Можно ли получить возвран подоходного налога за брекеты для ребенка

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить возвран подоходного налога за брекеты для ребенка». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

А в Краснодаре 46 811 рублей. В нем указана точная сумма субсидий. Например, договор купли-продажи или выписка из ЕГРН.

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет за брекеты

Для выравнивания зубов, исправления прикуса устанавливаются брекеты. Узнав о стоимости лечения, многие задаются вопросом: «Как сэкономить на брекетах?» На ортодонтическом лечении можно сэкономить – получить налоговый вычет за брекеты,

Можно ли получить налоговый вычет за брекеты?

Установка брекетов относится к ортодонтическому лечению зубов. Согласно ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право получить вычет за медицинские услуги, оказанные ему, а также некоторым родственникам:

Следует знать, что налоговый вычет положен не только за саму установку брекет-систем, но и за снятие брекетов, приемы стоматолога, врача-ортодонта, чистку полости рта и другое лечение зубов.

Можно ли получить налоговый вычет за брекеты ребенка?

Как было отмечено, возврат подоходного налога за брекеты ребенку возможен. Только необходимо иметь в виду, что отец или мать может оформить вычет за брекеты ребенку, которому еще не исполнилось 18 лет.

Налоговый вычет: установка брекетов

Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемого дохода на стоимость лечения (фактической стоимости или в пределах установленного лимита – об этом ниже). Т.к. база для расчета налога уменьшилась, уменьшается и сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и государство возвращает часть удержанного налога.

Сколько можно вернуть, получив вычет за брекеты?

Возврат НДФЛ за брекеты составит 13 % от их стоимости (стоимость брекет-системы, как правило, включается в стоимость услуг клиники) и стоимости работ по их установке и обслуживанию. Но следует знать, что лечение делится на дорогостоящее и не относящееся к дорогостоящему («обычное»). При этом стоимость лечения не важна, а важно то, включен ли данный вид медицинских услуг в Перечень дорогостоящих видов лечения. За дорогостоящее лечение (проходящее по коду услуги 2 в справке об оплате медицинских услуг) можно вернуть 13 процентов от фактически произведенных расходов, а за «обычное» лечение (код услуги 1 в справке) возвращается 13 процентов от стоимости лечения, но вычет ограничен 120000 руб.

Налоговый вычет за брекеты это дорогостоящее лечение?

В действующем с 2021 года Перечне дорогостоящих видов лечения в том числе указаны следующие виды медицинских услуг:

1. Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей).
2. Медицинские услуги, оказанные в рамках высокотехнологичной медицинской помощи в соответствии с перечнем видов высокотехнологичной медицинской помощи, содержащим в том числе методы лечения и источники финансового обеспечения высокотехнологичной медицинской помощи, предусмотренным Программой государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи.

Ранее разъяснение по вопросу отнесения установки брекет-систем к дорогостоящему лечению было дано в Письме УФНС РФ по г. Москве от 19.08.2010 г. № 20-14/4/087724@.

Установка брекетов не относится к дорогостоящему лечению, поэтому возврат налога за брекеты составит 13 % от потраченной суммы, но максимум 15600 руб. (13% от 120000 руб).

Что относится к дорогостоящему лечению в стоматологии (протезирование, имплантация зубов) можно узнать тут.

Условия возврата НДФЛ за брекеты

Вы можете вернуть 13 процентов за брекеты, если соблюдаются, по крайней мере, эти условия:

• Стоматологическая клиника имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности, выданную в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен).
• Налогоплательщик (тот, кто собирается оформить налоговый вычет) официально работал или имел другой доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %, в том году, когда проходила оплата за брекеты.
• С года, в котором было оплачена установка брекета, не прошло более 3 лет.

Как получить налоговый вычет за брекеты?

Налогоплательщик может вернуть 13 процентов за установку брекетов, обратившись:

• в налоговую инспекцию (документы можно подать в ИФНС лично или через интернет, через несколько месяцев деньги поступят на расчетный счет),
• к работодателю (обращаться в налоговую инспекцию в этом случае все равно придется).

