26.12.2020

С какой суммы за покупку квартиры можно получить налоговый вычет

Автор: admin Банкротство Нет комментариев

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «С какой суммы за покупку квартиры можно получить налоговый вычет». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

ФССП Магадана адреса отделений и график работы. Узнать свежие новости федеральной службы судебных приставов можно через социальные сети. ФССП ежедневно помогает сотням граждан по всей Российской Федерации решать разные государственные вопросы.

Содержание:

Что такое налоговый вычет и как его получить?

Большинство украинцев ежемесячно вносят обязательные платежи по счетам. Многие не знают, что для некоторых категорий граждан государством предусмотрен налоговый вычет. Это возврат части суммы, потраченной на оплату товаров и услуг, облагаемых налогом.

Что вы узнаете о налогов вычете, прочитав эту статью:

Что такое налоговый вычет
За что можно вернуть налоговый вычет
Обучение
Недвижимость
Лечение
Страхование
Ремонт
Аренда жилья
Установка ГБО
Налоговый вычет за квартиру
Когда возникает право на вычет при покупке квартиры
Документы для оформления
Какими документами подтверждать расходы
Когда нужно подавать документы
Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры
Как оформить заявление
Схема расчета, вероятная сумма возврата
Сумма вычета при покупке квартиры

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет – это часть от суммы или стоимости, которая была потрачена при оплате товаров или услуг в течение отчетного года физическим лицом, не являющимся субъектом ведения хозяйства. При этом он не может превышать размер официальной зарплаты.

По Закону все граждане, которые являются резидентами Украины, могут вернуть часть налогов, удержанных в бюджет с их заработной платы (НДФЛ) и других выплат. Перечень налоговых вычетов, которые можно получить, указан в пп 14.1.170 Налогового кодекса. Государство делает скидку по некоторым видам расходов, перечень которых приведен в ст. 166 НК Украины.

За что можно вернуть налоговый вычет

Обязательным условием для получения вычета является официальное трудоустройство, так как работодатель уплачивает подоходный налог из официальной заработной платы сотрудника. Предприниматели или лица, работающие по договору, не имеют оснований для подачи документов для оформления скидки.

С 1 января 2017 года был отменен минимальный размер суммы расходов на образование, на которую можно было оформить налоговый вычет. При этом было определено право на оформление, как на плательщика, так и на его родных первой степени:

родителей;
детей;
мужа или жены.

Расчет налогового вычета берется исключительно от размера зарплаты плательщика независимо от суммы, уплаченной за учебу по контракту.

С 28 июля 2018 года вступил в силу Закон №2477 , согласно которому в список расходов на обучение, по которым положен вычет, входят:

услуги дошкольного и среднего образования;
внешкольное обучение – кружки, секции, музыкальная школа.

Все учреждения, где ребенок получает дополнительное или основное образование, должны иметь сертификат Министерства образования Украины и быть лицензированными.

Пункт 166.3.3 Налогового кодекса остался без изменений: учитываются расходы на получение профессионального технического и высшего образования во всех учебных заведениях, официально работающих на территории Украины.

Расширение списка видов обучения не означает, что можно получить налоговый вычет при оплате тренингов, курсов и прохождения учебы на военных кафедрах. По Закону, компенсируются только затраты, которые дают образовательную степень.

Покупка жилья сопровождается большими расходами. Каждый гражданин, согласно ст. 166 НКУ, имеет право на возврат налогового вычета за приобретение жилья и налогов, которые были уплачены при оформлении дома или квартиры. Вернуть средства можно только при наличии прописки по адресу недвижимости и заполненной с использованием электронной цифровой подписи декларации на официальном сайте фискальной службы.

Можно ли получить налоговый вычет за квартиру, купленную в кредит, зависит от длительности ипотеки. Скидка распространяется на оформленное в кредит сроком до 10 лет жилье. Если дом еще строится, необходимо в год получения прописки подать декларацию , указав сумму уплаченных налогов за предыдущий год.

Расходы, связанные с лечением, подлежащие возврату налога, могут вернуть только физические лица. Обязательным условием для оформления является заключение расчета с резидентами Украины. Оплатив лечение за границей, право на налоговый вычет пациент утрачивает.

Пенсионеры, юридические лица и военнослужащие не могут оформить налоговую скидку.

