Выплаты 13 Процентов При Покупке Квартиры Сроки В 2019 Году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Выплаты 13 Процентов При Покупке Квартиры Сроки В 2019 Году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Также с 2014 года в столице запущен уникальный пилотный проект по имущественной поддержке приемных семей , взявших на воспитание детей старшего возраста или детей-инвалидов. Для приемной семьи очень важна социальная и материальная поддержка после того, как ребенок взят на воспитание. Суть проекта по имущественной поддержке приемных семей заключается в том, что город предоставляет квартиры в Москве по договору безвозмездного пользования приемным семьям, принявшим на воспитание пять и более детей-сирот , из которых не менее 3 детей старше 10 лет или имеют инвалидность.

Новый закон по возврату налога с покупки квартиры в 2019 году

Новый закон по возврату налога с покупки квартиры в 2019 году

Покупка квартиры – ответственный шаг. В РФ в течение длительного времени действует специальный проект, обеспечивающий помощь льготным категориям лиц в процессе возврата денег с приобретения жилья.

В 2019 году в законодательной базе произошли некоторые изменения.

На кого распространяется закон

Воспользоваться правом получения вычета может далеко не каждый россиянин. Список лиц, имеющих данное полномочие, указан в ст. 220 НК РФ. Граждане, получающие официальный доход и честно отчисляющие взносы в адрес государства, смогут вернуть часть денег, принадлежащих им по закону. Пенсионеры, которые не ходят на работу, в этот перечень не входят. Что касается работающих лиц пенсионного возраста, закон предоставляет им такую возможность.

В ряде ситуаций есть вероятность получения отказа в предоставлении вычета:

1. Если ранее недвижимость принадлежала одному человеку, а затем досталась новому собственнику в виде наследства, средства не компенсируются.
2. Если покупка произошла до 2014 года, возврату подлежит только часть денежных средств, отчисленных за последний год.
3. При отсутствии официальной занятости и, как следствие, отчислений в ФНС, рассчитывать на вычет тоже не стоит.
4. Откажут в возврате денег и в случае покупки жилья по специальной льготной программе.

Размер компенсации

В 2014 году в России стал действовать новый проект, в соответствии с которым льготники могут вернуть часть денег с приобретенного жилья. Размер компенсации составлял 13% (сумма НДФЛ). В 2019 году в законодательных нормах появились определенные ограничения:

• возврат возможен в том случае, если недвижимость стоит от 2 000 000 руб.;
• если квартира покупалась на условиях ипотечного займа, можно вернуть деньги только в том случае, если стоимость превысила 3 000 000 руб.

Многие граждане в момент выхода закона неправильно его поняли. Поэтому не пользовались такой возможностью. Рассчитать сумму компенсации можно самостоятельно. Для этого общая стоимость покупки квартиры делится на 13%. Полученная величина в 2019 году не должна превышать отметку в 260 000 руб. (при ипотечном займе – 320 000 руб.).

Возврат денежной величины возможен не только с одного объекта, а с нескольких видов жилья. Однако общая величина не должна быть больше установленного лимита. В действующем законодательстве существует несколько нюансов, создающих ограничения для проведения расчетов. В частности, возврат налога производится за счет отчислений работающего человека. Прочие порядки прописаны в статье 220 Налогового кодекса Российской федерации.

Новые законодательные нормы и последние новости в 2019 году

В 2019 году никаких нововведений не произошло. Зато они случились несколькими годами ранее. Так, с 2017 года действующим стал закон ФЗ №212, в тексте которого были затронуты нормы ст. 220 НК РФ. В связи с этими обстоятельствами максимальная сумма вычета стала равной 260 000 руб. Вне зависимости от даты, в которую была приобретена недвижимость, расчет компенсации осуществляется за 3 года.

Оформляя вычет в 2019 году, стоит помнить о необходимости приложения к заявлению ряда бумаг.

1. С 2016 года на недвижимость, которая была куплена после 15.07.2016., прекратилась выдача свидетельств, связанных с правом собственности. Вместо них нужно получать выписки из Росреестра, которые с 2017 года стали обязательными.
2. Ранее составление заявления производилось свободно. Начиная с 2017 года стала применяться специальная установленная форма.
3. Образец декларации в форме 3-НДФЛ может в любой момент времени подвергаться коррективам. Поэтому целесообразнее всего взять бланк в налоговой службе по месту жительства, чтобы документ был актуальным на определенную дату.

Соблюдая изложенные правила, можно вернуть НДФЛ в размере 13% быстро и просто.

Сроки возврата

Одно из распространенных заблуждений связано с временным ограничением. Оно предполагает наличие срока давности по возврату сбора. Но срока обращения с формой 3-НДФЛ, регламентированного законодательством, не существует.

Несмотря на отсутствие временных рамок, многие граждане стремятся получить вычет как можно раньше, ведь компенсированные средства можно потратить на ремонт или погашение ипотечного займа.

Как оформить и получить

В настоящее время применяется несколько доступных способов компенсации налога:

1. В отделении Федеральной налоговой службы. Обратиться в этот орган стоит в первой половине 2019 года, т. к. на это время никаких нововведений правительством не запланировано. Инспектор проверит документы, и деньги поступят на счет обратившегося гражданина в течение нескольких дней.
2. У работодателя. Это наиболее простой способ возврата 13%. После проведения проверочных мероприятий со стороны налоговой службы работодатель перестанет делать соответствующие отчисления в налоговую инспекцию, и сумма зарплаты будет повышена на 13% до тех пор, пока не произойдет полного возврата денежных средств. В этом случае процедура полной компенсации «растягивается» во времени и длится 2-4 года.

В любом случае получатель должен обратиться в налоговый орган, т. к. подача документации осуществляется исключительно напрямую. В случае явки в ФНС сумма будет компенсироваться один раз в год при подтверждении обоснованности данного процесса. При действии через работодателя возврат средств будет организован каждый месяц.

В соответствии с новым законом подача документов для возврата НДФЛ доступна сразу после приобретения квартиры. Их перечень выглядит следующим образом:

• заявление, связанное с оформлением вычета;
• копия паспорта;
• бумаги, свидетельствующие о праве собственности на недвижимость (это может быть договор между продавцом и покупателем, свидетельство о регистрации собственности и т. д.);
• копии платежных документов – это всевозможные выписки, чековые документы, квитанции;
• копия свидетельства ИНН ;
• декларация;
• заявление о необходимости распределения, если в качестве заявителей выступают супруги.

Пакет документов изучается специалистами налоговой инспекции на протяжении 2-4 месяцев. Подача заявления доступна в личном порядке, через персональный пользовательский кабинет на сайте государственных услуг. Повторение процедуры должно осуществляться ежегодно.

Расчет суммы вычета

В процессе определения денежной величины, подлежащей выплате, необходимо принимать во внимание несколько критериев:

• относится ли лицо к группе возможных заявителей;
• приобреталась ли имущественная собственность с применением ипотеки;
• какой размер имеет зарплата на основном месте занятости заявителя;
• были ли использованы государственные субсидии в ходе приобретения недвижимости.

Немаловажную роль играет то, за какие средства покупалась квартира – собственные ресурсы или материнский капитал. В общем порядке сумма вычета составляет 13%.

Покупка квартиры с помощью средств собственника — самый распространенный вариант. Расчетные действия стоит рассмотреть на практическом примере:

1. Официальная зарплата Иванова – 54 000 руб. За последний год размер отчислений равен 84 240 руб.
2. Гражданин приобрел квартиру, стоимость которой составила 1,6 млн. руб.
3. Суммарная величина вычета: 1 600 000 * 13% = 208 000 руб.
4. Получая 84 240 руб., Иванов получит свои денежные средства обратно за 2,4 года.