Налоговый вычет за брекеты: документы

Список документов для получения вычета за установку брекетов такой:

1. налоговая декларация 3 НДФЛ (заполняет сам налогоплательщик);
2. справка о доходах 2 НДФЛ (выдает работодатель налогоплательщика);
3. справка об оплате медицинских услуг (выдает стоматологическая клиника, образец тут);
4. договор с медицинским учреждением (копия) и/или другие документы, подтверждающие лечение;
5. чеки (копия);
6. лицензия стоматологической клиники (копия, выдает клиника)
7. свидетельство о браке, о рождении (копия, если планируете получить налоговый вычет за брекеты ребенка, родителей или супруга);
8. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег);
9. может понадобиться копия паспорта, ИНН налогоплательщика.

Инспектор также может запросить оригиналы вышеуказанных документов.

Брекеты позволяют выровнять зубы и исправить прикус. Это достаточно дорогое удовольствие, но у Вас есть возможность вернуть часть потраченных средств

Налоговый вычет за брекеты ребенка

Если ребенку не исполнилось 18 лет, то вычет за установку брекетов могут получить его родители (один или оба). Возврат налога одновременно отцом и матерью ребенка особенно актуален, когда стоимость лечения превышает 120000 руб. (в этом случае можно распределить вычет за лечение между родителями).

Налоговый вычет за брекеты ребенка: документы

Документы, необходимые для возврата подоходного налога за брекеты ребенку аналогичны тем, которые собираются при возврате подоходного налога за брекеты взрослому. Только имеются некоторые особенности оформления договора, справки об оплате медицинских услуг.

В договоре указывается фамилия пациента — ребенка, а также того, кто оплачивает лечение и будет получать вычет за брекеты.

В справке об оплате медицинских услуг в качестве налогоплательщика указывается тот, кто будет оформлять вычет.

В декларации 3 НДФЛ отображаются расходы на установку брекетов ребенка (образец здесь).

В налоговую инспекцию необходимо будет предоставить свидетельство о рождении ребенка, а также свидетельство о браке, если стоимость лечения будет распределена между супругами или вычет будет оформлять тот супруг, который не указан в договоре и/или в справке.

Установка брекетов стоит недешево, но получив налоговый вычет за брекеты, можно сэкономить – вернуть часть потраченных средств. Если брекеты устанавливаются ребенку, то вычет за ортодонтическое лечение может получить один или сразу оба родителя.

Источник: https://just-ice.info/2018/10/03/vichet-breket/

Возврат налогового вычета за лечение

В Украине существует закон, на основании которого, каждый налогоплательщик может рассчитывать на возврат за лечение налогового вычета, но этим правом воспользоваться он не может из-за отсутствия обязательного медицинского страхования в стране.

Принятие закона — дело времени, поэтому при дорогостоящем лечении стоит сохранять чеки, квитанции о затратах, которые пошли на улучшение здоровья.

Все, кто намерен воспользоваться репродуктивными технологиями или усыновить ребенка, могут рассчитывать на возврат части средств, затраченных на уплату налогов, уже сейчас. Основное условие — наличие лицензии у медицинского учреждения и документальное подтверждение использования услуг.

На какие случаи при лечении распространяется возврат налогов

Возврат налогового вычета при лечении полагается трудоустроенным гражданам Украины, которые имеют официальный доход — заработную плату — и делают с нее отчисления. Из этой суммы человек и получает вычет — налоговую льготу, скидку. Это могут быть деньги за свое лечение или лечение близкого родственника.

Средства по НДФЛ возвращает государственная налоговая инспекция по месту прописки. Допускается только вычет по лечению, что осуществлялось на территории Украины, заграничное — не считается. Не положена налоговая льгота и частным предпринимателям, не имеющим официальной заработной платы.

Процедуры, на которые распространяется налоговая льгота

За лечение самого плательщика, его ребенка или близкого родственника возврат налогового вычета начисляется при затратах на услуги:

1. Оплата лекарственных препаратов медицинского назначения — донорские, для инвалидов.
2. Покупка технических, протезно-ортопедических и других изделий, оплата за реабилитацию инвалидов.

