Берется ли налог с пенсионеров за квартиру
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Берется ли налог с пенсионеров за квартиру». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Согласно документу, за мужество, самоотверженность и высокий профессионализм, проявленные при ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС орденом Мужества награждаются житель Веневского района В. Начальник тульской полиции вручил памятные подарки ликвидаторам аварии в Чернобыле — Тула В УМВД состоялась встреча с сотрудниками органов внутренних дел ликвидаторами аварии в Чернобыле, сообщает пресс-служба тульской областной полиции. Валерий Легасов.
Содержание:
Платят ли пенсионеры налог на недвижимость
Существующая законодательная база предполагает взимание с налоговых резидентов РФ налога на недвижимость.
Этот сбор относится к категории местных, поэтому все собранные средства направляются в бюджеты субъектов РФ, которые в значительной мере и формируется за счет налоговых платежей граждан.
Однако федеральным законодательством определено, что ряд социально незащищенных категорий граждан имеет значительные льготы, связанные с вопросами налогообложения. В частности, пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога на имущество.
Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров
Послабления по оплате налога на недвижимость предоставлены следующим лицам:
- пенсионерам;
- инвалидам с детства;
- инвалидам I и II групп.
Вышеперечисленные категории вправе имущественный сбор не оплачивать вовсе. Однако и в плане предоставления данной льготы предусмотрены ограничения. Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них. За все остальные придется платить налог. Например, если у пенсионера есть две квартиры, то он платит только за одну.
Не распространяется налоговая льгота и на так называемую элитную недвижимость. Под ней следует понимать такой объект, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей.
Кроме этого, придется платить нетрудоспособным гражданам за коммерческую недвижимость. Это относится к офисам, складам, производственным помещениям и так далее.
Пенсионер не платит за имущество и в том случае, если он на праве собственности владеет частным домом. При этом не имеет никакого значения, в каком населенном пункте данный объект недвижимости находится – в городском или в сельском.
Многих пенсионеров беспокоит вопрос касаемо налогообложения дач. Здесь не все так просто, так как платеж на дачу не является единым, но состоит из нескольких слагаемых, а именно: налог на имущество и земельный налог. О последнем будет сказано в соответствующем разделе статьи, а что касается платежа за дачный домик, то на него может распространяться льгота. Однако на практике пенсионеры чаще используют послабления для освобождения от налогов своего жилья, поэтому за дачу, являющуюся дополнительным объектом недвижимости, все же приходится платить.
Большинство пенсионеров проживает в собственных квартирах, являющихся их единственным объектом недвижимости, находящимся у них на праве собственности.
Так же как и в случае с индивидуальным домом, нетрудоспособный гражданин освобожден от обязанности уплаты налога за нее.
На практике часто квартира бывает в долевой собственности, то есть, ей владеют сразу несколько человек, среди которых могут быть как льготники, так и нет. Как же оплачивается налог за эту недвижимость в таком случае?
Следует понимать, что объектом налогообложения в данном случае является часть от всей общей собственности. Например, если гражданин владеет ½ долей, то и налог он будет оплачивать не в полном объеме, а лишь пропорционально своей части имущества. То есть, 50% в данном случае.
Соответственно, каждый собственник оплачивает сбор исходя из объема своих имущественных прав. Пенсионеры за свою часть не платят, они от него освобождены на общих основаниях.
Порядок начисления земельного налога отличается от платежей за квартиры и дома. В данном случае объектом налогообложения выступает право собственности на земельный участок. Поступления от этого налога направляются в местные бюджеты и основной его особенностью является то, что порядок начисления и определение круга лиц, которые имеют льготы по его оплате, не находит отражение в федеральном законодательстве.
Это определяют местные власти, издавая соответствующие нормативные акты. Из-за этого сложилась неравномерная ситуация, когда в одних субъектах пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога, в других оплачивают его в полном объеме.
Для уточнения информации касаемо фискальных льгот, гражданам следует обратиться в ФНС по месту нахождения имущества.
Заявление в ФНС об освобождении от налогов
Для получения соответствующей льготы пенсионеру следует обратиться в ФНС с заполненным заявлением и пенсионным удостоверением. Факт выхода на пенсию предполагает, что налоговые послабления будут действовать пожизненно, поэтому необходимости ежегодной подачи заявления нет.