Обратиться к работодателю или в ФНС гражданин Иванов решит в самостоятельном порядке. Еще один распространенный способ покупки собственной жилплощади – использование сертификата на материнский капитал. Порядок расчетных действий будет представлен ниже.

Некоторые люди покупают имущество не только за собственные ресурсы, но и за материнский капитал. Чтобы понять механизм расчета полагающейся суммы и срока, необходимо рассмотреть практический пример:

1. Гражданка Петрова А. И. купила земельный участок, на котором находится постройка.
2. Сумма приобретения составила 2,1 млн. руб. Материнский капитал, который был привлечен к данной операции, равен 453 026 руб.
3. Годовой доход гражданки до этого равнялся 1 000 000 руб.
4. Сумма НДФЛ за последних 12 месяцев равнялась 130 000 руб.
5. Т. к. субсидии государственного типа не подлежат налогообложению, размер годового вычета составит (2 100 000 – 453 026) * 13% = 214 106,62 руб.
6. В соответствии с уровнем зарплаты гражданка Иванова сможет компенсировать всю сумму через 1,6 лет.

Таким образом, процедура получения налогового вычета в связи с приобретением квартиры является простой и понятной. Несмотря на отсутствие временных рамок, в которые можно получить вычет, многие граждане стремятся сделать это как можно раньше, чтобы потратить вырученные средства на погашение части ипотечного кредита или организацию ремонта в жилье. Получить сумму средств можно через работодателя или в налоговой службе.

Первый вариант считается наиболее удобным и предпочтительным. Для этого нужно написать соответствующее заявление и приложить к нему набор бумаг, выступающих в качестве доказательной базы, подтверждающей право на получение вычета.

Дополнительную информацию о том, как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет с покупки квартиры, можно узнать ниже из видео-инструкции.

Источник: https://zakon.temaretik.com/1630591199286921539/novyj-zakon-po-vozvratu-naloga-s-pokupki-kvartiry-v-2019-godu/

justice pro…

юридическая помощь

Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры

При возврате налога, в том числе при оформлении налогового вычета при покупке квартиры, сроки выплаты четко определены в законе. Из статьи Вы узнаете, когда перечислят 13 процентов за квартиру, и что влияет на срок получения имущественного вычета.

Срок получения налогового вычета при покупке квартиры

Период времени от момента подачи документов на вычет за квартиру до момента поступления денег на расчетный счет можно разделить на:

• время проведения камеральной проверки,
• время перечисления суммы возвращаемого налога.

Когда перечислят налоговый вычет за квартиру, зависит также от того, в какой момент Вы подали заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Срок рассмотрения налогового вычета при покупке квартиры

После подачи декларации 3 НДФЛ на возврат налога за покупку квартиры начинается камеральная проверка, по результатам которой подтверждается (или не подтверждается) право на вычет.

Камеральная налоговая проверка может проводиться до трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации.

Если налоговая декларация подается по почте, днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения. При передаче налоговой декларации через личный кабинет налогоплательщика днем ее представления считается дата ее отправки. Если налоговая декларация передается через МФЦ, днем представления 3-НДФЛ считается день ее приема многофункциональным центром предоставления государственных и муниципальных услуг.

Срок получения имущественного вычета при покупке квартиры, если подается уточненная декларация, увеличивается.

Когда переведут налоговый вычет за квартиру после окончания камеральной проверки?

Срок выплаты налогового вычета при покупке квартиры зависит от того, когда было подано заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. В соответствии с законом сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Но здесь необходимо учитывать следующее:

• если заявление о возврате сумме излишне уплаченного налога подано одновременно с декларацией 3 НДФЛ или до завершения камеральной проверки, один месяц (срок выплаты налогового вычета за квартиру после подачи заявления) начинает исчисляться со дня подачи налогоплательщиком заявления о возврате налога, но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки декларации либо с момента, когда такая проверка должна была быть завершена в соответствии со статьей. 88 Налогового кодекса РФ (камеральная проверка не должна длиться более 3 месяцев) (Письмо Минфина России от 11.07.2014 N 03-04-05/34120, п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98);
• если заявление о возврате сумме излишне уплаченного налога подано после завершения камеральной проверки, то один месяц будет исчисляться с даты получения налоговой инспекцией указанного заявления.

Сумма возвращаемого налога при получении налогового вычета за покупку квартиры должна быть перечислена в установленные законом сроки

Таким образом, для ответа на вопрос «когда выплатят налоговый вычет при покупке квартиры» необходимо знать, сколько времени прошло с момента подачи декларации, других необходимых документов и с момента подачи заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога.

При получении налогового вычета при покупке квартиры сроки выплаты составляют:

• максимум 4 месяца с момента подачи документов (если заявление о возврате суммы излишне уплачено налога было подано вместе с декларацией или до завершения камеральной проверки);
• максимум 3 месяца на камеральную проверку с момента подачи декларации и максимум 1 месяц на перечисление денег с момента получения заявления (если заявление было подано после завершения камеральной проверки). В этом случае срок получения налогового вычета при покупке квартиры увеличивается (так как между окончанием камеральной проверки и подачей заявления проходит некоторое время).

Чтобы быстрее получить имущественный вычет лучше подать заявление на возврат налога при покупке квартиры вместе с декларацией.

Налоговый вычет при покупке квартиры: сроки выплаты в первый раз

Факт подачи документов в первый раз или повторно на срок возврата 13 % за покупку квартиры не влияет. При одновременной подаче декларации и заявления срок выплаты имущественного выплаты составляет не более четырех месяцев.

Как узнать, когда перечислят налоговый вычет за квартиру?

Вы можете примерно рассчитать, через сколько будет выплачен налоговый вычет при покупке квартиры, зная дату подачи декларации и дату получения заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога. Если Вы хотите узнать, закончилась ли камеральная проверка, каков ее результат, когда приблизительно будет перечислен НДФЛ за квартиру, Вы можете обратиться в ИФНС (подойти в инспекцию, позвонить, написать вопрос — обращение). Также информация может отображаться в личном кабинете налогоплательщика.

Из статьи Вы узнали, когда перечислят налоговый вычет за квартиру. Чтобы быстрее вернуть 13 %, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога лучше подавать вместе с декларацией. В этом случае срок выплаты налогового вычета при покупке квартиры не должен превышать 4 месяца.

Источник: https://just-ice.info/2020/02/27/srok-viplati-vichet-kvartira/

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году: документы, сумма, сроки, как рассчитать возврат подоходного налога?

Налоговый вычет при покупке квартиры подразумевает возвращение работающему гражданину части подоходного налога, уплаченного с каждой его зарплаты. Как оформить и получить налоговый вычет за квартиру? Возврат налога в 13 процентов при покупке жилья в 2018 году осуществляется в налоговой или после обращения к работодателю. Как рассчитать и оформить возврат налога при покупке квартиры 2018, какие документы потребует возврат налога при покупке жилья и в какие сроки осуществляются выплаты?