Если человек намерен усыновить ребенка — он имеет право на возврат части денег, затраченных на уплату госпошлины, оформления документов. При ЭКО (экстракорпоральное оплодотворение), также, можно воспользоваться налоговой скидкой.

Льгота не распространяется на:

1. Пластические операции, протезирование, косметическое лечение без медицинских показаний.
2. Гелиотерапия, водолечение с целью профилактики заболеваний (не хронические болезни).
3. Аборты без медицинских показаний врача.
4. Лечение зубов не предусматривает возврат налогового вычета, если используются гальванопластика, фарфор, драгоценные металлы.
5. Венерические болезни, кроме СПИДа и других, заражение которыми произошло бытовым путем.
6. Хирургические операции по изменению пола.
7. Устранение зависимости от курения и алкоголя.
8. Приобретённые медицинские препараты, приспособления, услуги, не входящие в перечень жизненно необходимых (список утвержден Кабмином).

Процедура, особенности получения налогового вычета в Украине

Чтобы вернуть деньги за лечение в Украине плательщик налогов идет в местную налоговую службу со всеми необходимыми документами. Если заявитель приходит в 2018 году — ему полагается возврат части средств, которые были потрачены в 2017 году. Рассмотрению подлежат только те процедуры и услуги, которые были приобретены у физического, юридического лица — полноправного резидента Украины, которые имеют под собой законное основание. Это могут быть договора, чеки, счета и прочая заверенная документация.

Чтобы вернуть часть денег с налогов, затраченных на один из допустимых видов лечения для налоговой, необходимо подготовить документы:

1. Оригинал паспорта.
2. ИНН.
3. Справка о доходах с работы по форме 3 (заказывают в бухгалтерии за предыдущий календарный год), где расписан точный суммарный и помесячный доход, размер, сумма вычетов налогов, социальные взносы.
4. Сканы договоров о получении медицинских услуг.
5. Ксерокопии квитанций, чеков о приобретении препаратов, изделий за рассматриваемый календарный год.
6. Назначения врача — выписка из истории болезни.
7. Свидетельство об инвалидности.
8. Заполненная электронная декларация о доходах.
9. Если оплата по лечению производилась относительно близкого родственника — ребенка, супруга, супруги, необходим официальный документ, подтверждающий родственную связь с этим человеком.
10. Заявление на рассмотрение возврата с указанным номером счета в банке, куда произведут зачисление (возмещенную сумму).

Срок возврата налогового вычета за лечение не превышает 70 дней.

Схема расчета суммы возврата. Условный пример

В расчете учитываются особенности работы за календарный год, наличие отпуска, количество больничных, сумма налоговых льгот. За лечение зубов, заболеваний налоговый вычет подразумевает 18% от прибыли (подоходный налог) и 1,5% — за военный сбор.

Схема расчета не сложная. Сумма налоговой скидки равна:

Где X – общая сумма прошлогоднего дохода;

Y – расходы по здравоохранению;

Полученную сумму государство должно вернуть.

Подать и оформить заявление за лечение на возврат налогового вычета в Украине могут все резиденты с пропиской на территории страны и официальной заработной платой, из которой ведутся отчисления налогов. Скидка предусмотрена людям, которые воспользовались репродукционными технологиями и тем, кто усыновил ребенка.

Источник: https://moneyveo.ua/ru/article/podatkova-pilga-za-likuvannia/

Налоговый вычет за брекеты или какую часть затраченных на коррекцию средств есть шанс вернуть

Программа медицинского страхования РФ не включает в себя пункт об ортодонтическом лечении. По этой причине стоматологические услуги, касающиеся исправления прикуса, пациенты оплачивают из собственных средств.

Мало того, приобретение корректирующих устройств также осуществляется за свой счет. Такие затраты ощутимо «бьют по карману».

Однако, если разобраться в действующих нормах законодательства, можно вернуть часть расходов за коррекцию брекетами в рамках социальных налоговых скидок.