Налоговый вычет полагается при покупке определенного списка лекарств . При этом льготы не положены при лечении СПИД-а, различных венерических заболеваний, прохождения реабилитации в центрах по устранению, алкогольной или наркотической зависимости, смене пола, протезировании зубов или при пластических операциях, которые не являются жизненно необходимыми.

Государство возвращает налогоплательщикам часть средств, потраченных на лечение хронических заболеваний, указанных в медицинской карте. Пациент должен состоять на учете у узкого специалиста.

Есть также ограничения по выплатам и суммам в зависимости от ситуации:

при оплате лечения членам семьи учитывается только первая степень родства – родители и дети;
при оплате ЭКО в налоговый вычет включают сумму, не превышающую 30% годового дохода;
реабилитация в санаториях не входит в список услуг, подлежащих возврату налога.

Таких нюансов множество. Каждый отдельный случай подлежит тщательному изучению. Льгота полагается только на определенный список медицинских услуг и медикаментов.

Все граждане Украины, работающие официально, с регистрацией и имеющие идентификационный код, могут вернуть 18% от суммы, потраченной для взносов на различные виды страхования. Исключением являются частные предприниматели – их налоги априори оптимизированы и не подлежат возврату.

Налоговый вычет начисляют за такие виды страхования:

пенсионные сбережения – вклады и счета банковских фондов;
долгосрочное страхование жизни на срок от 5 лет;
пенсионный депозит в банковской финансовой организации;
вклады в негосударственных пенсионных фондах.

В каждом договоре страхования жизни есть рисковая и накопительная составляющая. Страховая выплата по ним положена, когда клиент достигает оговоренного договором возраста, при наступлении страхового случая или при окончании срока действия договора.

Страховые взносы не могут быть больше суммы прожиточного минимума для трудоспособного человека. При оплате налогового вычета действует базовый коэффициент 1,4, если клиент платил взносы за себя. При оплате за членов семьи окончательная сумма делится на 2. При этом учитывают военный сбор 1,5%.

Приобретение квартиры в новостройке требует основательного ремонта. Вернуть часть денег, потраченных на отделочные и другие работы, может каждый налогоплательщик. Для подачи заявления необходимо быть собственником жилплощади, а в договоре купли-продажи должна быть информация о том, что жилье продали без отделки.

Представители компании-застройщика при выдаче документов на квартиру или дом должны указать полный перечень выполненных работ на объекте недвижимости. На основании этого списка налоговая служба будет принимать решение, в каком объеме гражданин Украины сможет получить налоговый вычет за купленную квартиру без ремонта.

Возврат части подоходного налога за ремонтные работы положен на не все виды отделки. Налогоплательщик имеет право на компенсацию таких услуг:

разработка сметной и проектной документации;
покупка отделочных материалов, сырья и инструментов;
затраты на проведение канализации;
монтажные работы;
расходы на подключение к базовым сетям.

Часто приобретенная в новостройке квартира или дом в коттеджном поселке – это просто стены без проводки, труб, затирки и других отделочных работ. При их проведении и подготовке помещения к косметическому ремонту необходимо собирать все счета и рассчитывать на компенсацию от государства.

Покупка окон, счетчиков, сантехники, мебели, строительных инструментов, прокладка электропроводки возврату налогового вычета не подлежит.

Право на получение скидки на арендную плату имеют все официально работающие граждане со статусом внутренне перемещенных лиц. Для оформления необходимо иметь договор аренды, заверенный нотариусом и предоставить налоговым органам декларацию о доходах.

Процедура переоборудования личного транспорта установлена постановлением Кабмина от 21 июля 2010 года. В соответствии с ее пунктами, владелец или представитель транспортного средства может выбрать организацию по переоборудованию его на биотопливо и получить сертификат об изменениях, внесенных в ТС.

Налоговый вычет за квартиру

Покупка квартиры в ипотеку – наиболее распространенный способ приобретения жилья в Украине. Согласно п.4 ст. 175 Налогового кодекса , получить налоговый вычет при покупке квартиры в кредит можно на срок не более 10 лет. К примеру, если ипотека оформлена на 15 лет, получать скидку можно только первые 10 лет.

Обязательные условия для получения льготы:

квартира должна быть собственностью налогоплательщика;
ипотечная недвижимость – основное место жительства заявителя.