1. Когда предоставляется налоговый вычет
2. Как оформить и получить налоговый вычет при покупке квартиры?
3. Налоговый вычет за квартиру при покупке жилья
4. Размер налогового вычета при покупке квартиры
5. Налоговый вычет на квартиру по ипотеке
6. Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
7. Налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры
8. Вычет за покупку жилья для ИП
9. Налоговый вычет при продаже квартиры
10. Налоговый вычет на ремонт квартиры
11. Документы для возврата налога (налогового вычета) при покупке квартиры в 2019 году
12. Подать заявление с комплектом документации в налоговую службу можно несколькими способами:
13. Срок рассмотрения
14. Налоговый вычет при покупке квартиры: сроки выплаты
15. Ответы на часто задаваемые вопросы
16. Инфографика «Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году, изменения в законодательстве»
17. Видео-инструкция «Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году, сроки выплаты»
18. Последние новости по теме статьи

Когда предоставляется налоговый вычет

Законодательством предусмотрены случаи, когда предоставляются документы на возврат 13 % с покупки квартиры:

• при участии в долевом строительстве;
• при погашении основного долга в связи с приобретением недвижимости, процентов по ипотеке;
• в случае оформления рефинансирования как на «тело» кредита, так и ставку;
• на приобретение доли в праве собственности на жилье, находящееся на территории РФ.

Как оформить и получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Неработающим компенсации не положены, они не пополняют госбюджет посредством ПДН.

Налоговый вычет или возврат 13 процентов подоходного налога при покупке квартиры одобрят и выплатят:

• Если приобретается недвижимое имущество (частные дома, их части, комнаты).
• При покупке земли под индивидуальное строительство собственными силами владельца.
• За материальные траты на ремонт, отделку приобретенного жилого помещения.
• За траты на погашение ипотечных процентов (когда жилье куплено на заемные банковские средства).

Возврат денег за покупку квартиры в налоговой осуществляют сначала по ее стоимости, затем уже идёт вычет по процентам по ипотеке.

Налоговый вычет за квартиру при покупке жилья

Став счастливым обладателем нового помещения, причитающуюся сумму денег по налоговому вычету запрашивают двумя способами: через местный департамент налоговой либо бухгалтерию работодателя. Из-за частых перемен в законах сколько заплатят имущественного вычета, определяется датой, внесенной в купчую.

Возврат имущественного налога при покупке квартиры, виды расчета:

1. Купили еще одно жилье до января 2014 года? Выплату проведут однократно. Сколько выплатить, рассчитают, оценив материальные затраты соотечественника на покупку жилья. Так, если приобретение обошлось в 600 тыс. рублей, то размер налоговой компенсации составит 13 процентов от этой суммы, то есть 78 тысяч.
2. Покупка совершена в период от начала 2014 года по сегодняшний день? Налоговый вычет при покупке недвижимости разрешат получать многократно, до тех пор, пока выплата не достигнет максимально возможной — 260 тыс. рублей. Говоря проще, налоговая возвратит покупателю жилья ПДН, вычтенный ровно на такую сумму из его зарплаты.

Вычет рассчитывается от стоимости жилья:

• 1 млн. руб. – если квартира куплена до 01.01.2014 и владение зарегистрировано до этой даты в Росреестре;
• 2 млн руб. – при финансировании строительства нового жилья по договору долевого участия в строительстве;
• 3 млн руб. – при инвестировании сделки банком, сумма распространяется как на основную сумму, так и процент по соглашению.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Законами ограничена сумма, с которой высчитывается возврат, она не может превышать 2-х млн. рублей. После несложных действий по вычислению 13 процентов от неё, получаем лишь 260 000 рублей. Именно на такую сумму, платящий ПДН труженик, может получить компенсацию от родного государства. Право на ее выплату возникает через двенадцать месяцев после покупки.

Ипотека, взятая на приобретение жилплощади, отложит этот момент до тех пор, пока не произойдет полного расчета с кредитной организацией за проценты по жилищному займу.

Так, купив квартиру или землю, оцененные продавцом, скажем, в 6 млн. рублей и оплатив покупку из собственного кармана, покупатель сможет вернуть через 12 месяцев в свой семейный бюджет 260 000 рублей.

Куплена земля и на ней выстроен новенький дом? Налоговики суммируют затраты, и станут рассчитываться с покупателем-строителем, пока компенсация не будет переведена полностью.

Заработная плата работника составляет ежемесячно 23 000 р. Ежемесячно с его дохода отчисляется 13%, а это 2 990 р. За год в бюджет перечислено 35 880 р.

Предположим он покупает жилье стоимостью 1 200 000 р. Из них он может вернуть 13% – 260 тыс. руб. Каждый год можно возвращать сумму, не более начисленного подоходного налога. То есть за первый год и последующие по 35 880 руб. при выплате заработной платы в том же размере. Всего на возврат потребуется 7 лет и 2 месяца.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке налоговики рассчитывают сегодня несколько иначе. Здесь предельный размер выплаты высчитывается не из двух, а из трёх миллионов «деревянных». Компенсировать траты на погашение ипотечных процентов получится максимум на 390 000 рублей, но выплачивать компенсацию налоговая станет только после полного их погашения покупателем.

Если проценты по жилищному займу не дотягивают до трех миллионов, вернут тринадцать процентов от того, сколько заёмщик банку выплатил. Вычет становится собственностью всех владельцев жилья, они делят его согласно своим долям, определенным во время госрегистрации покупки. Подробности изложены в пункте 4 статьи 220 НКРФ.

Ипотечным заёмщикам налог возвращают, только когда жилье находится в границах нашей страны, а сам гражданин, оформивший займ, постоянно живет в России не менее шести месяцев ежегодно.

Как скажется на процессе выплаты по налоговой льготе рефинансирование ипотеки, взятой в другом финучреждении? Когда с новым финучреждением подписываются бумаги о рефинансировании старой ипотечной ссуды, нужно обязательно проконтролировать, что в документе указали адрес именно той квартиры, которую купили по рефинансируемому жилищному займу.

Налоговикам придется предоставить, кроме стандартных, следующие бумаги:

• Первый ипотечный договор с приложением платежного графика.
• Справку из финорганизации, выдавшей первый жилкредит, о прекращении договора.
• Договор рефинансирования с новым платежным графиком.
• Справку из нового финучреждения о рефинансировании старого кредита, где указаны реквизиты прежнего договора (получают, когда подписывают договор рефинансирования).

Новый договор обязательно должен содержать сведения, что назначение нового займа — рефинансировать старый. Это уточнение позволит налоговикам правильно рассчитать, сколько они должны вернуть.

Пенсионеры НДФЛ не платят (пенсион не считаются тем доходом, за который надо платить налог 13%). Однако, купив квартиру, на вычет они в ряде случаев рассчитывать могут.

Налоговый кодекс оговаривает эти случаи:

1. Когда пенсионер подрабатывает и при этом получает официальную зарплату, с которой уплачивается НДФЛ. Сюда же относится доход, полученный от продажи автомобиля, жилья, сдачи квартиры в аренду и пр.
2. При выходе на пенсию менее чем за 3 года до момента, когда он стал покупателем квартиры.

Возврат подоходного налога неработающий пенсионер получит, когда отнесет налоговикам декларацию о доходах по форме 3НДФЛ, пока не закончился налоговый период.

ИП тоже могут рассчитывать на налоговую компенсацию за купленное ими жилье для личного пользования. Нужно только соответствовать ряду требований:

1. Во-первых, у ИП должен быть доход, с которого он уплачивает НДФЛ по тринадцатипроцентной ставке. Если ИП пополняет госказну на условиях других налоговых спецрежимов, обсуждаемая льгота ему не светит.
2. Второе, являющийся ИП гражданин, сам уплачивающий НДФЛ за себя, должен до тридцатого апреля следующего за отчетным года подать соответствующую декларацию (3НДФЛ) налоговикам.
3. Третье. Нужны бумаги, которые подтвердят, что он купил жильё (купчая, акт, свидетельство регистрации владения).
4. Приобретенные жилые квадраты оформляются только во владение либо самого ИП, либо членов его семейства: жены и детей.