Рассмотрим алгоритм действий детально.

Основания

Возврат вычета за услуги исправления прикуса брекетами – законное право каждого гражданина нашей страны. Поэтому стесняться пользоваться данной привилегией от государства не стоит.

Если пациент пожелает вернуть часть расходов, которые ушли на исправление прикуса, то это легко можно осуществить, детально ознакомившись с алгоритмом действий.

Любая престижная стоматологическая клиника уважительно относится к своим пациентам, поэтому охотно предоставляет информацию о нюансах оформления налогового вычета за дорогостоящее стоматологическое лечение.

Более того, на ресепшене медучреждения пациент может получить всю необходимую документацию.

Исправление неправильного прикуса брекет-системами считается платной медицинской процедурой, по этой причине государство относит ее к категории социальных компенсаций.

Право на вычет освещают несколько правовых документов:

Ст. № 219 НК РФ «О социальных налоговых вычетах».

Регламентирует право каждого трудящего РФ, имеющего официальное оформление на рабочем месте, претендовать на выплату компенсации за оплаченные им услуги медучреждения и приобретение необходимых на этапах терапии лекарств и средств.

В статье также освещен размер возврата из расчета максимально допустимой суммы.
Подзаконный акт № 201,изданный Правительством РФ и вступивший в силу от 19 марта 2001 г.

В документе указан утвержденный список услуг медицинской направленности, лекарственных препаратов, дорогостоящих методик терапии в клиниках РФ, которые оплачиваются пациентом из собственных средств.

Они принимаются в учет при вычислениях размера социальной налоговой льготы (доход физлиц, необлагаемый налогом). В правовом акте также имеется перечень документированных бумаг, требуемых для получения представленной налоговой привилегии.
Ст. 210 НК РФ.

Акт содержит информацию о периодах подачи установленного перечня документов в фискальную инспекцию и о процедуре получения компенсации.
Письмо Минфина№ 03-04-05/42144 от 20.06.2018г. (последнее обновление).

Данная документация регламентирует условия, в соответствии с которыми официально трудоустроенное физическое лицо имеет возможность вернуть часть средств за ортодонтическую коррекцию.
Письмо ФНС (Федеральная налоговая служба) N ЕД-3-3/4646, подписанное 20 декабря 2012 года.

В письме описан порядок предоставления компенсации и указаны возможные причины отказа в возвратных средствах.

Процент экономии

Сегодня, максимальная сумма компенсации за установленную брекет-систему – это 120 тыс. руб. От этой суммы послушный налогоплательщик получает возможность вернуть всего 13%.

Понятно, что возмещение 13% − несущественное подспорье при дорогостоящем ортодонтическом лечении, однако, и эти средства не будут лишними в процессе длительной коррекции.

Важно знать! Размер выплаты зависит от суммы налога на доходы (НДФЛ), выплаченного физлицом в течение 12 месяцев.

Чтобы точно определить размер выплаты, специалисты рекомендуют применять следующую формулу:

СВ = ЗС*13%, где СВ – социальный вычет, ЗС – затраченная сумма (затраты на медицинские услуги, приобретение конструкции).

Давайте выясним вместе, как правильно чистить зубы с брекетами, и нужны ли дополнительные девайсы.

Заходите сюда, если интересуют отзывы о том, больно ли ставить брекеты.

Все ли имеют право

Рассчитывать на компенсацию могут резиденты нашей страны, регулярно перечисляющие в бюджет государства налог на доходы в установленном размере.

Ежемесячно производить такие выплаты необязательно, главное, чтобы вносимая сумма соответствовала ежегодной прибыли резидента в процентном соотношении, регламентируемым государством.

Кроме этого, получить вычет могут лица:

• имеющие доход и заплатившие по нему 13 % налогового сбора;
• оплатившие услуги медучреждения, направленные на лечение одного из членов семьи (мать, отец, супруг, супруга) или несовершеннолетнего ребенка. Также лекарства, применяемые в ходе терапии, при этом срок предоставления возврата части финансовых затрат ― не более 36 месяцев.

