Льгота По Ндфл На Детей В 2020

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льгота По Ндфл На Детей В 2020». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

цены транспортировки газа;. косвенные затраты на жилищные услуги возраст обслуживаемого дома, площадь дома и пр. Траты на доставку воды до очистных установок будет существенно ниже, если на территории объекта Республики Башкортостан будет располагаться водохранилище или же какой-либо водоем.

Вычеты по НДФЛ на детей в 2020 году: таблица

Граждане, получающие доходы, облагаемые НДФЛ 13%, могут уменьшить их на стандартные налоговые вычеты на детей. В этой статье вы найдете информацию о том, как получить эти вычеты и увидите все суммы детских вычетов по НДФЛ 2020 года в таблице.

Кто вправе получить НДФЛ-вычет на ребенка

Стандартный налоговый детский вычет по НДФЛ могут оформить граждане, на обеспечении которых есть ребенок или несколько детей (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

• родители (в том числе приемные);
• опекуны;
• усыновители;
• супруги приемных родителей;
• родители, не зарегистрировавшие брак, если они официально уплачивают алименты (либо обеспечивают ребенка иным способом).

У супругов усыновителей, попечителей и опекунов права на детский вычет нет.

Вычеты на детей в 2020 году: таблица

Суммы детских вычетов по НДФЛ установлены подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ:

Какой у работника ребенок

Вычет в месяц, руб.

Ребенок моложе 18 лет (студент-очник моложе 24 лет)

Ребенок-инвалид моложе 18 лет (студент-очник моложе 24 лет)

Стандартный детский вычет 3­му и последующим детям предоставляется в независимости от того, предоставлен ли вычет 1-ому или 2-му ребенку. Так, если на первых двух детей в семье вычет по возрасту уже не полагается, а третьему не исполнилось 18 лет, то ему положен вычет в сумме 3 000 руб. (Письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302).

С месяца, в котором доход работника превысит 350 000 руб., детский вычет по НДФЛ не дается (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Кому положен вычет НДФЛ в двойном размере

Двойной стандартный детский вычет полагается:

• Единственному родителю (в т. ч. приемному), опекуну, усыновителю или попечителю (в одиночку обеспечивающему ребенка).

При этом отсутствие второго родителя, опекуна (и т. д.) должно обуславливаться такими причинами, как смерть, признание безвестно отсутствующим или объявление умершим (Письмо Минфина от 03.07.2013 № 03-04-05/25442).

Двойной детский вычет единственному родителю перестает предоставляться с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.

• Одному из родителей (в т. ч. приемных) по их выбору.

При условии, если другой родитель напишет заявление об отказе от получения вычета (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Документы для предоставления детского вычета

Чтобы получить на работе стандартный налоговый вычет на ребенка, потребуется написать заявление и предоставить документы, подтверждающие право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ):

• свидетельство о рождении ребенка (детей);
• судебные документы об усыновлении;
• решение об опеке;
• справку из образовательного учреждения для студента;
• справку об инвалидности и др.

В заявлении на детский вычет можно написать приблизительно так:

«В соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка Салькову Веру Ивановну. Приложение: копия свидетельства о рождении II-МЮ № 345874, выданного 01.03.2020».

Кроме того, вычет можно оформить через налоговую. Для этого нужно подать в свою территориальную ИФНС:

• декларацию 3-НДФЛ за год, за который оформляется вычет;
• заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ.

После 3-месячной камеральной проверки этих документов налоговики примут решение либо о предоставлении вычета, либо об отказе. В случае положительного решения сумма предоставленного вычета будет перечислена на счет заявителя сразу после завершения камеральной проверки (если заявление на вычет подавалось вместе с декларацией 3-НДФЛ) или не позже 30 дней с даты подачи заявления.

Подводим итоги

• Налоговый детский вычет по НДФЛ могут получить налогоплательщики, уплачивающие НДФЛ по ставке 13%: родители и приравненные к ним лица, обеспечивающие ребенка (детей).
• Предельный годовой доход, после превышения которого перестает предоставляться вычет на ребенка, — 350 000 руб.
• Стандартные документы на детский вычет, получаемый у работодателя: заявление и свидетельство о рождении ребенка (детей).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://blogkadrovika.ru/vychety-po-ndfl-na-detej-2020-tablica/

Размер налоговой социальной льготы в 2020 году

В 2020 году одновременно с увеличением прожиточного минимума для граждан состоится очередное увеличение размера налоговых социальных льгот.