В 2020 году во втором чтении был принят законопроект № 1210 , согласно которому внесен ряд поправок в основной закон:

если налогоплательщик в течение года совершил более одной сделки по купле-продажи недвижимости, его доход облагается налогом 18% + 1,5% военного сбора;
если сделка единственная в отчетном году, налогоплательщик уплачивает 1% от суммы сделки и 1,5% военного сбора, независимо от сроков владения имуществом.

Сэкономить и получить налоговый вычет за покупку квартиры пенсионером не предусмотрено, так как эта категория граждан не внесена в списки льготников. Исключения – инвалиды 1 и 2 группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, инвалиды ВОВ и члены семей военных, пропавших без вести.

Чтобы получить налоговый вычет после продажи квартиры или покупки ее без ипотеки, необходимо собрать все бумаги, подтверждающие оплату налогов и предоставить их в Фискальную службу в установленные законом сроки.

Если ипотека оформлена в долларах или евро, налоговый вычет рассчитывается в гривневом эквиваленте по курсу Национального банка в день совершения платежа.

Когда возникает право на вычет при покупке квартиры

Чтобы получить налоговый вычет за квартиру, необходимо работать официально и ежегодно заполнять декларацию о доходах. Чем выше официальная заработная плата и другие доходы налогоплательщика, тем больше налогового вычета он получит при подаче заявления. Независимо от того, какой была форма покупки – кредит, наличные, должны быть соблюдены условия:

дом или квартира являются единственным местом проживания заявителя;
недвижимость оформлена на плательщика;

Налоговый вычет по ипотеке будет начисляться ежегодно на протяжении 10 лет, начиная от даты оформления кредита.

Получить налоговый вычет за квартиру в ипотеке или приобретенную за наличные средства могут все граждане, впервые приобретающие жилую недвижимость. Претендовать на льготу могут также те, кто имеет другие статьи расходов, предусматривающие получение скидки: учеба, страхование, лечение, ремонт и т.д.

Категории граждан, освобожденные от уплаты налогов при оформлении сделок с недвижимостью, обязаны внести обязательный 1% сбор. Вернуть его можно при обращении в административный суд.

Документы для оформления

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо подготовить список документов.

Для оформления необходимо оплатить обучение и собрать документы:

оригиналы и копии паспорта и идентификационный код;
свидетельство о рождении ребенка (если оплачивается его обучение);
свидетельство о браке (при оплате обучения мужа или жены);
квитанцию из учебного учреждения об оплате услуг;
справку о периоде обучения;
договор с учреждением о том, что они имеют право на предоставление платных услуг;
справку о доходах Ф 3;
заполненную декларацию о доходах и имуществе.

Список документов, подтверждающий право на получение налоговой скидки, необходимо хранить в течение 3 лет.

Перед обращением в фискальную службу следует собрать список документов:

квитанция из банка об оплаченных %, отдельно по телу кредита и процентах;
ксерокопия договора с графиком погашения;
копия договора об ипотеке;
копия договора купли-продажи недвижимости;
скан техпаспорта на жилой объект;
оригиналы и ксерокопии паспорта и налогового кода.

Для получения налоговой скидки необходимо собрать документы:

копия договора с клиникой о предоставлении лечебных услуг, он должен быть оформлен на пациента или на его родственника первой линии;
копия паспорта и идентификационного кода лица, которое оплачивало лечение;
копия чеков из клиники с обязательным назначением платежа;
копия акта выполненных работ из клиники;
справка о доходах Ф 3 с указанием суммы уплаченного налога за отчетный год;
банковские реквизиты для получения денег;
декларация о доходах и имуществе;
заявление на получение налогового вычета.

Дополнительно необходимо предоставить справку об инвалидности и выписку из истории болезни.

Если не указать реквизиты для получения суммы возврата налога, по умолчанию для перевода платежа будет создан счет в Ощадбанке.

Для оформления подоходного налога за страхование жизни нужны документы:

оригиналы паспорта и идентификационного кода;
ксерокопия страхового полиса;
справка о доходах Ф 3, где указана общая сумма заработной платы, ежемесячные налоги и объем социального взноса;
сканы квитанций об уплате страховых взносов;
если документы подаются на возврат налога за страхование родственника, необходимо свидетельство о рождении или заключении брака;
заполненная на сайте фискальной службы декларация о доходах и расходах за отчетный год;
заявление с указанием реквизитов для получения компенсации.