Примечательно! Возврат части финансовых затрат возможен, если гражданин соберет документацию, подтверждающую факт оплаты ортодонтической коррекции.

В соответствии с правовыми актами РФ компенсацию не получат следующие категории резидентов:

• граждане, не перечисляющие в бюджет страны налог на прибыль;
• люди пенсионного возраста, у которых в течение 36 месяцев перед лечением отсутствовали доходы;
• субъекты налогообложения, отчисляющие налоговые выплаты по ЕНВД или «упрощенке».

Как уже было сказано выше, получить компенсацию за брекеты может гражданин, выплачивающий налоги по НДФЛ.

Несмотря на это, порядок начислений такого сбора свидетельствует о том, что данный вид налогообложения касается не только официальной зарплаты, но и другого источника прибыли.

• средства, полученные от продажи дома, квартиры, автомобиля;
• доход от арендной деятельности;
• прибыль, полученная за предоставление юридических услуг.

Важно отметить! Перечисленные виды заработка облагаются стандартным налогом на доходы физических лиц.

Процедура оформления

Первые два абзаца пункта 2 статьи № 219 НК РФ регламентируют право и порядок получения налоговой скидки за лечение у работодателя или непосредственно в фискальном органе.

Вариант с исполнительной службой не только более удобный, но и выгодный.

• Для того, чтобы получить возвратные средства у работодателя, потребуется запросить в налоговой службе соответствующий документ, а это затрата личного времени.
• Коррекция прикуса разделена на периоды, поэтому проще дождаться окончания лечения и собрать сразу весь перечень необходимой документации.

Налоговый орган может принять декларацию о доходах за последние 36 месяцев, а работодатель рассчитывает налог в рамках календарного года.

Чтобы получить компенсацию по НДФЛ за коррекцию прикуса брекет-системами важно соблюсти ряд условностей, а именно:

• Больница, в которой проводилось лечение, предоставляет медицинские услуги населению на основании лицензии РФ.
• Физическое лицо, рассчитывающее на выплату вычета, получает официальный заработок на предприятии или имеет иной доход, попадающий под налогообложение НДФЛ в том году, когда была произведена оплата за коррекцию.
• Налогоплательщик, получающий вычет, в полном объеме оплатил установку корректирующей конструкции и дополнительное медицинское обслуживание себе или одному близкому родственнику.

Стоит знать! Размер вычета для налогоплательщика не может превышать сумму его прибыли за прошедший отчетный год. Если сказать иначе, гражданин может рассчитывать только на тот НДФЛ, который был внесен им в казну государства.

Чтобы оформить и впоследствии получить компенсации за ортодонтическое лечение, необходимо собрать установленный перечень документов.

• Заполненный бланк-заявление от лица налогоплательщика с просьбой предоставить ему социальный вычет.
• Декларация 3-НДФЛ, составленная заявителем.
• Справка из бухгалтерии предприятия, составленная по форме 2-НДФЛ и освещающая общую сумму отчисляемого налогового сбора за отчетный период. Если гражданин трудоустроен сразу в нескольких организациях, такой доказательный документ потребуется взять в каждом из них.
• Документация, подтверждающая родственные связи. Как правило, это свидетельство о регистрации брачного союза, паспорт отца или матери и его копия, свидетельство о рождении ребенка (только для ситуаций с оплатой коррекции прикуса членам семьи налогоплательщика).
• Оригинал справки из стоматологической клиники, в которой подтвержден факт оплаты предоставленных услуг.
• Соглашение (договорной документ) с учреждением здравоохранения о получении услуг по установке брекет-систем и их обслуживанию на всех этапах коррекции (реквизиты лицензии обязательны).
• Медицинская страховка (ОМС);
• Бумаги, подтверждающие понесенные расходы (чеки, квитанции и иные платежные документы).

Внимание. Справку из больницы можно получить только в том случае, если коррекция прикуса ортодонтическими устройствами была оплачена в полном объеме.

