Ип в 2020 году изменения свежие новости
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ип в 2020 году изменения свежие новости». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Пользователи портала госуслуг продолжают получать услуги в штатном режиме. Перейдите на сайт gosuslugi. оформление кредитов и займов в учреждениях финансирования.
Содержание:
Налоги ИП в 2020 году: изменения, новые законы и другие важные новости!
Добрый день, уважаемые ИП!
Моя традиционная сводная статья, в которой я собираю изменения по налогам и взносам для ИП на 2020 год. Надеюсь, она Вам тоже будет полезной.
Для каждого изменения или нововведения будет дан краткий анонс и ссылка на соответствующую статью блога, в которой я более подробно все рассказываю. Поэтому, рекомендую прочесть статьи по ссылкам, а не только анонсы =)
Рекомендую посмотреть видео, в которых я наглядно все показываю и популярно поясняю. Не поленитесь, выделите время на просмотр, так как в своих видео я расширенно отвечаю на множество частых вопросов от ИП.
Также сразу советую подписаться на мой видеоканал на YouTube.
Обратите внимание, что эта статья будет обновляться по мере поступления новой информации. Если у вас есть чем ее дополнить (может быть, я пропустил какое-то важное изменение), то пишите в комментариях ниже.
Важная информация! Обратите особое внимание на то, что обещают списать налоги и взносы за второй квартал 2020 года для тех ИП, которые относятся к наиболее пострадавшим областям экономики. Также для таких ИП обещают уменьшить страховые взносы на 12130 рублей (подробнее читайте по этой ссылке ).
О других мерах поддержки ИП в связи с пандемией читайте по этой ссылке.
Размер взносов на 2020 год давно известен и прямо указан в статье 430 Налогового Кодекса РФ:
- Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
- Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
- Итого за 2020 год = 40874 руб.
- Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
- Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.
Более подробно читайте в отдельной статье:
Обратите внимание, что у меня на блоге есть калькулятор взносов ИП “за себя” на 2020 год. Он находится здесь:
Инструкция по его использованию ниже:
Рассказываю об этом изменении в видео ниже:
Правда, эту отсрочку дали уже в 2019 году. Но все равно, добавлю эту важную новость в эту сводную статью, так как многие про нее просто не знают.
Вот здесь я все рассказываю по этому законопроекту:
Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:
Давно писал про то, что будут продлены надзорные каникулы. Тогда это был законопроект, а теперь закон № 480-ФЗ от 25 декабря 2018 года. О том, что такое надзорные каникулы можно посмотреть в моем видео, чуть ниже.
Что изменилось? Если совсем кратко, то надзорные каникулы продлеваются на 2019 и 2020 годы.
Небольшое обновление к видео в конце 2018 г. Надзорные каникулы продлили еще на 2 года. На 2019 и 2020 годы, но, как обычно, есть некоторые нюансы. Подробнее про это изменение читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nadzornyye-kanikuly-2019-2020.html
Оказывается, уже готовится новый законопроект, согласно которому, перестанут выдавать бумажные лицензии для ИП и организаций, а вместо них будут выдавать электронные. Точнее, вместо бумажных лицензий будут выдавать записи в электронном реестре.
Например, вам нужна лицензия на определенный вид деятельности. Вы собираете документы, получаете лицензию, но на завершающем этапе получите не бумажный документ, а запись в реестре лицензий.
Многие люди открывают ИП в надеже получить так называемые “налоговые каникулы”, которые были введены еще в далеком 2015 году. Кто-то где-то что-то слышал =), а потом страшно удивляются, когда им отказывают в этой льготе.
Сразу отмечу, что сама идея налоговых каникул действительно очень хороша. Но, как и всегда, есть много нюансов, о которых необходимо помнить, чтобы получить это послабление в налогах.
Итак, давайте тезисно пройдемся по этой волнующей многих теме в формате “Вопрос-Ответ”.
Если вы на ПСН (или ЕНВД) и торгуете (или будете торговать) товарами, которые подлежат обязательной маркировке:
- лекарства;
- обувные товары;
- предметы одежды и принадлежностей из натурального меха.
То для этих групп товаров, которые подлежат обязательной маркировке, будет установлен запрет на применение ПСН и ЕНВД. С 1 января 2020 года.
Несмотря на то, что речь идет о 2021 годе, об этом нужно знать заранее.
Принят новый закон, согласно которому, еще в 19 регионах РФ будет доступна регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход.
На официальном сайте МинФина появилась информация, что новый налог для самозанятых граждан планируют ввести по всей России с 1 июля 2020 года.