Продавая жильё, получаем прибыль. Доходом нужно поделиться, заплатив налоги. Размер таких узаконенных убытков снижается налоговым вычетом. Он зависит от длительности владения жильём: Если меньше 5 лет, то налогооблагаемую сумму можно снизить не более чем на 1 млн. р.. С остатка придется отдать «долю» государству.

К примеру, продав квартиру, находившуюся во владении 2 года, хозяева получили 4 млн рублей. Вычитаем 1 миллион, получаем 3 млн. 13% от 3-х миллионов — 390 тыс. Эту сумму налога вы будете обязаны уплатить.

Если квартирой владели более 5 лет, то продавца освободят от уплаты. Отсюда мораль: не торопиться с продажей недавно купленного жилья.

Продавая квартиру, принадлежащую совместно или в долях супругам, иным владельцам, помним: размер вычета поделится на всех собственников согласно их доле или договоренностям.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Выставляя на продажу жильё «моложе» 5 лет, стоит изучить вопрос, ведь налог может не только «съесть» ожидаемую прибыль, но и сделать саму продажу убыточной.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

5 лет отсчитывают с даты выдачи на руки свидетельства о регистрации владения. Правило это важное, но в реальности иногда происходят иные ситуации.

• Так, хозяин, живущий в помещении 20 лет, вдруг решает приватизировать квартиру, а затем продать. Но свидетельство получено недавно, поэтому несмотря на солидный возраст квартиры при ее продаже придется отдать в госбюджет 13 процентов от вырученных средств.
• Другой случай: 4 года как куплена жилая недвижимость по ДДУ. Дом строился 1 год и сдали его только 3 года назад. Но документы оформили и зарегистрировали лишь спустя еще 1 год. Получается, продавать еще рано, чтобы не платить НДФЛ, нужно подождать еще 12 месяцев.

К налоговикам надо будет идти, вооружившись пакетом бумаг, состоящим из:

• декларации 3НДФЛ, справки 2НДФЛ;
• заявления на предоставление льготы за покупку квартиры и проведенные чистовую отделку и ремработы (эти два вида трат заявляются не по отдельности, а вместе);
• копии гражданского паспорта владельца;
• купчей или другой бумаги, подтверждающей владение квартирой (купчая должна содержать сведения об отсутствии чистовой отделки помещения);
• свидетельства права владения приобретенным жильём или, если оно до сих пор не выдано, акта приемки-передачи;
• контракта с подрядчиком, осуществившим ремонт, банковские чеки по тратам на стройматериалы.

Если хозяин женат, а квартира приобретена в браке, нужна подписанная нотариальным клерком бумага о том, что супруга не возражает по поводу оформления вычета, ведь в нем есть и ее доля, как совладелицы. Бумаги относят налоговикам в любой день года, кроме выходных, следующего за годом, проставленном в декларации и справке о доходах.

Получая выплату через бухгалтерию работодателя, собираются те же документы, кроме 3НДФЛ и 2НДФЛ.

Бумаги относят в департамент налоговой. Рассматривать будут месяц. После чего заявителя уведомят о праве на полагающийся вычет. Уведомление надо передать в родную бухгалтерию, приложив к нему заявление на вычет (форму выдадут сами бухгалтера).

Документы для возврата налога (налогового вычета) при покупке квартиры в 2019 году

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры? Отправляемся в ближайший офис налоговиков с бумагами, на основании которых высчитают положенное возмещение по уплаченному НДФЛ. Чтобы возврат подоходного налога за покупку квартиры состоялся, необходимо принести:

• декларацию
• гражданский паспорт владельца;
• заявление на налоговый вычет при покупке квартиры, оформляется в произвольной форме на имя руководителя ИФНС с указанием ИНН налогоплательщика, характеристик приобретенного объекта – адрес нахождения, кадастровый номер, площадь;
• реквизиты банковского счета для возврата средств из бюджета;
• правоустанавливающий документ на квартиру – договор купли-продажи, обмена;
• выписка из ЕГРН о переходе права собственности;
• приходные ордера, квитанции при оплате через кассу, чеки и прочие бумаги, подтверждающие расходы владельца;
• расписку, выданную продавцом, что ему переданы все деньги за купленное жилье;
• соглашение с банком об ипотеке или кредите, рефинансировании средств на покупку квартиры, справка об уплаченных процентах, квитанции об оплате ежемесячных сборов;
• справка 2-НДФЛ о ежемесячных доходах за последние 12 месяцев;
• декларация по форме 3-НДФЛ;
• подтверждение стоимости квартиры – договор или акт об оценке, кадастровый паспорт;
• акт приема-передачи имущества при получении жилплощади по договору долевого участия в строительстве;
• свидетельство о регистрации брака.

При получении через бухгалтерию по месту работы нужны:

• заявление в произвольной форме на имя руководителя;
• документы, подтверждающие право собственности на недвижимость;
• соглашение об ипотеке и справка о проценте.

Жилье оформлено во владение несовершеннолетнему? Метрика о рождении обязательна.

Если налоговый вычет оформляется по месту трудовой занятости, то ежемесячно начисленный НДФЛ не отчисляется в бюджет. Необходимости обращаться в ИФНС с подтверждающими документами не возникает.

Подать заявление с комплектом документации в налоговую службу можно несколькими способами:

• при личном обращении в госучреждение в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным, в котором совершена покупка и внесены платежи;
• заказным письмом с описью вложения;
• через интернет при использовании ресурса Госуслуги, заполнить декларацию можно на портале Налог.ру;
• при посредничестве с выдачей нотариально заверенной доверенности.

Срок рассмотрения

На подготовку решения ИФНС потребуется:

• 1 месяц для камеральной проверки;
• 30 дней при положительном ответе для перечисления средств на банковский счет из бюджета.

Налогоплательщик вправе выбрать наиболее приемлемый способ получения вычета. В случае, если покупка недвижимости совершена в прошлом году или предшествующих периодах, заявить о вычете можно только через налоговую службу. Ограничений по времени подачи заявления законодательством не предусмотрено. Правило действует в отношении сделок, совершенных с 1998 года, после введения единого реестра недвижимости.

После того как документы для налогового вычета за квартиру будут рассмотрены, заявителю пришлют письменное уведомление о решении по его вопросу. Оно положительное? Пишем заявление на имущественную налоговую льготу.

Налоговый вычет при покупке квартиры: сроки выплаты

Документы на получение льготы подают с начала года. Декларацию о доходах можно подавать за один или три минувших года. Деньги поступят на счет, когда служащий проверит заявление на льготу при покупке жилья и все принесенные клиентом бумаги.

Выплату провели не в полном размере, оговоренном законом? На будущий год повторяем все действия снова. Вычет по ипотечным процентам начнут перечислять, как только закончат с компенсацией по стоимости помещения.

Возместить может не только ФНС, но и бухгалтерия работодателя. Деньги на банковскую карту покупателя не придут, как в случае с налоговиками, а будут засчитываться в счет не взимаемого работодателем НДФЛ. Возмещать начнут с месяца, когда подано заявление на вычет. Получать стопроцентную зарплату покупатель жилья станет до тех пор, пока не получит должное полностью. Рассчитавшись, государство снова начнет брать с него НДФЛ.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Какие бывают виды налоговых вычетов?

1. Стандартными могут воспользоваться граждане с инвалидностью, ветераны войн, матери и отцы несовершеннолетних (ст.218 НКРФ).
2. Социальные, прописанные в ст.219 НКРФ, получают россияне за обучение и медицинские услуги. Сюда же относятся пенсионеры с договором государственного пенсионного обеспечения.
3. Имущественные выплачивают после продажи, покупки недвижимости. Их оговаривает ст.220 НКРФ.
4. Профессиональные полагаются за авторские изобретения (ст.221 НКРФ).
5. Инвестиционными вычетами государство радует, согласно ст.219.1 НКРФ, частных инвесторов.