Для возврата НДС за ремонт владелец недвижимости должен подготовить список документов:

копии паспорта и налогового кода;
заполненное заявление, скачанное с официального сайта налоговой службы;
заверенные чеки на ремонт, договора с подрядчиками, кассовые ордера на оказание услуг;
заверенное свидетельство о праве собственности на жилье;
справку с работы Ф 3 о доходах и налогах за предыдущий год;
передаточный акт помещения;
банковские реквизиты для получения средств.

Для получения средств по возврату потраченных налогов при оборудовании транспортного средства ГБО, необходимо заполнить налоговую декларацию и приложить к ней список документов:

сертификат соответствия переоборудованного транспортного средства;
документы, подтверждающие расходы на установку ГБО;
техпаспорт на автомобиль.

Какими документами подтверждать расходы

Согласно ст. 166 Налогового кодекса Украины , налогоплательщик может получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и ремонт в ней, а также вернуть часть расходов на обучение, страхование и лечение.

Основанием для начисления налогового вычета является декларация , в которой отображаются все полученные и оплаченные суммы за отчетный год.

В скидку включены фактически сделанные расходы в течение предыдущего налогового года, подтвержденные соответствующими платежными документами:

квитанции о покупке или оплате услуг;
товарные и фискальные чеки, подтверждающие факт финансовой сделки;
приходные кассовые ордеры;
копии договоров на получение товаров или услуг.

Согласно пункту 2.1 статьи 166 НКУ, в документах должна быть отражена стоимость работ или услуг и сроки их выполнения или продажи. Оригиналы документов должны храниться у налогоплательщика в течение срока давности, установленного НКУ – 3 года с момента получения.

По требованию контролирующего органа, необходимо предъявить документы, связанные с правами на получение налогового вычета:

квитанции;
фискальные или товарные чеки;
договора с учебным заведением;
выписки из лечебного учреждения;
данные о внесенных страховых взносах.

Когда нужно подавать документы

Предельный срок предоставления декларации и пакета документов, когда можно получить налоговый вычет за квартиру, обучение, лечение или другие услуги – 31 декабря года, следующего за налоговым.

Например, если вы хотите вернуть часть налогов за обучение в 2019 году, до конца 2020 года нужно предоставить все документы, согласно списку, в налоговые органы по месту жительства. Необходимо обратиться в Фискальную службу с паспортом, ИНН, квитанциями и т.д. Вам дадут заполнить налоговую декларацию. Деньги на указанный счет поступят в течение 60 дней с момента подачи документов.

Если вы пропустили срок подачи документов, за пропущенный период на следующий год налоговый вычет не переносится.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

Доступность жилья в кредит делает возможной покупку нескольких квартир. Если заявитель оформил несколько ипотек, выплаты по второй, третьей и так далее возможны только после полного погашения первого займа.

Чтобы получить налоговый вычет за вторую квартиру, купленную в ипотеку, необходимо ускорить процесс выплат по первой. Одновременно получить два кредита нельзя.

Как оформить заявление

Налоговую декларацию за отчетный год необходимо подать с 1 января по 1 мая по месту регистрации. Получить налоговый вычет через госуслуги за квартиру, обучение, лечение и т.д. можно с 1 января следующего года.

Необходимо скачать бланк и оформить заявление, где указать:

ФИО заявителя;
реквизиты для получения средств;
назначение платежа.

К заявлению приложить заполненную налоговую декларацию и необходимый список документов.

Схема расчета, вероятная сумма возврата

Для каждого вида налогового вычета действует отдельная формула, куда входят нюансы, связанные с оформлением товара или услуги и сопутствующие им разные коэффициенты вычета.

На примере одной из самых популярных схем покажем расчет суммы возврата средств, уплаченных за учебу:

База для расчета налогового вычета: 100000 – 10000 = 90000 гривен. С этой суммы необходимо определить налог 18%:

90000х0.18 = 16200 гривен.

Теперь необходимо найти разницу между фактически удержанным налогом и налогом, который следует удержать после применения налоговой скидки:

Эту сумму получит налогоплательщик после подачи заявления и декларации.

Коэффициент расчета при ипотеке рассчитывается по формуле К = МП/ФП:

К – коэффициент;
МП – минимальная общая площадь, 100 м 2 ;
ФП – фактическая общая площадь жилья.

