20.12.2020

Документы для вычета социального

Автор: admin Налоговое право Нет комментариев

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы для вычета социального». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Как официально купить красивый номер на машину. Под красивым номером понимается регистрационный знак автомобиля, имеющий индивидуальные буквенно-цифровые обозначения. Если при совершении сделки с машиной гос.

Содержание:

Самое важное о социально-налоговом вычете

Социально-налоговые вычеты – право, которым наделяется каждый гражданин РФ. Оно доступно один или несколько раз на протяжении всей жизни. Результатом станет уменьшение базы для расчёта НДФЛ, либо возврат части сборов, которые уже переведены в адрес государства. Получение и расчёт льгот в этом случае связаны с определёнными особенностями.

Что это такое

Налоговыми вычетами называют фиксированные суммы, которые подлежат возврату. Либо они и уменьшают базу по сборам. Льгота доступна для любых физических лиц, которые уплачивают стандартные налоги со ставкой в 13%. В случае с социальными налоговыми вычетами речь идёт о тратах, связанных с обучением и лечением, благотворительностью.

В каких случаях можно воспользоваться

Право распространяется только на граждан, которые стали плательщиками НДФЛ со стандартной 13%-ной ставкой. Не важно, оформили они сотрудничество с работодателем, или зарабатывают самостоятельно, но каждый год заполняют декларацию и передают её контролирующим органам.

Для следующих категорий граждан налоговые вычеты недоступны:

Люди, у которых нет официальных заработков.
Те, кто работают, но без официального оформления.
При получении пенсий, пособий и стипендий, когда другие источники доходов отсутствуют.
ИП на специальных налоговых режимах.
Самозанятые, если они платят налог по ставке 4-6%.

Пункт 1 статьи 219 НК РФ подробно описывает организации, при перечислении помощи которым появляется право на оформление вычета.

Список выглядит следующим образом:

Некоммерческие организации, которым необходима помощь для пополнения, формирования целевого капитала.
Некоммерческие организации, которые занимаются защитой животных и охраной окружающей среды, защитой прав и свобод гражданина, человека, образованием и просвещением, здравоохранением, физической культурой и спортом, наукой, обычной культурой.
Организации некоммерческого характера с социальным ориентированием.
Организации религиозной сферы, если пополняется уставная часть.
Благотворительные компании.

По мнению специалистов, дарением могут быть признаны не только денежные суммы, но и конкретные вещи. Поэтому и пожертвованием считаются не только определённые суммы, но и предметы. Например, транспорт или жильё.

Вычет предоставляется физическому лицу, деньги которого потрачены на:

Очную форму обучения для детей и подопечных, братьев или сестёр в возрасте до 24 лет.
Своё обучение вне зависимости от возраста и формы.

Если в оплате использовался материнский капитал, то социальный вычет становится недоступным. Главное – чтобы обучение осуществлялось с участием организаций, получивших соответствующую лицензию. Это касается всех учреждений, иностранных и российских, частных и государственных.

Вычет можно использовать, если обучение проходит:

За границей.
С помощью студий и секций.
В автошколах.
На территории ВУЗов.
С участием представителей спортивных и музыкальных школ.
В лицеях и школах с платным обучением.

С недавнего времени детские сады тоже позволяют компенсировать часть расходов. Возвращают не всю сумму расходов, а только оплаченные налоги. Например, если за обучение оплачивали 40 тысяч рублей, 13% вернут именно от этой суммы.

Для такого вычета невозможен перенос части расходов и компенсаций на следующие годы.

Важное значение имеет не только сам факт удержания НДФЛ, но и точная сумма на протяжении года, которая уже перечислена в бюджет за конкретного гражданина. Ведь сам вычет не может быть больше тех денег, что уже уплачены. Возврат из бюджета будет невозможен, если и самих платежей нет.

Размер в каждом конкретном случае рассчитывается индивидуально и зависит от того, какие услуги, в каких размерах были оплачены.

По суммам социального налогового вычета существуют некоторые ограничения, согласно Налоговому Кодексу:

50 тысяч максимум – расходы, связанные с обучением ребёнка.
120 тысяч – оплата собственного обучения и медицинских услуг, если они не относятся к группе дорогостоящих.