Кроме этого, в большинстве регионов существует возможность подать данные бумаги через МФЦ или в электронном виде через портал «Госуслуги».
На практике часто случается, что пенсионер, несмотря на то, что он имеет льготы по оплате имущественных налогов, все равно получает уведомление от фискальных органов с требованием об их оплате. Как правило, граждане не обращают на них внимания, что в корне неверно. Если возникла подобная ситуация, то после получения соответствующего уведомления пенсионеру необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации, имея на руках пенсионное удостоверение, для подтверждения своего статуса.
Платит ли пенсионер налог за продажу недвижимости
Ответ на этот вопрос напрямую зависит от срока владения квартирой или домом. Если соблюден минимальный период, то пожилым людям не нужно платить налог. С 2019 года минимальный период сократился до 3 лет, при получении квартиры на следующих условиях:
Пенсионеры в России относятся к самым социально уязвимым категориям населения. В связи с этим государство освободило их от обязанности по уплате налогов на единственное, по сути, жилье. Что касаемо земельного налога, то о закреплении льгот по его оплате на федеральном уровне говорится уже давно, однако пока местные власти самостоятельно определяют возможность освобождения от него.
Что нового в законодательстве в 2019 году
Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало. Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью.
Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ. Например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью менее 2500 кв. м.
Полезное видео
Еще больше информации в видео-ролике:
Источник: https://pfrp.ru/faq/nalog-na-nedvizhimost.html
Платят ли налог на имущество пенсионеры
Платят ли налог на имущество пенсионеры
Многим пенсионерам приходит извещение из ФНС об уплате налогов. Некоторые безоговорочно платят, некоторые идут изучать законы, потому что знают, что им положены льготы. Давайте разберемся, платят ли пенсионеры налог на имущество и что сделать, чтобы не оплачивать его.
Должны ли пенсионеры платить налог на имущество
Согласно законодательству, льгота по налогу на имущество также доступна другим категориям граждан. Это:
🔸 Герои Российской Федерации, Герои Советского союза, лица , которые награждены орденом Славы трех степеней;
🔸 инвалиды I и II групп, дети-инвалиды и инвалиды с детства;
🔸 участники Великой Отечественной войны, гражданской войны и других боевых действий — партизаны, ветераны боевых действий, лица, входившие в состав действующей армии;
🔸 лица состава ВМФ, Советской Армии, органов внутренних дел и госбезопасности, служащие в штате действующей армии в период ВОВ, или находившиеся в городах, участие в обороне которых засчитывается в выслугу лет;
🔸 лица, которые проживали в Чернобыле и области на момент аварии или участвовали в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС;
🔸 военнослужащие, уволенные по состоянию здоровья, достижению предельного возраста или в связи с организационно-штатными мероприятиями, при выслуге лет не меньше 20;
🔸 те, кто участвовал в составе подразделений особого риска при испытаниях ядерного, термоядерного оружия и ликвидации ядерных аварий;
🔸 члены семей военнослужащих, потерявших кормильца в соответствии с №76-ФЗ ;
🔸 супруги и родители государственных служащих, военнослужащих, погибших при исполнении обязанностей;
🔸 те, кто призывался на военные сборы, выполняли интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
🔸 лица, перенесшие или получившие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений, других работ, связанных с ядерными установками.
Если вы относитесь сразу к нескольким «льготным» категориям, льгота будет одна.
Обычный пенсионер получает такую же льготу, как и пенсионер-инвалид I группы, потерявший кормильца — например, жену-военнослужащего.
За какую недвижимость не надо платить
Налог на имущество физических лиц для пенсионеров имеет свои оговорки. К объектам, за которые можно не платить, относятся:
🏢 квартира, часть квартиры, оформленная как долевая собственность , комната: например, в коммунальной квартире или общежитии;
🏡 жилой дом либо его часть, оформленная как долевая собственность;
🌈 помещения, нужные для профессиональной творческой деятельности: например, мастерские, галереи, студии, квартиры, в которых организованы негосударственные музеи, библиотеки и так далее;
🌾 хозяйственные строения и сооружения площадью до 50 м², расположенные на участках для ведения личного дачного, подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС.
