Через Сколько Лет Можно Продать Машину Без Налога В 2020 Году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Через Сколько Лет Можно Продать Машину Без Налога В 2020 Году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Применение психотропных и наркотических препаратов без назначения врача также является правонарушением и преследуется по закону. 80 УК о замене неотбытого срока на принудительные работы. 228 УК1 РФ, человека, который незаконно приобретал прекурсоры наркотиков либо нарушил правила хранения и транспортировки этих веществ, могут наказать исправительными работами.

Продали автомобиль: какой налог платить? Расчёт с примерами. Как уменьшить сумму?

Отчуждение имущества почти всегда связано с дополнительными расходами, в том числе в казну государства. Одна из самых больших статей таких расходов – уплата подоходного налога при наличии дохода. О том, надо ли платить налог с продажи автомобиля в 2020 году со ссылками на официальные источники, а, главное, как избежать оплаты или хотя бы уменьшить сумму, мы выясним в этой статье. Также рассмотрим такие критерии, как сколько машина была в собственности, как применить налоговый вычет, какой налог на сегодня и что именно им облагается.

Нужно ли платить налог с продажи авто в 2020 году?

Да, на сделку купли-продажи на сегодняшний день есть подоходный налог. Его определяет статья 207 Налогового кодекса РФ. Но есть ряд исключений:

1. подоходный налог с продажи машины платить не нужно, если она была в собственности не менее 3 лет,
2. также вы освобождаетесь от уплаты, когда не получили доход – продали дешевле или ровно за столько же, за сколько купили автомобиль по договорам купли-продажи,
3. а ещё вы можете воспользоваться налоговым вычетом.

Все эти тонкости мы рассмотри немного ниже. Сейчас главное, что вам обязательно нужно знать – это обязательность уплаты налога на доход при сделке продажи авто.

Сколько платить?

Налоговая ставка на 2020 год составляет 13% от суммы полученного дохода. Это регулирует статья 224 НК РФ, и размер не зависит от того, о новом авто идёт речь или б/у.

Считается это просто: берёте сумму продажи и умножаете на 0,13. Но не спешите доставать калькулятор и рассчитывать сумму для оплаты. Ниже у нас для вас будут хорошие новости в виде способов избежать или по меньшей мере уменьшить размер налога с суммы проданного автомобиля, и для большинства автолюбителей такие схемы подходят.

Для начала самый простой пример: вы продали транспортное средство за 500 000 рублей. В этом случае формула расчёта будет выглядеть простейшим образом:

Подоходный налог = 500 000 × 13% = 65 000 рублей

Нужно ли мне платить налог и какой? Быстрый онлайн-ответ

Предлагаем экспресс-способом узнать, облагается ли ваша ситуация подоходным налогом и какие привилегии у вас при этом есть.

Как не платить?

Итак, выше мы перечислили 3 случая, когда подоходный налог при отчуждении автомобиля не взимается. Рассмотрим их подробнее!

Обратите внимание, налог с продажи транспортного средства платится в 2020 году именно с полученного дохода. Несмотря на некоторую неясность в терминологии Налогового кодекса, под доходом здесь подразумевается более общеупотребительное слово «прибыль». Это означает, что доходом в контексте уплаты налога нужно считать, на сколько денег вы остались в плюсе в виде разницы между продажей и покупкой машины.

Если вы приобретали авто за 500 тысяч и продали его за эту же сумму, то ничего платить не надо. Но, разумеется, если вы продали дешевле, чем купили, то Налоговая инспекция вам уже ничего не заплатит, ведь речь идёт о налоге, а не сделке по компенсации потери в разнице.

Если вы владели машиной в течение более 3 лет, то сделка её продажи налогом не облагается. Посчитайте правильно – речь идёт о сроке между датами покупки вами авто по договору купли-продажи и продажи по аналогичному договору. Именно этот срок должен составлять 3 года.

Это устанавливает статья 217 НК России в своём подпункте 17.1:

• .
• 17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Третье условие – налоговый вычет, на самом деле уменьшает налоговую базу (сумму, от которой рассчитывается налог с продажи авто), поэтому его мы рассмотрим в способах уменьшения уплачиваемой суммы. Но, так как вычет имеет фиксированный размер в рублях, то при недорогих автомобилях можно полностью избежать оплаты подоходного налога.

Выше мы рассмотрели простейший пример без учёта стоимости авто при покупке. Справедливости ради отметим, что он редко применим на практике, так как большинство транспортных средств покупается и только потом продаётся. Поэтому перейдём к более реальным примерам!

1. Вы приобрели машину 1 июля 2016 года, и продали 12 июля 2020 года. В такой ситуации налог с продажи налоговым органом не берётся, так как авто у вас в собственности было более 3 лет, и доход этот получился необлагаемым.

2. Автомобиль приобретался всего 2 года назад за 500 000 рублей, а 23 Ноября 2020 года вы от него избавились, и покупатель заплатил вам за него всего 450 000 рублей. В данной ситуации сделка налогом также не облагается. Ведь продали вы машину дешевле, чем купили. Следовательно, дохода, а вместе с ним и налоговой базы для начисления сбора нет.

Довольно распространённая практика, когда вас при покупке вами же автомобиля просят указать в договоре купли-продажи сумму меньшую реальной. Делается это как раз для ухода от налогов.

И снова пример: вы приобрели автомобиль год назад за миллион рублей, но в ДКП прописали сумму 600 тысяч, чтобы продавцу не пришлось платить 13% либо пришлось заплатить гораздо меньше за счёт такого снижения суммы сделки. Теперь вы хотите продать авто за 850 тысяч. Но в этом случае вам придётся заплатить налог с разницы в 250 тысяч, а это уже ощутимый размер сбора – 32 500 рублей.

Если и вы оказались в такой ситуации, то вариантов, на самом деле, здесь немного:

• попросить покупателя также указать меньшую сумму, но сегодня редкий человек согласится, ведь это сопряжено не только с необходимостью с его стороны в дальнейшем продолжать цепочку занижения сумм для избегания налогов, но и риск при возможном расторжении сделки – ведь тогда он вернёт только ту сумму, которая указана в ДКП,
• доказать налоговому органу о фиктивности суммы сделки, но это также связано с большими трудозатратами, так как делать это придётся в суде, ведь у налоговой есть сведения о документально оформленной купле-продаже.

Вывод только один: извлечь урок и предусмотреть на будущее такой исход событий, когда бремя оплаты подоходного налога за прежнего владельца фактически ложится на вас, а лучше впредь всегда указывать реальную сумму.

Но есть всё же и в этой ситуации выход избежать уплаты 13%, о нём и поговорим!

Как уменьшить или избежать налога с помощью вычета?

Подоходный налог с продажи автомобиля в 2020 году взимается с разницы между суммой продажи и суммы покупки при условии, что транспортное средство находилось в вашем владении менее 3 лет. Это мы уяснили выше. Но что, если вы потеряли ДКП купленного авто? Ведь доказать налоговой расходы на покупку будет невозможно?!