Сумму принимают в размере фактически понесённых расходов.

Ограничения можно немного обойти, если часть расходов оформить на другого близкого члена семьи. Тогда для него тоже начинают действовать стандартные правила.

Вернуть можно расходы за любые услуги и товары, если они не относятся к категории дорогостоящих. Список с соответствующими позициями каждый год публикует Правительство. Если за лечения и лекарства расплачивается работодатель, то компенсацию в будущем уже невозможно получить.

При оплате медицинских услуг условия выглядят следующим образом:

Вычет предоставляют физическим лицам, которые платили за своё лечение или близких родственников, детей в возрасте до 18 лет.
Услуга оказана учреждением, которое получило соответствующую лицензию.

Получение вычетов обычно связано со следующими услугами:

Массаж и косметические услуги, если они оказываются силами мед. Организации.
Санаторно-курортное лечение.
Зубное лечение, протезирование.
Сдача анализов, организация обследований.
Платное лечение представителями клиники.

В полной сумме вычет предоставляют, когда речь идёт о дорогостоящих видах лечения. Пример услуг из данной категории:

Ринопластика.
Когда меняют глазной хрусталик.
Проведение имплантации зубных протезов.
Лечение бесплодия методом ЭКО.
Избавление от злокачественных новообразований.
Реконструктивные, пластические операции.

В случае с лекарствами главным условием становится наличие рецепта, выписанного врачом. И наличие самого препарата в специальном списке, согласно которому и появляется право на вычет.

Рецептурные бланки должны соответствовать ряду требований:

Наличие штампа, говорящего о том, что документ требуется для налоговой инспекции.
Печать, представляющая компанию.
Подпись с личной печатью врача.

Как оформить соц-налог вычета

Нужно собрать как можно больше подтверждающих документов, чтобы оформить налоговый вычет согласно всем правилам. Оформление проходит с участием налоговой инспекции, либо у работодателя. Основное отличие между способами – форма заполнения документов и способ передачи информации.

Чтобы получить вычет, в налоговую инспекцию передают следующие виды документации:

Заявление. Лучше подавать одновременно с декларацией, хотя это требование не относится к обязательным.
Доказательства.
Декларация по форме 3НДФЛ.

Декларацию вместе с документами можно передать контролирующим органам максимум на протяжении трёх лет после года, в котором произведены все расходы.

Для отправки самих бумаг можно воспользоваться несколькими способами:

Электронная форма через Интернет.
По почте с описью вложения.
Лично.

В данном случае возврат идёт не одним платежом. Вся сумма разделяется на равные части, потом её используют на протяжении некоторого времени. Результаты расчётов зависят от заработной платы, которая влияет на налоги и их размеры.

Налогоплательщик имеет право подавать заявление не только в текущем году, но ещё и в следующем. 3 года – максимальный срок давности по любым обязательствам в сфере налогов.

Следующим образом выглядит общая схема, согласно которой оформляют вычет: Получение справки о наличии права на вычет. Её выдают в налоговой службе. В ФНС заранее надо передать заявление вместе со всеми доказательствами того, что право на компенсацию имеется.

Пример письменных подтверждений – договор о негосударственном пенсионном страховании, копия ДМС, медицинская справка, выписка из больницы и так далее. Обязательно наличие в письменной форме суммы, с которой и планируют получить компенсацию.Получение справки из ФНС займёт примерно месяц с начала процесса рассмотрения.

Потом документ передают бухгалтерам предприятия, где оформлено соглашение на работу. Отдельно составляется заявление о получении вычета.

Полезное видео

Дополнительная информация по теме статьи в видео:

Заключение

Налоговые вычеты относят ко льготам, доступных для всех граждан. Главное условие – наличие официального дохода, с которого платят НДФЛ. В этом случае гарантировано право компенсировать 13% от общей суммы расходов.

Оформляются выплаты через работодателя, либо при непосредственном оформлении в самой налоговой инспекции. Через контролирующие органы процесс проходит дольше всего, он может занять до 4 месяцев. А в случае с работодателем компенсация перечисляется уже спустя месяц после обращения. Достаточно передать бухгалтеру все необходимые документы.