Если размер сарая, бани или другого хозяйственного строения превышает 50 квадратных метров, льготы не будет. Также в списке нет земельных участков: все пенсионеры платят налог на них. Поэтому те, кто живет в своем частном доме, все же вынуждены отдавать в ФНС ежегодно определенную часть пенсии, даже если получают льготу на сам дом. По тому же принципу существует налог на дачу для пенсионеров — дачи на участках СНТ не относятся к объектам, на которые распространяются льготы.
Налог на имущество для пенсионеров не нужно платить, если все вышеперечисленные объекты соответствуют ряду условий:
Стоимость . Льготу предоставят, только если кадастровая стоимость объекта меньше 300 000 000 рублей. Если цена выше, в послаблении откажут. Исключение — машиноместа или гаражи, расположенные в объектах дороже 300 млн рублей. Правда, в этом случае пенсионеру нужно владеть отдельным машиноместом в формате долевой или частной собственности.
Собственность . Налог на недвижимость для пенсионеров можно не платить, если человек не является собственником объекта. Если пенсионер просто проживает в квартире, но формально не является ее владельцем, льготы не положены.
Предпринимательство . Объекты нельзя использовать для ведения предпринимательской деятельности. Например, если проживаете в квартире и сдаете ее по договору, льгота на нее не положена, потому что сдача жилья в аренду считается извлечением прибыли.
Если хоть одно из условий не выполнено, в льготах откажут. Если все три условия соблюдены и сам объект попадает под категории, перечисленные в НК РФ, можете оформить обращаться в ФНС.
Какую льготу предоставляет государство
С недавнего времени налог на имущество рассчитывается по кадастровой стоимости, близкой к рыночной. Ставка зависит от назначения, стоимости и площади постройки. Большую роль играет местоположение — в отдельных регионах ставки могут быть ниже или выше средних по стране. Чаще всего для расчета используют следующие ставки:
📉 0,1% от стоимости хозяйственных построек, например, дачи или садового домика, если соблюдены следующие условия. Площадь каждого строения не должна превышать 50 м². Постройки должны находиться на земельных участках для личного подсобного или дачного хозяйства, садоводства, огородничества, индивидуального жилищного строительства.
📉 0,1% от стоимости гаражей и машино-мест, жилых домов и помещений. Также в эту категорию входят объекты незавершенного строительства, если про проекту они должны быть жилыми домами.
📉 2% от стоимости офисов, торговых центров и площадей, производственных цехов, бизнес-центров, объектов общественного питания и бытовой инфраструктуры, а также объектов, чья цена превышает 300 млн рублей.
📉 0,5% от стоимости всех остальных объектов, которые не попадают под вышеперечисленные категории.
Например, за квартиру стоимостью 1 000 000 рублей придется отдавать 1 000 рублей ежегодно. За офис стоимостью 2 000 000 рублей — 40 000 рублей каждый год.
Льгота очень хорошая: пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество полностью. То есть они могут не платить его, если сами пенсионеры и объекты соответствуют требованиям, прописанным в НК РФ. При этом льгота автоматически продлевается — можно оформить ее один раз и не платить.
Если объектов недвижимости несколько
Законодательство прямо указывает, что освобождение от налога на имущество пенсионеров возможно только для одного объекта каждой категории. То есть если у пенсионера есть гараж, частный дом и квартира, он может не платить вообще. А вот если у него есть два дома, квартира и гараж, за один дом придется отдавать деньги ФНС.
Если у вас в собственности несколько объектов одного вида, вы вправе самостоятельно выбрать недвижимость для получения льготы. Ее нужно будет подробно описать в заявлении в ФНС. Обычно в нем указывают точный адрес, форму собственности, основные характеристики недвижимости, ее кадастровую стоимость.
Если вы не уведомите ФНС о выбранном объекте налогообложения для получения льготы, его выберут сами сотрудники ФНС. Они изучат сведения обо всей недвижимости в вашей собственности и посчитают сумму налога по каждому объекту, а затем освободят от уплаты самой большой суммы. То есть если ваша цель — сэкономить, можете не обращаться в ФНС с дополнительным заявлением: «налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога». Это прописано в законодательстве.
