Налог на недвижимость физических лиц лиц с 2019 в санкт петербурге
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на недвижимость физических лиц лиц с 2019 в санкт петербурге». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Она выплачивается каждый квартал. Компенсация родительской платы за детский сад. Материнский семейный капитал.
Содержание:
Налог на недвижимость физических лиц лиц с 2019 в санкт петербурге
О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге (с изменениями на 29 ноября 2019 года)
О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге
(с изменениями на 29 ноября 2019 года)
____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
Законом Санкт-Петербурга от 26 ноября 2015 года N 694-132 (Официальный сайт Администрации Санкт-Петербурга www.gov.spb.ru/norm_baza/npa, 27.11.2015) (действие распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2015 года);
Законом Санкт-Петербурга от 26 ноября 2015 года N 762-136 (Официальный сайт Администрации Санкт-Петербурга www.gov.spb.ru/norm_baza/npa, 27.11.2015) (вступил в силу с 1 января 2016 года);
Законом Санкт-Петербурга от 21 июня 2016 года N 388-66 (Официальный сайт Администрации Санкт-Петербурга www.gov.spb.ru/norm_baza/npa, 22.06.2016) (распространяется на отношения, возникшие с 1 апреля 2016 года, утрачивает силу с 1 января 2020 года);
Законом Санкт-Петербурга от 25 апреля 2017 года N 231-42 (Официальный сайт Администрации Санкт-Петербурга www.gov.spb.ru/norm_baza/npa, 26.04.2017);
Законом Санкт-Петербурга от 29 ноября 2017 года N 783-130 (Официальный сайт Администрации Санкт-Петербурга www.gov.spb.ru/norm_baza/npa, 29.11.2017) (вступил в силу с 1 января 2018 года);
Законом Санкт-Петербурга от 29 ноября 2019 года N 606-131 (Официальный сайт Администрации Санкт-Петербурга www.gov.spb.ru/norm_baza/npa, 29.11.2019) (вступил в силу с 1 января 2020 года).
____________________________________________________________________
Принят
Законодательным Собранием
Санкт-Петербурга
26 ноября 2014 года
Налог на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации и настоящим Законом Санкт-Петербурга, вводится в действие настоящим Законом Санкт-Петербурга в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и обязателен к уплате на территории Санкт-Петербурга.
Статья 2. Особенности определения налоговой базы
Налоговая база в отношении объектов налогообложения определяется исходя из их кадастровой стоимости.
(Статья в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года Законом Санкт-Петербурга от 26 ноября 2015 года N 762-136. — См. предыдущую редакцию)
Статья 3. Ставки налога на имущество физических лиц
(В редакции, введенной в действие с 1 января 2018 года Законом Санкт-Петербурга от 29 ноября 2017 года N 783-130. — См. предыдущую редакцию)
Ставки налога на имущество физических лиц устанавливаются в отношении:
1) жилых домов в следующих размерах:
Кадастровая стоимость, руб.
Свыше 5000000 до 10000000 (включительно)
Свыше 10000000 до 20000000 (включительно)
Свыше 20000000 до 300000000 (включительно)
2) квартир, комнат в следующих размерах:
Кадастровая стоимость, руб.
Свыше 7000000 до 20000000 (включительно)
Свыше 20000000 до 300000000 (включительно)
3) гаражей и машино-мест — в размере 0,3 процента от кадастровой стоимости объекта налогообложения;
4) объектов незавершенного строительства (далее — ОНС) в следующих размерах:
Тип объекта налогообложения
Для ОНС в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом
5) единых недвижимых комплексов, включая единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы один жилой дом, в следующих размерах:
Кадастровая стоимость, руб.
Свыше 10000000 до 25000000 (включительно)
Свыше 25000000 до 300000000 (включительно)
6) объектов налогообложения, включенных в перечень объектов недвижимого имущества, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378_2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также объектов налогообложения, предусмотренных в абзаце втором пункта 10 статьи 378_2 Налогового кодекса Российской Федерации, в следующих размерах:
а) в 2018-2019 годах — в размере 1 процента от кадастровой стоимости объекта налогообложения;
б) в 2020 году — в размере 1,25 процента от кадастровой стоимости объекта налогообложения;
в) в 2021 году — в размере 1,5 процента от кадастровой стоимости объекта налогообложения;
г) в 2022 году — в размере 1,75 процента от кадастровой стоимости объекта налогообложения;
д) в 2023 году и в последующие годы — в размере 2 процентов от кадастровой стоимости объекта налогообложения;
7) объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. руб., — в размере 2 процентов от кадастровой стоимости объекта налогообложения;
8) прочих объектов налогообложения — в размере 0,1 процента от кадастровой стоимости объекта налогообложения.
Статья 4. Налоговые льготы
Налоговые льготы отдельным категориям налогоплательщиков предоставляются в соответствии с Законом Санкт-Петербурга от 28 июня 1995 года N 81-11 «О налоговых льготах».
(Статья в редакции, введенной в действие с 1 января 2020 года Законом Санкт-Петербурга от 29 ноября 2019 года N 606-131. — См. предыдущую редакцию)
Статья 4_1. Налоговые льготы в отношении отдельных видов объектов налогообложения
(Статья дополнительно включена с 22 июля 2016 года Законом Санкт-Петербурга от 21 июня 2016 года N 388-66, распространяется на отношения, возникшие с 1 апреля 2016 года,
утратила силу с 1 января 2020 года. — См. предыдущую редакцию)
Статья 5. Внесение изменения в Закон Санкт-Петербурга «О налоговых льготах»
Внести изменение в Закон Санкт-Петербурга от 28 июня 1995 года N 81-11 «О налоговых льготах», изложив статью 11-10 в следующей редакции:
От уплаты налога на имущество физических лиц на период пребывания в организации, осуществляющей образовательную деятельность, независимо от форм собственности, а также на период службы в рядах Вооруженных Сил Российской Федерации освобождаются:
дети, оставшиеся без попечения родителей;
лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей.