В каких случаях положен налоговый вычет при строительстве дома?

• Когда хозяин построил новый жилой дом. Льгота распространяется на строительство именно жилого здания. Если строение не предназначено для жилья, на вычет рассчитывать не приходится.
• Если куплен и достроен недостроенный жилой дом. При этом купленное строение должно быть обозначено в купчей как недостроенный объект (иначе вычет дадут только по расходам, понесенным на покупку строения, а траты на строительство посчитают недоказанными).

Расходы, часть которых государство компенсирует, при условии сохранения всех подтверждающих расходы чеков, расписок и пр.:

• траты на приобретение земли под будущее строительство;
• приобретение частично построенного дома;
• стройматериалов и материалов для чистовой отделки помещения;
• оплату рабочим за строительные и отделочные работы;
• траты на составление ПСД;
• затраты на то, чтобы подключить дом к водопроводу, канализации и прочим коммуникациям.

Государство не компенсирует:

• перепланировку, переустройство, реконструкцию готового здания дома (допустим, если добавился новый этаж или пристрой);
• установку сантехнического, газового или прочего оборудования;
• постройку на земельном наделе заборов, сараев и прочих хозяйственных сооружений.

Как получить налоговый вычет при покупке дома?

Компенсация полагается исключительно плательщикам НФДЛ. Выдается не только после покупки за личные, но и за ипотечные средства. Максимальная сумма при покупке дома в кредит, с которой вернут часть налогов, — 3 млн. р. За личные деньги — 2 млн. До 2014 года такая сумма не ограничивалась. Если купленный дом супруги зарегистрировали как общее владение обоих, выплата делится между ними поровну.

До 2014 года полагалась лишь разовая налоговая компенсация, безотносительно к количеству потраченных средств. Покупка недостроенного дома, и даже доли в нем тоже дает право на вычет. Если владелец уже получал льготу до начала 2014 года, купив еще одно жильё, он может получить компенсацию снова. А частичный возврат ПДН за уплаченные ипотечные проценты выдается только за одну покупку в кредит.

Если купчая на земельный надел определяет его отдельным «недвижимым» объектом, имеющим определенную стоимость, вычет полагается. Однако на этой земле должны находиться жилые постройки, иначе возврата части налогов только за участок не будет. Если дом купили до 2008 года, льготу начислят только с полутора миллионов рублей.

Срока давности по льготе не предусмотрено. Не смогли получить полностью до 2014 года? Не беда, заплатят в течение последующих лет. Пока не выполнят обязательства по максимально возможному размеру выплаты.

Как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры?

Играют роль нескольких факторов: за свои или за ипотечные средства покупали, купили совместно или оформили только на мужа или жену и пр. В случае ипотечной покупки заемщик может вернуть тринадцать процентов от выплаченных банку процентов по займу. Максимальная сумма, с которой высчитывают возврат, здесь на миллион выше, нежели при покупке жилых «квадратов» за свои кровные.

Если квартира куплена при долевом участии, но дом еще не достроили, вместо владельческого свидетельства (его ведь еще не выдали), в налоговую приносят акт приемки. Возврата не выплатят, пока строители не закончат свою работу. Сам ДДУ тоже прилагают, ведь там указана стоимость квартиры.

А вот с выплатами пенсионерам все сложнее. Они получают имущественный вычет, если приобрели жилплощадь, пока не истекли три года с момента ухода на заслуженный отдых. Неработающие соотечественники пенсионного возраста НДФЛ в госказну не платят, и через три года оно им уже в вопросах вычетов не сможет ничем помочь. Но если пожилой человек продолжает трудиться, тогда и выплата полагается.

Военные пенсионеры получают возврат НДФЛ как все остальные граждане. Но прослужить они должны отечеству не менее двадцати лет.

Супруги купили квартиру и оформили на двоих? Теперь жене не нужно отказываться от льготы в пользу своей второй половины и наоборот. С начала 2019 года и супруг, и его половина получат компенсацию согласно своей доле в общей квартире.

Как изменения получил налоговый вычет при продаже квартиры в 2019 году?

Продолжают действовать нормы, установленные еще в 2016-м. Недвижимость куплена до 2016 года? Спустя три года владения ею можно продать квартиру, не делясь с государством полученной выгодой. Позже? Срок увеличивается до пяти лет, оставляя прежнее значение для ряда случаев:

Изменился расчет стоимости продаваемого жилья, что повлекло пересмотр размеров налогооблагаемой базы. Продавая недвижимое имущество, нельзя устанавливать его цену ниже семидесяти процентов от цены по кадастру. Новое условие не позволит демпинговать желающим сбыть жилье подешевле подставному лицу ради уменьшения налоговых выплат. Если цена по объективным причинам ниже установленного законом ограничения, размер налога рассчитают по нехитрой формуле: кадстоимость сбываемого жилья перемножается на семь десятых процента.

Сумма вычета осталась прежней — 1 000 000 рублей (если продавец не сохранил документов, подтверждающих его реальные затраты на покупку продаваемой сейчас жилплощади). Все бумаги налоговая, как и прежде, ждет до конца апреля следующего за датой сделки года.

Положен ли налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке?

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Оформленная при получении займа страховка позволяет рассчитывать на возврат части налога. Сколько денег удастся вернуть, зависит от содержащихся в страховке условий и заработной платы заемщика. Но больше, чем уплаченный трудящимся в минувшем году подоходный налог, вернуть не удастся. Такова специфика социального налогового вычета, под который подпадает банковская страховка. Не более 120-ти тыс. рублей.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Допустим, с Копылова О.И. за 2017 год госбюджет получил подоходного налога на 80 тысяч рублей. А страховка, оформленная им в кредитном учреждении, составила 45 тысяч. Произведем расчет: 45 тыс * 13% = 5 850 рублей. Столько Копылову вернут налоговики.

Вернуть часть НДФЛ за страховку, оплаченную гражданином при заключении ипотечного договора, можно при соблюдении ряда условий:

• заемщик застраховался на срок от пяти лет;
• застрахована именно жизнь заемщика, а не что-то другое;
• в качестве получателей выгоды записан сам гражданин, его дети, жена, мать или отец;
• гражданин трудился весь предыдущий год на легальной работе и с его доходов перечисляли стране НДФЛ.

Чем отличается налоговый вычет по военной ипотеке?

Программа «Военная ипотека» финансируется из государственного бюджета. Поэтому военнослужащий, участвующий в ней, может рассчитывать на вычет, если вкладывает свои личные сбережения в покупку и ремонт купленного жилья, регулярно и своевременно гасит ипотечные проценты, продолжает трудиться на страну, платя ежемесячный ПДН. Предельный размер компенсации, как и для гражданских покупателей жилья, здесь равен 260 тыс. руб.: тем же тринадцати процентам от установленных законодательством 2 миллионов.

Каждый год военнослужащему возвращается сумма, не превышающая уплаченный за двенадцать месяцев НДФЛ. Лимит по выплате не исчерпан? Выплаты продолжатся в следующем году до полного его исчерпания. Вернуть уплаченные военным заемщиком проценты по жилкредиту можно в пределах 390 тыс. руб. Выплата тех же тринадцати процентов здесь полагается с трех миллионов рублей. Но единоразово.

Кому полагается налоговый вычет при покупке квартиры?