Например, у вас есть два дома, квартира и два гаража. От уплаты налога на квартиру вы освобождаетесь . Один дом стоит 1 500 000 рублей, второй — 2 000 000 рублей. Первый гараж стоит 400 000 рублей, второй — 700 000 рублей. Ставка по всем объектам равна 0,1%. То есть за первый дом нужно платить 1 500 рублей, за второй — 2 000 рублей ежегодно, за первый гараж — 400 рублей, за второй — 700 рублей. Вас освободят от уплаты большего налога, и вы будете платить каждый год 1 500 рублей за один дом и 400 рублей за один гараж.
Если пенсионер работает
Работающим пенсионерам отменена индексация пенсий, а еще они недополучают несколько льгот. Но право на налоговую льготу остается — они могут не платить деньги за объекты, которые попадают под вышеперечисленные категории. Вне зависимости от того, какую зарплату получают — «белую», «серую» или «черную» без каких-либо отчислений в ФНС.
Если вы работаете и получаете пенсию одновременно, посетите ФНС. Напишите заявление на налоговую льготу, и сможете не платить налог на дом, квартиру, гараж, хозяйственные постройки.
Кстати: тот, кто официально работает и получает пенсию одновременно, увеличивает размер пенсии в дальнейшем за счет отчисления НДФЛ. То есть если вы уволитесь, проработав 3–5 лет после оформления пенсии, будете получать после увольнения больше, чем если бы вышли на пенсию сразу по достижению пенсионного возраста.
Как оформить льготу: пошаговая инструкция
Мы выяснили, платят или нет налог на имущество пенсионеры . Давайте рассмотрим, как получить льготу, посещая ФНС. Подавать заявление на нее можно сразу при выходе на пенсию или позднее, но не позднее 1 ноября года, который является налоговым. Например, чтобы получить льготу в 2019 году, нужно подать заявление до 01.11.19 г.
Для подачи заявления нужно подтвердить, что у вас есть право на льготу, а также предоставить сведения о недвижимости, от налога на которую вы будете освобождены. Подготовьте:
📚 паспорт гражданина Российской Федерации;
📚 пенсионное удостоверение — оно нужно для того, чтобы подтвердить ваше право на получение льготы;
📚 документ, удостоверяющий ваше право собственности на недвижимость — выписку из ЕГРН, договор купли-продаже или свидетельство о праве собственности старого образца;
📚 кадастровый паспорт недвижимости с ее техническими характеристиками;
📚 справку из ПФ РФ с указанием величины пенсии, которую вы получаете каждый месяц;
📚 другие документы, подтверждающие право на льготы, если они есть — например, документ об инвалидности.
В ФНС нужно предоставлять оригиналы документов. Их вернут после принятия заявления. Если такой возможности нет, можете использовать нотариально заверенные копии.
Посетите местное отделение ФНС, которое относится к вашему месту регистрации. Чтобы найти офисы государственной структуру, можете использовать официальный сайт ФНС . Выберите свой регион в верхнем левом углу. На сайте сможете просмотреть график работы отделений или записаться на прием в удобное время онлайн, чтобы не терять время в живой очереди.
Законодательство не предъявляет строгих требований к форме заявления. Можете написать его от руки или напечатать. Главное, чтобы в нем не было ошибок и содержалась следующая информация:
✍ сведения о получателе — нужно написать заявление на руководителя отделения ФНС, указав его фамилию, имя, отчество и полное наименование органа налоговой службы;
✍ суть заявления — просьба о предоставлении льготы на оплату налога в соответствии с законодательством;
✍ сведения о заявителе — место регистрации, фамилия, имя, отчество и номер ИНН;
✍ основание для применения льготного налогообложения — пенсия за выслугу лет, пенсия по возрасту либо другое в зависимости от вашей ситуации;
✍ сведения об объекте льготного налогообложения — точный адрес, кадастровый номер и другие важные характеристики;
✍ адрес, на который ФНС вышлет официальный ответ — например, физический адрес регистрации или электронная почта.
Заявление можно написать на месте, под контролем сотрудника ФНС. Он подскажет, как его писать. Не забудьте поставить дату и подпись с расшифровкой — без них документы не примут.