Основанием для освобождения от уплаты налога на имущество физических лиц для указанных в настоящей статье лиц являются:
а) один из документов, подтверждающих утрату гражданином в несовершеннолетнем возрасте родительского попечения, а именно:
акт об оставлении ребенка;
заявление родителей (матери ребенка) о согласии на его усыновление;
решение суда о лишении родителей (родителя) родительских прав либо ограничении родителей (родителя) в родительских правах в отношении гражданина;
свидетельства (свидетельство) о смерти родителей (родителя);
решение суда о признании родителей (родителя) безвестно отсутствующими (отсутствующим);
решение суда о признании родителей (родителя) недееспособными (недееспособным);
справка органа записи актов гражданского состояния, подтверждающая, что сведения об отце внесены в запись акта о рождении ребенка по заявлению матери ребенка;
акт органа опеки и попечительства об устройстве ребенка под надзор в организацию для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, или под опеку (попечительство);
б) документ, подтверждающий пребывание таких лиц в указанной организации или прохождение ими службы в рядах Вооруженных Сил Российской Федерации.».
Статья 6. Заключительные положения
Со дня вступления в силу настоящего Закона Санкт-Петербурга признать утратившими силу:
Закон Санкт-Петербурга от 22 октября 2003 года N 625-93 «Об отдельных вопросах налогообложения в Санкт-Петербурге»;
Закон Санкт-Петербурга от 17 ноября 2004 года N 584-78 «О внесении изменения и дополнений в законы Санкт-Петербурга «Об отдельных вопросах налогообложения в Санкт-Петербурге» и «О введении на территории Санкт-Петербурга системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности»;
Закон Санкт-Петербурга от 18 апреля 2007 года N 182-34 «О внесении изменений и дополнений в Закон Санкт-Петербурга «Об отдельных вопросах налогообложения в Санкт-Петербурге» и Закон Санкт-Петербурга «О налоговых льготах»;
статью 2 Закона Санкт-Петербурга от 30 июня 2010 года N 438-110 «О приведении некоторых законов Санкт-Петербурга о налогах и сборах в соответствие с федеральным законодательством о налогах и сборах и о внесении изменений в отдельные законы Санкт-Петербурга»;
статью 3 Закона Санкт-Петербурга от 27 ноября 2013 года N 658-103 «О внесении изменений в отдельные законы Санкт-Петербурга о налогах и сборах».
Статья 7. Порядок вступления в силу настоящего Закона Санкт-Петербурга
Настоящий Закон Санкт-Петербурга вступает в силу с 1 января 2015 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на имущество физических лиц.
Губернатор Санкт-Петербурга
Г.С.Полтавченко
Санкт-Петербург
26 ноября 2014 года
N 643-109
Редакция документа с учетом
изменений и дополнений подготовлена
АО «Кодекс»
О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге (с изменениями на 29 ноября 2019 года)
Вид документа:
Закон Санкт-Петербурга от 26.11.2014 N 643-109
Принявший орган:
Законодательное Собрание Санкт-Петербурга
Тип документа:
Нормативный правовой акт
Дата принятия законодательным органом: 26.11.2014
Дата начала действия: 01.01.2015
Опубликован: Официальный сайт Администрации Санкт-Петербурга www.gov.spb.ru/norm_baza/npa, 27.11.2014, Вестник Законодательного собрания Санкт-Петербурга, N 36, 08.12.2014
Информацию о значении атрибутов документа см. «Юридическая справка»
О порядке вступления в силу документа см. раздел «Вступление в силу»
Проект юридического акта (архив) :
- О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге
Источник: https://www.assembly.spb.ru/ndoc/doc/0/537964897?print=0
Как рассчитать налог на квартиру?
Не позднее 1 декабря граждане России обязаны уплатить налоги на недвижимость. Какие есть виды налогов, существуют ли по ним льготы и как самостоятельно рассчитать сумму выплаты — узнал Новострой-СПб.
За что мы платим: виды налогов
Налог — обязательный платеж, который органы власти взимают с граждан для финансового обеспечения деятельности государства. Российским законодательством предусмотрены следующие налоги, так или иначе связанные с недвижимостью:
Налог на наследство по завещанию
До 1 января 2006 существовал налог на наследство. В настоящее время при наследовании имущества нужно уплатить только государственную пошлину. Размер ее регулируется Налоговым кодексом РФ и зависит от степени родства граждан и стоимости наследуемого имущества. В случае если наследников несколько, то каждый из них должен уплатить пошлину в размере пропорциональной его наследуемой доли собственности. Наследники 1 и 2 категории уплачивают 0,3% от стоимости имущества (но не более 100 тыс. рублей), дальние — 0,6% (но не более 1 млн рублей), сообщает директор по продажам Seven Suns Development Алексей Бушуев.
Подоходным налогом (НДФЛ) в размере 13% облагается доход граждан, полученный от продажи и сдачи в аренду недвижимого имущества. Для нерезидентов он составляет 20%. При этом доход освобождается от налогообложения, если собственник владел имуществом не менее пяти лет. Такая норма действует для квартир, купленных после 1 января 2016 года. Если сделка прошла ранее, чтобы не платить налог, нужно быть собственником не менее трех лет, комментирует Вероника Перфильева, старший юрист практики по недвижимости и инвестициям адвокатского бюро «Качкин и Партнеры».