Тогда есть возможность значительно уменьшить или вовсе избежать взимания 13%, уменьшив саму облагаемую сумму. Такое право нам даёт тот же Налоговый кодекс РФ, который в своей статье 220, части 2:

Таким образом, даже если авто находилось в собственности менее 3 лет, мы можем уменьшить базу для расчёта 13% на фиксированную сумму 250 тысяч рублей. Особенно наглядно эта возможность ощущается при сделках с недорогими автомобилями, когда можно вовсе избежать уплаты подоходного налога. Но имейте в виду, что эта фиксированная сумма отнимается не с прибыли (стоимость продажи за вычетом стоимости покупки), а с полной суммы продажи.

Также обратите внимание, что вычет предоставляется только один раз в год на одну сделку. Даже если вы продаёте 2 или 3 автомобиля.

1. У нас есть автомобиль, который мы купили за 200 000 рублей, а продаём за 230 000 рублей. В этом случае выгоднее всего воспользоваться налоговым вычетом, ведь в этом случае подоходного налога совсем для нас не будет. Расчёт: из 230 000 вычитаем 250 000 (вычет) и получаем -20 000 рублей. То есть с нас ничего не взимается.
2. Тот же автомобиль за 200 тысяч, но продаём мы его за 350 000. Здесь получаем, что при применении налогового вычета нам нужно будет заплатить 13 тысяч (350 000 минус 250 000 и умножаем полученное на 13%), а при оплате налога с дохода имеем 19 500 рублей (350 000 минус 200 000 и умножаем полученное на 13%). То есть выгоднее также воспользоваться вычетом.
3. И третий пример – мы приобретали машину за 1 миллион рублей, а продаём за 1 100 000. Тогда проще приложить в налоговую копию ДКП не только по продаже авто, но и по покупке, и не пользоваться вычетом. Это так, потому что 13% от 100 тысяч рублей (разница между покупкой и продажей) гораздо меньше, чем 13% от 850 000 (1 100 000 минус 250 000 вычета).

Как мы уже указали выше, налоговый вычет применяется единожды в год. При этом, не имеет значения:

• единовременно вы продали 2 или 3 машины,
• или же в разное время.

Например, если вы в один день избавились от 3 автомобилей стоимостью 200, 400 и 700 тысяч рублей соответственно, то налоговый вычет будет применён всё равно один раз на общую сумму 1 300 000 рублей.

Платят ли налог пенсионеры?

Довольно часто пользователи спрашивают, есть ли льготы для пенсионеров для оплаты подоходного налога с продажи машины на 2020 год. Отвечаем: к сожалению, таковых нет.

Такой вопрос часто появляется из приведения аналогии с транспортным налогом, при обложении которым пенсионерам в ряде регионов России предоставляются скидки. Но нет, в случае с подоходным надо платить 13% полностью.

Источник: https://autotonkosti.ru/q/prodali-avtomobil-kakoy-nalog-platit-raschyot-s-primerami-kak-umenshit

Налог с продажи автомобиля в 2020 году

Налог с продажи автомобиля в 2020 году

Сегодня мы постараемся как можно больше облегчить вам задачу оплаты налога с продажи автомобиля и расскажем, какие есть способы для наиболее выгодного расчета налога, а также ответим на другие вопросы автолюбителей, которые недавно продали или собираются продать машину.

Облагается ли налогом продажа автомобиля менее 3 лет в собственности

Порядок расчета и оплаты НДФЛ регулирует глава 23 Налогового Кодекса РФ. Согласно ей автовладельцы, продав машину, обязаны выплатить государству подоходный налог. Однако налог распространяется на продажу только тех транспортных средств, которые находились в собственности продавца менее 3 лет.

Время владения автомобилем отсчитывается с даты заключения договора купли-продажи, договора дарения или принятия наследства.

Для оплаты налога граждане самостоятельно рассчитывают налог с продажи транспортного средства и предоставляют результаты расчетов в налоговой декларации.

Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
. физические лица — исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

Расчет налога с продажи автомобиля

Размер налога с продажи авто менее 3 лет в собственности для физических лиц рассчитывается по такой формуле:

Подоходный налог = (Налоговая база) х 13%

Налоговая база — это ваш доход, то есть разница в стоимости продажи и покупки автомобиля. Однако вы вправе уменьшить налоговую базу на сумму в размере:

1 250 тыс. руб. — за счет имущественного налогового вычета;

Имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей.

Вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества

Таким образом, подоходный налог можно рассчитать несколькими способами:

Если у вас сохранились документы, в которых указана сумма покупки автомобиля (например, договор купли-продажи), НДФЛ лучше рассчитать так:

Налог = ((Сумма продажи) — (Сумма покупки)) х 13%

Если же документов нет, базу можно уменьшить за счет налогового вычета в 250 тыс. руб. Пользоваться налоговым вычетом можно только один раз в год.

Налог = ((Сумма продажи) — (250 тыс. руб.)) х 13%

Если в этом году вы уже пользовались налоговым вычетом для другого автомобиля и документов с суммой покупки авто у вас тоже нет, то налоговая база будет равна сумме продажи авто.

Налог = (Стоимость продажи) х 13%

Подробные расчеты в зависимости от ситуации смотрите в таблице:

Условие	Пример	Расчет налога	Сумма налога к оплате	Нужно ли подавать декларацию
Авто продано дешевле 250 тыс. руб.	ТС продали за 200 тыс. руб.	(Сумма продажи — Имущественный вычет) х 13% = (200000 — 250000) х 13%	0 руб. — налог не выплачивается	Да
Авто продано дороже 250 тыс. руб. Документов на покупку нет.	ТС продали за 300 тыс. руб.	(Сумма продажи — Имущественный вычет) х 13% = (300000 — 250000) х 13%	6500 руб.	Да
Авто продано дороже 250 тыс. руб. Документов нет. Вы уже пользовались налоговым вычетом в этом году для оплаты налога с продажи другой машины.	ТС продали за 300 тыс. руб.	(Сумма продажи) х 13% = 300000 х 13%	39000 руб.	Да
Авто продано дороже 250 тыс. руб., но дешевле, чем было куплено. Документы есть.	ТС купили за 500 тыс. руб., а позже продали за 400 тыс. руб.	(Сумма продажи) — (Сумма покупки) х 13% = (400000 — 500000) х 13%	0 руб. — налог не выплачивается	Да
Авто было продано дороже 250 тыс. руб. Стоимость продажи превышает стоимость покупки. Документы есть.	ТС купили за 500 тыс. руб., а продали за 600 тыс. руб.	(Сумма продажи) — (Сумма покупки) х 13% = (600000 — 500000) х 13%	13000 руб.	Да

До какой суммы продажа автомобиля не облагается налогом

Как мы видим из расчетов выше, сумма не облагаемая налогом при продаже автомобиля в 2020 году составляет 250 тыс. руб. Если вы продали машину за эту или меньшую цену, имущественный налоговый вычет полностью покрывает размер дохода, и платить налог не придется.