Если у вас несколько объектов в одной или нескольких категориях , можете кратко перечислить их и в заявлении указать, для какого объекта нужно применить льготу.
Когда сотрудник ФНС примет документы, по правилам он должен выдать вам расписку о получении заявления. В ней укажет срок его рассмотрения и вынесения решения по нему. В указанный срок вы получите уведомление. В большинстве случаев заявление одобряют. Если вам отказали, изучите причины и обратитесь в ФНС повторно, устранив проблемы.
Оформить льготу можно и другими способами — по почте либо на сайте ФНС.
Если отправляете документы по почте , используйте только заказное письмо с уведомлением о вручении. Можно выслать копии документов, но они должны быть нотариально заверенными. В этом случае срок получения льготы увеличится — вам придется ждать доставки документов.
Если не хотите заниматься оформлением , делегируйте его. Можно составить доверенность и нотариально заверить ее. В этом случае тот, на которого выписана доверенность, сможет оформить льготу для вас.
Обращаться в ФНС нужно не только тогда, когда хотите получить льготу. Также нужно писать заявления, если недавно купили жилье и хотите получить льготу на него, или если хотите изменить объект для применения льготного налогообложения.
Что будет, если не написать заявление
Информация о необходимости налоговых льгот берется из заявлений физических лиц. Если вы вышли на пенсию и не обратились в ФНС с просьбой о предоставлении льготы, будете дальше платить налог за всю недвижимость в собственности.
Если напишете заявление, оно будет автоматически продлеваться каждый год. Если напишете его после выхода на пенсию, сможете получить перерасчет за последние 3 года. Например, если вышли на пенсию в 2013 году, а подали заявление в 2018, налог перерасчитают за 2016, 2017 и 2018 года.
Еще 2 способа снизить налоги для пенсионеров
Налоговый вычет на второй объект. Если пенсионер не оплачивает налог на один объект недвижимости и имеет второй, он может платить за него меньше. Условия немного другие — цена не должна превышать 300 млн ₽, пенсионер должен быть его собственником и использовать недвижимость для жилья. В этом случае при расчете суммы налога ФНС вычтет из общей жилой площади:
- 10 м² для комнаты;
- 20 м² для квартиры;
- 50 м² для частного дома.
То есть вы заплатите, например, не за 68 квадратных метров жилой площади квартиры, а всего за 48 м². Но скидка не может превышать 50% от суммы налога.
Например, у вас в собственности два дома. За первый вы не платите налог по льготе. Площадь второго — 70 м², его стоимость — 2 300 000 ₽. Если отнять 50 м², останется всего 20 м² — это намного меньше 50%. Поэтому ФНС «поделит» площадь надвое: вы будете платить 1 150 рублей вместо 2 300 рублей ежегодно.
Стандартный налоговый вычет. Резиденты РФ могут получать вычеты: например, на лечение или покупку имущества, другие виды расходов. Рассмотрим это на примере покупки квартиры — имущественного вычета. Вычеты в размере 13% от потраченных средств доступны людям с налогооблагаемым доходом. Максимальный размер вычета на покупку жилья — 260 000 рублей. Получить его могут все, у кого из дохода удерживается 13% налога. Они будут иметь право не платить налог, пока лимит не будет исчерпан, или право получить 13% от потраченной суммы на счет.
Если пенсионер не работает, он может перенести периоды для расчета налогового вычета на 3 или 4 года назад и получить деньги за этот период. Однако если человек находится на пенсии уже 5 лет, ему ничего не вернут, потому что он не оплачивал налогов — пенсия не облагается ими.
Что будет, если не платить налог
Допустим, вы узнали о том, что налог на дом пенсионерам можно не платить, и решили просто игнорировать извещения из ФНС, не написав никакого заявления. В этом случае ваши действия незаконны — до момента подачи заявления о льготе вы обязаны оплачивать налоги. Если не платить их, ФНС имеет право начислить пени, а при злостной неуплате — подать на вас в суд.
Подведем итоги
📌 Пенсионеры и другие категории граждан могут не платить налог на один объект недвижимости в каждой категории — гараж, квартиру, дом. Участки и дачи не попадают под льготы.
📌 Льгота доступна, если объект недвижимости стоит меньше 300 млн рублей, является собственностью пенсионера и не используется для предпринимательства.