Период приобретения
Период, когда были зарегистрированы права на жилое помещение с момента обращения в ЕГРН
Оплата налога
Полное освобождение от уплаты, если сбыт жилья является трудовой деятельностью для гражданина
Уплачивается в полном объеме
С 2016 года и до настоящего времени
В течение пяти или менее пяти лет
Устанавливаются обязательства в рамках НК РФ
Платить государству не нужно
Таблица предоставлена Seven Suns Development
При этом с 2018 года нельзя продать жилье по сильно заниженной стоимости для уменьшения бремени налогоплательщика, рассказывает Алексей Бушуев, а это было распространенной практикой многие годы. Теперь налог на доходы физических лиц при реализации жилья рассчитывается не только из фактически полученной прибыли, но и с учетом кадастровой стоимости недвижимого имущества. При возникновении обстоятельств, которые подтверждают сбыт жилища по цене ниже его рыночной оценки и менее 70% от кадастровой стоимости, для расчета налога используется коэффициент 0.7, который умножается на кадастровую стоимость предмета договора.
Налог на имущество физических лиц (местный налог)
Устанавливается Налоговым кодексом РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований (ст. 399 НК РФ). Речь идет о городах федерального значения: Санкт-Петербурге, Москве и Севастополе.
Налогоплательщиками являются физические лица, которые владеют недвижимостью, а объектами налогообложения становятся:
— квартиры и комнаты в жилых домах;
— единые недвижимые комплексы (объединенные общим назначением здания, связанные физически или технологически, либо зарегистрированные на одном земельном участке как единый комплекс);
— объекты незавершенного строительства;
— иные здания, строения, сооружения, помещения.
Объектом налогообложения не являются площади, которые входят в состав общего имущества многоквартирного дома.
Налоговые ставки по местному налогу
Размер налога на недвижимость устанавливают региональные власти. Ставка учитывает кадастровую стоимость объекта, его тип, сегмент и коэффициент-дефлятор, сообщает Алексей Бушуев.
Статья 406 НК РФ и Закон Санкт-Петербурга от 26.11.2014 № 643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге» устанавливают следующие налоговые ставки в Петербурге или Ленинградской области:
Кадастровая стоимость, руб.
Ставка налога
До 5 млн руб. (включительно)
Свыше 5 млн до 10 млн (включительно)
Свыше 10 млн до 20 млн (включительно)
Свыше 20 млн до 300 млн (включительно)
Ставки для квартир, комнат:
Кадастровая стоимость, руб.
Ставка налога
Свыше 7 млн до 20 млн (включительно)
Свыше 20 млн до 300 млн (включительно)
Ставки для гаражей и машино-мест — 0,3% от кадастровой стоимости объекта.
Ставки для объектов незавершенного строительства (ОНС):
Тип объекта налогообложения
Ставка налога
Для ОНС в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом
Ставки для единых недвижимых комплексов (включая такие, в состав которых входит хотя бы один жилой дом):
Кадастровая стоимость, руб.
Свыше 10 млн до 25 млн (включительно)
Свыше 25 млн до 300 млн (включительно)
Таблицы предоставлены адвокатским бюро «Качкин и Партнеры»
Ставки для прочих объектов налогообложения — 0,1% от кадастровой стоимости.
Сообщать в налоговую о сделке или нет?
Граждане не обязаны уведомлять налоговый орган о появлении нового недвижимого имущества или транспортного средства. Однако, если собственник не получил налоговое уведомление и не уплатил налог за период владения имуществом до 1 декабря, то он обязан подать информацию об объекте в налоговый орган по своему выбору. Сделать это нужно однократно, не позднее 31 декабря того года, который следует за истекшим налоговым периодом. В противном случае придется заплатить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.
Подать заявление можно как в бумажном, так и электронном виде. В первом случае бланк для заполнения берется в налоговой инспекции или скачивается с сайта ФНС России. К заявлению необходимо приложить копии документов, подтверждающих владение недвижимым имуществом. Передать бумаги можно:
— по доверенности (при помощи уполномоченного представителя налогоплательщика);
— по почте (для этого необходимо сделать опись вложения).
Если физическое лицо хочет подать информацию об имеющемся у него объекте налогообложения в электронном виде, то сделать это можно при помощи ТКС (телекоммуникационных каналов связи) или через информационный ресурс «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Закон предоставляет некоторым категориям граждан освобождение от уплаты налога на недвижимость.
Согласно ст. 407 НК РФ, воспользоваться этим правом могут:
— герои РФ и/или СССР, а также лица, награжденные орденом Славы любой из трех степеней;
— инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства;
— участники гражданской, Второй мировой и других войн и боевых операций;
— кадровые и уволенные в запас военнослужащие;
— супруги и родители служащих, погибших на воинской или государственной службе;
— владельцы недвижимости, на территории которой находятся объекты культуры, искусства, а также принадлежащие мастерам народного творчества;
— владельцы земельных участков в садоводческих хозяйствах, если суммарная площадь жилых построек на них не превышает 50 кв. м;
— иные категории граждан, определенные региональными властями.
До 31 декабря 2019 года (но не более чем на три налоговых периода подряд с даты регистрации) от уплаты налога на имущество освобождаются собственники квартир в многоквартирных домах, введенных в эксплуатацию на территории Санкт-Петербурга в 2015 или 2016 годах, информируют эксперты. Налоговая льгота предоставляется в отношении жилых помещений при условии, что право собственности на них было зарегистрировано на основании заключенного в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года договора участия в долевом строительстве или договора купли-продажи.