Например: вы купили квартиру площадью 145 квадратных метров. К = 100/145 = 0,69. Эта цифра будет применена к вычету скидки после удержания всех составляющих налога.

При этом есть нюанс: если площадь приобретенного жилья не больше 100 квадратных метров, возврат средств будет частичным. При превышении количества м 2 для вычисления налогового вычета будет применен коэффициент меньше единицы. Чем больше квартира или дом, тем меньше можно получить налоговый вычет за квартиру..

Источник: https://vesti.ua/strana/chto-takoe-nalogovyj-vychet-i-kak-ego-poluchit

Налоговый вычет на квартиру: как вернуть налоги при покупке

Покупка недвижимости – одно из самых важных событий для каждой семьи. Если вы взяли квартиру в ипотеку, есть случаи, в которых государство готово компенсировать часть расходов, ушедших на погашение процента по займу. Эта процедура носит название налогового вычета или скидки. Деньги будут возвращены из тех 18% подоходного налога, которые удерживаются ежемесячно из вашей зарплаты.

Кто и в каких случаях имеет право на налоговую скидку при покупке жилья?

При покупке недвижимости в Украине, вы неизбежно столкнетесь с необходимостью уплаты налогов и пошлин, без погашения которых не сможете получить право собственности. Например, при совершении купли-продажи квартиры, покупатель обязан оплатить сбор в Пенсионный фонд в размере 1% от стоимости жилья.

Согласно законодательству, от него освобождены граждане, которые впервые приобретают жилье и те, кто пребывает на квартирном учете. Но по факту, деньги придется заплатить, чтобы иметь возможность завершить сделку, а затем возвращать их в судебном порядке.

Для этого необходимо написать обращение в Пенсионный фонд, а после получения письменного отказа, обратиться в административный суд. При подаче иска необходимо подтвердить все осуществленные оплаты и прикрепить письмо с отказом компенсации. В 85% случаев, суд остается на стороне истца.

Для получения налоговой скидки в случае покупки квартиры в ипотеку, есть ряд требований:

Наличие паспорта гражданина Украины, и кода налогоплательщика (ИНН) или отметки в паспорте об отказе от него.

Поскольку компенсация осуществляется за счет уплаченных вами подоходных налогов, важно, чтобы на момент подачи декларации, вы проработали официально минимум год. Те, кто оформлен по гражданско-правовому договору, а также предприниматели и пенсионеры, не могут претендовать на налоговый вычет.

Ипотечное жилье должно использоваться как основное место проживания и обязательное условие – прописка в нем. Если дом еще строится и не сдан в эксплуатацию, то налоговой скидкой можно будет воспользоваться после того, как закончится возведение и соблюдены данные условия.

Налоговая скидка дается, если кредит на покупку квартиры был взят на срок не менее пяти лет. При этом максимальный срок получения помощи от государства по одному ипотечному кредиту – 10 лет. Таким образом, если вы оформили ипотеку на 15 лет, только 10 из них государство обязуется возвращать часть уплаченных налогов.

Как рассчитать сумму скидки?

Во-первых, следует учесть факторы, которые влияют на конечную цифру:

Возмещается только часть процентов по кредиту (сумма, которую платит заемщик банку-кредитору за пользование ссудой), тело кредита при расчете налогового вычета не учитывается.
Налоговая скидка за год не должна превышать общую сумму зарплаты за этот же период. То есть если ваш совокупный доход за год с учетом налогов составил 180 тыс. грн, а проценты по ипотеке – 200 тыс., то для расчета будет браться меньшая сумма (заработная плата).
Учитывается площадь квартиры. Если она меньше 100 м², то можно претендовать на максимальную компенсацию, если площадь больше, то применяется понижающий коэффициент. Он рассчитывается таким образом: 100 м² делится на фактическую площадь приобретенного вами жилья. То есть при покупке квартиры 150 м², коэффициент составит 0,66%, а это значит, что будет возвращено не более 66% уплаченных по ипотеке процентов.
Если брали ссуду не в гривне, а в валюте, то при расчетах будет использоваться официальный обменный курс Нацбанка, действующий в день уплаты процентов.
Подать декларацию для налогового вычета необходимо строго до 31 декабря. Если этого не сделать вовремя, скидка теряется. То есть в 2021 году запросить возврат налогового вычета за 2020 год невозможно.