📌 Льготные налоги на квартиру пенсионерам доступны, даже если они продолжают официально работать и получать пенсию одновременно.
📌 Если объектов одной категории несколько, за остальные придется платить. Например, если у вас три дома, налоги за два из них нужно оплачивать.
📌 Если не написать заявление на льготу, вам будут начислять налоги. А потом могут оштрафовать за неуплату.
📌 Если подаете заявление на льготу один раз, оно продлевается автоматически.
📌 Пенсионерам также доступны налоговые вычеты на второй объект, на покупку жилья, на лечение и другие расходы. Но получить возврат денег смогут только те, кто работает или имеет другой доход хотя бы один год из последних пяти.
Источник: https://j.etagi.com/ps/platyat-li-nalog-na-imushchestvo-pensionery/
Налог на имущество для пенсионеров в 2020 году
Все граждане страны являются налогоплательщиками, тем самым обеспечивая функционирование института государства. Однако в силу социальной ориентированности властей налоговая нагрузка зависит от категории, к которой относится плательщик. Руководство страны имеет полномочия устанавливаться как федеральные, так и местные льготы для тех или иных налоговых выплат. Так, налог на имущество для пенсионеров не начисляется. Однако следует знать, что данное право не приобретается автоматически, а требуют подачи соответствующего заявления. Рассмотрим процедуру оформления льготных условий по налогу такого типа более подробно.
Платит ли налог на имущество пенсионер?
Действующая в настоящее время льгота пенсионерам на выплату налога на имущества сохранена грядущий в 2020 году. Суть действующего закона заключается в том, что такой налог пенсионеры не платят даже при имеющихся в собственности объектах. На практике это значит, что наличие квартиры и дачи не предполагает выплату сбора. Однако в том случае, если в собственности пенсионера имеется несколько квартир, льготы предоставляется только за одну из них, в то время как на вторую должен своевременно перечисляться в бюджет государства. Выбор предоставляется сделать самому плательщику налога.
Также законодательный акт, который устанавливает, платят ли пенсионеры налог на имущество, не разделяет эту категорию на тех, кто продолжает работать, и нетрудоустроенных. Основанием для подачи на льготу является достижение определенного возраста.
Согласно действующим нормам законодательства, установлен определенных список имущественных объектов, владение которыми позволяет пенсионерам воспользоваться своим правом не платить соответствующий налог. В него входят следующие:
Сумма налога
Однако следует помнить, что при проведении сделки купли-продажи с дохода, полученного продавцом от покупателя, взимается подоходный налог от суммы независимо от того, имеет ли он статус пенсионера. Если недвижимость, выступающая в роли объекта сделки, находилась в собственности менее трех лет, то данный налог составляет 13%.
Для получения льготы на имеющее в собственности имущество пенсионером должно соблюдаться следующее условие: рассматриваемый объект не используется в коммерческих или предпринимательских целях. Также играет роль то, сколько составляет оцененная кадастровая стоимость объекта недвижимости: если она превышает 300 миллионов рублей, то льгота не предоставляется.
Отметим, что льготы военным пенсионерам по налогу на имущество также полагаются на аналогичных условиях.
Льготы на налог на имущество для пенсионеров
Получение права не платить налог на имущество пенсионерам в 2020 году происходит по установленной процедуре. В Федеральную налоговую службу подается заявление установленного образца.
Льгота предоставляется по заявительному принципу, поэтому следует:
- Определиться с имуществом для получения льготы.
- Обратиться в налоговую службу по месту регистрации до конца текущего года (для получения льготы на следующий).
- Составить заявление с приложением копий паспорта, пенсионного, документов по имуществу, регистрации права собственности.
- Логичным шагом будет выбор наиболее дорогостоящей единицы имущества для получения льготы.
Если требуемый порядок действий не произведен, извещения с указанием обязательства выплачивать налог на имущество будут приходить, несмотря на выход собственника на пенсию. Однако следует подчеркнуть, что после написания заявления законодательство предусматривает механизм возврата денежных средств, которые были выплачены в качестве налога после выхода на заслуженный отдых (если этот срок не превышает трех лет).