Всем легально трудоустроенным россиянам, с заработка которых идут ежемесячные отчисления 13% подоходного налога в госбюджет. Именно эти 13% государство разрешает вернуть соотечественникам, купившим недвижимость. Деньги выплачиваются:

• за купленные дома, квартиры, комнаты;
• постройку личного жилья;
• затраты на проведение ремонта и отделку построенного жилища (учитываются сохраненные расходные документы).

Если жилье приобретено на средства ипотечного займа, заемщику компенсируют часть убытков по погашенным процентам.

Однако льготу применить не получится, если:

• жилые квадраты приобретены до первого дня 2014 года и полагающиеся выплаты новые владельцы уже освоили;
• недвижимость приобретена после начала 2014 года, но лимит по сумме возврата уже исчерпан;
• жилье куплено маме, папе, дочери, сыну, брату, сестре;
• покупатель не трудится на официальной работе и не платит поэтому НДФЛ;
• купить квартиру помог работодатель;
• для покупки недвижимого использовались средства госпрограмм, субсидий, маткапитала.

Недвижимость куплена до начала 2014? По ст.220 НКРФ льгота полагается лишь единственный раз в жизни, стоимость жилья значения не имеет. Так, если оно приобретено за полмиллиона рублей, вернут лишь шестьдесят пять тысяч, поскольку это как раз тринадцать процентов от затрат на него. Купили жилье после начала 2014? Полагается несколько выплат, пока в сумме не получится двести шестьдесят тысяч, гарантированных страной.

Положен ли налоговый вычет при долевом строительстве квартиры?

Будущий владелец квартиры должен заключить договор, соответствующий всем нормам федзакона 214 ФЗ, а потом зарегистрировать его в Росреестре. Приобретая квартиру по ДДУ, получаем право на налоговую компенсацию материальных затрат, указанных в купчей, и на погашенные по ипотечному займу проценты. Налоговики вернут сначала деньги по затратам на покупку жилья, затем примут заявку на возврат по банковским процентам.

Имеет ли налоговый вычет на квартиру срок давности?

Не важно, когда зарегистрирована купленная на личные деньги гражданина квартира, положенные по закону средства за нее вернут. А вот если жилье куплено в ипотеку, заявление на вычет нужно написать, пока не прошло тридцать шесть месяцев с даты регистрации жилья.

Что такое КБК при возврате налога при покупке квартиры?

В обязательном поле под номером 104 каждого налогового платежного ордера нужно указывать это значение, именуемое кодом бюджетной классификации. Укажем КБК верно — деньги уйдут по назначению. Ошиблись? Средства уйдут не по адресу. КБК узнаем через сервис на сайте ФНС.

Положен ли налоговый вычет при покупке второй квартиры?

Независимо от количества приобретенных за свои кровные квартир, государство вернет суммарно только 260 000 рублей, не более. При покупке за средства жилищного займа можно рассчитывать на возврат большей суммы — максимально 390 тыс. руб. И только на одну ипотеку.

Почему не приходит налоговый вычет за квартиру?

Налоговикам иногда не хватает времени, чтобы обработать поток документации, поэтому возможны задержки дольше положенного срока. Если камеральная проверка подтвердила сумму, указанную в декларации, то перечисление происходит так:

• Налоговики проверяют сведения, внесенные в декларацию заявителем, на это у них есть законные девяносто дней. Хронометраж начинается со дня поступления к ним документа.
• Заявление на вычет подали вместе с декларацией? Ждем сто двадцать дней: добавляется месяц на проверку заявления.

Время, установленное на проверку данных истекло, а выплат по вычету нет? Действия следующие:

1. Связываемся по телефону с отделам по задолженностям ИФНС, спрашиваем, на каком основании ведомство не выплачивает ваши законные деньги. Обычно это эффективно мотивирует сотрудников организации к решению создавшейся проблемы.
2. Звонок не подействовал? Пишем претензию. Указываем дату, когда задекларировали доход, приняли ваше заявление и одобрили выплату.
3. Прошло десять дней, а реакция нулевая? Без жалобы в центральный офис ИФНС не обойтись.

Налоговики, кстати, обязаны компенсировать гражданам рублём подобные задержки. Сумму умножают на дни просрочки, результат множат на актуальное значение рефинансированной ставки Центробанка, затем делят на триста шестьдесят.

Как заказать налоговый вычет при покупке квартиры через госуслуги?

Не имея подтвержденную ЕСИА учетную запись, этого сделать не получится. Имея такую запись, авторизуемся на портале. Переходим в раздел «Налогов и финансов», активируем раздел «Прием деклараций», далее щелкаем кнопку «Предоставить форму 3НДФЛ». Из предложенных вариантов отмечаем формирование документа онлайн.

3НДФЛ подаем первый раз в жизни? Нужно выбрать заполнение новой декларации. Когда потребуется снова декларировать доход, здесь же можно будет внести сведения в уже созданную вами ранее форму. Отправляем, воспользовавшись одноименной кнопкой. Всё. Заявка улетела к ответственным работникам ведомства.

Как рассчитывают налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ?

Его получают труженики всех отраслей, ежемесячно уплачивающие НДФЛ, вложившие в покупку лично заработанные деньги (в том числе за оплату ипотечных процентов) и ранее не получившие вычет в оговоренную законом сумму (260 000 рублей — собственные средства, 390 000 рублей — проценты по жилищному займу).

На средства работодателя, великодушно выданные сотруднику для решения жилищных проблем и на деньги, выделенные из госпрограмм, налоговых вычетов не полагается.

Компенсируют в год совершения покупки. Не отдали полностью? Остатки переносятся на другие годы.
Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ в 2019 году можно получить за текущий год, а если для полного возврата не хватит суммы уплаченного работником налога, остаток переведут на следующие годы, пока не расплатятся полностью.

Каков налоговый вычет при покупке квартиры второй раз?

Приобретая еще одно жильё, новый хозяин может рассчитывать на компенсацию уплаченных налогов, если в прошлый раз он не воспользовался правом на неё, либо ему уже вернули всю доступную сумму вычета (260 000 р). Покупка на заемные средства сюда не входит. За проценты по ипотеке компенсируют лишь разово. Поэтому, получив всю положенную компенсацию, рассчитывать на очередной вычет за еще одну жилплощадь — верх наивности.

Можно ли рассчитывать на налоговый вычет при покупке квартиры у родителей?

Купить у матери или отца квартиру можно, но выплаты от налоговой ждать не нужно. Её не будет. Закон не разрешает делать возврат при сделках между ближайшими родственниками. Здесь возможен вариант покупки у тещи (свекрови) или тестя. С 2012 года эти семейные персонажи в число близкой родни не входят. Поэтому налоговую льготу при таких операциях государством получить не возбраняется.

Источник: https://bukvaprava.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры: правила получения возврата

Каждый человек в Российской Федерации слышал фразу «заплати налоги и живи спокойно». Она правдива, так как работающие граждане обязаны платить налоги, и ответственны за подобные выплаты перед законом. Но государство крайне заинтересовано в улучшении качества жизни своих граждан, поэтому законодательно утверждены некие налоговые послабления – говоря проще, вычеты, призванные облегчить россиянам жизнь. В частности, гражданам возвращается часть средств, потраченных при покупке жилья – данная выплата называется имущественным вычетом и может случиться единожды в жизни человека. Большая часть считает, что это отнимет массу сил и времени. Это неверное мнение. В материале мы расскажем, как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры, и с нюансами какого характера может столкнуться плательщик.

Как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры

На основании чего возвращают деньги?

Официально трудоустроенный гражданин страны обязан отчуждать от доходов, полученных трудом, тринадцать процентов – данная процедура называется выплатой НДФЛ. Под трудовыми доходами подразумевается не только заработная плата, но и премии, выплаты за больничный и отпуска, оплата работ, выполняемых в организациях по совместительству, премии, дивиденды и прочее. Именно в счёт денег, уплаченных в государственную казну, затем производятся вычеты.