Возврат осуществляется в течение 60 дней после подачи декларации. Деньги приходят на карту или почтовым переводом, в зависимости от того, какой из вариантов вы укажете при заполнении бумаг.

Если квартира меньше 100 м², то годовую сумму процента по ипотеке или зарплату за такой же период (выбираем меньшее значение) умножаем на 0,18 (18% – ставка налога на прибыль в Украине).

Если квартира больше 100 м², то сначала высчитываем понижающий коэффициент, а затем умножаем его на сумму процентов по ипотеке за год в грн. или зарплату за 12 месяцев (выбираем меньшее значение) и затем на 0,18.

Предположим, вы хотите купить жилье в Киеве в ЖК «Respublika». Цена за однокомнатную квартиру здесь стартует от 1.32 млн. грн. Если взять ипотеку при первом взносе 40% сроком на 10 лет под 20% годовых, то по приблизительным подсчетам, за 12 месяцев необходимо будет заплатить 156 тыс. грн при аннуитетной схеме выплат. С детальной информации об ипотечном кредитовании можете ознакомиться в одной из наших предыдущих статей. При этом ваша официальная зарплата в месяц составляет 16 тыс. грн, а доходы за год – 192 тыс. грн. В таком случае государство вернет подоходный налог с ипотечных процентных выплат.

Площадь квартиры меньше 100м², соответственно, рассчитываем по первой формуле, описанной выше: 156 000 х 0,18 = 28 080 грн. Именно такую сумму вы получите от государства в качестве годовой компенсации.

Куда обращаться и какие необходимы документы?

Чтобы получить налоговую скидку, нужно обратиться в Центр обслуживания плательщиков налогов по месту прописки. Их перечень и контактные данные можно найти на официальном сайте.

Внутренний паспорт гражданина Украины (оригинал и копия);
Идентификационный номер налогоплательщика (оригинал и копия);
Ипотечный и кредитный договоры;
Документ, подтверждающий право собственности, и технический паспорт квартиры;
Справка о доходах по форме ФЗ;
Справка и квитанция из банка об уплаченных процентах по ипотеке (мемориальный ордер). Получение данной бумаги платное, стоимость зависит от финансового учреждения, в которое вы обратитесь;
Реквизиты для начисления налогового вычета.

В Центре обслуживания плательщиков налогов вам помогут заполнить декларацию и налоговый инспектор проверит все документы. Затем они перейдут на рассмотрение фискальной службы. В случае, если все условия соблюдены, средства будут начислены в течение 60 дней.

Получение налогового вычета возможно не только при покупке жилья, но и в случаях оплаты обучения, ремонта, страхования, аренды квартиры переселенцами, некоторых медицинских услуг и др.

Источник: https://buildersclub.com.ua/blog/nalogovyy-vychet-na-kvartiru/

Как оформить получение налогового вычета при покупке квартиры

Кратко по теме налогового вычета при покупке квартиры

Покупка недвижимости в Украине, как правило, оформляется у нотариуса и сопровождается уплатой определенных налогов, которые распределяются между продавцом и покупателем.

Продавец при продаже обязан заплатить НДФЛ и военный сбор. В статье «В каком размере платить налог на продажу квартиры в Украине» вы можете прочесть о размере налогового вычета при продаже квартиры, а также, в каком случае налоги можно не платить.

Что касается покупателя, то его расходы при покупке квартиры, помимо затрат на оформление сделки, оплату услуг брокера и так далее, обязательно включают в себя сбор на обязательное пенсионное страхование. Хотя он не относится к категории налогов, но является обязательным платежом в пользу государства, поэтому в данной статье мы будем называть его налоговым вычетом.

Отдельные категории покупателей имеют право вернуть себе уплаченный вычет при покупке квартиры и тем самым уменьшить понесенные расходы, которые и без того составляют немалую сумму. Как и в каких случаях это можно сделать в 2020 году – узнайте из статьи.

Размер налога при покупке квартиры и другого жилья

Итак, имущественный налоговый вычет, который обязан заплатить покупатель, составляет 1% от стоимости, указанной в договоре купли-продажи. Этот процент является фиксированным и, следовательно, максимальным налоговым вычетом при покупке квартиры.