Для начала напомню, что я уже рассказывал про пилотный проект для самозанятых, которые платят налог на профессиональный доход (НПД) вот здесь:
- г. Москва
- в Московской области
- в Калужской области
- в Республике Татарстан
- г. Санкт-Петербург
- Воронежская область
- Волгоградская область
- Ленинградская область
- Нижегородская область
- Новосибирская область
- Омская область
- Ростовская область
- Самарская область
- Сахалинская область
- Свердловская область
- Тюменская область
- Челябинская область
- Красноярский край
- Пермском край
- Ненецкий автономный округ
- Ханты-Мансийский автономный округ-Югра
- Ямало-Ненецкий автономный округ
- Республике Башкортостан
Видимо, первые результаты полностью устроили власти и уже сейчас заговорили о распространении этого опыта на все регионы РФ.
Видео ниже хоть и записано в 2019 году, но основные принципы остаются неизменными. Просто расширится география, если этого захотят власти. Повторюсь, что запуск по всей РФ ожидается с 1 января 2020 года. Следите за новостями моего блога.
Если Вы не знаете, что выбрать между статусом самозанятого гражданина или ИП, то советую посмотреть видео ниже. В нем я отвечаю на самые частые вопросы, которые задаются по этой теме:
Если вы станете на учет как ИП на УСН в декабре 2019 года, то первую декларацию по УСН за 2019 год необходимо будет сдать до 30 апреля 2020 года.
Что предлагают в новом законопроекте?
- Если предприниматель на упрощенке превысит лимит по доходу в размере 150 миллионов рублей (но не более чем 200 миллионов рублей)
- Если средняя численность сотрудников превысит 100 человек (но не более чем 130 человек),
То налоговая ставка по УСН изменится (начиная с квартала, в котором произошло превышение).
- Для УСН с признаком “доходы” она станет равной 8%;
- Для УСН с признаком “доходы минус расходы” она станет равной 20%.
И “сваливания” на ОСН (общая система налогообложения) не произойдет. Но, соответственно, придется платить больше налогов.
Подчеркну, что это пока законопроект, а не закон.
Но только для УСН «доходы». И при обязательном условии применения онлайн-кассы.
Рассказываю об этом в виде ниже:
Недавно был принят новый закон, в котором содержатся поправки в другой закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
В числе прочих поправок есть одна, которая напрямую касается тех ИП, которые открылись, но ничего не делают. Отчетность не сдают, налоги и взносы не платят.
Соответственно, у них есть долги по взносам, налогам, отчетности…
Таких ИП ФНС сможет закрывать в одностороннем порядке, начиная с 1 сентября 2020 года. Но только в том случае, если ИП одновременно подпадает под два важных условия. Посмотрите видео с подробностями ниже, или прочтите эту статью.
Начиная с 1 апреля 2020 года ФНС не будет приостанавливать операции по счету, если задолженность по налогам не превышает 3000 рублей. Причем, предпринимателю дается три года на погашение такой задолженности.
Если он этого не сделает, то тогда ФНС приостановит операции по счету.
ИП на упрощенке, которые займутся гостиничным бизнесом, получат налоговые каникулы по УСН.
Если местные власти разрешат это своим законом. Поэтому, мониторьте региональные законы, возможно, подпадете под новую льготу.
P.S. Обратите внимание, что у меня есть аналогичная статья на 2019 год: https://dmitry-robionek.ru/nalogi-ip-2019
Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.
Из этой инструкции Вы узнаете:
- Как правильно оформить документы на открытие ИП?
- Выбираем коды ОКВЭД для ИП
- Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
- Отвечу на множество сопутствующих вопросов
- Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
- Все примеры приведены на 2020 год
- И многое другое!
Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:
- Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
- Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
- Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
- Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год:
Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.
И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:
Получайте самые важные новости для ИП на Почту!
Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .
При закрытие ИП в 2020 году, следует ли подавать заявление в Федресурсы?
Источник: https://dmitry-robionek.ru/nalogi-ip-2020
Ип в 2020 году изменения свежие новости
На уплату налога по УСН введена отсрочка на 6 месяцев. ООО должны уплатить налог за 2019 год до 30 сентября 2020 года, а ИП — до 30 октября. Внести авансовый платеж за первый квартал 2020 года нужно до 26 октября, за полугодие 2020 года до 25 ноября.
Вышеуказанные сроки уплаты налогоы действуют только для ООО и ИП, попавших в перечень наиболее пострадавших отраслей. Бизнес, который государство не признало пострадавшим, должен заплатить налоги до 12 мая. Те компании, которые были признаны непрерывно действующими и продолжили работу в нерабочие дни, были обязаны уплатить налоги в стандартные сроки.
Отсрочка уплаты страховых взносов за работников и снижение ставки
С 1 апреля 2020 года тарифы страховых взносов за сотрудников можно снизить до 15 %. Это относится не только к пострадавшим отраслям, а ко всему малому и среднему бизнесу (Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ).