Кроме того, не берется налог в случае, если машину продали за ту же сумму или дешевле, чем купили. Для обычных сделок между автомобилистами такая ситуация наиболее распространена. К примеру, если вы купили автомобиль за 500 тыс. руб. и продали его за ту же цену, платить налог не придется.

Несмотря на то, что налог выплачивать в обоих случаях не нужно, декларацию в ФНС продавец обязан подать все равно.

Итак, в 2020 году необлагаемая налогом сумма продажи машины равна:

или сумме покупки автомобиля (если сохранились документы о покупке).

Какую сумму указать при продаже автомобиля, чтобы не платить налог

Как мы уже говорили, не платится налог при продаже авто на сумму в размере покупки машины (если у вас сохранился старый ДКП) или менее 250 тыс. руб. (если в этом году вы не использовали вычет при продаже другого ТС). А значит, чтобы не платить налог следует указать в договоре купли-продажи одно из этих значений.

Иногда продавец договаривается с покупателем на счет одной суммы, а в ДКП просит указать в разы меньшую. Несмотря на то что это отличный способ для продавца сэкономить на оплате налогов, покупателю занижать стоимость автомобиля в ДКП невыгодно по нескольким причинам:

Большой размер подоходного налога при продаже.

Договор купли-продажи — это тот документ, который подтверждает стоимость совершенной сделки. Решив продать автомобиль, при расчете подоходного налога вы будете опираться именно на сумму, которая указана в ДКП, даже если на самом деле автомобиль был продан дороже.

Риск потерять машину и деньги.

Если по какой-то причине сделка окажется недействительной (например, если автомобиль был угнан или находится в залоге), вам придется вернуть машину в обмен на ту сумму, которая указана в ДКП.

При покупке автомобиля не следует занижать стоимость в договоре купли-продажи. Даже если вы не собираетесь продавать авто в ближайшие 3 года, всегда есть риск попасться в руки мошенникам и потерять не только машину, но и деньги.

Налог при продаже транспортного средства по доверенности

Продажа автомобиля по доверенности формально не считается продажей, и налог с такой сделки не взимается. Поэтому составление доверенности — это один из способов экономии на НДФЛ.

Из-за упрощенной схемы регистрации транспортных средств в ГИБДД водители «продают» машины по генеральной доверенности все реже. И не удивительно, ведь такой способ продажи имеет некоторые недочеты — как для покупателя, так и для продавца:

Если с того момента, как вы купили авто, не прошло 3 лет, и новый владелец, который пользуется им по доверенности, решит его продать или оформить на себя, вы будете обязаны подать декларацию и оплатить налог. Чтобы не пропустить сроки, попросите нового владельца автомобиля предупредить вас о планах продать или поставить ТС на учет. В противном случае о продаже авто вы узнаете, когда уже придет штраф от налоговой.

Все штрафы на автомобиль будут приходить на имя его настоящего собственника (т.е. доверителя), пока доверенное лицо не оформит ТС на себя.

Новый владелец рискует лишиться машины, если доверитель скончается. В этом случае автомобиль перейдет по наследству родственникам.

Когда платится налог на автомобиль, проданный по договору купли-продажи

Выплатить налог следует не позднее 15 июля того года, который следует за годом продажи. То есть при продаже авто в 2020 году, уплатить НДФЛ следует до 15 июля 2021 года.

Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

2 Направить декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Подать декларацию в ИФНС нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Чтобы не столкнуться с очередями, лучше всего это сделать заранее, в начале года.

Как подать декларацию в налоговую

Существует несколько способов, как подать декларацию 3 НДФЛ при продаже машины. Декларацию следует направить в ИФНС по месту регистрации:

Посетив налоговую лично или через представителя;

Заказным письмом по почте (днем подачи декларации считается день отправки письма);

Если вы продали автомобиль, который находился у вас в собственности менее 3 лет, подавать декларацию нужно обязательно — даже если налог выплачивать не придется.

Какой бы способ подачи декларации вы ни выбрали, помните, что к ней необходимо приложить копии или скан-копии документов — паспорта РФ и ДКП (для подтверждения стоимости покупки/продажи авто).

Как представить декларацию через интернет?

Заполнить и направить декларацию онлайн можно с помощью:

К сожалению, чтобы воспользоваться сервисом на обоих сайтах, простой регистрации недостаточно — необходимо лично посетить налоговую инспекцию (для получения доступа в личный кабинет на nalog.ru) или МФЦ (чтобы подтвердить учетную запись на Госуслугах).

Сервис представления декларации 3-НДФЛ на сайте Госуслуги доступен в разделе «Налоги и финансы». Найдите его в каталоге услуг.

Выберите подраздел «Прием налоговых деклараций».

Перейдите к услуге «Представление налоговой декларации по налогу на доходы физ. лиц».

Выберите «Сформировать декларацию онлайн» и нажмите на кнопку справа «Получить услугу». На этой странице вы также сможете записаться на прием в налоговую, чтобы передать декларацию лично. Для этого выберите «Личное посещение налоговой инспекции».

Через некоторое время после отправки декларации вам придет уведомление, что декларация была принята.

1 Войдите в личный кабинет налогоплательщика.

2 Кликните на вкладку «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы».

3 Выберите «Декларация по форме 3-НДФЛ».

4 Перейдите к услуге «Заполнить/отправить декларацию онлайн».

Далее, заполните в форму требуемые данные, пользуясь подсказками сайта, и прикрепите скан-копии документов. Помните, что направлять декларацию следует по месту регистрации.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2020 году

Декларация налога на продажу машины менее 3 лет в собственности в 2020 году подается по форме 3-НДФЛ. Заполнить ее можно:

Вы можете скачать бланк для заполнения с официального сайта ФНС либо получить его в ближайшем отделении налоговой инспекции.

Форма 3-НДФЛ состоит из 19 листов. Печатать все не стоит — вам нужны только 5 страниц. Какие — расскажем ниже.

Чтобы заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности в электронном формате, воспользуйтесь онлайн-сервисом портала Госуслуги или личным кабинетом налогоплательщика на сайте nalog.ru. Как это сделать, мы писали выше.

С помощью программы «Декларация».

Давайте предположим, что вы купили автомобиль в 2018 году за 450 тыс. руб. Договор купли-продажи, в котором указана эта стоимость, сохранился. В 2020 году вы продали машину за 500 тыс. руб. Каким будет налог и что писать в декларации в этом случае?

Итак, при продаже ТС необходимо заполнить 5 листов декларации:

4 Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации.

5 Приложение 6. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Вверху страницы — свой ИНН.