Источник: https://pfrp.ru/faq/sotsialno-nalogovyj-vychet.html

Как получить социальный налоговый вычет

Автор: Матушевская Лариса. Экономист. Опыт работы на руководящих должностях в производственной сфере. Дата: 23 августа 2020. Время чтения 11 мин.

freepik.com/yplestocker

Россияне, у которых с зарплаты удерживается подоходный налог 13%, имеют право на получение социального вычета. Вернуть налог можно за оплату обучения, медицинских услуг и лекарств, благотворительные и пенсионные взносы. Суммарная предельная сумма – 120 000 руб. в год., то есть вернут не больше 15 600 руб. Размер не ограничен при оплате дорогостоящего лечения, но не может превышать величину зарплаты. Для получения возмещения подают документы в налоговую или по месту работы.

Государство поддерживает малоимущих граждан разными способами. Один из них – социальный налоговый вычет. Чтобы воспользоваться правом получения этой льготы, нужно знать, кому оно дается и что для этого необходимо.

Коротко о главном

Закон предоставляет возможность трудящимся гражданам вернуть часть денег, потраченных на социальные нужды. Перечень таких затрат и условия их возмещения описаны в налоговом кодексе:

Налогоплательщики могут одновременно заявлять на получение разных видов социальных льгот.
За вычетом можно обратиться на протяжении 3 лет с момента возникновения права на него.
Рассчитывать льготу нужно только, исходя из доходов за тот год, в котором были сделаны расходы.
Эта помощь предоставляется исключительно плательщику НДФЛ по ставке 13%.
Если услуги были оплачены деньгами из материнского капитала, то применить социальный вычет не получится.
Перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя. Он просто сгорает.
Вернуть деньги через работодателя получается быстрее, чем через ИФНС. Налоговикам необходимо 3 месяца на рассмотрение заявления о возвращении уплаченного подоходного налога.

Что собой представляет льгота

Суть социального вычета заключается в уменьшении налогооблагаемой базы для расчета НДФЛ на суммы затрат, установленных законом. В результате исчисленный платеж, идущий в бюджет, уменьшается, а зарплата работника увеличивается.

Определен список затрат, которые могут быть использованы для данного вида государственной помощи (ст. 219 НК РФ). Это оплата:

на благотворительность и пожертвование;
собственного образования и обучения детей;
лечения близких родственников и покупки медикаментов;
взносов по договорам с НПФ;
накопительной части собственной пенсии;
за проведение независимой оценки квалификации.

Применить такой вычет может любой резидент РФ (проживающий в стране непрерывно не менее 183 дней за последний год), трудоустроенный официально, так как он должен отчислять НДФЛ.

Внимание. Льготой не сможет воспользоваться неплательщик подоходного налога. А это безработные, неработающие пенсионеры, ИП на упрощенке и ЕНВД.

Этот вид льготы встречается не часто. В кодексе установлен перечень ситуаций, когда такие пожертвования можно использовать для уменьшения подоходного налога. А именно, при перечислении денег:

в благотворительные фонды;
в религиозную сферу;
некоммерческим организациям здравоохранения, спорта, науки и культуры;
в помощь школьным и дошкольным учреждениям.

Сумма, которую можно использовать для расчета льготы, в этом случае имеет определенное ограничение: не более 25% от общей годовой суммы дохода налогоплательщика.

Максимальная сумма льготы по закону:

Савельев заплатил больше, но воспользоваться может только предельным вычетом:

Такую сумму верну мужчине из бюджета по окончании отчетного года.

Затраты на обучение применяют для уменьшения НДФЛ, если они были сделаны налогоплательщиком за:

себя;
родного ребенка до 24 лет;
подопечного до 18 лет и бывшего подопечного до 24 лет;
родных брата или сестру до 24 лет.

Справка. Опекуны после достижения их подопечными совершеннолетия называются «бывшими» опекунами в статьях закона.

При затратах на личное образование налогоплательщика форма не имеет значения – она может быть дневной, вечерней, заочной. А вот в остальных случаях обязательным условием является очное обучение. Также необходимо, чтобы учреждение имело государственную лицензию на образовательный вид деятельности.