Налоговый вычет при покупке дома определяется таким же образом, как и при покупке квартиры.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами, которые совместно приобрели и оформили на себя общее жилье, платиться на общих основаниях, после чего каждый из них по отдельности имеет право на возврат своей части.

Кто освобождается от имущественного вычета при покупке квартиры

По закону налог при покупке недвижимости не платят:

граждане, которые впервые приобретают жильё;
граждане, которые пребывают на квартирном учете.

Жильё считается приобретенным впервые даже, если у покупателя есть в собственности приватизированное жилье или его часть. По крайней мере, из этого исходит судебная практика.

Можно ли не платить при покупке жилья налоговый вычет

Даже если вы подпадаете под категорию граждан, которые освобождены от уплаты налогового вычета за квартиру, при заключении договора вам всё-таки придётся заплатить этот налог и предоставить нотариусу квитанцию, а уже потом возвращать его через суд.

Как происходит возврат налога за квартиру

Уплаченный покупателем налоговый вычет должны возвращать органы казначейства по обращению органов пенсионного фонда.

Однако пенсионный фонд отказывается добровольно производить возврат вычета при покупке квартиры, аргументируя отказ тем, что в Украине не существует единой информационной базой, по которой можно проверить приобрели вы жильё впервые или нет. После получения письменного отказа можно обращаться в суд для возврата налогового вычета при покупке квартиры в судебном порядке.

Какие суды рассматривают дела о возврате имущественного налогового вычета при покупке квартиры

Дела о возврате налога рассматривают административные суды, о которых вы можете прочесть в статье «Что такое административное дело по КАС Украины».

Как составить иск о возврате налога

В исковом заявлении ответчиком указывается орган пенсионного фонда, в который был уплачен пенсионный сбор, в качестве третье лица — орган казначейства.

Среди прочих документов, к иску нужно приложить квитанцию об уплате налога и письмо из пенсионного фонда с отказом в его возврате.

При обращении в суд нужно заплатить обязательный платеж, который называется судебным сбором. Некоторые категории граждан освобождены от его уплаты.

Какова вероятность выигрыша

В судебных делах по возврату налогового вычета вероятность выигрыша составляет более 85%.

После получения решения суда для возврата денег вам придётся осуществить еще ряд действий: подать решение суда в пенсионный фонд, получить бумагу из пенсионного фонда и подать её вместе с заявлением в казначейство.

Источник: https://ursambo.com/zashhita-prav-na-nedvizhimost/vozvrat-deneg-za-pokupku-zhilya.html

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры сразу одной суммой

Здравствуйте. Сразу отвечу на вопрос — в некоторых случаях можно получить вычет при покупке квартиры сразу одним платежом, но все зависит от вашей суммы подоходного налога. Когда граждане задают подобный вопрос, становится понятно, что они не совсем понимают что собой представляет вычет. Поэтому начну с определения вычета и его суммы. Затем опишу примеры для понимания.

→ Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернуть Специалисты ВернитеНалог.ру бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. Успейте вернуть налоги за 2017 год, иначе они «сгорят». VerniteNalog.ru

Что такое вычет и какова его сумма

Налоговый вычет – это когда гражданину возвращают 13%-ый НДФЛ (подоходный налог), который удержали с его же зарплаты/доходов. Вычет при покупке недвижимости называется имущественным. Все это указано в п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и п. 1 — 3 ст. 220 НК РФ. Если с гражданина не удерживают 13%-ый НДФЛ с доходов, то и возвращать ему нечего. Поэтому нельзя получить вычет когда не работаешь или работаешь неофициально.

Гражданин может вернуть НДФЛ в размере 13% от суммы расходов за покупку квартиры, проще говоря 13% от стоимости его доли квартиры — деньги от субсидий. Максимум можно вернуть 260 тыс.руб. — п. 1 ст. 224 и пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Больше этой суммы получить нельзя. Теперь все подытожим простыми примерами.

ПРИМЕР №1 (получение вычета сразу одной суммой): В мае 2019 года Максим купил квартиру за 7,5 млн.руб. Он единственный собственник. Хоть 13% * 7,5 млн. = 975 тыс.руб., Максиму положены максимальные 260 тыс.руб.