Если зарплата работника превышает федеральный МРОТ (12 130 рублей) по итогам месяца, то к части превышения применяются сниженные ставки. Это выглядит так:
Зарплата до 12 130 рублей
Зарплата свыше 12 130 рублей
Пример. ООО «АфроАнанас» попадает в реестр МСП. За апрель 2020 года своему сотруднику она выплатила 45 000 рублей. На часть заработка в пределах МРОТ взносы начисляются по стандартному тарифу:
12 130 рублей × 22 % = 2 668,6 рубля
12 130 рублей × 5,1 % = 618,63 рубля
12 130 рублей × 2,9 % = 351,77 рубля
Выплата, превышающая МРОТ, составила 32 870 рублей. На неё взносы начисляются по сниженным тарифам:
32 870 × 10 % = 3 287 рублей
Итого за апрель ООО «АфроАнанас» заплатит 8 569,5 рубля вместо 13 500 (45 000 × 30%).
Кроме того, страховые взносы за работников бизнес из пострадавших отраслей может заплатить позже:
за май 2020 года — 15 декабря;
за июнь 2020 года — 16 ноября;
за июль 2020 года — 15 декабря.
Рассрочка по уплате налогов и взносов
Также субъектам МСП из пострадавших отраслей дали рассрочку на уплату сумм налогов, авансовых платежей и страховых взносов, по которым предусмотрена отсрочка. Рассрочка платежа начинается с месяца, следующего за тем, в котором наступает продлённый срок уплаты. Платить нужно равными частями в размере 1/12 указанной суммы ежемесячно, но не позднее последнего числа.
Например, продлённый срок уплаты налога на прибыль за 2019 год наступает 28 сентября. Платить 1/12 суммы налога придётся ежемесячно, начиная с октября.
Для уплаты НДС и агентского НДФЛ срок уплаты правительство не перенесло и рассрочка не предусмотрело.
Новые лимиты УСН и налоговые ставки
В апреле 2020 года на упрощёнке сохраняются базовые ставки: УСН «доходы» — 6 %, УСН «доходы минус расходы» — 15 %. Предприниматели теряют право на применение УСН, если количество их сотрудников превышает 100 человек, а годовой доход — 150 миллионов рублей.
Законопроект № 875580-7 предусматривает возможность остаться на УСН до конца года, если установленные лимиты превышены в незначительных пределах. Но с того квартала, в котором были допущены превышения, придется платить налоги по повышенной ставке — 8 % для УСН «доходы» и 20 % для УСН «доходы минус расходы».
При превышении промежуточных лимитов право на упрощенку будет утрачено и налоги придется платить в рамках ОСНО.
Наглядно увидеть изменения налогового режима можно в таблице.
Критерии применения УСН для ИП и юрлиц
Налоговые ставки УСН «доходы»/«доходы минус расходы»
Потеря права на УСН и перевод на ОСНО
Менее 150 миллионов рублей
От 150 до 200 миллионов рублей
Более 200 миллионов рублей
Если в следующем налоговом периоде доходы за год не превысят 150 миллионов рублей, а количество сотрудников 100 человек, налогоплательщик имеет право применять стандартную ставку — 6 % или 15 %.
Если лимит по выручке или количеству сотрудников будет превышен по итогам года, то весь следующий год авансовые платежи придётся платить по повышенной ставке.
Дополнительные расходы для уменьшения налоговой базы
Для налогоплательщиков на УСН «доходы минус расходы» увеличили список затрат, на которые можно уменьшить налоговую базу. Теперь к ним относятся затраты (п. 7, 8 ст. 1 Федерального закона от 22.04.2020 № 121-ФЗ):
покупку приборов, оборудование, масок, перчаток, антисептиков и других средств персональной и коллективной защиты.
Но только в случае, когда эти затраты осуществлены для выполнения требований органов госвласти, местного самоуправления и их должностных лиц в связи с распространением коронавируса.
УСН-онлайн и отмена деклараций
Законопроектом № 875583-7 предусмотрена отмена ежегодных деклараций для тех ИП, которые применяют УСН «доходы» и работают с онлайн-кассой. Ещё им не нужно будет вести КУДиР — книгу учёта доходов и расходов. ФНС официально назвала этот режим «УСН-онлайн».
На новом режиме налоговая будет получать данные о доходах предпринимателя через онлайн-кассу. На их основании она сама сформирует квитанции для авансовых платежей и налога по итогам года. Их можно будет увидеть в личном кабинете налогоплательщика.
Суммы уплаченных за себя и сотрудников страховых взносов ИФНС тоже учтет и примет к вычету. Предпринимателям останется только вовремя заплатить налоги.
Сейчас НК РФ обязывает всех упрощенцев ежегодно сдавать декларацию о доходах. До 31 марта следующего года — для организаций, до 30 апреля — для ИП (ст. 346.23 НК РФ).
Увеличение страховых взносов для ИП
За 2020 год ИП заплатят за себя повышенные суммы страховых взносов. Их размер зафиксирован в ч. 1 ст. 430 НК РФ. Подробнее в таблице.
