Как заполнить заявление о зачете переплаты в фнс
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить заявление о зачете переплаты в фнс». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Так или иначе, продавец должен располагать точными сведениями о том, когда он получит в полном объеме денежные средства за продаваемую недвижимость. Точное название документа обозначено в свидетельстве о госрегистрации на продаваемый объект недвижимости;. Немало сделок на рынке недвижимости совершается с привлечением заемного капитала.
Содержание:
Как составить и подать заявление для зачета переплаты по налогам
Основные моменты
Распорядиться образовавшейся переплатой можно на следующие направления:
- зачесть излишки средств в счет будущих платежей по данному виду налога/сбора;
- вернуть на расчетный счет налогоплательщика;
- зачесть переплату в счет задолженностей по иным налоговым обязательствам;
- рассчитаться за действующие штрафы, пени и недоимки.
Такие нормы установлены в статье 78 Налогового кодекса и действуют на все налоговые обязательства, установленные на территории России, в том числе на авансовые платежи и государственные пошлины. Налогоплательщикам следует знать, что только при отсутствии задолженностей по другим налогам и сборам возможен зачет переплаты по налогам заявление удовлетворят.
Как и когда подавать новую форму заявления о зачете переплаты по налогу
Распорядиться налоговой переплатой можно не позднее трех лет с момента ее образования, согласно статье 78 НК РФ. Для налогоплательщиков доступны три способа предоставления заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога:
- Руководитель организации, индивидуальный предприниматель или физическое лицо, либо их законные представители (на основании доверенности) могут обратиться в территориальное отделение налоговой инспекции лично.
- Заполненный документ отправить по почте. В таком случае отправку осуществите заказным письмом с обратным уведомлением и описью вложенных документов.
- Организовать отправку электронно через защищенные каналы связи, которые используются для отправки отчетности. Отправляя электронный вариант обращения, не забудьте подписать его усиленной электронной подписью.
Решение по письменному обращению должно быть принято не позднее 10 дней с момента получения. О результате рассмотрения налоговики должны сообщить в письменном виде. В период рассмотрения представители ФНС затребуют проведение сверки по налогам и сборам.
Образец заявления на зачет излишне уплаченного налога
Формируйте документ о зачете в унифицированном бланке КНД 1150057. Учтите, что ИП и организации заполняют только первую страницу документа, вторая часть предусмотрена для обращений от физических лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями.
Рассмотрим, как правильно заполнить бланк, на конкретном примере: ООО «Весна» при перечислении страховых взносов за сентябрь 2017 года допустило ошибку 10.10.2017: платеж по обязательному медицинскому страхованию был отправлен на пенсионное страхование в сумме 150 000 рублей. Бухгалтер приступил к заполнению заявления о зачете образовавшейся переплаты по ОПС в счет задолженности по ОМС:
- Заполняем ИНН, КПП и полное наименование организации. Указываем номер заявления и код территориального отделения налоговой инспекции, в которую предоставляется обращение. Если заявление составляет индивидуальный предприниматель, следует указать его фамилию, имя и отчество (при наличии). В пустых клетках ставим прочерки.
- Указываем номер статьи НК РФ, являющейся основанием для письменного обращения за зачетом, и сумму переплаты цифрами. Допустимы следующие значения статей-оснований:
- Ст. 78 — для зачета излишков средств по страховым взносам, сборам, пеней, штрафам.
- Ст. 79 — для зачета излишне удержанных (взысканных) сумм в пользу ФНС.
- Ст. 176 — для распоряжения переплатой по НДС.
- Ст. 203 — для зачета излишков по акцизам.
- Ст. 333.40 — для возврата переплат по государственным пошлинам.
Для налогового периода устанавливаем значение расчетного (отчетного) периода, установленное для конкретного налога, сбора. Поле содержит 8 ячеек, первые две из которых имеют буквенное обозначение: «МС» — месяц, «КВ» — квартал, «ПЛ» — полугодие, «ГД» — год. В остальных ячейках указываем числовой показатель расчетного периода. Например, сентябрь 2017 года — «МС.09.2017». Допустимо и указание конкретной даты платежа или декларации без буквенного обозначения — «10.10.2017». В нашем примере отчетный период для страховых взносов — третий квартал 2017 года — «КВ.03.2017».
КБК указываем на основании Приказа Минфина России от 01.07.2013 № 65н. Посмотреть ОКТМО и КБК можно в платежном поручении на перечисление налогового обязательства.
Прописываем код налогового органа, в котором числится переплата.