В законе установлено пороговое значение по сумме при получении такого возмещения:

при оплате за себя налогоплательщик может применить вычет в размере фактических затрат, но не более 120 000 руб.;
за остальных детей и родственников, указанных в кодексе, ‒ на обоих родителей будет использована сумма не более 50 000 руб. за каждого ребенка в отчетный год.

Пример 1. Краснов в 2019 г. заплатил за свое обучение 160 000 руб. Он не может всю сумму отнести на уменьшение налогооблагаемой базы, т.к. лимит составляет 120 000 руб. Величина налога, которую ему перечислят:

Пример 2. Ежова потратила на обучение сына 70 000 руб., а дочери ‒ 30 000 руб. В этом случае она может рассчитывать на возврат из бюджета:

50 000 (за сына) + 30 000 (за дочь) = 80 000 × 13% = 10 400 руб.

Еще одно важное условие при оформлении льготы: ее можно получить только в пределах уплаченного за год налога. Т.е. вернуть деньги из бюджета можно не больше той суммы НДФЛ, которую перечислили за отчетный год.

Пример. Мохова в 2019 г. за обучение старшей дочери оплатила 35 000 руб., а младшего сына ‒ 45 000 руб., в общей сумме 80 000 руб. За год она заработала только 73 000 руб. В данном случае ей возместят налог с суммы ее дохода:

Чтобы получить право на помощь по обучению, нужно его подтвердить. Потребуется предоставить копии:

договора с образовательным учреждением;
лицензии на право деятельности школы или университета;
платежные документы.

В случае детей, сестер и братьев дополнительно затребуют:

свидетельство о рождении;
справку о дневной форме обучения;
бумаги об опекунстве или родстве.

При подаче документов в ФНС нужно взять с собой также оригиналы этих бумаг для сравнения их инспектором.

Часть затрат на лечение и покупку лекарств можно вернуть согласно Налоговому кодексу следующим лицам:

гражданам, уплачивающим НДФЛ;
работающим пенсионерам;
иностранцам, находящимся на территории России более 183 дней и являющимися плательщиками НДФЛ по ставке 13%.

Принять к учету для определения вычета можно затраты, сделанные в текущем году на:

лечение себя и своих родных (супруга/и, детей до 18 лет, родителей);
приобретение медицинских препаратов, назначенных лечащим врачом, для себя и родственников;
оплату страховых взносов по договору добровольного медицинского личного страхования и своих близких.

Чтобы вернуть НДФЛ за лечение, необходимо, чтобы медицинское учреждение, предоставившее услуги, имело государственную лицензию на оказание такого вида деятельности. Также нужно учесть, что расходы должны быть сделаны собственными деньгами, а не средствами работодателя. В противном случае, воспользоваться вычетом не получится.

Независимо от того, кто будет лечиться, сам налогоплательщик или родственники, договор с медицинским учреждением, а также платежная документация должны быть оформлены на его имя.

Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 утвержден список медицинских услуг, по которым возможно использовать социальный вычет.

Внимание! С 01.01.2021 начнет действовать новый перечень, установленный ПП РФ от 08.04.2020 № 458.

Медицинское возмещение также ограничено по сумме. Его общая величина за год не должна превышать 120 000 руб. Но есть исключение из этого правила. Это – дорогостоящее лечение. При его оплате к уменьшению базы принимаются фактические расходы. Однако, существует условие – терапия должна входить в специальный перечень, установленный законом.

К информации. Налогоплательщик может узнать, относится ли лечение к дорогим, по справке, которую ему выдаст мед. учреждение для предоставления в налоговую. Если в справке стоит код 1 – обычное, код 2 – дорогостоящее.

Пример. Зотов в текущем году оплатил лечение сына 40 000 руб. и обследование жены ‒ 70 000 руб. Общая сумма не превысила лимит. Поэтому он может подать заявление на возмещение из бюджета (40 000 + 70 000) × 13%= 14 300 руб.

