изменяет ставку ЛИБОР в зависимости о конъюнктуры рынка. В узком смысле – это средняя процентная ставка по предложению средств крупнейшими банками Великобритании. Традиционно ставки ЛИБОР применяются в качестве «подвижной основы» при предоставлении кредитов на условиях плавающей процентной ставки.

В России существуют следующие агрегированные ставки межбанковского рынка:

МИБОР (Moskow InterBank Offered Rate) – предложение на продажу – средняя процентная ставка от ежедневно заявляемых крупнейшими московскими банками ставок размещения межбанковских кредитов.

МИБИД (Moskow InterBank Bid) – предложение на покупку — средняя процентная ставка от ежедневно заявляемых крупнейшими московскими банками ставок привлечения межбанковсих кредитов (та ставка, по котрой банки готовы купить межбанковский кредит)

МИАКР (Moskow InterBank Actual Credit Rate) — средневзвешенная по объемам фактических сделок процентная ставка по предоставлению коммерческими банками межбанковских кредитов (средняя фактическая ставка по предоставлнию кредитов)

Источник: https://studopedia.ru/5_94419_protsentnie-stavki.html

Расчет часовой тарифной ставки на наглядных примерах

Тарифная ставка – это постоянная составляющая заработной платы работника, в отличии от переменной — премий, компенсаций, надбавок и доплат.

На основе тарифной ставки (оклада) производится расчет зарплаты, выплачиваемой работнику за выполнение определенного объема трудовых обязанностей (нормы труда) в установленное время. Данный вид выплат фиксирован и является минимальной гарантированной суммой, начисляемой за работу. Фиксируется она по требованию законодательства в трудовом договоре, наряду с прочими условиями.

Тарифные ставки в зависимости от временного периода делятся на помесячные, дневные и часовые.

Для чего может понадобиться?

Может понадобиться для:

• расчета зарплаты сотрудникам при суммированном рабочем времени;
• расчета оплаты за работу сверх нормы;
• определения суммы выплат в выходные и праздничные дни;
• оплаты ночных смен;
• расчета оплаты за работу во вредных и тяжелых условиях.

Расчет часовой тарифной ставки необходим при суммированном учете рабочего времени.

При этом у каждого сотрудника есть график работы и часовая норма, которую он должен отработать в определенный промежуток времени. Графики и нормы отражаются в производственном календаре. Время работы в таком графике измеряется часами, поэтому удобнее всего рассчитывать минимальную оплату за труд именно в час. В случае, когда работник превысил свою норму (отработал большее количество часов), необходимо рассчитать часовую тарифную ставку и произвести соответствующие доплаты.

Вы решили уволиться по собственному желанию? Узнайте, какие выплаты при этом полагаются сотрудникам — читайте нашу статью.

В государственных предприятиях часто работники получают 13 зарплату. Как определяется ее размер, вы можете узнать из нашей статьи.

Способы расчета

Т/ч = тарифная ставка за месяц : норма часов (в месяц)

Норму часов в месяц необходимо взять производственного табеля-календаря.

Для того, чтобы начислить зарплату, необходимо учесть переработку.

1. Сначала высчитывается часовая ставка по формуле: 20000 рублей : 160 часов = 125 рублей в час.
2. Вычисляем переработку: 166 — 160 = 6 часов.

За эти шесть часов, отработанных сверхурочно, Иншиной необходимо начислить надбавку к окладу. По трудовому законодательству первые два часа переработки оплачиваются с коэффициентом 1,5, последующие – в двойном размере:

125 рублей × 2 × 1,5 + 125 рублей × 4 × 2 = 375 руб. + 1000 руб. — размер оплаты за сверхурочные. Их прибавляем к окладу и получаем зарплату Иншиной за октябрь: 20000 + 1375 = 21375 рублей.

Если по тем или иным причинам сотрудник отработал количество часов меньше нормы, то рассчитывается дневная рабочая ставка и умножается на количество отработанных часов.

Для того, чтобы начислить зарплату, бухгалтер делает расчеты:

1. Определяет часовую тарифную ставку: 15000 рублей : 150 часов = 100 рублей/час.
2. Теперь следует просто умножить получившуюся сумму на количество отработанных по факту часов: 100 руб./час * 147 = 14700 рублей.

Это достаточно простой расчет, однако, имеет недостаток. Тарифная ставка зависит от часовой нормы, которая каждый месяц может быть разной. И чем меньше норма часов, тем выше будет часовая ставка. Получится так, что работник отработал в одном месяце меньше, чем в другом, а получит заработную плату выше, чем в том месяце, в котором отработал больше.

Заработная плата за февраль будет равна:

1. Определяем часовую тарифную ставку: 19000 рублей : 150 часов = 126,66 рублей в час.
2. Умножаем результат на отработанное время: 126,66 руб./час * 149 часов = 18872 рубля 34 коп.

1. Часовая ставка: 19000 рублей : 155 часов = 122,58 руб./час
2. 22,58 руб./час * 151 час = 18509 рублей 58 копеек.

Получается, Савушкин по факту в феврале отработал на два часа меньше, чем в марте, но его заработная плата оказалась на 362 рубля 76 коп.

Т/ч = тарифная ставка за месяц / норма рабочих часов в году : 12 месяцев

Норма рабочих часов также берется из производственного календаря.

1. Рассчитываем тарифную ставку в час по формуле: 21000 рублей / 1890 часов : 12 месяцев = 133 рубля 33 коп.
2. Определяем зарплату за июль: 133,33 рубля * 120 часов = 15999 рублей 60 копеек.

Этот способ расчета позволяет не вычислять часовую ставку ежемесячно, а только один раз в год. И она меняться не будет все это время. Так сотрудник будет получать сумму, напрямую зависящую от количества фактически отработанного времени.

Особенности

Иногда сотрудник не может отработать норму, установленную на предприятии, по уважительным причинам.

Тогда часовую ставку следует рассчитать так: норму в учетный период следует уменьшить на то количество дней, что сотрудник отсутствовал.

При расчете часовой ставки, норму следует уменьшить на 18 часов:

20000 рублей : 140 часов (158-18) = 142,85 рублей/час.

Расчет часовой тарифной ставки необходим для многих расчетов. Все больше организаций склоняется в пользу второго способа расчета. Это в обязательном порядке отражают в локальных нормативных актах.

Источник: https://zakonguru.com/trudovoe/oplata/zarplata/kak-rasschitat-tarifnuyu-chasovuyu-stavku.html

Похожие записи:

• Как Получить Статус Малоимущей Семьи В 2020 Году В Кирове
• Новые правила вывоза мусора с 2021 года
• Не Оплачен Счет Как Пишется Слитно Или