- Указываем код, обозначающий решение налогоплательщика, как распорядиться переплаченными в бюджет деньгами. Для зачета в счет других платежей, укажите «1», в счет будущих периодов – «2». Теперь пропишите налоговый период, ОКТМО и КБК налога, на который планируете перевести переплату. Прописываем код налогового органа, в котором числится задолженность.
- Указываем количество заполненных страниц заявления, число листов приложений, сведения о руководителе и номер контактного телефона. Ставим дату составления и заверяем готовый документ у руководителя.
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога
Если организация приняла решение о возврате излишне уплаченных сумм по налоговым обязательствам, то следует заполнить другое заявление. Форма обращения за возвратом переплат унифицирована, КНД — 1150058.
Пример для заполнения возврата: в декабре 2015 года ООО «Весна» ошибочно уплатило налог на имущество организации в сумме 1723,00 рубля. Организация освобождена от уплаты налога на имущество. Бухгалтер составил заявление на возврат излишне уплаченной суммы.
Источник: https://clubtk.ru/forms/bukhgalteriya-v-kadrakh/kak-sostavit-i-podat-zayavlenie-dlya-zacheta-pereplaty-po-nalogam
Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога: как заполнить, скачать бланк
Законодательство требует от налогоплательщиков при наличии у них баз по налогообложению, определять и перечислять в бюджет обязательные платежи. Иногда по самым разным причинам исполнение данной обязанности может привести к возникновению переплаты. Чтобы урегулировать данный вопрос с ИФНС, субъект бизнеса может подать заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога.
Как можно узнать о переплате по налогам
О том что у компании или ИП возникла переплата по налогам, они могут узнать либо самостоятельно, либо им должны сообщить об этом налоговые органы.
В последнем случае устанавливается срок, в течение котором инспектор данного контрольного органа должен сообщить об этом — 10 дней с обнаружения такого факта.
При этом он может использовать для этого звонок по телефону, отправить письмо почтовой службой или через систему электронного документооборота (ЭДО).
Если инспектор позвонил, ответственное лицо на предприятие должно принять все меры, чтобы впоследствии у него были доказательства – спросить кто звонит, по какому налогу возникла переплата и в какой сумме.
Бывает и так, что сам инспектор не уверен, что данная сумма излишнего налога является переплатой, поэтому возможно он попросит предоставить ряд дополнительных документов.
На практике очень часто работники ИФНС не обращают внимания на свою обязанность сообщать организации о таких ситуациях, так как это приведет к оттоку денег из бюджета, что противоречит стоящим перед ними задачам.
Еще узнать о возникшей переплате по налогу можно, если есть квалифицированная электронная подпись, используя кабинет налогоплательщика на сайте налоговой. Однако надо помнить, что данная служба будет предупреждать вас о любой переплате по налогу, не учитывая, что начисления налогового обязательства происходит один раз в год, а авансовые платежи перечисляются ежеквартально, ежемесячно.
Узнать о возникшей излишне перечисленной сумме налога можно также, заполнив декларацию по итогу за год. Специальные разделы, предназначены для заполнения как сумм налога за год, так и производимых квартальных (месячных) платежей.
При составлении декларации можно выявить, что возникла переплата налогов (будет заполнена графа налог к возврату). Так же обстоят дела с ситуацией, когда подается уточняющая декларация, которая приводит к снижению суммы налога.
В каком случае можно сделать зачет
Провести зачет по излишне уплаченным налогам можно, когда и ИФНС, и сам налогоплательщик знают о сложившейся ситуации. Если первым выявил это инспектор, то он направляет фирме извещение и просит принять решение по возврату или зачету. Данный выбор должен сделать налогоплательщик.
Однако, если у фирмы существует какая-либо недоимка, то провести возврат переплаты налога, она не сможет. В этом случае инспектор самостоятельно, без согласия организации, произведет зачет.
Законодательство предусматривает только его обязанность уведомить компанию о проведенном зачете. Может сложиться ситуация, что недоимка меньше, чем переплата. Тогда на часть недоимки проводится зачет, и направляется субъекту бизнеса уведомление о необходимости принятия решения в отношении излишне выплаченной суммы налога.
Кроме того действует ограничение по сроку при проведении зачета. Когда переплата возникла из-за хозяйствующего субъекта, то подать заявление на проведение зачета он должен в срок 3 года с момента платежа. Если пропустить этот период, то провести зачет не получится.