Для этого бухгалтерия требует предъявить все имеющиеся чеки. В случае утери одной или нескольких платежек, они не будут включены в общую стоимость полученного медицинского обслуживания.

Налоговый орган – основная федеральная служба исполнительной власти, осуществляющая прием и рассмотрение обращений налогоплательщиков на получение налоговой скидки за исправление прикуса брекет-системами.

Помимо письменного обращения, гражданину необходимо предоставить сотрудникам органа, расположенного по месту жительства, пакет необходимых бумаг.

Для подачи заявления необязательно посещать налоговую службу. Можно воспользоваться почтовыми услугами и переслать всю документацию заказным письмом с обязательной описью вложений.

Однако на практике, граждане, прибегнувшие к последнему варианту, не имеют возможности исправить ошибки, помарки и недочеты в заполненных бумагах. Это приводит к отказу в вычете и возвращению документов отправителю.

При личном визите к инспектору, обнаружить и исправить неточности можно на месте, что значительно ускорит процедуру.

Примечательно! Помимо вышеуказанных способов, передачу документов можно осуществить через официального представителя заявляющего лица. Он должен иметь при себе доверенность, заверенную в соответствии с установленными правилами в нотариальной конторе.

Алгоритм действий в процессе оформления разделяется на несколько этапов:

1. Сбор документов. Гражданин должен собрать все справки и документированные бумаги в соответствии с установленным перечнем.
2. Визит в налоговый орган для подачи заявления и дополнительных бумаг, подтверждающих расходы.
3. Рассмотрение обращения. Сотрудники налогового органа могут рассматривать заявление налогоплательщика в пределах 3-х месяцев со дня его официального принятия. При выявлении ошибок и недочетов инспектором, заявителю отправляется уведомление. На внесение поправок в документы отводится не более 5-ти календарных дней.
4. Перевод вычета на персональный счет заявителя. После тщательной проверки представленного пакета, сотрудники налоговой принимают положительное или отрицательное решение. Если заявление будет удовлетворено, налогоплательщик получает вычет в течение месяца.

Примечательно! Оформить вычет за лечение можно только один раз в год.

Компенсация на детей

Вернуть вычет за ортодонтическое лечение ребенка брекет-системами можно, если он не достиг совершеннолетия. Об этом свидетельствует ст. 219 НК РФ п/п 3 п 1 и письмо Минфина № 03-04-05/42144 от 20.06.2018г.

Исходя из этого, можно отметить, что важное условие получения компенсации на ребенка – это его возраст. Состояние здоровья и продолжительность учебного процесса не могут повлиять на установленные законодательством условия.

Закон допускает оформление вычета не только на кровных детей, но и на усыновленных и находящихся под опекой.

При заключении договора с больницей, в которой будет проводиться лечение, важно чтобы документы были оформлены на одного из родителей, имеющего право получить вычет.

Как использовать ортодонтический воск для брекетов и где лучше его покупать.

В этой публикации обсудим цену лингвальных невидимых брекетов.

На какую сумму можно рассчитывать

В РФ коррекция прикуса брекетами не считается дорогостоящей процедурой. В связи с этим порядок расчета вычета освещает пункт 2 статьи № 219 НК РФ.

Рассмотрим основы вычислений:

1. Затраты на услуги ортодонта возмещаются до 120 тыс. руб. По этой причине заявитель не сможет получить больше 15 тыс. руб. В случае, если пациенту требуется исправить незначительный дефект, требующий меньших затрат, сумма вычета, соответственно, снизиться.
2. Так как исправление неправильного прикуса брекет-системами входит в список недорогостоящих процедур, налоговая не будет засчитывать затраты заявляющего лица на медицинские расходные материалы, применяемые в процессе коррекции. Это значит, что 13 % из расходов на дополнительные элементы конструкции не будут возвращены.

Налоговым кодексом РФ установлен список медицинских услуг, затраты на которые предполагают частичное возмещение:

• изготовление ортодонтической конструкции;
• установка системы;
• снятие устройства;
• консультация специалиста;
• контрольные осмотры ортодонта;
• рентген челюстного аппарата;
• снятие слепков;
• санация ротовой полости;
• удаление зубов.