Номер корректировки — «0» (Напишите «0», если декларация представляется впервые. Укажите «1», если подаете декларацию повторно с исправлениями).

Код налогового периода — «34».

Налоговый период — «2020» (год продажи авто, за который вы отчитываетесь).

Код налогового органа — код ИФНС, в которую представляется декларация (узнать его можно с помощью сервиса «Определение реквизитов ИФНС» на сайте nalog.ru. Для этого введите в специальное поле свой регион, город и улицу. Код нужного отделения ФНС появится ниже).

Код страны гражданства налогоплательщика — «643» (код РФ).

Сведения о налогоплательщике — укажите свои Ф.И.О., дату и место рождения.

Сведения о документе, удостоверяющем личность — напишите серию и номер паспорта, кем и когда выдан. Код вида для паспорта РФ «21». Если вы используете другой документ, его код смотрите в Приложении №2 Приказа.

Статус налогоплательщика — «1» (для резидентов РФ).

Адрес места жительства — «1» (если есть прописка в РФ). Перепишите адрес прописки из паспорта и укажите почтовый индекс.

Код региона — «77» (для жителей Москвы. Если вы проживаете в другом регионе, смотрите код в Приложении №3 Приказа).

Напишите свой номер телефона.

Укажите кол-во страниц декларации (5) и приложенных документов.

Если вы заполняете декларацию самостоятельно, а не через представителя, в левом нижнем блоке «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» поставьте «1» и больше ничего на этой странице не пишите.

После титульного листа, если у вас есть право на налоговые вычеты, следует заполнить Раздел 2. В нашем случае это право есть, так как сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение авто.

• В шапке укажите свой ИНН и номер страницы «005».
• Ниже — фамилию и инициалы.
• В строках 010 и 030 — сумму дохода от продажи автомобиля (значение берется из строки 070 Приложения 1).
• В строке 040 — сумму налоговых вычетов (значение берется из п. 10 (строки 160) Приложения 6), т.е. стоимость, во сколько вам обошелся автомобиль, когда вы его покупали — «450000.00».
• В строке 060 — налоговую базу по НДФЛ. Она рассчитывается как разница между общей суммой дохода, подлежащей налогообложению (строка 030), и общей суммой налоговых вычетов (строка 040). Если результат получится отрицательным или равным нулю, то в этой строке ставится ноль;
• В строках 070 и 150 — сумму НДФЛ.

Если у вас не сохранились документы со стоимостью покупки авто, вы можете получить имущественный вычет в размере 250 тыс. руб.

В шапке снова указываем свой ИНН и номер страницы «003».

В строке 010 разд. 1 в данном случае указывается значение: «1» — если по результатам расчетов определена сумма НДФЛ, подлежащая уплате (доплате) в бюджет, или «3» — если такая сумма отсутствует.

Если по результатам расчетов определены суммы налога, подлежащие уплате (доплате), при заполнении разд. 1 указываются:

• В строке 020 — КБК налоговых доходов бюджетов, по которому должна быть зачислена сумма НДФЛ, подлежащая уплате (доплате) в бюджет;
• В строке 030 — код по ОКТМО муниципального образования по месту вашего жительства (месту учета), на территории которого осуществляется уплата НДФЛ;
• В строке 040 — сумма НДФЛ, подлежащая уплате;
• В строке 050 — ноль;
• В случае если по результатам расчетов не было выявлено сумм налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, при заполнении разд. 1 в строках 040 и 050 проставляется ноль.
• Рассчитываем стоимость налога по формуле «(Налоговая база) х 13%» и пишем результат в строку 070 — «6500».
• В остальных полях ставим «0».

Вверху пишем ИНН и номер страницы.

в строке 010 — налоговую ставку 13%, если вы являетесь налоговым резидентом РФ, или ставку 30%, если вы таковым не являетесь;

в строке 020 — код «03» — доход от продажи иного имущества;

в строках 030 — 060 — данные покупателя автомобиля;

в строке 070 — сумму дохода от продажи автомобиля;

строка 080 не заполняется, так как покупатель автомобиля не является налоговым агентом.

Вверху пишем ИНН и номер страницы «004».

Ниже — вашу фамилию и инициалы.

если вы хотите воспользоваться вычетом в размере документально подтвержденных расходов, заполните пп. 3.2 (строка 080), указав сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением автомобиля (но не более доходов, полученных от его продажи);

если вы хотите воспользоваться имущественным вычетом, заполните пп. 3.1 (строка 070), указав сумму имущественного налогового вычета по доходам от продажи автомобиля (в размере полученных доходов, но не более 250 000 руб.);

в п. 10 (строка 160) — общую сумму налоговых вычетов по Приложению 6 (в данном случае — из значений по пп. 3.1 или 3.2).

Все, декларация готова. Убедитесь, что вы заполнили все поля верно, и проставьте внизу каждой страницы (кроме титульного листа) подпись и дату.

Помните, чтобы правильно заполнить образец в налоговую при продаже авто физическим лицом в 2020 году, следует придерживаться некоторых правил:

1 Используйте только ЗАГЛАВНЫЕ печатные буквы.

2 Если заполняете документ от руки — выбирайте синие или черные чернила.

3 Не допускайте ошибок и помарок.

4 В одной ячейке должен находиться только один символ.

5 Печатайте каждую страницу документа с отдельного листа.

Образец заполнения 3 НДФЛ с помощью программы «декларация»

Форму 3-НДФЛ намного проще заполнить с помощью специальной программы «Декларация». Программа находится в открытом доступе на официальном сайте ФНС. Скачать ее можно здесь.

Скачайте и установите программу. Это займет у вас несколько минут. Когда все будет готово, можно приступать к заполнению формы. Давайте сделаем это вместе исходя из таких условий:

Гражданин Смирнов Александр Сергеевич в 2018 году приобрел автомобиль за 700 тыс. руб. В марте 2019 года он продал машину за 600 тыс. руб. Оба ДКП (покупки и продажи) есть.

Чтобы начать заполнять декларацию, зайдите в программу. Откроется такое окно.

Практически все параметры в форме уже выбраны правильно. Остается только выбрать номер инспекции. Чтобы это сделать, нажмите на кнопку, на которую указывает стрелочка на картинке. Откроется список всех налоговых инспекций страны. Выберите нужную и номер появится автоматически.

Напоминаем, что узнать номер инспекции можно также на сайте ФНС. Для этого необходимо просто ввести в форму свой адрес.

После того как вы выбрали ИФНС, переходите на вкладку «Сведения о декларанте».

Заполните все поля — напишите Ф.И.О., ИНН, дату и место рождения. Кликните на кнопку рядом с «Вид документа» и выберите в списке документ, который вы будете использовать для подтверждения личности, например, «Паспорт РФ». Введите паспортные данные и перейдите к заполнению адреса.