Когда излишняя сумма по налогу стала результатом действия налоговых органов, налогоплательщик может подать заявление о зачете в течение месяца с момента, когда ему стало известно об этом или вступило в силу решение суда.
Можно зачесть пени и штрафы в счет налогов
НК разрешает производить зачет сумм переплаты по налогам в счет пени, и наоборот. Однако производить это необходимо по правилу, что и пени, и налог находятся на одном уровне бюджета (федеральный, региональный, местный). Для выполнения операции необходимо в общем порядке подать заявление на зачет.
Что касается переплаты по штрафам, то НК определяет, что они могут быть использованы в счет любых будущих платежей. При этом вид налога прямо не указывается.
Однако на практике с зачетом штрафом могут возникать проблемы. Это связано с тем, что сами штрафы существуют в двух видах — твердой сумме либо размере от неоплаченного налога.
Способы подачи заявления
Документ можно передать в налоговую следующими способами:
- При личной явке руководителя организации, либо через уполномоченное лицо с оформленной доверенностью. В этом случае заявление нужно распечатать в двух копиях и инспектор на одной из них ставит печать о получении;
- Почтовым отправлением. Оно должно быть заказным, с описью и с уведомлением о получении;
- В формате электронного документа через сеть интернет. Это можно сделать через специализированную программу либо при помощи личного кабинета на сайте ФНС при наличии электронной подписи.
Скачать новую форму заявления на зачет в 2018 году (действует с 2017 года)
Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога образец 2018 скачать в формате PDF.
Как правильно оформить новую форму заявления в 2018 году
Рассмотрим, как выполнить зачет суммы излишне уплаченного налога при помощи новой формы заявления. Этот бланк нужно применять в обязательном порядке начиная с 31 марта 2017 года.
Заполнение документа начинается с шапки, в которую нужно внести коды ИНН и КПП заявителя. Если бланк подает организация, то к поле ИНН две пустые клеточки нужно прочеркнуть. Если это делает предприниматель — то прочеркивается полностью поле КПП.
Рядом записывается номер страницы в документе. Титульный лист всегда «001».
Затем следует поле «Номер заявления» , в котором нужно проставить: какой по счету раз субъект обращается за зачетом в этом году. Вносить цифры нужно начиная с самой левой клетки. Все оставшиеся пустыми необходимо поставить прочерк.
Справа находится поле, в котором проставляется код налогового органа, куда направляется заявление.
В большое поле заносится полное наименование организации без сокращений, либо полные Ф.И.О. предпринимателя.
Затем следует поле для указания статьи НК, на основании которой выполняется данное действие. Когда выполняется зачет излишне перечисленного налога, это производится по ст. 78. Все клетки, что останутся пустыми, необходимо прочеркнуть.
Далее следуют графы для указания информации о зачете. Первым делом записывается сумма, которая запрашивается к зачету. Ее размер вносится начиная с левых клеток, все оставшиеся пустыми необходимо поставить прочерк.
Следом необходимо проставить налоговый период, в котором была произведена переплата. Данное поле состоит из трех блоков, разделенных точками.
Заполняются они следующим образом:
- Первые две клетки для периода. Сюда записывается «МС» – когда период месяц, «КВ» – когда квартал, «ПЛ» – когда полугодие и «ГД» – когда год.
- Вторые две клетки служат для уточнения номера указанного периода. Если в качестве периода записал месяц, то здесь вносится его номер от 01 до 12. При выборе квартала — номер от 01 до 04. При выборе полугодия указывается 01 либо 02. Для года в этих клетках записываются нули.
- Последние четыре клетки необходимы чтобы указать год.
Справа от графы периода записывается код ОКТМО.
Ниже записывается код КБК, по которому имеется переплата.
Последнее поле здесь — код ФНС, в которой числится у субъекта переплата.
Далее, проставляется код зачета:
- «1» – если сумму планируется использовать как погашение имеющейся задолженности;
- «2» – для погашения будущих платежей.
После этого идет второй блок, в котором указывается информация о том, на что конкретно направляется переплата:
- Код периода — указывается на какой период переносится переплата, после кодируется аналогично предыдущему;
- Код ОКТМО — заносится соответствующий код;
- Код КБК — код платежа, на который переносится переплата. Он может совпадать с предыдущим (если переплата отправляется в счет будущего платежа), либо отличаться, если за ее счет погашается задолженность по другому налогу. Необходимо помнить правило о том, что зачет выполняется только в пределах одного уровня бюджета.
Код налогового органа заполняется только тогда, когда переплата переносится на погашение имеющегося долга.