На пенсионное страхование в ФНС
На медицинское страхование в ФНС
На пенсионное страхование в ПФР, если годовой доход от предпринимательской деятельности превысил 300 000 рублей
1 % от суммы дохода свыше 300 000 рублей
Взносы за 2019 год, которые ИП были обязаны уплатить до 1 июля 2020 года, отсрочили на 4 месяца. Но только для пострадавших отраслей.
Увеличение МРОТ
В 2020 году МРОТ увеличен до 12 130 рублей. Ему равна минимальная зарплата, которую сотрудник получит за полный трудовой день. В ряде регионов сумма МРОТ может быть больше, так как применяются районные коэффициенты. Они зависят от прожиточного минимума региона и природных условий. Например, в Москве МРОТ равен 20 195 рублей.
Предельные базы страховых взносов за работников
Чтобы уплатить страховые взносы за сотрудника, работодатель учитывает все его доходы нарастающим итогом с начала года. Если они не превышают предельную базу, установленную Правительством РФ, то применяют стандартную тарифную ставку.
Когда сумма годовых выплат работнику достигает определённого предела, работодатель уплачивает за него страховые взносы по льготному тарифу.
Предельные базы страховых взносов на 2020 год установлены постановлением Правительства РФ от 06.11.2019 г. № 1407. Предельные базы на обязательное медицинское страхование и травматизм не устанавливают.
Ставка при превышении базы дохода
Социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства
Обязательное медицинское страхование
Страхование несчастных случаев в связи с профзаболеваниями и производственными травмами
От 0,2 % до 8,5 % в зависимости от класса профессионального риска деятельности
Сдача отчетности по НДФЛ
С 1 января 2020 года сдавать отчётность по форме 2-НДФЛ с любым признаком и 6-НДФЛ по итогам года нужно не позднее 1 марта. Срок сдвинулся на месяц. С 2021 года сведения о доходах физлиц нужно подавать в составе единого отчета 6-НДФЛ.
Теперь компании с десятью работниками и более должны сдавать 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и ЕРСВ (единый расчет страховых взносов) в электронном виде. Если отчетность будет сдана в бумажном виде, на них наложат штраф в размере 200 рублей (ст. 119.1 НК РФ).
Если количество сотрудников менее десяти человек, разрешается сдавать отчетность на бумажном носителе.
Налоговые каникулы для ИП
2020 год — последний, когда на федеральном уровне действуют налоговые каникулы со ставкой 0 %. В некоторых регионах России налоговые каникулы уже закончились.
В 2020 году ими могут воспользоваться ИП, которые соответствуют нескольким критериям:
применяют УСН или патентную систему налогообложения;
ведут деятельность в социальной, производственной, научной сфере, а также сфере оказания бытовых услуг и услуг по предоставлению мест для временного проживания населения;
выручка от деятельности, на которую распространяется нулевая ставка, составляет не менее 70 % от всего дохода.
ИП на УСН «доходы минус расходы» не платят даже минимальный налог, если подпадают под налоговые каникулы.
Налог на имущество по кадастровой стоимости
Налог на имущество по кадастровой стоимости в отношении отдельных объектов недвижимости должны платить даже организации и ИП на УСН. С 2020 года перечень этих объектов расширили. Теперь в него входят:
объекты незавершённого строительства;
Полный перечень объектов недвижимости, подлежащей налогообложению по кадастровой стоимости, содержится в ч. 1 ст. 378.2 НК РФ. На усмотрение субъектов РФ он может быть расширен на основании принятого закона.
Налог на имущество по кадастровой стоимости должны платить те юрлица, которые:
имеют право собственности на него;
получили недвижимость по концессионному соглашению;
распоряжаются объектами недвижимости по праву оперативного управления.
Если кадастровая стоимость объекта недвижимости не определена, налог нужно платить по их среднегодовой стоимости.
О том, как плательщиков УСН государство поддерживает во время пандемии COVID-19 читайте в статье «Коронавирус и меры поддержки московского бизнеса».