Пример. Рогова финансировала операцию своей матери в сумме 320 000 руб. Процедура относилась к дорогостоящим. Женщина заработала 560 000 руб. Ее доход превысил расходы на лечение. Поэтому она может претендовать на возврат НДФЛ в сумме (320 000 × 13%) = 41 600 руб.

При обращении за госпомощью данного вида нужно собрать пакет необходимых бумаг:

на лечение – договор с медучреждением и указанием гослицензии, справка об оплате с кодом 1 или 2;
на лекарственные препараты – рецепт, заполненный по всем правилам, чеки, квитанции;
на взносы в ДМС – договор со страховой компанией или медицинский полис, копия лицензии, платежные документы.

В случае оплаты за детей и родственников понадобятся дополнительно справки, подтверждающие родство, опекунство. Например, свидетельство о браке, рождении.

В данный вид социального вычета входят расходы, сделанные в виде страховых взносов в свою пользу и членов семьи (супругов, родителей, своих детей и усыновленных, дедушек, бабушек, детей-инвалидов, находящихся под опекой) по договорам:

с негосударственными пенсионными фондами;
добровольного пенсионного страхования;
страхования своей жизни и родственников на срок более 5 лет.

Учитываются все фактически уплаченные суммы в пределах совокупной максимальной величины, установленной законом (120 000 руб.).

Для получения этого вида государственной поддержки после окончания отчетного года нужно отнести в налоговую по месту жительства декларацию 3-НДФЛ, договор с фондами, платежные бумаги.

Если речь идет в пользу кого-то из близких родственников, то понадобятся бумаги, указывающие на родство с налогоплательщиком. В том случае, когда в декларации прописана сумма к возврату, следует сразу оформить заявление.

Можно получить возмещение налога из бюджета, если в отчетном периоде были сделаны страховые перечисления на накопительную часть своей будущей пенсии. Переводить деньги на счет фонда может как сам работник, так и его налоговый агент, т.е. работодатель.

Воспользоваться этим видом вычета можно при условии, что оплата была сделана лично налогоплательщиком, а не той фирмой, в которой он работает. Налогооблагаемая база может уменьшиться на сумму фактических расходов данного типа, при условии, что совокупный социальный вычет не превышает 120 000 руб. за год.

Максимальный размер

Закон ограничивает сумму соц. льготы. Согласно абз. 7 п. 2 ст. 219 НК, совокупный размер социального возмещения в 2020 г., перечисленного в данной статье, за исключением оплаты обучения детей, дорогостоящего лечения и на благотворительность, не должен превышать 120 000 руб. за отчетный год.

Если налогоплательщик тратил средства по нескольким видам соц. вычета, он вправе заявить обо всех. Но в случае, когда общая сумма этих затрат превысила максимально допустимую величину, ему придется выбрать, по каким получать возмещение, а по каким – нет.

Законодатель установил лимит применяемых льгот, но не разрешил переносить на другой временной отрезок. Т.е. воспользоваться остатком вычета в следующем году нельзя (Письмо Минфина РФ).

Как получить

Чтобы воспользоваться правом на вычет, существуют два варианта оформления документов:

По окончании года обратиться в территориальную ИФНС, где ему после камеральной проверки вернут деньги.
Сразу при появлении соответствующих затрат начать получать льготу на работе.

Работник имеет право самостоятельно выбрать, как ему возвращать деньги.

Первый способ является единственным, если деньги были потрачены на благотворительность и проведение оценки квалификации. В остальных случаях воспользоваться льготой можно по выбору также вторым способом, не дожидаясь окончания года.

Если принято решение идти в ИФНС:

Заполняют декларацию 3-НДФЛ. Возможно, понадобится оригинал справки 2-НДФЛ, которую нужно взять в бухгалтерии на работе.
Подготавливают комплект документов по каждому виду льготы.
Относят все это налоговикам.

В том случае, когда по декларации стоит сумма к возвращению из бюджета, можно сразу заполнить и отдать заявление на возврат излишне уплаченных денег. Написать его можно также по окончании проверки декларации, т.е. через 3 месяца.

Форма заявки утверждена приказом ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. С 2019 г. применяется ее новый вариант.