Чтобы уменьшить расходы на исправление неправильной окклюзии, необходимо подходить к решению вопроса комплексно.

Самый оптимальный выход из сложившейся ситуации – выбор конструкции по демократичной стоимости и ее установка в период акций, скидок и выгодных предложений в клинике.

В видео представлена дополнительная информация по теме статьи.

Отзывы

Исправление прикуса брекетами влечет за собой немалые финансовые затраты. Поэтому возврат потраченных на коррекцию средств – разумное решение, даже несмотря на изнурительную бумажную волокиту.

Если вы уже сталкивались с оформлением компенсации и добились ее получения, поделитесь с читателями своим опытом в комментариях к этой статье.

Возможно, благодаря именно вашему отзыву многим налогоплательщикам удастся избежать ряда сложностей на пути к получению социального вычета.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: http://orto-info.ru/sistemyi-vyiravnivaniya-zubov/breketyi/nalogovyiy-vyichet.html

Как получить налоговый вычет за брекеты ребенка?

Согласно ст. 219 НК, любой из родителей может получить налоговый вычет за брекеты ребенка. Для этого следует обратиться в ИФНС или к работодателю по месту трудоустройства, но здесь важно учитывать перечень требующихся документов и алгоритм действий.

Что такое налоговый вычет за брекеты

Возможность оформления налогового вычета за медицинские услуги устанавливается ст. 219 НК РФ. Сюда же относятся и виды дорогостоящей медицинской помощи: если ребенку были установлены брекеты, один из родителей может вернуть 13% от суммы. На 2020 год цена, из которой будут возвращаться средства, составляет 120 000 руб.

• Если стоимость стоматологических услуги превышает 120 000 руб., при исчислении будет использоваться именно эта «планка».
• Оформление возможно как у работодателя, так и через ИФНС: гражданин вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ. Исключение – отсутствие официальной работы: в этом случае обращаться следует только в Налоговую, но при соблюдении определенных условий.
• Денежные средства перечисляются на карту или банковский счет, если обращение было совершено в ИФНС. Наличными не выдаются.
• При обращении в Налоговую получить выплаты можно только за истекший год, к работодателю – за любое время, но не более трех последних лет.
• Если гражданин обращается к работодателю, вся сумма на руки не выплачивается: заявитель только освобождается от уплаты НДФЛ с зарплаты на определенный период.

ВНИМАНИЕ . Ни один из видов вычета не предоставляется автоматически только при наличии оснований. Чтобы его получить, придется в любом случае подавать документы.

Кто может получить

Сделать возврат НДФЛ за брекеты ребенка могут все трудоустроенные граждане. Основанием является систематическое отчисление с их зарплат подоходного налога, поэтому при оплате медицинских услуг за собственные средства они могут обратиться за выплатами.

Некоторые считают, что оформление вычета доступно только для работающих лиц, однако это вовсе не так: воспользоваться им могут и те, кто не трудоустроен, но делают отчисления НДФЛ.

• Доходы от продажи имущества или автомобиля. Они также облагаются налогом 13% в определенных случаях, поэтому, если в текущем году родителем была получена такая прибыль, он сможет вернуть НДФЛ в пределах 120 000 руб.
• Заработок от сдачи жилья в аренду. Если гражданин регулярно представляет в ИФНС налоговые декларации, он имеет право оформить вычет.
• Доходы, полученные по гражданско-правовому договору. Здесь также уплачивается налог 13%.

ВНИМАНИЕ . Важно учитывать, что для получения вычета неработающим родителем большую роль играет сумма отчисленных налогов с его доходов: если она менее 120 000 руб., в услуге будет отказано.

Как оформить налоговый вычет

Для получения налогового вычета за брекеты ребенка можно обратиться к работодателю или подать заявление в ИФНС.