Перепишите адрес регистрации из паспорта. Код ОКТМО очень просто найти через специальный сервис на сайте ФНС. Для этого требуется ввести в форму свой регион и город.

Далее, переходим к вкладке «Доходы, полученные в РФ». Нужная процентная ставка уже выбрана, поэтому нажимаем на зеленый плюсик. Появится новое окно, в котором нужно ввести фамилию, имя и отчество покупателя вашего автомобиля, а также его ИНН (если есть).

После нажатия на кнопку «Да» программа предложит ввести также код ОКТМО покупателя. Если авто у вас купило физ. лицо, вводить код не нужно. Нажмите «Пропустить».

Теперь нажмите на плюсик «Добавить доход», который загорелся в блоке ниже.

Откроется новое окно, в котором нужно выбрать:

Код дохода — выбираем код 1520 «Доходы от реализации иного имущества, кроме ЦБ».

Сумма дохода — сумма, за которую вы продали автомобиль. В нашем случае следует написать «600000».

Код вычета — мы можем подтвердить расходы на покупку автомобиля, поэтому мы выбираем код 903 «В сумме документально подтвержденных расходов».

Сумма вычета — здесь следует указать размер расходов на покупку автомобиля, но не более суммы продажи. В нашем случае машина была куплена за 700 тыс. руб., но ввести «700000» в форму у нас не выйдет, так как это число превышает стоимость продажи. А значит, в сумме вычета следует написать «600000».

Месяц получения дохода — машину продали в марте, значит пишем 3.

Чтобы увидеть результаты расчетов, нажмите «Да». Размер налога, который следует уплатить, находится в строке «Сумма налога исчисленная». В нашем случае она равна нулю, так как мы продали машину дешевле, чем купили, а значит, не получили дохода.

Чтобы проверить готовую декларацию, нажмите на кнопку «Просмотр».

Распечатав ее, не забудьте на каждой странице поставить свою подпись и дату.

Документы для декларации

Представить в налоговую инспекцию одну декларацию недостаточно. К ней следует приложить следующие документы:

Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы.

Договор купли-продажи и другие документы, подтверждающие стоимость продажи (справки, платежные поручения, расписки и пр.)

Договор купли-продажи, по которому Вы в свое время приобрели транспортное средство (для подтверждения затрат на приобретение авто).

Свидетельство о присвоении ИНН (нужентолько номер ИНН).

Если в вашем случае декларация требует наличия дополнительных документов, вам об этом сообщит сотрудник налоговой.

Что делать, если отсутствуют/утеряны документы, подтверждающие сделку купли-продажи автомобиля?

Что делать, если договор потерялся:

1 Связаться с покупателем автомобиля.

2 Запросить копию в ГИБДД.

ГИБДД снимает копии с документов при регистрации ТС. Если вы направите запрос, вам могут выдать копию договора из архива.

3 Подать декларацию без ДКП.

Налоговая сверяет информацию, указанную в декларации, с Госавтоинспекцией, поэтому, возможно, ваш экземпляр ДКП им и не пригодится. Если налоговая пришлет уведомление, что ДКП все же нужен, направьте декларацию вместе с сопроводительным письмом. В письме изложите просьбу сверить корректность данных с ГИБДД по причине утери договора купли-продажи.

4 Приложить другой документ.

Чтобы подтвердить размер дохода, можно также приложить акт приема-передачи, банковскую справку, квитанцию или финансовую расписку.

Надо ли платить налог с ТС более 3 лет в собственности

Нет, не надо. По истечении 3 лет владения ТС владелец освобождается от оплаты налога на прибыль при продаже автомобиля.

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
. от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Чтобы правильно рассчитать время владения авто, следует отсчитывать именно 36 месяцев, а не 3 календарных года. Отсчет начинается с даты заключения договора купли-продажи. К примеру, если вы купили авто 1 мая 2017 года, продать ее без необходимости оплачивать налог вы сможете уже 1 мая 2020 года.

Дата регистрации автомобиля в ГИБДД при подсчете времени владения автомобилем никакого значения не имеет.

Так, заплатить налог с продажи авто физическим лицом в 2020 году обязаны только те граждане, которые продали автомобиль ранее, чем через 3 года после заключения ДКП.

Декларация на продажу машины более 3 лет в собственности

Подавать декларацию при продаже автомобиля более 3 лет в собственности не нужно. Налогом такая сделка не облагается, следовательно, декларировать тоже нечего.

Декларация обязательно подается во всех остальных случаях — при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет. Для таких сделок доход декларируется вне зависимости от того, придется ли оплачивать налог на проданную машину или нет (в этом случае продавец подает нулевую декларацию).

В каком случае не платится подоходный налог с продажи автомобиля

Не платить налог с продажи автомобиля можно во всех следующих случаях:

ТС находилось в собственности более 3 лет (Декларация не подается);

Цена продажи ТС меньше 250 тыс. руб. (Декларация подается);

Цена продажи меньше покупки — только при наличии документов, подтверждающих расходы на покупку (Декларация подается);

ТС продано по доверенности (Декларация не подается).

На основе этого давайте выделим, когда платится налог на продажу авто. НДФЛ уплачивается когда автомобиль находился в собственности продавца менее 3 лет и был продан:

Дороже, чем 250 тыс. (при отсутствии ДКП, подтверждающего расходы на покупку авто).

Налог на покупку авто

Налог на покупку машины в 2020 году платить не нужно. НДФЛ выплачивает только продавец автомобиля и только в случаях, которые мы описали выше.

Новый собственник автомобиля вместе с машиной принимает обязанность выплачивать транспортный налог. Подробнее о транспортном налоге вы можете прочитать здесь.

Нужно ли платить налог, если продал машину дороже, чем купил

Платить налог, если продал машину дороже, чем купил, нужно обязательно, но только в том случае, если авто было в собственности менее 3 лет.

Налог выплачивается по ставке 13% от полученного дохода. Формула расчета в зависимости от ситуации такая:

Налог = ((Сумма продажи) — (Сумма покупки) либо (Имущественный вычет)) х 13%

Давайте рассчитаем, сколько нужно заплатить налога, если вы купили автомобиль в 2019 году за 500 тыс. руб., а в 2020 продали за 700 тыс.

Вариант 1. У вас есть ДКП 2017 года на покупку автомобиля.

НДФЛ = (700000 — 500000) х 13% = 26000 руб.

Вариант 2. У вас нет ДКП на покупку авто, но есть право на имущественный вычет.

НДФЛ = (700000 — 250000) х 13% = 58500 руб.

Вариант 3. У вас нет ДКП на покупку авто и вычетом вы уже в этом году пользовались.

НДФЛ = 700000 х 13% = 91000 руб.