В последнюю очередь заполняются графы с указанием количества листов в заявлении и числа листов с приложениями.
Нижняя часть заявления делится на два столбца, здесь необходимо заполнять только левый. Здесь нужно проставить код лица, кто подает заявление, его полные Ф.И.О., номер телефона, дату и подпись.
Нижние графы заполняются только в случае, когда документ подает представить по доверенности — сюда вносятся ее реквизиты. Саму доверенность прикладывают к заявлению, а в соответствующем поле вносят количество прилагаемых к форме документов.
В течение какого времени будет осуществлен зачет
Для проведения зачета по излишне перечисленному налогу, нужно оформить заявление. Налоговая рассматривает его в срок 10 дней, после чего им дается еще 5 дней чтобы сообщить о принятом решении.
Если организация хочет использовать переплату по одному налогу в счет недоимки по другому, оформлять заявление не нужно. Инспектор сделает это самостоятельно без согласия налогоплательщика в срок 10 дней с факта обнаружения переплаты либо подписания акта сверки по налогам.
Для его рассмотрения у ФНС снова есть 10 дней, после чего они должны в срок 1 месяца с дня подачи документа вернуть остаток средств на расчетный счет.
Источник: https://buhproffi.ru/nalogi-i-vznosy/zayavlenie-o-zachete-naloga.html
Как заполнить заявление о зачете переплаты в фнс
В программе «1С:Бухгалтерия 8» поддерживается возможность заполнения заявления о возврате или зачете излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа (рис. 1 – 2).
- Раздел: Отчеты – Уведомления, сообщения и заявления (или Отчеты – Регламентированные отчеты – ссылка Уведомления).
- Кнопка Создать.
- В открывшейся форме «Виды уведомлений» из группы «Взаиморасчеты с налоговой инспекцией» выберите «Заявление о возврате налога» или «Заявление о зачете налога».
- Проверьте, что в поле «Редакция формы» установлено «В соответствии с приказом ФНС России от 30.11.2018 № ММВ-7-8/670@» (действует с 9 января 2019 г.), и нажмите кнопку Создать.
- В «Заявлении о возврате излишне уплаченного налога» заполните «Титульный лист» и «Сведения о счете в банке» (рис. 2). Для некоторых полей предусмотрена возможность выбора значения из списка, который открывается по двойному щелчку мыши на ячейке.
- В «Заявлении о зачете излишне уплаченного налога заполните «Титульный лист» и «Сведения о налоговом органе, принимающем на учет поступления».
- По кнопке «Проверка» выполните проверку корректности заполнения документа.
- По кнопке «Печать» можно распечатать документ.
- По кнопке «Выгрузить» формируется файл для отправки в налоговую инспекцию в электронном виде.
- По кнопке «Еще» открывается список с командами, в т.ч. с командой «Ручной ввод», используемой для заполнения заявления вручную (без возможности выбрать значение поля из списка).
Не пропускайте последние новости — подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:
Источник: https://its.1c.ru/db/content/answers1c/src/%E1%EF30/%ED%E0%EB%EE%E3%E8%20%E8%20%E2%E7%ED%EE%F1%FB/%E1%EF30_190910_%E1%E7%E0%FF%E2%E2%EE%E7%E2%ED%E0%EB%EE%E3%E0.htm
Как заполнить заявление о зачете переплаты в фнс
Любая переплата в бюджет (по налогу, сбору, штрафу, пеням) может быть зачтена в счет любых аналогичных предстоящих платежей в бюджет либо в счет погашения любой аналогичной налоговой задолженности (независимо от вида налога). Поскольку переходные положения для этой ситуации не установлены, момент возникновения переплаты и (или) недоимки (до 01.10.2020 или после) значения не имеет. Главное, чтобы сам зачет (по заявлению налогоплательщика или по инициативе налогового органа) состоялся после этой даты.
- Находим форму заявления о зачете. В разделе “Учет/Отчетность” выбираем подраздел “Справки и заявления”, нажимаем кнопку “Создать”.
Правее слова “Налоговая” нажимаем на маленькое синее “Еще”.
Титульный лист заполняется максимально известными данными о компании. Остальные сведения легко и удобно заполняются пользователем, заботится о прочерках не нужно. 
Лист 2 в СБИС выглядит следующим образом. Если есть необходимость указать несколько зачетных действий, необходимо вверху формы нажать на “Добавить страницу”. 
Источник: https://sbis.spb.ru/zachet-izlishne-uplachennyih-nalogov-v-sbis/