Бланк состоит из 3 листов. Заполняют первые два, где прописывают данные физлица и его банковские реквизиты, третий – если не указан ИНН, тогда потребуются паспортные данные. В налоговую направляют все три листа, независимо от их наполнения.

Заполнить бланк можно от руки или на компьютере. Подпись должна быть лично сделанной налогоплательщиком и только на титульном листе.

Деньги из госбюджета перечислят на счет в течение месяца со дня подачи заявления, но не раньше, чем проведут камеральную проверку (письмо Минфина от 09.11.2016 № 03-02-08/65564).

Внимание! Принести в налоговую нужно копии и оригиналы документов. Инспектор сверит правильность бумаг и вернет оригиналы, оставив себе копии.

Можно все оформить сразу после появления социально значимых расходов, например, после заключения договора на детское обучение. Действия будут следующими:

Собрать документы, дающие возможность льготы.
Написать заявление на предоставление уведомления из налоговой о праве на вычет и вместе с документами направить в ИФНС по месту жительства.
Через месяц получить уведомление и отнести его работодателю вместе с заявлением.

Начиная с месяца подачи заявления у себя в компании, работодатель начнет предоставлять льготу в виде уменьшения удержанного из з/п подоходного налога.

Документы для скачивания

Стандартные бумаги, которые нужны для оформления.

Таблица 1. Шаблоны для скачивания, актуальные на 2020 г.

Удобным способом считается заполнение декларации и заявления, а также предоставление документов в ФНС в режиме онлайн на сайте налоговой или госуслуг.

Выводы

Из предоставленных государством социальных льгот трудящиеся граждане обычно пользуются вычетами на обучение и лечение, потому что наиболее часто имеют такие расходы. Оформить их несложно. А проще будет – заранее знать об их существовании, чтобы своевременно сохранить нужные документы. Тогда не придется тратить время потом, собирая бумаги и исправляя ошибки.

Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/socialnyy-nalogovyy-vychet/

Документы для налогового вычета

Каждый налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета. В данной статье мы с вами рассмотрим, какие документы необходимы для получения налогового вычета и составления налоговой декларации 3-НДФЛ, а именно:

список документов для получения имущественного вычета

перечень документов для оформления налогового вычета при продаже квартиры

для получения вычета за покупку земельного участка

перечень документов для получения налогового вычета при покупке квартиры

перечень документов для получения вычета при покупке квартиры по ипотеке

перечень документов для получения вычета по процентам

документы для получения социального вычета за лечение

документы для получения социального вычета за обучение

документы для составления налоговой декларации при продаже автомобиля

документы для составления налоговой декларации 3-НДФЛ по ценным бумагам

список документов для составления налоговой декларации 3-НДФЛ для иностранных граждан

список документов для оформления налоговой декларации 3-НДФЛ для ИП

Список документов для имущественного вычета разделяется по вышеописанным группам и незначительно друг от друга отличается.

Подготовка полного пакета документов;
Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

Документы для налогового вычета при продаже квартиры

декларация по форме 3-НДФЛ

паспорт физического лица (продавца) квартиры

ИНН физического лица (продавца) квартиры

договор купли-продажи квартиры

расписка о получении денег

акт приема-передачи квартиры

Список документов для получения вычета за покупку земельного участка с домом

декларация по форме 3-НДФЛ

заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета

заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

паспорт физического лица (покупателя) земельного участка с жилым домом

ИНН физического лица (покупателя) земельного участка с жилым домом

договор купли-продажи земельного участка с жилым домом

свидетельство на право собственности земельного участка

свидетельство на право собственности жилого дома

справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

расписка о получении денег

акт приема-передачи земельного участка с жилым домом

реквизиты личного банковского счета для возврата налога

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры

декларация по форме 3-НДФЛ.

заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета

заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

копия паспорта

копия свидетельства ИНН

копия договора купли продажи квартиры

копия Свидетельства о регистрации права собственности на квартиру

копия передаточного акта при купле продажи квартиры

копия расписки о получении денег

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры по ипотеке

декларация по форме 3-НДФЛ

заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета

заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

копия паспорта

копия свидетельства ИНН

копия договора купли продажи квартиры

копия Свидетельства о регистрации права собственности на квартиру

копия передаточного акта при купле продажи квартиры

копия расписки о получении денег.