Налоговая социальная льгота (далее — НСЛ) — это сумма, на которую плательщик налога с доходов физических лиц вправе уменьшить сумму своего общего месячного налогооблагаемого дохода, получаемого из источников на территории Украины от одного работодателя в виде заработной платы. НСЛ уменьшает базу налогообложения, уменьшает сумму НДФЛ и работник получает сумму заработной платы больше, чем если бы к его зарплаты не применялась НСЛ.

Предельный размер дохода, к которому применяется налоговая социальная льгота в 2020 году составляет 2940,0 грн., этот размер исчисляется как произведение месячного прожиточного минимума, действующего для трудоспособного лица на 1 января отчетного налогового года, на 1,4 и округленный до ближайших 10 грн. — (2102,0 х 1,4) – п.п. 169.4.1 НКУ.

Следовательно, налоговая социальная льгота в 2020 году составит следующие размеры:

— базовая (общая) НСЛ для любого налогоплательщика — составляет половину (50%) размера прожиточного минимума для трудоспособного лица (в расчете на месяц), установленного законом на 1 января отчетного налогового года — 1051,0 грн. = (2102,0 х 50%);

— НСЛ для плательщика налога, который содержит двух или более детей в возрасте до 18 лет, составит 100% суммы базовой (общей) НСЛ в расчете на каждого такого ребенка;

— НСЛ для плательщика, который является одинокой матерью (отцом), вдовой (вдовцом) или опекуном, попечителем — в расчете на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, и для плательщика, который содержит ребенка-инвалида — в расчете на каждого такого ребенка до 18 лет — 150% суммы базовой (общей) льготы, — 1576,5 грн. = 150% х (2102,0 х 50%);

— НСЛ для плательщиков, указанных в п.п. 169.1.4 НКУ составляет 200 % суммы общей льготы, — 2102,0 грн. = 200% х (2102,0 х 50%).

Источник: https://buhgalter911.com/news/news-1046882.html

Вычеты по НДФЛ на детей в 2020 году: таблица

Граждане, получающие доходы, облагаемые НДФЛ 13%, могут уменьшить их на стандартные налоговые вычеты на детей. В этой статье вы найдете информацию о том, как получить эти вычеты и увидите все суммы детских вычетов по НДФЛ 2020 года в таблице.

Кто вправе получить НДФЛ-вычет на ребенка

Стандартный налоговый детский вычет по НДФЛ могут оформить граждане, на обеспечении которых есть ребенок или несколько детей (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

• родители (в том числе приемные);
• опекуны;
• усыновители;
• супруги приемных родителей;
• родители, не зарегистрировавшие брак, если они официально уплачивают алименты (либо обеспечивают ребенка иным способом).

У супругов усыновителей, попечителей и опекунов права на детский вычет нет.

Вычеты на детей в 2020 году: таблица

Суммы детских вычетов по НДФЛ установлены подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ:

Какой у работника ребенок

Вычет в месяц, руб.

Ребенок моложе 18 лет (студент-очник моложе 24 лет)

Ребенок-инвалид моложе 18 лет (студент-очник моложе 24 лет)

Стандартный детский вычет 3­му и последующим детям предоставляется в независимости от того, предоставлен ли вычет 1-ому или 2-му ребенку. Так, если на первых двух детей в семье вычет по возрасту уже не полагается, а третьему не исполнилось 18 лет, то ему положен вычет в сумме 3 000 руб. (Письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302).

С месяца, в котором доход работника превысит 350 000 руб., детский вычет по НДФЛ не дается (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Кому положен вычет НДФЛ в двойном размере

Двойной стандартный детский вычет полагается:

• Единственному родителю (в т. ч. приемному), опекуну, усыновителю или попечителю (в одиночку обеспечивающему ребенка).

При этом отсутствие второго родителя, опекуна (и т. д.) должно обуславливаться такими причинами, как смерть, признание безвестно отсутствующим или объявление умершим (Письмо Минфина от 03.07.2013 № 03-04-05/25442).

Двойной детский вычет единственному родителю перестает предоставляться с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.

• Одному из родителей (в т. ч. приемных) по их выбору.