Если льготнику принадлежит часть объекта, например, 1/2 квартиры, то не облагается налогом только она, а второй собственник платит налог на недвижимость на общих основаниях. Несовершеннолетние собственники не относятся к категории льготников, и налог за них обязаны вносить родители или опекуны, поясняет Алексей Бушуев. От уплаты налога льготник также не освобождается, если объект используется в коммерческих целях, его кадастровая стоимость превышает 300 млн рублей или же если в собственности одного льготника находятся два и более объектов одного вида.
К отдельной категории льгот можно отнести налоговый вычет. Возможность его получения предусмотрена в НК РФ с цены приобретенной жилой недвижимости, говорит Вероника Перфильева. Он предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории России жилых домов, квартир, комнат или доли в них, а также в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо на его приобретение.
Как рассчитать налог самостоятельно
Если недвижимость находится в Санкт-Петербурге или Ленинградской области, то рассчитать налог самостоятельно можно по формуле, имеющейся в Налоговом Кодексе РФ (в п. 8 ст. 408):
Н — сумма налога, которую нужно уплатить;
Н1 — сумма налога, исчисленная исходя из кадастровой стоимости объекта;
Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
К — поправочный коэффициент.
Стоит учитывать, что с 1 января 2016 года налог стал исчисляться не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости. Сумма налога Н1 оказывается, как правило, значительно выше суммы, получаемой путем исчисления Н2, поэтому во время расчетов применяются специальные поправочные коэффициенты:
0,2 — при расчете налога за 2016 год;
0,4 — при расчете налога за 2017 год;
0,6 — при расчете налога за 2018 год;
0,8 — при расчете налога за 2019 год.
С 1 января 2020 года поправочный коэффициент не применяется.
Согласно ст. 403 НК РФ, налоговой базой объекта недвижимости является его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости:
10 кв. м в отношении комнаты;
20 кв. м в отношении квартиры;
50 кв. м в отношении жилого дома;
1 млн руб. в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.
По отношению к апартаментам такой налоговый вычет не применяется.
Информация о кадастровой стоимости объектов содержится в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) и предоставляется гражданам по запросу, в том числе через интернет. Получить данные можно на сайте Росреестра, зная адрес или кадастровый номер.
Расчет на конкретном примере
Вероника Перфильева предлагает рассмотреть исчисление налога на недвижимость по формуле Н = (Н1 — Н2) x К + Н2 на конкретном примере.
Допустим, что 4 300 000 рублей — это кадастровая стоимость квартиры площадью 50 кв. м. Сумма налога, исчисленная исходя из ее инвентаризационной стоимости за 2015 год — 1000 руб. (Н2).
Налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м общей площади квартиры составит 1 720 000 руб. (4 300 000 / 50 кв. м * 20 кв. м = 1 720 000 руб.).
Далее, для расчета суммы налога исходя из кадастровой стоимости (Н1), применяем налоговую ставку в размере 0,1%, с учетом вычета: (4 300 000 – 1 720 000 руб.) * 0,1% = 2 580 руб.
Соответственно, согласно формуле Н = (Н1 – Н2) x К + Н2, подлежащий уплате налог за 2018 г. составит 1 948 руб. (2 580 – 1 000 руб.) * 0,6 + 1 000 р.
В случае, если значение суммы налога Н2 превышает соответствующее значение суммы налога Н1, сумма налога, подлежащая уплате налогоплательщиком, исчисляется без учета положений п. 8 ст. 408 НК РФ, т. е. исходя из соответствующей налоговой ставки.
Применительно к приведенному выше примеру налог на квартиру за 2018 г. в таком случае составил бы 4 300 р. по формуле (4 300 000 р. * 0,1%).
Если в собственности апартаменты
Эксперты предупреждают, что налог на апартаменты будет выше, чем на квартиру или комнату. Это связано с тем, что апартаменты относятся к нежилым помещениям. Хотя ставка также составляет 0,1% от кадастровой стоимости, не предусмотрены поправочные коэффициенты.
К такому объекту налогообложения, как апартаменты, не предусматривается налоговый вычет. Если рассчитать налог исходя из данных, приведенных в предыдущем разделе Вероникой Перфильевой, то налоговая база (кадастровая стоимость) апартаментов не будет подлежать уменьшению, и сумма налога на апартаменты аналогичной площади за 2018 год составит 2 980 руб: ((4 300 000 руб. * 0,1%) – 1000 р.) * 0,6 + 1000 рублей.
Источник: https://www.novostroy-spb.ru/statyi/kak_rasschitat_nalog_na
Как рассчитать налог на недвижимость в 2020 году
Загрузка данных с сервера Росреестра.
Произошла ошибка при обмене данными
Сообщение о ошибке будет направлено администрации портала.
Вы можете воспользоваться ручной формой заказа: Отправить запрос специалисту
По вашему запросу ничего не найдено
Уточните запрос, укажите полностью ваш адрес и проверьте ошибки.
Если найти объект все равно не получается, вы можете воспользоваться ручной формой заказа и наш оператор сам найдет нужный Вам объект: Отправить запрос оператору
Найдено объектов
Одним из обязательных сборов для российских граждан является налог при покупке недвижимости, размер которого рассчитывается на основании алгоритмов, указанных в действующих законодательных документах. Более подробно о том, как рассчитать налог на недвижимость в 2020 году расскажем в данной статье.