Претендовать на налоговую льготу вправе только резиденты страны. Этот статус имеют люди, проживающие на территории России минимум 183 дня в течение следующих подряд двенадцати месяцев. Если человек отсутствует на Родине по причине лечения или получения образования (но не более, чем шесть месяцев подряд), он не теряет статуса резидента. Отсутствие больше года без потери вышеназванного статуса позволительно военным, представителям органов местного самоуправления и власти, а также «силовикам» — покидают пределы страны они по долгу службы. Мы разобрались с понятием «резидент» более подробно в нашей специальной статье.

На имущественную налоговую льготу в России имеют право все налоговые резиденты. Важно, что это не только присутствующие на Родине нужное время лица, но и те, кто получает зарплату либо иные доходы, и выплачивает НДФЛ. Отметим, что физические лица в этот процесс вовлечены редко. Чаще обязанность уплаты походного налога за своих сотрудников вменена работодателю. Организации, имеющие в штате наёмных сотрудников, именуются налоговыми агентами и должны удерживать и переводить в пользу государства установленную для данного типа налога ставку – 13%. Этот же процент и вернётся гражданам, принявшим решение вернуть вычет за имущество.

Отметим особенно, что на имущественный вычет при приобретении квартиры могут претендовать сотрудники, получающие деньги «в белую». Это связано с тем, что в год получится вернуть ровно то же количество денег, какое было отчислено налоговыми платежами.

То есть, когда работодатель «показывает» государству мизерную сумму зарплаты, а на самом деле она больше, будет учитываться только маленькая, «белая» часть

Имущественный возврат распространяется также на россиян, оказавшихся на заслуженном пенсионном отдыхе. Так как пенсии не облагают налогом в тринадцать процентов, пенсионерам дозволяется перенести вычет на трудовые годы. Перенос в описанном случае осуществляется не дальше, чем на три года назад.

Кому имущественный вычет не получить?

Лица-нерезиденты России не могут претендовать на льготу имущественного характера. Их обязанность платить налоги на доходы (для иностранцев, работающих в компании, зарегистрированной и ведущей деятельность в нашей стране) никуда не исчезает, но вычет им не полагается. Есть и ограничения для граждан Российской Федерации.

1. Выплаты недоступны налоговым резидентам Российской Федерации, приобрётшим квартиру или другое жильё за рубежом.Даже если человек исправно платит налоги и получает «белую» зарплату, льготу на недвижимость в Таиланде ему не предоставят.
2. Не смогут вернуть деньги граждане, купившие или построившие нежилые строения и помещения. Законом установлено, что возвращают лишь средства, затраченные на приобретение недвижимых объектов жилого сегмента. Баня, гараж, хозяйственные постройки, офисное помещение или площадь под магазин не подходит в эту категорию, даже если там можно проживать. Не много смысла в том, чтобы доказывать налоговой, что вы готовы жить в гараже. С особой тщательностью нужно проверять документы на недвижимость, которую вы хотите приобрести. Встречаются недобросовестные владельцы или риэлторы, готовые обмануть неопытного покупателя. Если под видом пригодного для жилья помещения вам продадут нежилое, судебные тяжбы оставят массу негативных впечатлений.
3. Государство ограничивает в получении вычета тех, кто приобретает жильё у «взаимозависимых лиц».В их круг входят близкие родственники – мать и отец, сёстры и братья, дети, а также работодатель. Считается, что провернуть такую схему могут мошенники, заранее договорившись о фиктивной сделке с близкими людьми. Может выйти так, что «покупатель» оставит деньги при себе, как и «продавец» – жильё, а по документам всё будет выглядеть правдоподобно для получения имущественной льготы.
4. Не возмещают расходы лицам, вложившим в покупку недвижимости материнский капитал.По закону его можно использовать для полной или частичной оплаты жилья или взносу по ипотеке, но имущественного возврата на маткапитал быть не может.
5. Стоит понимать, что возместить расходы, связанные с покупкой жилья, не сможет человек, не являющийся собственником. Если гражданин Иванов купил квартиру, а собственником её стал Петров, то на вычет не смогут претендовать ни первый, ни второй.

Жильё для ребёнка: получение налогового вычета

Последний пункт предыдущего абзаца имеет оговорку. Граждане России имеют право приобретать жилплощадь для своих детей, и при этом не теряют права на вычет. Часто родители тратят собственные средства, чтобы в будущем ребёнок имел отдельную жилплощадь. Потому именно они вступают в право на получение налогового вычета вместо ребёнка. Наследник, являющийся долевым или полным собственником, автоматически передаёт право на получения вычета родителям, его согласие для этого не нужно.

Финансируя покупку жилья ребёнку, вы не теряете право на вычет

Взрослый человек вправе подать декларацию на возврат налога как со своей доли в жилплощади, так и с доли несовершеннолетнего. Родители получают возможность увеличить свою долю выплат за счёт «детской». После совершеннолетия ребёнок, который имеет долю в квартире, или является собственником жилья, за которое его родители вернули вычет, в будущем не теряет права самостоятельно получить 13% от стоимости недвижимости, собственником которой он станет.

Сумма возврата при покупке квартиры

В Российской Федерации для всех населённых пунктах вне зависимости от их местоположения, установлен один лимит на имущественный возврат – два миллиона рублей. Максимальная сумма, на которую плательщики могут рассчитывать, соответственно, 260 000 рублей. С 2014 года введено новое правило, которое вводит ограничение не на количество квартир, а на конкретное лицо – плательщика. Согласно нововведению, человек может использовать остаток имущественного возврата позднее, если стоимость квартиры лимита не достигает. Гражданин может получать возвраты до тех пор, пока не «уложится» в те самые 260 тысяч рублей.

Как раз данное правило становится основанием для получения вычета за ребёнка. Но его можно использовать и для других объектов недвижимости, собственником которой является один и тот же человек.

Посмотрим на примере. Сергей Сергеевич Покупайко приобрёл комнату в общежитии для своего сына, цена её составила 300 000 рублей. С этих денег Покупайко оформил вычет, в запасе он имеет ещё 1 700 000 рублей, чтобы купить загородный дом для себя и своей супруги. С покупки дома Покупайко так же спокойно оформит имущественный возврат, чем и исчерпает свой лимит по вычетам. Если же Покупайко сразу купит себе дом, и выберет вариант дороже – за два миллиона рублей, он исчерпает право на получение выплаты сразу же и не сможет претендовать на вычет с общежития сына.

Квартира куплена в кредит?

Как быть гражданам, которые приобрели жильё с привлечением ипотечных средств? Препятствий для получения имущественной льготы они не имеют, но для «кредитной» недвижимости установлены особые правила. Расширяется лимит на выплаты – он превращается в три миллиона рублей, так как в расчёт берётся не одна фактическая стоимость жилья, но и проценты, которые собственники уплатят банку. Логично — конечной суммой к вычету станут 390 000 рублей.

Второе особое правило регламентировано статьёй №220 НК РФ. В ней сказано: перенести невозмещённые ипотечные проценты на следующий год можно в ситуации, когда размер процентов в периоде выше суммы доходов гражданина-заёмщика. Перенос процентов осуществляется до момента прекращения действия кредитного договора или до полного возмещения процентов банку. Независимо от указанных фактов, оформлять возврат с покупки квартиры нужно единовременно на всю сумму.

Из всех кредитных банковских продуктов ипотека является наиболее обременительным и длительным. В данной статье расскажем подобно о процедуре возврата, а также какие документы необходимо предоставить в налоговую.