кредитный договор купли продажи квартиры

Документы для получения вычета по процентам

Декларация по форме 3-НДФЛ.

Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета

Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

Копия паспорта.

Копия свидетельства ИНН.

Копия договора купли продажи квартиры

Копия Свидетельства о регистрации права собственности на квартиру

Копия передаточного акта при купле продажи квартиры

Копия расписки о получении денег.

Кредитный договор купли продажи квартиры

Кредитный договор купли продажи квартиры

Справка из банка по уплаченным процентам за отчетный год

Список документов для получения социального вычета за лечение

Декларация по форме 3-НДФЛ

Копия лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности

Документы подтверждающие стоимость лечения или приобретения медикаментов (справка из медицинского учреждения об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган РФ, кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание)

Копия паспорта

Копия свидетельства ИНН

Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета

Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

Список документов для получения социального вычета за обучение

Декларация по форме 3-НДФЛ

Копия паспорта

Копия свидетельства рождения ребенка( в случае если получаем вычет за ребенка)

Документы подтверждающие факт опекунства или попечительства(в случае опекунства)

Копия свидетельства ИНН

Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

Договор с образовательного учреждения

Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг

Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, в которых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение

Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета

Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

Необходимые документы для составления налоговой декларации при продаже автомобиля

Заявление на предоставление вычета по форме налогового органа;

Паспорт физического лица, получившего доход от продажи автомобиля;

ИНН физического лица, получившего доход от продажи автомобиля;

ПТС проданного транспортного средства;

Договор купли-продажи на покупку и продажу проданного автотранспортного средства;

Расписка о получении денежной суммы, при продаже авто от физического (юридического) лица.

Документы для составления налоговой декларации 3-НДФЛ по ценным бумагам

Копия паспорта

Копия свидетельства ИНН

Копия договора купли продажи ценных бумаг

Платежные поручения на покупку ценных бумаг

Перечень необходимых документов для составления декларации 3-НДФЛ для иностранцев

Паспорт иностранного физического лица, получившего доход;

Справки 2-НДФЛ на физическое лицо, получившее доход;

Для подтверждения статуса резидента/нерезидента необходимо предоставить таблицу с днями выезда за границу.

Перечень необходимых документов для заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП

банковская выписка за весь календарный отчетный год;

книгу доходов и расходов за аналогичный период;

платежные поручения на сумму авансовых платежей по данному налогу, уплаченных в течении отчетного года.

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/dokumenty-dlja-nalogovogo-vycheta

Социальные налоговые вычеты

Налоговый вычет по НДФЛ – это сумма, которая уменьшает налог.

Социальный налоговый вычет – это когда налогоплательщик возвращает часть денег, потраченных, в частности, на лечение или обучение.

Самыми популярными социальными вычетами являются:

обучение детей, например, в вузах, музыкальных и спортивных школах, оплата занятий в секциях и кружках;
платное лечение, включая лечение зубов, санаторное лечение, проведение обследования, УЗИ, МРТ, анализы и т.д.

Существуют следующие виды социальных вычетов.

расходы на обучение себя, детей, братьев и сестер;
расходы на лечение и приобретение медикаментов для себя, супруга, родителей, несовершеннолетних детей,
взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование,
дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию,
расходы на благотворительные цели и пожертвования,
прохождение независимой оценки своей квалификации.

По общему правилу социальные вычеты равны сумме фактически произведенных расходов, но в совокупности они не должны превышать 120 тысяч рублей в год. Данное ограничение не распространяется на обучение детей и дорогостоящее лечение.

Вид социального вычета	Размер социального вычета
Обучение свое, братьев и сестер	В сумме фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 руб. в год
Лечение
Добровольное пенсионное страхование, накопительная пенсия, оценка своей квалификации
Обучение своих детей	Не более 50 000 руб. за каждого обучающегося на обоих родителей
Дорогостоящее лечение	Размер не ограничен
Благотворительность	Не более 25% от облагаемого дохода за год (в некоторых случаях не более 30% дохода)

Если налогоплательщик имеет право на получение соцвычетов по нескольким основаниям (например, лечение, обучение и дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию), то вычеты могут одновременно использоваться, но в пределах максимального размера.