Такой сбор обязаны платить владельцы квартир, дач, частных домов, квартир, парковок, гаражей, промышленных и коммерческих помещений, недостроев и прочих строительных объектов, данные о которых внесены в единую базу Федеральной Налоговой службы РФ.
Законодательная база
Налогообложение недвижимого имущества – это обязательный сбор, установленный государственным законодательством. Он обязует физических и юридических лиц, имеющих российское гражданство и достигших восемнадцатилетия, оплачивать обложение сборами имущественных объектов.
Соответственно ФЗ №2003-1, действовавшему до 01.01.2015, чтобы рассчитать налог на недвижимость, нужно было провести инвентаризационную оценку. На базе полученной стоимости высчитывалась ставка налогового обложения.
С 2015 года в НК РФ добавили новые правки, исходя из которых порядки расчета сбора кардинально поменялись, что значительно увеличило нагрузку на граждан. Теперь налог при покупке недвижимости должен определяться на основании цены, указанной в выписке из ЕГРН или справке о кадастровой стоимости.
Важно! Узнать кадастровую стоимость (инвентаризационную оценку) вы можете заказав, выписку из ЕГРН у нас на сайте.
Согласно статистическим данным, цена объекта по такой выписке примерно равна его цене на рынке недвижимости. Однако если владелец не соглашается с назначенной по кадастру ценой, то он имеет полное право оспорить оценку имущества в судебном порядке.
Какая формула применяется?
Алгоритмы расчета налогового сбора устанавливаются федеральными законодательными документами. Рассчитать сумму налога на недвижимость можно, воспользовавшись следующей формулой:
Налоговый сбор = (Стоимость по выписке из ЕГРН — Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговыя ставка
Чтобы полноценно воспользоваться расчетной формулой, необходимо заранее узнать цену по кадастру, которая указывается в специальной выписке из ЕГРН. Помимо этой информации, выписка содержит данные о владельце объекта, чертежи и схемы объекта, а также другие важные сведения о собственности.
Ниже рассмотрим остальные составляющие формы, которые потребуются для проведения подсчетов.
Налоговый вычет
Этот показатель представлен суммой, вычитаемой собственником из общей суммы налогообложения. В пределах РФ это прибыль, облагаемая налоговой ставкой в 13%.
Размер компенсации определяется на основании типа объекта, облагаемого налоговым сбором:
- для частных домов – компенсируется стоимость 50 ;
- для квартир – 20 ;
- для комнат – 10 .
Важно учитывать, что региональное правительство может устанавливать размеры вычетов, отличительные от государственных. Перед оформлением компенсации рекомендуется изучить законодательство региона, в котором вы находитесь.
Налоговая ставка
Этот показатель является одним из наиболее значимых компонентов формулы. Муниципальные власти каждого из регионов устанавливают свои размеры ставки. Узнать ее размер можно, обратившись в локальное отделение ФНС или посетив официальный сайт ФНС, выбрав регион, в котором вы находитесь.
Важно учитывать, что рассчитанная ставка не может быть более чем:
- 0.1% – для парковочных мест, гаражей, недостроев и жилых объектов;
- 0.1-0.3% – недвижимость по цене от 300 до 500 млн. руб.;
- 0.3-2.0% – для собственности, превышающей цену в 500 млн. руб.
Размер доли
При использовании формулы для того, чтобы просчитать налог на недвижимость в 2019 году, необходимо учитывать долевой размер вашего имущества. Каждый из совладельцев осуществляет расчеты на основании этой доли. Если же объект полностью находится в вашей собственности, то этот показатель обозначается цифрой 1.
Кто должен платить налог на имущество?
Обязательство ежегодной оплаты налогового сбора возлагается на физических лиц, на которых оформлены такие объекты:
- частные дома;
- парковочные места или гаражи;
- комнаты;
- квартиры;
- недвижимые комплексы;
- недострои;
- другие типы недвижимости.
Обратите внимание! Объекты общего пользования (лифты, подвальные и чердачные помещения, крыши и лестничные клетки) сборами не облагаются, так как они не приписываются к какому-то конкретному владельцу, а являются общественной собственностью. Право пользования этими объектами предоставляется всем жильцам.
Налогообложение действует на постройки, возведенные на земельных наделах, выделенных под сады и огороды, а также некоммерческое подсобное хозяйство и ИЖС. Это значит, что такие собственники обязуются оплатить сбор, сумма которого равняется стандартному обложению налогами жилых объектов.
Расчёт налога на имущество по кадастровой стоимости
Обязательство рассчитать налог на недвижимость физических лиц и донести информацию до плательщиков налогов – это прямая обязанность ФНС. Оповещения рассылаются на адреса собственников имущества.
Согласно последним поправкам к действующему законодательству, расчет сбора выполняется по кадастровой стоимости, определяемой региональными властями. Окончательный переход на обновленную систему налогового обложения планируется с 01.01.2021. Этот период отводится для комфортного перехода на новую технологию оценки имущества для всех владельцев недвижимости.
Пример вычисления налога по кадастровой стоимости
Чтобы понять, как правильно рассчитать налог на недвижимость 2020 году, рассмотрим процедуру налогообложения на конкретном примере.
Например, гражданин Н. является долевым владельцем в квартире. Его доля составляет 50%. Недвижимость площадью 100 оценивается по кадастровому паспорту в 6 000 000 рублей. Согласно действующими федеральным законам, налоговый вычет для такого жилья составит 2 400 000. Муниципальными властями установлена ставка в размере 0.1%.