Нужно ли платить с подаренного авто

Платить налог с подаренного автомобиля нужно. Освобождаются от уплаты налога лишь граждане, которые получили машину в подарок от:

Близкого родственника (дедушка, бабушка, внук, внучка, отец, мать, сын, дочь, брат, сестра);

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
Доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)

Так, если машину подарил супруг или близкий родственник, то платить налог не нужно. Если кто-то другой — налог уплачивает лицо, получившее подарок, по общим правилам. Размером дохода считается рыночная стоимость транспортного средства.

Что будет, если не подать декларацию и не оплатить налог

Если вы не отчитались перед ИФНС за доход с продажи автомобиля, она произведет расчет за вас. Размер налога в этом случае будет намного выше, так как налоговая вряд ли будет занижать размер дохода за счет имущественного вычета и расходов на покупку авто.

Кроме того, налогоплательщика, который не подал вовремя декларацию и не оплатил налог, ожидают:

Принудительное взыскание задолженности.

Если вы не подали декларацию вовремя, вас ожидает штраф в размере 5% от налога за каждый месяц просрочки его уплаты. Штраф не может превышать 30% от неуплаченного налога, но и не может быть меньше 1000 руб. А значит, в случае, если вы не представили нулевую декларацию, вас ждет штраф в 1000 руб.

Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

За просрочку оплаты налога ожидает штраф в размере:

20% от неуплаченной суммы налога;

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

или 40% (если нарушение совершено умышленно).

Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов)

Кроме того, за каждый день просрочки начисляются пени. Согласно п. 4 ст. 75 пеня высчитывается по формуле:

Пеня = (Размер налога) х (1/300 ключевой ставки Банка России) х (Кол-во дней просрочки).

О сумме задолженности вы узнаете из требования ФНС, оно придет по почте. В письме будет указана общая сумма задолженности на момент отправления письма. Обратите на это внимание при погашении долга — за счет пеней задолженность на момент оплаты будет больше.

Если налогоплательщик задолжал более 3 тыс. руб., налоговая в течение полугода после просрочки оплаты вправе подать в суд, чтобы получить судебный приказ на выплату долга. Судебный приказ направляется приставам, которые займутся взысканием задолженности принудительно — спишут нужную сумму с банковского счета должника, удержат ее из заплаты или получат за счет реализации его имущества.

Представьте, что вы продали машину за 250 тыс. руб. Если вы вовремя направили декларацию, с правом на имущественный вычет налог вам платить не придется. Давайте рассмотрим, что же случится, если не отчитаться о доходе при продаже авто перед налоговой и просрочить оплату НДФЛ.

В этом случае ИФНС сама посчитает налог. Если она не учтет имущественный вычет, налог будет рассчитываться с дохода в 250 тыс. руб. А значит, вам придется уплатить:

9700 руб. — штраф за просрочку подачи декларации.

6500 руб. или 13 тыс. руб. (если ФНС решит, что вы не платили умышленно) — штраф за просрочку оплаты налога.

Пеня за каждый день просрочки.

Итого — при худшем раскладе в казну необходимо будет уплатить более 55 тыс. руб. Неприятная сумма, особенно если учесть, что ее можно было не платить, вовремя отчитавшись о доходах.

Как платят налог ИП

Налог на продажу автомобиля для индивидуальных предпринимателей зависит от того, в каких целях он использовался и по какой системе налогообложения работает ИП. Так, налог на продажу авто для ИП рассчитывается как:

1 НДФЛ по ставке 13%, если авто не использовалось в коммерческих целях.

2 НДФЛ по ставке 13% + НДС по ставке 20%, если авто использовалось в коммерческих целях, и предприниматель работает по общей системе налогообложения (ОСНО).

3 6% от общей суммы дохода или 15% от разницы между доходами и расходами, если предприниматель использует упрощенную налоговую систему (УСН).

4 15% от вмененного дохода, если ИП работает по ЕНВД.

При расчете НДФЛ предприниматели не имеют права на имущественный налоговый вычет. Вычетом можно пользоваться только при продаже автомобиля в качестве физ. лица. ИП может продать машину как физ. лицо, если она использовалась только в личных целях. В этом случае применяются общие правила расчета подоходного налога для физ. лиц.

Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ

Не резидент РФ — это физ. лицо, которое находилось в стране менее 183 дней в течение года.

Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Чем отличается НДФЛ при продаже авто для резидентов и для не резидентов:

Резидент	Не резидент
Когда не нужно представлять декларацию и платить налог?	Декларация не представляется и налог не выплачивается на машины более 3 лет в собственности.	Декларация не представляется и налог не выплачивается на машины более 3 лет в собственности. (только при условии продажи после 1 января 2020 года (пункт 17.1 статьи 217 НК РФ).
Какая налоговая ставка используется при расчете?	13%.	35% (п. 3 ст. 224 НК РФ).
Есть ли право на налоговый вычет?	Да — на имущественный вычет в 250 тыс. руб. или в размере расходов на покупку авто.	Нет. Налоговые вычеты не применяются (п. 4 ст. 210 НК РФ).

Так, не резиденты обязаны декларировать доход при продаже автомобиля как и все. При этом, зачастую, налог они выплачивают выше, так как не имеют права на налоговые вычеты. НДФЛ для не резидентов рассчитывается по такой формуле:

НДФЛ = (Стоимость продажи ТС) х 35%

К примеру, продав транспортное средство за 500 тыс. руб., не резидент заплатит 175 тыс. руб. налога, учитывая данные из этой таблицы.

Продажа двух автомобилей в течение года

Особенности расчета НДФЛ при продаже двух машин в течение календарного года (с января по декабрь):

1 Имущественный вычет в 250 тыс. руб. можно использовать только один раз. Это означает, что вычет составит 250 тыс. руб. на обе машины всего, а не на каждую в отдельности.

К примеру, в 2020 году вы продали 1-й автомобиль за 100 тыс., а 2-й за 150 тыс. руб. Если вы воспользуетесь имущественным вычетом, налог платить не придется.

НДФЛ = ((Сумма продажи двух авто) — (Налоговый вычет)) х 13% = (100000 +150000 — 250000) х 13% = 0.

2 Применять имущественный вычет и компенсацию за расходы на покупку на один и тот же автомобиль нельзя, а на разные — можно.

Если документов на покупку одного из транспортных средств нет, примените к нему имущественный вычет. А из суммы продажи второго авто вычтите расходы на приобретение.

Например, если первый автомобиль вы купили за 600 тыс. руб., а продали за 500 тыс. руб. (договор покупки есть), а второй продали за 300 тыс. руб (договора нет), за обе машины вы заплатите налог в размере 6500 руб.

НДФЛ = (((Сумма продажи 1-го авто) — (Сумма покупки 1-го авто)) + ((Сумма продажи 2-го авто) — (Налоговый вычет))) х 13% = (0 + 50000) х 13 = 6500 руб.

3 Вычет за счет стоимости покупки автомобиля не распространяется на другой автомобиль. Использовать вычет в размере расходов на покупку можно на каждый автомобиль, стоимость которого вы можете подтвердить документально.