- Москва
- Санкт-Петербург
- Абакан, Хакасия
- Альметьевск, Татарстан
- Ангарск, Иркутская область
- Арзамас, Нижегородская область
- Армавир, Краснодарский край
- Артем, Приморский край
- Архангельск, Архангельская область
- Астрахань, Астраханская область
- Ачинск, Красноярский край
- Балаково, Саратовская область
- Балашиха, Московская область
- Барнаул, Алтайский край
- Батайск, Ростовская область
- Белгород, Белгородская область
- Бердск, Новосибирская область
- Березники, Пермский край
- Бийск, Алтайский край
- Благовещенск, Амурская область
- Братск, Иркутская область
- Брянск, Брянская область
- Великий Новгород, Новгородская область
- Владивосток, Приморский край
- Владикавказ, Северная Осетия
- Владимир, Владимирская область
- Волгоград, Волгоградская область
- Волгодонск, Ростовская область
- Волжский, Волгоградская область
- Вологда, Вологодская область
- Воронеж, Воронежская область
- Грозный, Чечня
- Дербент, Дагестан
- Дзержинск, Нижегородская область
- Димитровград, Ульяновская область
- Долгопрудный, Московская область
- Домодедово, Московская область
- Евпатория, Крым
- Екатеринбург, Свердловская область
- Елец, Липецкая область
- Ессентуки, Ставропольский край
- Железногорск, Красноярский край
- Железнодорожный, Московская область
- Жуковский, Московская область
- Златоуст, Челябинская область
- Иваново, Ивановская область
- Ижевск, Удмуртия
- Иркутск, Иркутская область
- Йошкар-Ола, Марий Эл
- Казань, Татарстан
- Калининград, Калининградская область
- Калуга, Калужская область
- Каменск-Уральский, Свердловская область
- Каменск-Уральский, Свердловская область
- Камышин, Волгоградская область
- Каспийск, Дагестан
- Кемерово, Кемеровская область
- Керчь, Крым
- Киров, Кировская область
- Кисловодск, Ставропольский край
- Ковров, Владимирская область
- Коломна, Московская область
- Колпино, Санкт-Петербург
- Комсомольск-на-Амуре, Хабаровский край
- Копейск, Челябинская область
- Королёв, Московская область
- Кострома, Костромская область
- Красногорск, Московская область
- Краснодар, Краснодарский край
- Красноярск, Красноярский край
- Курган, Курганская область
- Курск, Курская область
- Кызыл, Тыва
- Липецк, Липецкая область
- Люберцы, Московская область
- Магнитогорск, Челябинская область
- Майкоп, Адыгея
- Махачкала, Дагестан
- Миасс, Челябинская область
- Мурманск, Мурманская область
- Муром, Владимирская область
- Мытищи, Московская область
- Набережные Челны, Татарстан
- Назрань, Ингушетия
- Нальчик, Кабардино-Балкария
- Находка, Приморский край
- Невинномысск, Ставропольский край
- Нефтекамск, Башкортостан
- Нефтеюганск, Ханты-Мансийский автономный округ- Югра
- Нижневартовск, Ханты-Мансийский автономный округ- Югра
- Нижнекамск, Татарстан
- Нижний Новгород, Нижегородская область
- Нижний Тагил, Свердловская область
- Новокузнецк, Кемеровская область
- Новокуйбышевск, Самарская область
- Новомосковск, Тульская область
- Новороссийск, Краснодарский край
- Новосибирск, Новосибирская область
- Новочебоксарск, Чувашия
- Новочеркасск, Ростовская область
- Новошахтинск, Ростовская область
- Новый Уренгой, Ямало-Ненецкий АО
- Ногинск, Московская область
- Норильск, Красноярский край
- Ноябрьск, Ямало-Ненецкий АО
- Обнинск, Калужская область
- Одинцово, Московская область
- Октябрьский, Башкортостан
- Омск, Омская область
- Орел, Орловская область
- Оренбург, Оренбургская область
- Орехово-Зуево, Московская область
- Орск, Оренбургская область
- Пенза, Пензенская область
- Первоуральск, Свердловская область
- Пермь, Пермский край
- Петрозаводск, Карелия
- Петропавловск-Камчатский, Камчатский край
- Подольск, Московская область
- Прокопьевск, Кемеровская область
- Псков, Псковская область
- Пушкино, Московская область
- Пятигорск, Ставропольский край
- Раменское, Московская область
- Реутов, Московская область
- Ростов-на-Дону, Ростовская область
- Рубцовск, Алтайский край
- Рыбинск, Ярославская область
- Рязань, Рязанская область
- Салават, Башкортостан
- Самара, Самарская область
- Саранск, Мордовия
- Саратов, Саратовская область
- Севастополь, Крым
- Северодвинск, Архангельская область
- Северск, Томская область
- Сергиев Посад, Московская область
- Серпухов, Московская область
- Симферополь, Крым
- Смоленск, Смоленская область
- Сочи, Краснодарский край
- Ставрополь, Ставропольский край
- Старый Оскол, Белгородская область
- Стерлитамак, Башкортостан
- Сургут, Ханты-Мансийский автономный округ- Югра
- Сызрань, Самарская область
- Сыктывкар, Коми
- Таганрог, Ростовская область
- Тамбов, Тамбовская область
- Тверь, Тверская область
- Тольятти, Самарская область
- Томск, Томская область
- Тула, Тульская область
- Тюмень, Тюменская область
- Улан-Удэ, Бурятия
- Ульяновск, Ульяновская область
- Уссурийск, Приморский край
- Уфа, Башкортостан
- Хабаровск, Хабаровский край
- Хасавюрт, Дагестан
- Химки, Москва
- Чебоксары, Чувашия
- Челябинск, Челябинская область
- Череповец, Вологодская область
- Черкесск, Карачаево-Черкесия
- Чита, Забайкальский край
- Шахты, Ростовская область
- Щелково, Московская область
- Щелково, Московская область
- Электросталь, Московская область
- Элиста, Калмыкия
- Энгельс, Саратовская область
- Южно-Сахалинск, Сахалинская область
- Якутск, Саха (Якутия)
- Ярославль, Ярославская область
Источник: https://podelu.ru/article/novye-pravila-usn-v-2020-godu/
Налоги для ИП в 2020 году — последние новости
В последнее время в российском малом бизнесе наметилась четкая тенденция – количество юридических лиц сокращается, а ИП регистрируют чаще. И если недавно количество тех и других было примерно равным, то теперь статистика ФНС показывает такое соотношение: действующих ООО сейчас 3,08 млн, а индивидуальных предпринимателей – 4,06 млн человек.