Важно отметить, что в том случае, если в прошлом налоговом периоде налоговая льгота предоставлялась пенсионеру, то он имеет право не обращаться повторно, так как она продлевается автоматически. Таким образом, уплата налога на имущество пенсионерами прекращается после уведомления налогового органа соответствующим образом.
Источник: https://bankiros.ru/wiki/term/nalog-na-imusestvo-dla-pensionerov
Надо ли пенсионерам платить налог за квартиру: льготы, расчет, как получить освобождение
Налог на имущество за квартиру пенсионерам начисляют по специальным правилам. В публикации мы рассмотрим нюансы налогообложения недвижимости людей пенсионного возраста.
Представленные ниже сведения помогут правильно составить заявление в ФНС. Примеры с расчетами упростят подготовку декларации в 2019 г.
Нужно ли пенсионерам платить налог за жилплощадь
Ежегодный налог на недвижимость платят все собственники. Ранее соответствующие обязательства для пенсионеров отсутствовали. Но с целью исключения мошеннических схем приняты количественные и качественные ограничения.
Оплатить налог понадобится, если у пенсионера в собственности две квартиры и более. Это же правило актуально для владельцев нескольких комнат, домов, мест на парковке и гаражей. Норматив ограничивает фиктивную запись имущества на номинального собственника.
Льгота по налогу на имущество не действует, когда объект используется для ведения коммерческой деятельности. Если загородный дом сдан в аренду, придется оплатить НДФЛ вместе с имущественным налогом.
По действующим правилам расчет выполняют от кадастровой стоимости. По единой ставке налогообложения 0,1 %:
- комнаты;
- квартиры;
- недостроенные и жилые дома;
- гаражи (места для хранения автомобилей на открытых площадках и в многоуровневых паркингах);
- мастерские, склады, другие хозпостройки площадью более 50 м. кв.
Местные органы законодательной власти вправе изменять ставки (троекратно в любую сторону). В Москве, например, установили градацию с учетом ценности имущества:
Диапазон по кадастровой стоимости, млн р.
Для плавного перехода на новые правила федеральные власти установили поправочный коэффициент (Кп). В 2019 г. Кп = 0,8. До 1 января 2020 года некоторые регионы РФ сохранили возможность расчета от инвентаризационной стоимости.
Налог исчисляется по формуле: ИН = (СНк * Нк — СНи * Ни) * Кп + СНи * Ни
- ИН – имущественный налог;
- СНк/ СНи – кадастровая/ инвентаризационная стоимость;
- Нк/ Ни – соответствующие ставки налогообложения.
Дополнительно можно уменьшить базу налогообложения квартиры:
Аналогичным образом применяют вычет для комнаты или частного дома – 10 и 50 м. кв. соответственно. Если рассматривается комплекс построек с хотя бы одним жилым объектом в составе, разрешено уменьшить базу на фиксированную сумму 1 млн руб.
Главное условие для отмены налога – недвижимость оформлена в собственность. Соответствующая запись в базе данных «Росреестра» подтверждает право. По состоянию на 2019 г. действуют возрастные ограничения для получения статуса пенсионера (лет):
- женщины – 55;
- мужчины – 60.
По рассмотренным выше нормативам налог берется с 2015 г. Начисление происходит по стандартной схеме. Пенсионер подает заявление в налоговую инспекцию по месту постоянной (временной) прописки, чтобы получить льготу по рассмотренным выше условиям.
Налогообложение имущества не сопряжено с трудоустройством. Документарное основание для применения льготной схемы – действительное пенсионное удостоверение.
Взаимодействие с ФНС по оплате НДФЛ и размер начислений по возрасту регулируются иными нормами законодательства.
Есть ли льготы для пенсионеров по имущественному налогу
Льготы по действующему законодательству предусмотрены только при соблюдении количественных ограничений. Ниже приведены примеры, поясняющие правила действий в различных ситуациях.
За вторую квартиру придется платить налог по стандартной ставке. Но пенсионер вправе выбрать более дорогой объект для освобождения от уплаты. О соответствующем решении уведомляют налоговую инспекцию.