Определить размер налогового сбора можно, подставив имеющиеся данные в формулу:
Налог = (6 000 000 — 2 400 000) x 0,001x 0,5
Чтобы провести расчеты с максимальной точностью, выполните просчет несколько раз. При работе с формулой важно использоваться только те данные, которые актуальны на сегодняшний день.
Обратите внимание! Оценочный показатель по кадастровой стоимости нужно учитывать перед тем, как рассчитать налог от продажи недвижимости.
Расчёт налога на имущество по инвентаризационной стоимости
Чтобы определить сумму налогового обложения по такой схеме используются сведения об инвентаризационной стоимости, поданные в ФНС до 01.03.2013, которые умножаются на специальный коэффициент. Узнать данные об оценке имущества до указанной даты можно, обратившись в локальное представительство БТИ. Такие сведения не представляются в онлайн-режиме, так что для уточнения информации придется нанести личный визит в региональный филиал.
Особенности расчета налога на имущество в переходный период
Еще не все регионы РФ перешли на такую форму расчета налогового сбора. Согласно планам ФНС рассчитывать налог на недвижимость в 2020 году по новой системе будут еще 7 новых областей.
Так как государственная система испытывает сейчас переходный процесс, то законодательством официально разрешено использовать сдерживающий коэффициент. На текущий год размер упомянутого коэффициента составляет 0.8, что равняется прошлогоднему показателю. Такие правила действуют исключительно на этот год и применить их для того, чтобы рассчитать налог на недвижимость по кадастровой стоимости в 2020 и следующих годах не получится. С начала 2020 года собственники обязаны будут вносить оплату по полной сумме ставки.
Расчет по новым правилам в течение первых 4 лет
Для ситуаций, когда сумма по кадастровому паспорту (КП) больше, чем инвентаризационная стоимость (ИС), правительство разработало специальную форму подсчета, помогающую снизить стремительное повышение налоговой нагрузки. Просчеты выполняются путем подстановки данных в формулу:
Налоговая нагрузка = (Сумма по КП — Сумма по ИС) x коэфициент + Сумма КП
Такие правила будут актуальны вплоть до 2021года. С начала следующего года все расчеты будут выполняться исключительно по данным кадастра.
Расчет налога при дарении недвижимости
Это одна из наиболее сложных процедур, которые встречаются в юридической сфере. Важно осознавать, что она понадобится не всем гражданам, так как от налоговых сборов освобождаются лица, на которых оформлена дарственная:
- несовершеннолетние;
- братья и сестры;
- родители;
- дедушки и бабушки;
- внуки;
- опекуны.
Если при дарении недвижимого имущества вы не попадаете ни под одну из перечисленных выше категорий, то вам потребуется заплатить налоговый сбор за подаренную недвижимость в полном объеме.
Согласно действующему законодательству, расчет при оформлении дарения может выполняться и по кадастровой стоимости, и по сумме, которая прописана в дарственной. При проведении такой процедуры важно знать следующие моменты:
- в дарственной может прописываться оценочная сумма недвижимости, либо ее доля. В такой ситуации эксперты будут проводить сравнение цены по кадастру и предложенной в договоре дарения;
- если цена по дарственной составляет менее 70% от указанной в кадастровом ведомстве, просчеты выполняются на основании 70% от кадастровой цены;
- гражданин, получающий имущество по дарственной, должен не позже 30 апреля следующего года предоставить ФНС декларацию 3-НДФЛ. В отдельных случаях подача декларации не связана с оплатой налога. Такие особенности устанавливаются муниципальными властями, а узнать их можно непосредственно в ФНС по месту жительства.
Расчет налога на недвижимость физических лиц
Алгоритмы и формулы, по которым можно рассчитать налог на нежилую недвижимость и жилые объекты собственности физических лиц, прописаны в федеральном законодательстве. Детальная информация о методах подсчетов и подробные формулы были изложены выше.
Однако, некоторые категории граждан освобождаются от уплаты налогового сбора на недвижимое имущество. Это право закрепляется в государственных законах и распространяется на всех лиц, имеющих российское гражданство, которые относятся к определенным категориям граждан.
Льготы для физических лиц
Внесенные в федеральные законы поправки практически не коснулись льготных категорий граждан, которые освобождаются от уплаты налога на имущество. Правом на льготу можно воспользоваться только на один объект в каждой из групп недвижимости.
С 01.03.2015 от имущественного налога были освобождены:
- граждане, потерявшие кормильца, несшего службу;
- члены семей военных, погибших при исполнении воинского долга;
- творческие деятели, трудящиеся в оборудованных помещениях (студии, галереи, библиотеки, выставки и т. д.);
- владельцы жилплощади до 50 , построенной на участках, выделенных под организацию садов, огородов и другого подсобного хозяйства (только если результаты таких хозяйств используются в личных целях);
- пенсионеры (60 лет – для мужчин, и 55 лет – для женщин), получающие пособие от государства;
- лица, пострадавшие от Семипалатинской радиационной катастрофы;
- ветераны боевых действий;
- граждане, принимавшие участие в ВОВ и Гражданских войнах, а также лица, пережившие другие военные действия по защите Советского Союза (работники штабов, разведчики и т. д.);
- Герои Советского Союза и РФ, имеющие орден Славы трех степеней;
- военнослужащие, которые прошли Афганские боевые действия;
- военные, отслужившие не менее 20 лет, уволенные в запас по возрасту;
- лица, защищавшие населенные пункты в период ВОВ (перечень указан в законодательстве).
Льготные преимущества предоставляются исключительно после подачи заявления и рассмотрения кандидатуры. Подать заявку на оформление льгот можно в ФНС по месту проживания. Для подтверждения права претендовать на освобождение от налогового сбора, потребуется предоставить определенный перечень документации.