Разумеется, это не случайно, потому что организации испытывают большее административное давление, чем ИП. Их штрафуют чаще и на более крупные суммы, с каждым годом ужесточается субсидиарная ответственность учредителей, а вывести прибыль из ООО невозможно без уплаты НДФЛ на дивиденды.
Конечно, деятельность индивидуальных предпринимателей тоже контролируется государством. И каждый год вносятся очередные изменения, которые существенно влияют на бизнес ИП. В этой обзорной статье мы собрали главные нововведения, которые вступают в силу с 1 января 2020 года в России.
Новые размеры страховых взносов ИП за себя
Сначала расскажем про изменения в налоговом законодательстве с 2020 года, связанные с уплатой страховых взносов ИП за себя. Эти суммы обязан перечислить каждый индивидуальный предприниматель, даже если его бизнес не приносит дохода (за исключением льготных периодов, когда деятельность не ведется по определенным причинам). А еще взносы можно не платить, если предприниматель перешел на уплату налога на профессиональный доход.
Страховые взносы за себя делятся на две группы:
- обязательные или фиксированные, размер которых одинаков для всех ИП;
- дополнительные, если годовой доход предпринимателя превысил 300 тысяч рублей.
Обязательные взносы для ИП в 2020 году установлены статьей 430 НК РФ и составляют 40 874 рублей:
- на пенсионное страхование – 32 448 рублей;
- на медицинское страхование – 8 426 рублей.
Известно также, какие изменения по страхованию ИП планируется внести в следующие годы. Минфин уже подготовил законопроект, в которым приводятся такие суммы.
| Год | Всего | Пенсионное страхование | Медицинское страхование |
|---|---|---|---|
| 2021 | 45 218 | 36 455 | 8 763 |
| 2022 | 49 547 | 40 433 | 9 114 |
| 2023 | 52 536 | 43 057 | 9 479 |
| 2024 | 55 765 | 45 907 | 9 858 |
А вот давно ожидаемое изменение порядка расчета дополнительного взноса на УСН Доходы минус расходы так и не было внесено в статью 430 НК РФ. Это означает, что плательщики расходной упрощенки по-прежнему рассчитывают дополнительный взнос со всех полученных доходов, без учета предпринимательских затрат.
В остальном порядок уплаты страховых взносов за себя не изменился. Обязательную сумму взносов надо перечислить не позднее 31 декабря текущего года, а дополнительный взнос, если он есть, – не позднее 1 июля следующего года.
Основные изменения на УСН в 2020 году
Обсуждать налоговые изменения начнем с УСН в 2020 году для ИП. Какие новшества можно ожидать плательщикам этого самого популярного спецрежима?
Правительство давно обещало отменить декларации по единому налогу, правда, только для объекта налогообложения «Доходы». Еще одно обязательное условие – применение онлайн-кассы.
В этом случае вся информация о выручке, полученной за реализацию товаров и услуг, напрямую попадает в ИФНС. Рассчитывать самостоятельно авансовые платежи и налог по итогам года не придется, надо только вовремя оплатить уведомления, которые направит налоговая инспекция. Такой вариант налогообложения уже получил неофициальное название «УСН-онлайн». И если все пойдет по плану, перейти на него будет можно уже с 1 июля 2020 года.
Но есть еще один законопроект по УСН в 2020 году для ИП. Какие лимиты по доходам и работникам надо соблюдать, чтобы оставаться плательщиком этого режима? Известно, что с 2017 года их значения не менялись: 100 человек средней численности и 150 млн рублей дохода за год.
Но теперь Минфин предложил увеличить эти лимиты до 130 человек и 200 млн рублей. Однако те, кто окажется в коридоре между прежними и новыми лимитами, станут платить налог по более высоким ставкам:
- 8% на УСН Доходы;
- 20% на УСН Доходы минус расходы.
Пока что и система УСН-онлайн, и новые лимиты находятся в стадии законопроектов, но с большой вероятностью будут приняты.