Хорошая новость – к вычету можно присовокупить расходы, потраченные на отделку или ремонтные работы в квартире. Опираясь на статью №220 НК РФ, можно сделать вывод, что договор «купли-продажи» с определённой информацией позволяет сэкономить на ремонте. В бумаге должно упоминаться, что квартира передаётся гражданину в непригодной для проживания «черновой» отделке. Тогда в сумму фактических расходов не возбраняется включить:

1. Оплату проектирования и сметы квартиры.
2. Оплату услуг ремонтной бригады.
3. Траты на отделочные и ремонтные материалы.
4. Траты на проведение тепла, света или газа, канализации, трубопровода.

Правила получения возврата

Гражданам, не получавшим имущественного вычета до окончания 2014 года, или приобрётшим жильё (и вступившим в право собственности) после указанного срока, льгота будет предоставляться по новым правилам.

Новые правила имущественного вычета выгоднее для граждан

Мы уже упоминали о том, что получать имущественный вычет теперь позволительно многократно. Согласно устаревшим правилам, вычет давался единожды, даже если стоимость квартиры меньше двух миллионов рублей. Теперь ограничение накладывается только на владельца недвижимости – максимальная выплата в 260 000 рублей привязана к конкретному человеку, а не количеству жилья.

Изменение коснулось и совместной собственности. Ранее за квартиру стоимостью два миллиона рублей муж и жена получали 260 000 рублей на двоих, теперь – на человека, то есть 520 000 рублей в сумме.

Гражданин может претендовать на вычет не тогда, когда он приобрёл квартиру, а в момент, когда оформил её в собственность. То есть ключевое звено – не факт оплаты, а факт вступления в право собственника. После он получает у работодателя подтверждение об уплате подоходного налога и может претендовать на вычет. Недостаточно прости прийти в инспекцию, предварительно надо собрать и заполнить необходимые документы.

Налоговая потребует целый пакет бумаг, подтверждающих разные стороны процесса. Чтобы исключить многократные посещения инстанции, список нужных документов стоит изучить подробнейшим образом, тщательно проверить их наличие, а те, что требуют заполнения – заполнить правдиво и без ошибок. Как фальсификация данных, так и недочёты в них приведут к отказу в выплате имущественного вычета.

Первый документ, без которого вычет не получить – декларация по форме 3-НДФЛ, заполненная по образцу, утверждённому приказом ФНС России от 24 декабря 2014. Декларацию на вычет можно подать в течение годового периода, следующего за покупкой квартиры. Если жильё приобреталось в 2017 году, декларацию допускается предоставить до декабря 2018 года. Заполнение налоговой декларации будет проще, если вы ознакомитесь с нашей статьей.

Разумеется, данная справка – лишь единый документ из списка. Целиком он выглядит так:

1. Паспорт.
2. Заявление, в котором изъявлено желание получить имущественный вычет (получатель должен написать его на имя начальника налоговой инспекции по месту прописки).
3. Договор о покупке и продаже, удостоверяющий факт приобретения квартиры.
4. Справку с места работы по форме 2-НДФЛ.
5. Свидетельство, фиксирующее право гражданина на жильё.
6. Если имели место отделочные и ремонтные работы, нужно присовокупить к документам чеки или иные бумаги о платежах.
7. Свидетельство о рождении, если «дольщиком» или собственником стал несовершеннолетний.
8. Выписки от банка и иные документы, если жильё куплено в кредит.
9. Свидетельство о браке, если квартира находится в общей супружеской собственности.

Сотрудничайте с налоговой – это полезно для бюджета семьи

Претендентов на имущественный вычет не касается известная многим дата – 30 апреля. В этот срок должны подать декларации граждане, получившие прибыль. Поэтому, как уже упоминалось выше, у получателей возврата на имущество есть целый год, чтобы передать налоговой документы.

Если вы выбрали вариант личного визита в инспекцию, не стоит думать, что это займёт целый день. Сейчас процедура проходит довольно быстро, часто для граждан, получающих имущественный вычет, выделяют отдельное приёмное окно или очередь. С рассматриваемым вопросом работают специалисты, у которых «рука набита» и излишне задерживать посетителей они не станут.

Кстати, в помещении ИФНС часто сидят консультанты, помогающие гражданам в заполнении 3-НДФЛ. Если вы не уверены, что сделали всё правильно, за небольшую плату они проверят декларацию за вами или вовсе заполнят с нуля под диктовку (нужно уточнить личные данные). Мы советуем людям, желающим прибегнуть к услугам такого рода, заложить на посещение налоговой чуть больше времени, с запасом, так сказать.

Срок давности имущественного вычета

Плательщики могут претендовать на имущественную льготу в любое время, независимо от момента покупки квартиры. Вычет доступен не более, чем на три года назад. Если вы купили квартиру в 2013 году, вы можете подать декларацию и заявление хоть в 2017-ом, хоть в 2018-ом годах, но выплаты произведутся за предыдущие три года. Потом они продолжатся – государство также будет выплачивать суммы ежегодно, до завершения итоговой цифры.

Выше оговаривалось — первостепенным является не факт передачи денежных средств за квартиру, а факт вступления в собственность. Если вы приобрели квартиру в строящемся доме и выплатили её полную стоимость, а получили на руки ключи и документы спустя пять лет, то с этого момента и начнётся отсчёт.

Долго ли ждать денег?

Сроки и порядок возвращения средств зависят от того, каким способ их получения избрал гражданин. Ему предлагается два варианта:

Таблица 1. Способы получения вычета

Вариант	Действия
Получить вычет в налоговой	В данном случае вы собираете вышеперечисленные документы и сдаёте их в налоговую. На проверку у специалистов есть три месяца, после проверки в десятидневный срок вас уведомят о её окончании. В налоговой вам передадут документ, свидетельствующий, что вы вправду имеете право на получение имущественной льготы, а вы напишите заявление, где потребуете возврата средств и укажите способ, которым желаете их получить. После чего вы должны сообщить инспектору ваш расчетный счёт, номер карты или сберкнижки. В течение одного месяца туда придёт полностью вся сумма вычета.
Получить вычет на работе	Первые действия этого варианта совпадают с предыдущими. Вы относите в налоговую документы, но уже исключаете справку по форме 3-НДФЛ. Когда пройдёт проверка и вы придёте для написания заявления и получения документа из налоговой, передать его вы должны в бухгалтерский отдел на работе. Бумага послужит основанием для прекращения удержания НДФЛ из зарплаты. Увеличенный на 13% заработок вы будете получать, пока не исчерпаете лимит имущественного вычета. Но каждый год вам необходимо будет вновь проходить процедуру посещения налоговой.

В завершение

Мы рассмотрели процедуру получения имущественного вычета полностью, и, как видно, она не слишком сложна. В нашей стране льготы на покупку недвижимости действуют не первый год, схема отработана и работает на благо граждан. Ключевые моменты – является резидентом страны и не только приобрести новую квартиру, но и стать её собственником по закону. Тогда вы сможете смело собирать документы, чтобы вскоре порадоваться денежному поступлению.

Приятен и тот факт, что система взаимодействия между плательщиками и налоговой «шлифуется» постоянно, делая обращения в инспекцию быстрее и проще. Уже сейчас совершить большую часть необходимых шагов можно в режиме «онлайн». Рекомендуем вам знать и грамотно использовать собственные права себе же на благо. Удачи!

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/kak-vyplachivaetsya-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Похожие записи:

• Расчет Платы На Коммунальные Ресурсы В 2021 Году
• Срок сдачи 4 фсс в 2021 году
• Скачать бланк для регистрации иностранного гражданина 2018