Расчет налога на коммерческую недвижимость
Недвижимое имущество, используемое владельцем для коммерческих целей, которые приносят собственнику доход, также облагается налоговыми сборами. К категории коммерческого имущества относят:
- жилые помещения, сдающиеся в аренду;
- торгово-развлекательные центры;
- офисные и административные помещения;
- рестораны, бары и кафе;
- столовые общественного питания;
- склады;
- цеха и т. д.
Рассчитать налог на коммерческую недвижимость нужно при учете ее среднегодовой стоимости, либо по цене, указанной в кадастровом паспорте. Для подсчетов по кадастру берется налоговая ставка, размер которой, как и сроки уплаты, определяется муниципальными властями. Такая же схема применяется и для ответа на вопрос, как рассчитать налог с продажи коммерческой недвижимости. При реализации учитывается стоимость по кадастровому паспорту.
Порядок и сроки уплаты налога на имущество
Детально изучив, как рассчитать налог на недвижимость, необходимо учитывать и сроки оплаты налогового сбора, которые также потребуется соблюдать. Имущественный налог перечисляется в муниципальную казну. Согласно законодательству в 2020 году вносить оплату можно до 1 декабря. Правило распространяется на все регионы Российской Федерации.
Оплатить налоговый сбор можно одним из удобных способов:
- Портал Госуслуг. Проплатить по налоговому сбору можно по номеру квитанции. Это позволяет внести деньги за себя или за третьих лиц.
- Сайт Налоговой службы. Внести платеж можно по номеру квитанции, либо без нее. Для этого потребуется знать сумму и внести данные о налогоплательщике.
- В банке по квитанции. Получив уведомление по почте, в письме прилагаются печатные квитанции, воспользовавшись которыми можно внести оплату в банке. Просто отнесите полученные документы в кассу банковского учреждения и внести оплату.
- Онлайн через nalog.ru. Средства спишутся с банковской карты. Оплатить можно частями или одним платежом сразу.
При нарушении сроков оплаты налога собственник может получить одно из следующих наказаний:
- Пеня. При нарушении порядков оплаты налоговых сборов собственнику начисляется пеня в размере 1/300 от ставки Центрального Банка по рефинансированию за каждый просроченный день.
- Штраф. За неуплату могут насчитать денежный штраф в размере от 20 до 40% от суммы задолженности. Однако, такое наказание не распространяется на имущественный налог, который вы получаете в почтовом уведомлении, а в расчет берется только сумма долга.
- При серьезных нарушениях представители Налоговой Службы имеют полное право взыскать задолженность с плательщика налогов, сняв нужную сумму средств с официальной заработной платы. При такой процедуре работодатель получает официальное уведомление.
- Ограничения приставов. Должнику ограничивается выезд за территорию Российской Федерации до того момента, пока он не погасит задолженность перед ФНС. Данные правила не распространяются на оплату налога на недвижимость для физических лиц.
- Уголовная ответственность. Такое наказание настигает тех, кто владеет множеством дорогих объектов и длительное время не оплачивает налоги. У таких собственников задолженности могут достигать нескольких миллионов рублей. Часто такие владельцы недвижимости не платят налоги по нескольку лет, намеренно игнорируя уведомления об оплате.
Избежать штрафных санкций, взысканий и других видов ответственности можно только своевременно оплатив полную сумму налогового сбора одним из удобных способов.
Источник: https://rosreestor.info/kak-rasschitat-nalog-nanedvizhimost
Налог на имущество (недвижимость) в г. Санкт-Петербурге в 2020-2019 году
Порядок, ставки и сроки уплаты налога на имущество в г. Санкт-Петербурге на 2019-2020 годы установлены решением Законом Санкт-Петербурга от 26.11.2014 N 643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге» (с изменениями, действующими в 2020 г.).
Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Санкт-Петербурге
В соответствии с новым порядком, действующим с 2017 г., в Санкт-Петербурге расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:
- жилой дом;
- жилое помещение (квартира, комната);
- гараж, машино-место;
- единый недвижимый комплекс;
- объект незавершенного строительства;
- иные здание, строение, сооружение, помещение.
Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.
Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.
Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.
Срок уплаты налога в г. Санкт-Петербурге
Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2017 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2018 г., за 2018 г. – до 1 декабря 2019 г. , а за 2019 год — до 1 декабря 2020 года.
Ставки налога на имущество в Санкт-Петербурге
Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Санкт-Петербурге на 2019-2020 годы в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения):
Ставки налога на имущество физических лиц устанавливаются в отношении:
1) жилых домов в следующих размерах:
Кадастровая стоимость, руб.
Ставка налога на 2016-2019, 2020 годы
Свыше 5000000 до 10000000 (включительно)
Свыше 10000000 до 20000000 (включительно)
2) жилых помещений (комнат, квартир) в следующих размерах:
Кадастровая стоимость, руб.
Ставка налога на 2016-2020 годы
Свыше 7000000 до 20000000 (включительно)
3) гаражей и машино-мест — в размере 0,3 процента от кадастровой стоимости объекта налогообложения;
4) объектов незавершенного строительства (далее — ОНС) в следующих размерах:
Тип объекта налогообложения
Ставка налога на 2016-2020 годы
Для ОНС в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом
5) единых недвижимых комплексов в следующих размерах:
Кадастровая стоимость, руб.