Из уже утвержденных изменений можно отметить разрешение применять УСН производителям винограда, вина, шампанского, виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства. Ранее никакие подакцизные товары на упрощенке производить было нельзя.
Какие изменения в ЕНВД в 2020 году приняты для ИП
Очень много вопросов наши пользователи задают про изменения на ЕНВД в 2020 году для ИП. Дело в том, что этот режим скоро будет отменен, поэтому его плательщики должны заранее решить, на какую систему налогообложения им перейти.
По принципу расчета налога ЕНВД похож на ПСН – в обоих случаях за основу берут не реальный, а предполагаемый доход предпринимателя. Кроме того, ИП на вмененке могут перейти на уплату налога на профдоход или упрощенную систему налогообложения.
Окончательная отмена ЕНВД предполагается с 2021 года, поэтому для выбора новой системы остается всего год. Однако запрет на ЕНВД в 2020 году для ИП – уже реальность, если ваш бизнес связан с торговлей некоторыми маркированными товарами (обувью, меховыми изделиями и лекарствами).
А для тех, кто еще вправе работать на вмененке, надо знать, что коэффициент К1 на 2020 год вырос и составил 2,009 (приказ Минэкономразвития № 684 от 21.10.2019 N 684). Это означает рост исчисленного налога на 4,9%.
Если вы имели право на вычет за ККТ, но не воспользовались им, то еще можете уменьшить квартальный налог за 4 квартал 2019 года. С 2020 года такой возможности уже не будет.
Главные изменения для ИП на патенте в 2020 году
Если вы планируете применять патент в 2020 году, внимательнее следите за региональным законодательством. Дело в том, что субъекты РФ получили больше прав по регулированию ПСН на своей территории.
- Устанавливать при расчете стоимости патента потенциальный доход на единицу физпоказателя (одного работника, транспорт, пассажирское место, квадратный метр площади объектов торговли или общепита).
- Объединять в группу для получения единого патента смежные виды деятельности (например, строительные работы с кровельными, малярными, сантехническими, монтажными).
- Ограничивать количество транспортных единиц автотранспорта или объектов торговли/общепита, а также площади арендуемых помещений и земельных участков для получения патента.
Чтобы такие изменения вступили в силу, они должны быть приняты соответствующим региональным законом или Постановлением.
А еще ПСН, так же, как и ЕНВД, нельзя применять в 2020 году для реализации обуви, лекарств и изделий из меха.
Налог на профессиональный доход станет действовать во многих регионах РФ
Пожалуй, самое значительное изменение для ИП в 2020 году связано с расширением территории действия НПД. Этот новый налоговый режим хорошо подходит для мелкого бизнеса, связанного с оказанием услуг, выполнением работ или реализацией товаров собственного изготовления.
С 2020 года еще 19 регионов России для уплаты НПД станут доступны. Но принимать решение о переходе на этот режим надо взвешенно. Во-первых, ИП на НПД не должен иметь работников. Во-вторых, торговать или заниматься производством плательщики налога на профдоход не смогут. В-третьих, надо следить, чтобы годовой доход не превысил 2,4 млн рублей, а это всего 200 тысяч рублей в месяц.
Что касается возможности не платить взносы на свое пенсионное страхование, то это не всегда благо. Страховая пенсия за период работы в рамках НПД начисляться не будет. А ведь взносы, которые предприниматели обязаны платить за себя на других системах налогообложения, уменьшают рассчитанный налог (кроме ПСН).
Если вы не уверены в преимуществах НПД для вашего бизнеса, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию. Если же все взвесили и решили зарегистрироваться в приложении «Мой налог», не забудьте подать уведомление о снятии с учета в качестве плательщика спецрежима. Иначе регистрация плательщика НПД будет аннулирована.
Новое для ИП-работодателей
Наш обзор про изменения для ИП в 2020 будет неполным, если не рассказать про новые обязанности для работодателей. Кратко расскажем про основные из них:
- В связи с переводом трудовых книжек на электронный формат работодатели должны сдавать в ПФР новую форму – СЗВ-ТД. Отчитаться надо не позднее 15 числа месяца, следующего за тем, в котором произошло кадровое событие (прием, перевод, увольнение или получение от работника заявления о предпочтительном формате трудовых книжек).
- Если у вас больше 10 работников, отчетность за них с 2020 года надо сдавать только в электронном виде. А значит, необходимо заранее оформить ЭЦП.
- Сроки сдачи годовых форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ перенесли. Вместо 1 апреля отчитаться надо не позднее 1 марта 2020 года.
- Размер МРОТ с января 2020 года вырос до 12 130 рублей. Проверьте трудовые договоры с вашими работниками на соответствие зарплат новому минимальному тарифу. И не забудьте свериться с региональным МРОТ, если он установлен в вашем субъекте РФ.