Жанна Солнцева потратила в течение года на свое обучение в автошколе – 30 000 руб., на лечение отца – 60 000 руб., и на лечение своих зубов — 50 000 руб.

Кроме того, Жанна оплатила обучение сына в институте в размере 67 000 руб.

30 000 руб. (автошкола) + 60 000 руб. (лечение отца) + 50 000 руб. (лечение зубов) = 140 000 руб. Общая сумма расходов превышает максимальный размер (120 000 руб.), поэтому берется 120 000 руб.
67 000 руб. (за обучение ребенка). Расходы на обучение сына тоже больше установленного предела (50 000 руб.), поэтому можно воспользоваться социальным вычетом по данному основанию только в размере 50 000 руб.

Таким образом, максимальный размер социального вычета будет равен 170 000 руб. (120 000 руб. + 50 000 руб.)

Налог к возврату = 22 100 руб. (170 000 руб. х 13%)

Остаток налогового вычета не переносится на следующий год.

Руслан Артемов потратил на имплантацию зубных протезов – 280 000 руб. Так как данные расходы относятся к дорогостоящему лечению, они включаются в состав социального вычета в полном размере.

НДФЛ = 280 000 руб. х 13% = 36 400 руб.

Данный вычет предоставляется физлицу, потратившему деньги на:

свое обучение по любой форме обучения (очной, заочной и т.д.) независимо от возраста;
обучение своих детей, подопечных (в том числе бывших подопечных), брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

Вычет предоставляется при обучении в образовательных организациях, имеющих соответствующую лицензию. Учебные заведения могут быть как государственными, так и частными, как юрлицами, так и ИП, как российскими, так и иностранными.

В частности, вычет можно использовать при обучении:

в платных школах, лицеях;
спортивных и музыкальных школах;
в вузах;
в автошколах;
в различных студиях и секциях;
за границей и т.д.

Учебный социальный вычет ограничен двумя предельными размерами:

на собственное обучение, а также обучение брата (сестры) — 120 000 руб. в год
на обучение ребенка (подопечного) – 50 000 руб. за ребенка на обоих родителей.

Использовать вычет можно за период, когда оплачивалось обучение. Поэтому, оплачивая многолетнюю учебу сразу, плательщик теряет вычеты за следующие годы. Ведь, потратив сумму, превышающую норматив, зачесть разницу в следующие годы не получится.

При оплате обучения за детей вычет предоставляется, если обучение проходило по очной форме, включая дистанционный способ обучения и академический отпуск. Размер вычета ограничен суммой в 50 000 руб. на каждого учащегося в общей сумме на обоих родителей. При этом не важно, кто из родителей фактически оплачивал обучение.

Роман Пупкин получает второе высшее образование. У него двое детей, которые учатся в частной школе. В 2018 году он заплатил за свое обучение 75 000 руб. и за обучение каждого ребенка – по 90 000 руб. Доход Романа составил 550 000 руб., его жены – 380 000 руб. Вычет, положенный в связи с обучение детей, супруги решили разделить поровну.

Тогда вычет Романа будут равен 75 000 руб. (за свое обучение) + 50 000 руб. (максимальный размер вычета за детей) х 2 детей / 2 = 125 000 руб. Налог к возврату = 125 000 руб. х 13% = 16 250 руб.

Вычет жены равен 50 000 руб. х 2 детей / 2 = 50 000 руб. НДФЛ к возврату = 6 500 руб.

Расходы физлица, включаемые в состав социального вычета на лечение:

на лечение свое, супруги (супруга), родителей, детей до 18 лет (далее – члены семьи);
на приобретение назначенных врачом лекарств, в том числе для членов семьи;
страховые взносы по договору ДМС (дополнительного медицинского страхования).

Максимальный размер социального вычета при лечении, за исключением дорогостоящего лечения, составляет 120 000 рублей.

Источник: https://cbu23.ru/stati/sotsialnye-nalogovye-vychety/