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

1. После установки ребенку брекетов родитель собирает все чеки и квитанции на оплату услуг. Стоимость самого материала обычно входит в ценник медицинского учреждения.
2. С заявлением, чеками и остальными документами гражданин обращается в ИФНС и получает уведомление о возможности предоставления вычета.
3. Налоговое уведомление и заявление подаются работодателю или в бухгалтерию по месту работы.

1. Документы подаются в Налоговую службу по месту регистрации.
2. Обращение рассматривается в течение 30 календарных дней, после чего заявителю направляется уведомление о принятом решении.
3. Деньги перечисляются на счет, указанный в заявлении.

ВАЖНО . Получение выплат возможно только за три последних года. Если гражданин пропускает этот срок, претендовать на них он не сможет.

Документы

• заявление;
• декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ;
• детское свидетельство о рождении;
• паспорт;
• квитанция об оплате услуг стоматологической клиники и заключенный с нею договор;
• кассовые чеки и иные документы, подтверждающие оплату медицинских услуг.

Если гражданин трудоустроен и хочет оформить вычет у работодателя, предоставлять декларацию и справку 2-НДФЛ не нужно.

Примеры расчета

Чтобы детально разобраться в особенностях получения вычета разными способами, достаточно ознакомиться с наглядными примерами:

Гражданин Агапов Р.Н. работает в ООО «Поддержка» мастером по установке оборудования. Размер его зарплаты составляет 70 000 руб., после удержания НДФЛ – 60 900 руб. Величина НДФЛ за 1 месяц – 9 100 руб., за 12 месяцев – 109 200. Таким образом, расчет вычета будет вестись именно от этой суммы.

В 2019 году сыну Агапова Р.Н. поставили брекеты, услуга обошлась в 150 000 руб. Виду того, что для исчисления важна сумму уже уплаченного НДФЛ, расчет выполняется именно от 109 200.

109 200 х 13% = 14 196 руб. – выплата, которая будет перечислена Агапову на лицевой счет, указанный в заявлении.

Савельев Л.Д. трудоустроен в ООО «Техносфера». Его заработок составляет 50 000 руб. в месяц без налогообложения. После выплаты НДФЛ – 43 500 руб. За год он перечислил 78 000 руб. налога.

В 2018 году его дочери были установлены брекеты. За материал, установку, лекарства и последующее лечение Савельев Л.Д. отдал 200 000 руб. в общей сложности. После этого он решил воспользоваться вычетом: посетил ИФНС, получил уведомление и отправился с ним к работодателю.

78 000 х 13% = 10 140 – итоговая сумма к получению. Ежемесячно бухгалтерия за Савельева Л.Д. отчисляет 6 500 руб. НДФЛ, а использовать вычет он может только в пределах разрешенной суммы – 10 140.

Таким образом, за первый месяц после положительного решения налог на доходы Савельева Л.Д. не взимаются, а за второй – уменьшаются на 3 640 руб. Таким образом, вместо 6 500 руб. с него удерживается 2 860 руб.

Юдин Н.Н. ежемесячно зарабатывает 150 000 руб., из них каждый раз отчисляется 19 500 руб. налога на доходы. За год сумма выплат составляет 234 000 руб. – больше установленного порога в 120 000 руб., поэтому расчет будет вестись именно от этого размера.

120 000 х 13% = 15 600 руб. Деньги можно получить разово при обращении в ИФНС. Если он подает заявление работодателю, его частично освободят от НДФЛ на один месяц, и сумма налога вместо 19 500 руб. составит 3 900 руб.

Возможность оформление налогового вычета предоставляется всем гражданам, уплачивающим налоги на различные виды доходов. Чтобы получить выплаты при установке брекетов ребенку, достаточно обратиться в ИФНС или к работодателю с документами. Разовые выплаты поступают в течение трех месяцев после принятия одобрительного решения. Если вычет заказывается в бухгалтерии по месту трудоустройства, он начинает начисляться уже со следующего месяца.

Источник: https://jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-za-brekety-rebenka

Похожие записи:

• Выписка и прописка одновременно какие документы 2020
• Долг За Продленку 2020
• Должностная инструкция руководителя по товарному учету