- Если ИФНС обнаружит, что часть зарплаты выдается работникам в конверте, то НДФЛ с суммы превышения работодатель заплатит за свой счет.
Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-ip/izmeneniya-dlya-ip-v-2020-godu/
Какие изменения ожидают индивидуальных предпринимателей в новом 2020 году
Новый 2020 год несет достаточное количество изменений в законодательстве, которые повлияют на работу индивидуальных предпринимателей в РФ. Основная часть этих изменения вступает в силу с 1 января 2020 года, и привнесены они ФЗ №325 от 29.09.2019.
Страховые взносы «за себя»
Размер страховых взносов ИП «за себя» за расчетный период 2020 года (с 1 января 2020 года) уже давно известен и прописан в первом пункте статьи 430 НК РФ. Он составляет:
- На пенсионное страхование:
- если доход менее 300 тысяч рублей — 32 448 рублей;
- если доход более 300 тысяч рублей — 32 448 рублей плюс 1% от суммы дохода, превышающего названую сумму (например, если доход равен 350 тысячам рублей, то уплатить надо будет 32 448 рублей плюс 1% от 50 тысяч рублей, что равняется 32 948 рублям);
- На ОМС — 8 426 рублей.
Кроме того, с 1 января 2020 года для ИП, у которых в течение года были освобождаемые от взносов периоды, например, отпуск по уходу за ребенком или служба в армии, перерасчет взносов будет осуществляться пропорционально календарным дням, а не целым месяцам: изменения в статью 430 НК РФ вносит пункт 84 статьи 2 ФЗ №325.
Взыскание долгов по налогам с ИП
В статью 70 НК РФ изменения внес семнадцатый пункт первой статьи ФЗ №325. Изменения вступят в силу с 1 апреля 2020 года.
Взыскание может быть определено по окончании двухмесячного срока с момента направления требования об уплате задолженности.
Уплата НДФЛ: новые правила
Годовая отчетность 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ с признаком 1, согласно пункту 19 второй статьи ФЗ №325, теперь должны сдаваться до 1 марта следующего за отчетным года (раньше сдавались до 1 апреля).
Также появились нововведения и в статье 431 НК РФ: теперь ИП будут обязаны с 1 января 2020 года подавать отчетность по НДФЛ и взносам в электронном виде, если были выплаты десяти и более сотрудникам (ранее от двадцати пяти человек).
Внесены изменения и в девятый пункт статьи 226 НК РФ: теперь с 1 января 2020 года, если при проверке ИФНС будет начислен НДФЛ, он должен быть уплачен за счет собственных средств ИП, а не удерживаться с сотрудников и только потом уплачиваться, как было принято ранее.
В седьмом пункте статьи 227 НК РФ также произошли изменения, вступающие в силу с 1 января 2020 года, согласно которым, ИП теперь не будут подавать декларацию 4-НДФЛ о предполагаемом доходе. Авансовые платежи по НДФЛ будут рассчитываться исходя из фактических доходов и вычетов за квартал, полугодие и 9 месяцев.
Изменения в УСН
Право получить налоговые каникулы, согласно четвертому пункту статьи 346.20 НК РФ, дали ИП, которые оказывают услуги по организации временного проживания. Изменения уже вступили в силу в сентябре 2019 года, но заработают тогда, когда субъекты РФ доработают местное законодательство под эти нововведения (такой возможностью федеральное законодательство дало право воспользоваться регионам по желанию местных органов власти). Кроме того, налоговыми каникулами в данном случае смогут воспользоваться только те ИП, которые были зарегистрированы после введения этих изменений.
Право на ЕНВД и ПСН
С 1 января 2020 года, согласно ст. 346.27 и п. 3 ст. 346.43 НК, ИП не смогут применять ЕНВД и патентную систему налогообложения в тех случаях, если они занимаются розничной продажей таких товаров, которым необходима обязательная маркировка. Это:
- лекарства;
- обувь;
- шубы и иная меховая продукция.
Также с 1 января 2020 года властям субъектов РФ дана возможность самостоятельно устанавливать ограничения для организаций на ПСН исходя из их площади, количества объектов сети и количества транспортных средств. Также региональные власти получили право устанавливать размер потенциально возможного годового дохода на единицу численности наемных сотрудников, единицу ТС и пр.
Отсрочка по применению онлайн-касс
Согласно второй статье ФЗ №129 от 06.06.2019, который внес изменения в ФЗ №54 от 22.05.2003, не устанавливать онлайн-кассы до 1 июля 2021 года разрешено ИП, не имеющим наемных сотрудников и занимающимся реализацией товаров собственного производства, выполняющим работы или оказывающим услуги своими силами. При найме сотрудников таким ИП вменяется в обязанность установить онлайн-кассу в течение тридцати дней с момента подписания трудового договора.
Источник: https://zakonguru.com/izmeneniya/ip.html