К примеру, в 2019 году вы купили 2 автомобиля, оба ДКП сохранились. Первый автомобиль вы приобрели за 700 тыс. руб., второй — за 600 тыс. руб. В 2020 году вы продали обе машины. Первую — за 500 тыс. руб, а вторую — за 900 тыс. руб. Как посчитать налог:

НДФЛ = (((Сумма продажи 1-го авто) — (Сумма покупки 1-го авто)) + ((Сумма продажи 2-го авто) — (Сумма покупки 2-го авто))) х 13% = ((500000 — 700000) + (900000 — 600000)) х 13% = (0 + 300000) х 13 = 39000 руб.

Правила расчета подоходного налога с продажи авто вызывают затруднения только на первый взгляд — на самом же деле рассчитать его не так уж и сложно. Помните, что лучший способ сэкономить на оплате НДФЛ — вовремя отчитаться о доходах перед налоговой.

Источник: https://bostonauto.ru/text-livehuck/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-v-2020-godu/

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля

Если автовладелец продал машину, обычно платить налог ему не придется. Это правило работает, если машина в собственности менее 3 лет или цена ниже, чем при покупке. Еще один способ, как избежать налога с продажи заявить имущественный вычет. Разберем, когда и начиная с какой суммы платить не придется.

Проверка налогов по

Нажимая «Проверить налоги» вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Для тех, кто постоянно живет в России — 13%. Это резиденты — физлица, которые проводят в стране не менее 183 дней в год. К ним относится большинство граждан России. Они платят 13% с любого дохода, в конкретном случае — с разницы между суммой продажи и ценой покупки машины.

Федор купил «Рено» за 720 тысяч рублей, отремонтировал и через три месяца перепродал за 770 тысяч. Налог будет рассчитываться с разницы — 50 тысяч рублей:

50 тысяч × 13% = 6500 рублей

Для нерезидентов — 30%. Налоговая ставка для них будет выше.

В аналогичной ситуации гражданин Узбекистана, только приехавший в Россию, заплатит больше:

50 тысяч × 30% = 15 тысяч рублей

Подоходный налог платят только с полученного дохода. В данном случае это разница между ценой покупки и суммой продажи машины. Только обе суммы водителю нужно подтвердить — представить в налоговую старый договор на сделку и новый.

Иван купил «Вольво» в 2018 году за 1,7 миллиона рублей. Через год продал ее за 1,55 миллиона. Его доход ниже, чем расходы, поэтому в налоговую он ничего не платит, только отчитывается в 2019 году о нулевом налоге.

Если продаете за меньшую сумму, чем покупали, платить налог не нужно.

Владели больше трех лет. Налогоплательщик по закону не платит НДФЛ с проданной машины, если владел ею три года или больше. Срок считается с даты подписания договора. Например, вы купили машину в июне 2015 года, а продаете в сентябре 2020-го — налога нет. В такой ситуации не нужно даже сдавать декларацию.

Продали за меньшую сумму, чем покупали. Так вы не получаете доход — отчисления платить не с чего. Например, вы купили «Тойоту» в салоне за 710 500 рублей, а продали через год на «Авито» за 650 500 рублей — ничего платить не надо. Цену покупки надо подтвердить старым договором и подать декларацию.

Продаете машину до 250 тысяч рублей. Автовладелец по закону может вычесть из суммы продажи фиксированный вычет — 250 тысяч рублей. Если продаете машину за указанную сумму или дешевле, доход считается нулевыми, налог не платите. Надо только сдать декларацию.

Используйте этот алгоритм, чтобы избежать штрафа

Налога при продаже автомобиля нет, если вы владеете им меньше трех лет, в одном из двух случаев:

• купили по цене ниже, чем его покупал прежний владелец;
• цена меньше 250 тысяч рублей.

Иногда автовладельцы намеренно занижают цену автомобиля в договоре, чтобы избежать налога. Мы не рекомендуем этого делать. Так вы не сможете вернуть деньги за машину, если придется оспаривать сделку в суде. Кроме того, ФНС может заметить обман и оштрафовать за уход от налогов.

Купили раньше, а сейчас продаете. Если машина у вас в собственности до трех лет, рассчитайте налог по формуле:

(сумма продажи − цена покупки) × 13%

Если старого договора на сделку нет, вместо суммы продажи можно вычесть 250 тысяч рублей. Если получится отрицательное число или ноль, налог платить не платите. Достаточно сдать декларацию.

Арсений купил «Субару» за 1,75 миллиона рублей в 2017 году, а продал в 2019-м уже дешевле, за 1,56 миллиона рублей. Сумма продажи меньше цены покупки, поэтому налог платить не надо. Арсений только сдает нулевую отчетность за 2019 год.

Получили в подарок. Это считается безвозмездной сделкой, поэтому даритель не платит налог. Например, муж подарил машину жене — дохода у нее нет, поэтому и налог платить не с чего.

А получатель подарка должен заплатить налог, если получил машину не от ближайшего родственника: жены или мужа, родителей, детей, бабушки, дедушки, внука, брата или сестры. Налог считается от рыночной цены машины в год дарения. Если даритель — кто-то из этого списка, налог платить не нужно.

Например, Петр получил свою первую машину на 18-летие в подарок от дяди, ее рыночная стоимость — 550 тысяч рублей. Дядя не считается близким родственником, поэтому праздник будет омрачен: Петру придется рассчитать налог, вычесть из него 250 тысяч рублей и заплатить 13%:

(550 тысяч − 250 тысяч) × 13% = 39 тысяч рублей

Получили в наследство. В этом случае налоговых требований не будет. Получили вы ее от родственника или от другого человека, не играет роли.

Если соберетесь продать машину, которая перешла по наследству или получена в подарок, налоговую базу можно сократить на сумму покупки, если есть документы. Документов нет — можно только вычесть 250 тысяч рублей.

Евгения получила в наследство от дедушки старые «Жигули». Через год решила продать машину за 45 тысяч рублей. Эта сумма меньше вычета, поэтому налога тоже не будет, нужно только сдать декларацию на следующий год.

Если машина была у вас в собственности до продажи меньше 3 лет, подайте декларацию. Даже если по закону вы освобождены от налога, подайте документы с нулевым значением налога — так ФНС будет знать, что вы не нарушили закон.

Если машина в собственности больше 3 лет, декларацию не подают.

Срок. Подать в ФНС декларацию о продаже машины нужно на следующий год после сделки, до 30 апреля. Например, если вы продали авто в январе 2020 года, подать декларацию нужно конца апреля 2021-го.