Ставка налога на 2016 — 2020 годы
Свыше 10000000 до 25000000 (включительно)
6) нежилых зданий (строений, сооружений) площадью свыше 3000 кв. м и нежилых помещений площадью свыше 3000 кв. м, которые фактически используются в целях, указанных в пунктах 3, 4, 4.1 и 5 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, включенных в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, либо подлежащих налогообложению по кадастровой стоимости в случаях, предусмотренных в абзаце втором пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, — в размере 1 процента от кадастровой стоимости объекта налогообложения;
7) прочих объектов налогообложения — в размере 0,1 процента от кадастровой стоимости объекта налогообложения.
Порядок расчета налога
Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.
При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:
- 10 кв.м. в отношении комнаты,
- 20 кв.м. в отношении квартиры,
- 50 кв. м. в отношении жилого дома.
- 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.
В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.
Поправочные коэффициенты
В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:
- 0,2 – при расчете налога за 2016 г.;
- 0,4 — при расчете налога за 2017 г.;
- 0,6 — при расчете налога за 2018 г.;
- 0,8 — при расчете налога за 2019 г..
Начиная с 2020 г. поправочный коэффициент не применяется.
При этом сумма налога рассчитывается по формуле:
Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где
- Н — сумма налога, подлежащая уплате;
- Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
- Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
- К – поправочный коэффициент.
Рассчитаем сумму налога на квартиру в «сталинке» в историческом центре старого Васильевского острова общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Санкт-Петербурге с кадастровой стоимостью 5 млн. рублей. Сумма налога за 2015 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 420 рублей.
Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.
1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:
5 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 1 428 571, 43 рублей;
2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,1 %.
(5 000 000 – 1 428 571, 43) * 0,1 % = 3571,42 рублей.
Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:
Н = (Н1 — Н2) x К + Н2
Сумма налога к уплате за 2016 г. = (3571,42-420)*0,2+420 = 1050,28 рублей.
Сумма налога к уплате за 2017 г. = (3571,42-420)*0,4+420 = 1680,57 рублей.
Сумма налога к уплате за 2018 г. = (3571,42-420)*0,6+420 = 2310,85 рублей.
Сумма налога к уплате за 2019 г. = (3571,42-420)*0,8+420 = 2941,14 рублей.
Сумма налога к уплате за 2020 г. и последующие годы = 3571,42 рублей.
Таким образом , при расчете налога на недвижимость от кадастровой стоимости сумма уплаченного налога будет возрастает с каждым годом и является более высокой по сравнению с ранее начисленным налогом от инвентаризационной стоимости.
Льготы по налогу на недвижимость в Санкт-Петербурге
Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:
- Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
- инвалиды I и II групп инвалидности;
- участники Великой Отечественной войны;
- ветераны боевых действий;
- чернобыльцы;
- пенсионеры по старости и другие.
В Санкт-Петербурге законодательством города дополнительно к федеральному перечню от уплаты налога на имущество физических лиц на период пребывания в организации, осуществляющей образовательную деятельность, независимо от форм собственности, а также на период службы в рядах Вооруженных Сил Российской Федерации освобождаются:
- дети-сироты;
- дети, оставшиеся без попечения родителей;
- лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей.
Основанием для освобождения от уплаты налога на имущество физических лиц являются:
- один из документов, подтверждающих утрату гражданином в несовершеннолетнем возрасте родительского попечения (например, акт об оставлении ребенка, заявление родителей (матери ребенка) о согласии на его усыновление, решение суда о лишении родителей (родителя) родительских прав либо ограничении родителей (родителя) в родительских правах в отношении гражданина, свидетельства (свидетельство) о смерти родителей (родителя) и др.);
- документ, подтверждающий пребывание таких лиц в указанной организации или прохождение ими службы в рядах Вооруженных Сил Российской Федерации.
До 2020 года от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются физические лица в отношении жилых помещений в многоквартирных домах, введенных в эксплуатацию на территории Санкт-Петербурга в 2015 или 2016 годах.
Налоговая льгота предоставляется в отношении жилых помещений при условии, что право собственности на них было зарегистрировано на основании заключенного в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года договора участия в долевом строительстве или договора купли-продажи, сторонами по которому являются налогоплательщик и застройщик или агент, комиссионер, поверенный, уполномоченные застройщиком в установленном законодательством Российской Федерации порядке на заключение указанных договоров.
Право на освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц предоставляется налогоплательщикам на срок до 31 декабря 2019 года включительно, но не более чем на три налоговых периода подряд начиная с даты государственной регистрации права собственности на жилое помещение.
Налогоплательщики в целях получения льготы на новостройку представляют в налоговый орган следующие документы, подтверждающие их право на льготу:
- документ, удостоверяющий государственную регистрацию права собственности на жилое помещение, в отношении которого предоставляется указанная налоговая льгота;
- копию договора участия в долевом строительстве или договора купли-продажи жилого помещения;
- копию разрешения на ввод в эксплуатацию многоквартирного дома, в котором расположено данное жилое помещение (в случае если документ, удостоверяющий государственную регистрацию права собственности на жилое помещение, не содержит реквизитов указанного разрешения);
- копию агентского договора, договора комиссии либо договора поручения, подтверждающих полномочия агента, комиссионера, поверенного, которые уполномочены застройщиком на заключение договора участия в долевом строительстве или договора купли-продажи.
Налоговая льгота предоставляется в размере 100% подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.
Справочно. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2017 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида:
- квартира, комната;
- жилой дом;
- специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии;
- гараж или машино-место и т.д.
Например , если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.
Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.
Источник: https://personright.ru/nalog-na-imushchestvo/leningrad-region/298-sankt-peterburg-nedvizhimost-kadastrovaya-stavki-lgoty.html