При условии, если другой родитель напишет заявление об отказе от получения вычета (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Документы для предоставления детского вычета

Чтобы получить на работе стандартный налоговый вычет на ребенка, потребуется написать заявление и предоставить документы, подтверждающие право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ):

• свидетельство о рождении ребенка (детей);
• судебные документы об усыновлении;
• решение об опеке;
• справку из образовательного учреждения для студента;
• справку об инвалидности и др.

В заявлении на детский вычет можно написать приблизительно так:

«В соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка Салькову Веру Ивановну. Приложение: копия свидетельства о рождении II-МЮ № 345874, выданного 01.03.2020».

Кроме того, вычет можно оформить через налоговую. Для этого нужно подать в свою территориальную ИФНС:

• декларацию 3-НДФЛ за год, за который оформляется вычет;
• заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ.

После 3-месячной камеральной проверки этих документов налоговики примут решение либо о предоставлении вычета, либо об отказе. В случае положительного решения сумма предоставленного вычета будет перечислена на счет заявителя сразу после завершения камеральной проверки (если заявление на вычет подавалось вместе с декларацией 3-НДФЛ) или не позже 30 дней с даты подачи заявления.

Подводим итоги

• Налоговый детский вычет по НДФЛ могут получить налогоплательщики, уплачивающие НДФЛ по ставке 13%: родители и приравненные к ним лица, обеспечивающие ребенка (детей).
• Предельный годовой доход, после превышения которого перестает предоставляться вычет на ребенка, — 350 000 руб.
• Стандартные документы на детский вычет, получаемый у работодателя: заявление и свидетельство о рождении ребенка (детей).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://blogkadrovika.ru/vychety-po-ndfl-na-detej-2020-tablica/

Налоговая соцльгота 2020

В материале рассмотрим что такое налоговая соцльгота, в каких случаях применяют НСЛ, какие условия применения соцльготы, документы для оформления НСЛ

В материале рассмотрим что такое налоговая соцльгота, в каких случаях применяют НСЛ, какие условия применения соцльготы, документы для оформления НСЛ

Налоговая социальная льгота (далее — НСЛ) — это право работника уменьшить сумму его месячного налогооблагаемого дохода в виде зарплаты, получаемой от одного работодателя. Такое право работника прописано в п. 169.1 НКУ.

Право на применение НСЛ имеет каждый плательщик НДФЛ, получает зарплату. Однако воспользоваться таким правом работник сможет только тогда, когда сумма начисленной ему за месяц заработной платы не превысит предельного размера дохода для применения НСЛ.

Предельный размер дохода для применения НСЛ в общем случае — это показатель, который не превышает размера месячного прожиточного минимума, установленного для трудоспособного лица на 1 января отчетного налогового года, умноженного на 1,4 и округленной до ближайших 10 грн (пп. 169.4.1 НКУ).

В 2020 году в общем случае этот показатель составляет 2940 грн.

Итак, на применение НСЛ в 2020 году имеет право каждый работник, получающий заработную плату не более 2940 грн.

Однако в случае применения льгот на детей, предусмотренных в пп. 169.1.2, пп.пп. «А» и «б» пп. 169.1.3 НКУ, этот показатель увеличивается кратно количеству детей.

НКУ условно разделил НСЛ на несколько видов:

— общая НСЛ — равна 50% размера прожиточного минимума для трудоспособного лица (в расчете на месяц), установленного законом на 1 января отчетного налогового года;

Право на общую НСЛ имеет любой налогоплательщик. Поэтому в 2020 году каждый работник имеет право на общую НСЛ в сумме 1051 грн (2102 грн х 50%).

А вот повышенные размеры ПСП, которые можно применить в специфических случаях, будут несколько выше (см. Таблицу 1).

Право на льготу

Размер льготы (грн)

Общая НСЛ для всех налогоплательщиков (пп. 169.1.1 НКУ)

Повышенная льгота для налогоплательщика, который удерживает двух или более детей в возрасте до 18 лет (100% общей НСЛ), в расчете на каждого такого ребенка (пп. 169.1.2 НКУ)

Повышенная льгота для налогоплательщика, который соответствует одному из признаков, перечисленных в пп. 169.1.3 НКУ, (150% общей НСЛ). При этом льгота на детей согласно пп.пп. «а» и «б» пп. 169.1.3 НКУ предоставляют в расчете на каждого ребенка

Повышенная льгота для лиц, перечисленных в пп. 169.1.4 НКУ (200% общей НСЛ)

Учитывая то, что в 2020 году размер минимальной зарплаты в расчете на месяц составляет 4723 грн (подробнее об этом читайте здесь), получается, что подавляющее большинство работников не сможет воспользоваться НСЛ. Ведь подавляющее большинство из них будет получать зарплату в сумме не меньшей по 4723 грн, в то время, когда предельный доход для применения НСЛ в общем случае — 2940 грн.