Нормативы по налогообложению собственников земельных участков приведены в ст. 391 НК РФ. С учетом актуальных изменений, внесенных ФЗ № 436 от 28.12.2017 г. действительны следующие правила:
- устаревший фиксированный вычет 10 тыс. р. заменен уменьшением базы на стоимость 600 м² по кадастровому учету;
- в перечень льготников кроме ветеранов, «чернобыльцев» и других лиц особых категорий добавлены все пенсионеры по возрасту;
- правом на льготы вправе пользоваться только собственник земельного участка.
Как и в рассмотренных выше ситуациях льгота распространяется только на один объект недвижимости.
Как пенсионеру рассчитать налог на квартиру
Для примера выбрана столичная недвижимость со следующими параметрами:
- однокомнатная квартира площадью 55 м²;
- инвентаризационная стоимость – 372 000 р.;
- налог до 2015 г. – 1 100 р.;
- оценка одного м² (по кадастру) – 140 000 (7 700 000) р.;
- поправочный коэффициент – 0,8;
- ставка налогообложения – 0,1%.
Сначала делают вычет по площади (20 м² для квартир), распространяющийся на любых собственников: (55-20) * 140 000 * 0,001 = 4 900 р.
Сумма рассчитывается по рассмотренной выше формуле: ИН = (СНк * Нк — СНи * Ни) * Кп + СНи * Ни = (4 900 – 1 100) * 0,8 + 1 100 = 4 140 р.
В Республике Алтай и некоторых других регионах РФ срок перехода на кадастровую стоимость не установлен. В этом случае до 2020 г. пользуются формулой:
ИН = СНи * Ни * Кд
- ИН – имущественный налог;
- СНи – стоимость инвентаризационная;
- Ни – ставка налогообложения;
- Кд – коэффициент дефлятор, корректирующий изменение уровня потребительских цен в отчетном периоде.
Пример :
- СНи = 485 500;
- Ни = 0,3%;
- Кд = 1,518 (установлен Минфином для 2019 г.);
- ИН = 485 500 * 0,003 * 1,518 = 2211 р.
Как отменить налог: освобождение от уплаты
Сначала проверяют все обязательства перед государством по отношению к недвижимому имуществу.
Если квартира в собственности менее 3 лет продана в отчетном периоде, придется заплатить подоходный налог. В ситуации, когда вторая квартира получена в наследство, вычет можно сделать только с одного объекта.
Далее уточняют местные правила. Следует помнить, что по имущественному налогообложению муниципальным органам власти предоставлены достаточно широкие полномочия.
Рекомендуется проверить действующие ставки вместе с перечнем обязательных сопроводительных документов.
На следующем этапе действуют следующим образом:
- рассчитывают налоги по объектам, которые могут быть зачтены на льготных условиях;
- оформляют заявление с подтверждением прав собственности, статуса пенсионера;
- подают документы для освобождения от налога в налоговую инспекцию по месту жительства до 1 ноября.
Если отмеченный в последнем пункте предельный срок пропущен, обратиться вторично можно только в следующем году.
Когда пришел налог беспокоится не следует. Допустимо выполнить пересчет за последние три отчетных года. Для этого в ФНС подают заявление о возврате излишне оплаченных налоговых сборов.
Увеличенные затраты могут быть обусловлены завышенной кадастровой оценкой. Чтобы не платить излишне много, нужно сделать независимую оценку. Если ФНС отказывается признавать новые данные – обращаются в судебные инстанции.
Стандартный перечень документов:
- унифицированное заявление (подходит для жилья и земельных участков);
- уведомление о выборе определенных объектов недвижимости;
- ДКП и другие документы, подтверждающие права собственности.
Список уточняют с учетом реальных условий. Вместо пенсионного удостоверения достаточно указать его реквизиты в заявлении. Копия документа предотвратит проблемы, связанные с несвоевременным ответом ПФ РФ о статусе пенсионера.
Для прохождения процедуры пользуются:
- личным кабинетом на сайте ФНС;
- обращением в налоговую инспекцию по мету жительства;
- почтовыми отправлениями.
Первичный контроль сотрудник ФНС выполняет непосредственно на стадии приема обращений. Личная внимательная предварительная проверка поможет исключить потери времени. При оформлении документов не допускаются помарки, опечатки, исправления.
Источник: https://lawsfaq.ru/124-nalog-na-imushchestvo-za-kvartiru-pensioneram.html