Заполнить. Декларация заполняется одним из трех способов:

• от руки по форме 3-НДФЛ. Распечатайте форму и заполните заглавными печатными буквами, черной ручкой. Предварительно можете посмотреть пример на сайте налоговой;
• через программу — установите ее и следуйте шагам на экране;
• через личный кабинет. В него можно войти через Госуслуги, далее выбрать «Жизненные ситуации» и нажать «Подать декларацию 3-НДФЛ» и «Заполнить онлайн».

Для заполнения потребуются данные из гражданского паспорта, ПТС, договоров о сделках.

Подать. Для этого тоже есть несколько способов:

• лично. Узнать адрес ближайшего отделения можно на сайте;
• онлайн через кабинет. Войдите через Госуслуги, выберите Жизненные ситуации → Подать декларацию 3-НДФЛ → Загрузить;
• заказным письмом по почте. Попросите послать письмо с описью вложения, налоговая будет считать, что вы подали документы в день отправки;
• через представителя по доверенности.

К заявлению приложите копию ПТС и договоров о сделке — старого и нового, с распиской о получении денег от предыдущего продавца. Если просите имущественный вычет — подайте заявление.

Сам налог по закону платят до 15 июля. Это можно сделать на сайте nalog.ru в разделе «Заплати налоги». Выберите «Физическим лицам», нажмите «Уплата налогов, страховых взносов», далее — «Уплата за себя». Введите свое имя, номер ИНН и сумму платежа. Нажмите «Далее», затем «Уплатить».

ФНС узнает о продаже от ГИБДД, как только новый владелец зарегистрирует машину на себя. Если декларацию не сдать, будут санкции.

Штраф до тысячи рублей. Если не отчитаться после продажи машины, по закону назначат штраф — 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц, начиная с июля. Штраф не может превышать 30% от налога, или тысячу рублей. Если налог нулевой, но декларацию по закону надо было сдать, налоговая тоже назначит штраф.

Если не платить — дополнительный штраф и пени. За неуплату штрафуют еще на 20% от суммы. Плюс за каждый отдельный день просрочки налоговая дополнительно насчитает пени — 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка. В июле 2020 года эта ставка составляет 4,5%, значит, каждый день будут взимать по 0,02%. Если не платить, налоговая подаст на должника в суд и спишет деньги со счета.

Декларацию придется сдать. Штрафы и пени не освобождают налогоплательщика от обязанности сдать декларацию. Это придется сделать, даже если заплатили штрафы.

Источник: https://avtonalogi.ru/articles/nalog-s-prodazhi-avtomobilya

Особенности расчета и уплаты налога с продажи автомобиля

По требованиям закона гражданин при сбыте автотранспорта обязан выплатить обязательный сбор в государственный бюджет. Величина выплаты рассчитывается индивидуально. Есть особенности подсчета – в некоторых ситуациях от выплаты можно освободиться.

Законодательная база

Общие основания выплаты денежных средств в бюджет описаны в НК РФ. В примерах с выплатой взноса с денег, полученных в результате сбыта автомобиля, расчет НДФЛ выполняется на основании следующих правовых норм:

• пункт 5 ч.1. статьи 208 НК РФ – в части установления общего правила налогообложения;
• статьи 228-229 НК РФ – в части установления требований к подаче декларации по форме 3-НДФЛ;
• п.1 статьи 217 НК РФ – при определении требований для освобождения от уплаты взноса в госбюджет;
• ст. 201, 220 НК РФ – основные правила получения вычета с величины обязательных взносов, уплаченных в бюджет;
• п. 4 ст. 228 НК РФ, устанавливающий сроки выплаты взносов и подачи заполненных деклараций в уполномоченные органы.

Иных НПА в этой области не действует, но ведомство выпускает разъяснения о применении норм.

Как рассчитать налог с продажи автомобиля

Величина взноса в государственный бюджет от прибыли, полученной при заключении договора купли-продажи на машину, рассчитывается по стандартной ставке НДФЛ. Она составляет 13 процентов. При этом в зависимости от обстоятельств купли автотранспорта величина обязательного взноса в бюджет может быть снижена или отменена. Метод подсчета меняется в зависимости от обстоятельств, в которых оказывается продавец.

Формула подсчета обязательного налога следующая: (доход от сделки – вычет)* 13%. Вычетом в данной формуле являются расходы, понесенные продавцом при покупке автотранспортного средства.

• наличие документов о покупке;
• как машина была приобретена – куплена лично, получена в дар или в качестве наследства;
• кем продавцу автомобиля приходился его даритель.

Пример 1. В 2018 году авто был приобретен за 450 000 руб. В 2020 году было решено продать транспорт, сделка завершилась получением 500 000 рублей. Документы, подтверждающие первоначальные траты, в наличии. В таком случае величина выплаты составит: (500 000 – 450 000)*13%= 50 000*13% = 6500 р.

Пример 2. Авто получено в дар от родителей. При наличии документов на автотранспорт при тех же исходных данных, что и в первоначальном примере, продавец не будет обязан выплачивать часть от дохода в госбюджет. Если же нужные бумаги для подтверждения расходов утеряны, от прибыли отнимается величина вычета – 250 000 р.

Расчет следующий: (650 000 – 250 000)*13% = 52 000 рублей.

Пример 3. Машина была ранее получена продавцом в дар от лица, не являющегося ему близким родственником. На момент получения автомашины в дар её стоимость на рынке составляла 700 000 рублей. При получении подарка продавец уплатил в госбюджет взнос в размере 91 000 руб. При её сбыте удалось выручить 650 000 руб.

В такой ситуации расчет НДФЛ меняется: (650 000*13%) – 91 000 руб. Величина ранее уплаченного сбора перекрывает ту, что должна быть выплачена. Соответственно, дополнительных взносов не требуется.

Как заплатить НДФЛ?

В соответствии с требованиями текущего законодательства любое физическое лицо обязано выплачивать НДФЛ с сумм, считающихся прибылью. Пробег автомобиля, год его выпуска, итоговая величина прибыли часто не имеет значения.

После того как размер вносимых денежных средств был посчитан, необходимо соблюсти основные правила НК РФ и подать отчет по форме З-НДФЛ. Необходимость в её заполнении отсутствует, если авто находилось во владении не менее 3 лет с момента первоначальной покупки. В таком случае доход не будет облагаться налоговыми платежами.

• вручную – когда бланки приходится брать в ФНС;
• онлайн – с использованием сервиса «Госуслуги».

Обязательство о подаче декларации возлагается на тех, кто держал машину в собственности меньше минимального срока. При этом необходимо соблюсти основное правило – документ должен быть передан в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля года, следующего за годом заключения сделки. В 2020 году этот срок был увеличен до 30 июля 2020 года – в качестве временной меры для поддержки бизнеса и населения.

Источник: https://pddok.ru/kuplya-prodaga/nalog-s-prodazhi-avtomobilya/

Похожие записи:

• Предоставление информации об объектах недвижимого имущества
• Горный щит свердловская область воинская часть
• Приобретение Монитора Косгу 310 Или 340 В 2020году