Поэтому в число тех работников, которые все же смогут воспользоваться правом на НСЛ попадут те работники, которые:

— работают на условиях неполного рабочего времени и при этом сумма их заработка за месяц не превышает предельный доход для применения НСЛ, то есть 2940 грн;

— часть месяца находились в отпуске без сохранения зарплаты, отпуске по уходу за ребенком до трех лет, или не отработали месячной нормы рабочего времени, в результате чего их зарплата за месяц не превысила показатель в 2940 грн.

— имеют право на НСЛ на детей. Речь идет о случае, предусмотренном в абз. 2 пп. 169.4.1 НКУ. А именно: один из родителей, который имеет право на НСЛ в случае и в размере, предусмотренных пп. 169.1.2 НКУ и пп.пп. «а» и «б» пп. 169.1.3 НКУ, вправе воспользоваться НСЛ к большему размеру дохода. Такой увеличенный доход определяется как произведение «обычного» предельного размера дохода для применения НСЛ и соответствующего количества детей (в 2020 году — 2940 грн х количество детей).

Поэтому если сотрудник имеет 2-х и более детей в возрасте до 18 лет, то его предельный размер дохода для применения НСЛ растет кратно количеству детей и в 2020 году составляет:

— если двое детей — 5880 грн (2940 грн х 2)

— если трое детей — 8820 грн (2940 грн х 3);

— если четверо детей — 11760 грн (2940 грн х 4);

— если пятеро детей — 14700 грн (2940 грн х 5) и т.д.

Однако помните: реализовать право на увеличение размера предельного дохода кратно количеству детей для применения НСЛ может только один из родителей.

Чтобы подтвердить право на повышенный размер предельного дохода для ПСП, работнику следует указать об этом в заявлении о применении соцльготы. В ней советуем работнику отметить, что:

— он имеет право на повышенный размер НСЛ в соответствии с пп. 169.1.2 НКУ, пп. «а» п. 169.1.3 НКУ или пп. «б» пп. 169.1.3 НКУ;

— мама детей (если указанным правом хочет воспользоваться папа и наоборот) не пользуется на своей работе правом на повышенный размер предельного дохода для ПСП кратно количеству детей.

Работник может воспользоваться правом на НСЛ только по одному месту работы (пп. 169.2.1 НКУ). Сделать он может это как по основному месту работы, так и по совместительству.

Чтобы к зарплате работника его работодатель смог применить НСЛ, сотруднику нужно подать соответствующее заявление о самостоятельном избрании места применения НСЛ (пп. 169.2.2 НКУ).

Если работник имеет право на льготу в размере 100% на детей, в размере 150% или 200%, вместе с заявлением необходимо представить соответствующие подтверждающие документы.

Перечень таких подтверждающих документов установлен Порядком представления документов для применения налоговой социальной льготы, утвержденным постановлением КМУ от 29.12.2010 г.. № 1227.

К зарплате госслужащих НСЛ следует применять без подачи заявления о применении НСЛ, но с представлением подтверждающих документов (в случае необходимости) для установления размера льготы (пп. 169.2.3 НКУ).

Если работник имеет право на НСЛ из двух или более оснований, то применяется одна льгота по основанию, которое предусматривает ее наибольший размер. Такое правило прописано в пп. 169.3.1 НКУ.

В то же время из этого правила есть и исключения. Так, если налогоплательщик удерживает двух или более детей, один (несколько) из которых является лицом с инвалидностью, то НСЛ в размере 150% на ребенка с инвалидностью прилагается к льготы в размере 100% на других детей.

Источник: https://buh.ligazakon.net/aktualno/7303_nalogovaya-sotslgota-2020

Похожие записи:

• Средний доход в москве 2021
• Когда Выплатят Губернаторские В 2019 На 3 Ребенка 100000
• Подведомственность подсудность дел в административном судопроизводстве