Максим работает на хорошо оплачиваемой должности в крупной компании. Его зарплата составляет 180 тыс.руб. За весь 2019 год работодатель Максима удержал с его зарплат 13%-ный НДФЛ в размере 270 тыс.руб. В 2020 году Максим подал документы в налоговую инспекцию. Ему вернули не весь его удержанный НДФЛ (270 тыс.руб.), а только максимальные 260 тыс.руб. Получается, что он вернул НДФЛ одной суммой.

ПРИМЕР №2 (получение вычета в течение 3-х лет): В ноябре 2019 года Светлана купила квартиру за 1,7 млн.руб. Сумма вычета у нее будет 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. Зарплата у нее составляет 45 тыс.руб. в месяц. За весь 2019 год работодатель Светланы удержал с ее зарплат подоходный налог в 72 тыс.руб. В 2020 году Светлана подала документы в налоговую инспекцию и ей вернули те же 72 тыс.руб. Ей осталось вернуть 234 тыс. — 72 тыс.руб. = 162 тыс.руб.

В 2020 году с зарплат Светланы удержали подоходный налог на сумму 85 тыс.руб. В 2021 году Светлана подала документы и ей вернули те же 85 тыс.руб. Остаток вычета будет 162 тыс. — 85 тыс. = 77 тыс.руб.

За весь 2021 год с зарплат Светланы удержали 83 тыс.руб. В 2022 году Светлана вернула себе не 83 тыс., а оставшееся 77 тыс.руб. Получается Светлана вернула себе всю сумму вычета за 3 года с момента покупки квартиры.

О вычете за последние три или четыре года

Некоторые граждане, покупая недвижимость, не знают о возможности получения вычета. Или знают, но ждут специально. Все потому что есть два основных момента:

Право на получение вычета бессрочно, т.е. его можно вернуть хоть через 10 лет после покупки квартиры — подробнее. Даже если квартира уже продана.
НДФЛ можно вернуть за последние три года — п. 7 ст. 78 НК РФ. А пенсионерам за последние 4 года — подробнее. Но срок считается только с даты покупки квартиры. Если квартира куплена по договору купли-продажи («вторичка»), тогда с даты регистрации права собственности — пп. 7 п. 3 ст.220 НК РФ и Письмо ФНС от 08.10.2012 N ЕД-4-3/16925@. При покупке квартиры в строящемся доме (новостройке) срок считается с даты подписания акта приема-передачи — пп. 6 п. 3 ст.220 НК РФ и Письмо Минфина РФ от 6 марта 2015 г. N 03-04-05/12102.

ПРИМЕР №1 : В марте 2015 году Андрей купил квартиру за 3,5 млн. руб. В 2019 году он узнал, что имеет право на получение вычета. Хоть и 13% * 3,5 млн. = 455 тыс., получить он может максимальные 260 тыс.руб. Вычет он может вернуть только за последние три года — за 2016, 2017 и 2018 года.

За весь 2016 год работодатель Андрея удержал с его зарплат 86 тыс.руб., в 2017 году — 88 тыс.руб., в 2018 году — 91 тыс.руб. В 2019 году Андрей подал документы. Хоть за 3 года с Андрея удержали НДФЛ на сумму 86 тыс. + 88 тыс. + 91 тыс. = 265 тыс.руб., он вернул себе максимальные 260 тыс.руб. Здесь вышло, что он получил вычет одной суммой.

ПРИМЕР №2 : В декабре 2017 года Марина купила квартиру за 1,9 млн. руб. В 2019 году она узнал о своем праве на вычет. Сумма вычета у нее 13% * 1,8 млн. = 247 тыс.руб. Нельзя получить вычет до даты покупки квартиры, поэтому Марина может вернуть вычет только за 2017 и 2018 года.

За весь 2017 год с зарплат Марины удержали 83 тыс.руб., в 2018 году — 96 тыс.руб. В 2019 году Марина подала документы в налоговую инспекцию, где затем ей вернули 83 тыс. + 96 тыс. = 179 тыс.руб. Остаток вычета 247 тыс. — 179 тыс. = 68 тыс.руб. Его она сможет вернуть в последующие года.

Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

Тогда обратитесь к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и все сами посчитают. Перейдите по ссылке и оставьте заявку на бесплатный расчет.

Также компания оказывает услугу по оформлению вычета. Специалисты подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Другие мои статьи по теме:

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/vychet-pri-pokupke-kvartiry-srazu-odnoi-summoi