Налоговые Вычеты На Ребенка В 2020 Году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые Вычеты На Ребенка В 2020 Году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

бесплатное протезирование в поликлиниках, кроме оплаты дорогостоящих материалов и коронок;. В соответствии с законом ветераны труда имеют право на оплату жилья в размере 50 процентов занимаемой общей площади жилых помещений в пределах социальной нормы площади жилья с учетом членов семьи; на оплату в размере 50 процентов коммунальных услуг только льготнику в пределах норматива потребления. Зачастую проблемы со сбором всей информации о прежнем месте работы занимает колоссально количество времени и сил у пожилых людей.

Вычеты по НДФЛ на детей в 2020 году: таблица

Граждане, получающие доходы, облагаемые НДФЛ 13%, могут уменьшить их на стандартные налоговые вычеты на детей. В этой статье вы найдете информацию о том, как получить эти вычеты и увидите все суммы детских вычетов по НДФЛ 2020 года в таблице.

Кто вправе получить НДФЛ-вычет на ребенка

Стандартный налоговый детский вычет по НДФЛ могут оформить граждане, на обеспечении которых есть ребенок или несколько детей (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

• родители (в том числе приемные);
• опекуны;
• усыновители;
• супруги приемных родителей;
• родители, не зарегистрировавшие брак, если они официально уплачивают алименты (либо обеспечивают ребенка иным способом).

У супругов усыновителей, попечителей и опекунов права на детский вычет нет.

Вычеты на детей в 2020 году: таблица

Суммы детских вычетов по НДФЛ установлены подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ:

Какой у работника ребенок

Вычет в месяц, руб.

Ребенок моложе 18 лет (студент-очник моложе 24 лет)

Ребенок-инвалид моложе 18 лет (студент-очник моложе 24 лет)

Стандартный детский вычет 3­му и последующим детям предоставляется в независимости от того, предоставлен ли вычет 1-ому или 2-му ребенку. Так, если на первых двух детей в семье вычет по возрасту уже не полагается, а третьему не исполнилось 18 лет, то ему положен вычет в сумме 3 000 руб. (Письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302).

С месяца, в котором доход работника превысит 350 000 руб., детский вычет по НДФЛ не дается (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Кому положен вычет НДФЛ в двойном размере

Двойной стандартный детский вычет полагается:

• Единственному родителю (в т. ч. приемному), опекуну, усыновителю или попечителю (в одиночку обеспечивающему ребенка).

При этом отсутствие второго родителя, опекуна (и т. д.) должно обуславливаться такими причинами, как смерть, признание безвестно отсутствующим или объявление умершим (Письмо Минфина от 03.07.2013 № 03-04-05/25442).

Двойной детский вычет единственному родителю перестает предоставляться с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.

• Одному из родителей (в т. ч. приемных) по их выбору.

При условии, если другой родитель напишет заявление об отказе от получения вычета (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Документы для предоставления детского вычета

Чтобы получить на работе стандартный налоговый вычет на ребенка, потребуется написать заявление и предоставить документы, подтверждающие право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ):

• свидетельство о рождении ребенка (детей);
• судебные документы об усыновлении;
• решение об опеке;
• справку из образовательного учреждения для студента;
• справку об инвалидности и др.

В заявлении на детский вычет можно написать приблизительно так:

«В соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка Салькову Веру Ивановну. Приложение: копия свидетельства о рождении II-МЮ № 345874, выданного 01.03.2020».

Кроме того, вычет можно оформить через налоговую. Для этого нужно подать в свою территориальную ИФНС:

• декларацию 3-НДФЛ за год, за который оформляется вычет;
• заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ.

После 3-месячной камеральной проверки этих документов налоговики примут решение либо о предоставлении вычета, либо об отказе. В случае положительного решения сумма предоставленного вычета будет перечислена на счет заявителя сразу после завершения камеральной проверки (если заявление на вычет подавалось вместе с декларацией 3-НДФЛ) или не позже 30 дней с даты подачи заявления.

Подводим итоги

• Налоговый детский вычет по НДФЛ могут получить налогоплательщики, уплачивающие НДФЛ по ставке 13%: родители и приравненные к ним лица, обеспечивающие ребенка (детей).
• Предельный годовой доход, после превышения которого перестает предоставляться вычет на ребенка, — 350 000 руб.
• Стандартные документы на детский вычет, получаемый у работодателя: заявление и свидетельство о рождении ребенка (детей).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://blogkadrovika.ru/vychety-po-ndfl-na-detej-2020-tablica/

Статьи

Стандартный налоговый вычет на детей – это сумма, которую предоставляет государство для уменьшения налогооблагаемой базы.

Для работающего родителя такой базой является заработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет государства 13% НДФЛ. Если у вас есть ребенок, то ваш работодатель вычитает из вашей зарплаты налоговый вычет, и уже с оставшейся суммы перечисляет подоходный налог.

Если у неработающего родителя есть доходы и он платит с них налог, то размер налогооблагаемой базы можно уменьшить на размер вычета. Таким образом, каждый родитель, на попечении которого находятся дети, экономит определенные средства.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Кто имеет право на стандартные вычеты на детей

• родители;
• мачеха и отчим;
• усыновители;
• приемные родители;
• опекуны;
• попечители;
• разведенные родители;
• родители, лишенные родительских прав.

Право возникает при соблюдении определенных условий:

Об этом говорится в Письме Федеральной налоговой службы от 13.01.2014 г. № БС-2-11/13@ «О предоставлении налогового вычета».

Вы должны быть официально трудоустроены, получать белую зарплату и платить подоходный налог по ставке 13%. Или, как сказано выше, перечислять НДФЛ с иных доходов.

Кто не может претендовать на налоговый вычет на детей:

• Индивидуальный предприниматель на УСН (упрощенной системе налогообложения), так как он платит либо 6%, либо 20%, а не 13%.
• ИП на ЕНВД (единый налог на вмененный доход).
• Работник, купивший патент.
• Неработающие мамы, студенты, пенсионеры – у них нет налогооблагаемого дохода.

Индивидуальный предприниматель на ОСНО (общей системе налогообложения) платит НДФЛ, поэтому может получать вычеты на детей.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Сумма стандартного вычета на ребенка

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ размер зависит от количества детей и очередности их рождения. Стандартный налоговый вычет за детей получают оба родителя.

• по 1 400 рублей — на первого ребенка;
• по 1 400 рублей — на второго;
• по 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего.

В итоге каждый из родителей получает экономию:

За одного ребенка 1 400 х 13% = 182 рубля.
За двоих детей (1 400 + 1 400) х 13% = 364 рубля.
За троих детей (1 400 + 1 400 + 3 000) х 13% = 754 рубля.
За четверых детей (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000) х 13% = 1 144 рубля.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Если у вас повторный брак и родился общий ребенок

Часто при повторных браках возникает вопрос, каким по счету будет считаться общий ребенок, если есть дети от прошлых браков. Рассмотрим ситуации.

В первом браке Ивана двое совершеннолетних детей, за которых он не получает налоговый вычет. Во втором браке рождается ребенок. Какой стандартный вычет положен Ивану и его новой супруге Ольге?

Письмо Минфина России от 7.06.2013 г. N 03-04-05/21379 трактует аналогичную ситуацию так: «В рассматриваемой ситуации супруга родителя имеет право на получение стандартного налогового вычета на третьего ребенка за каждый месяц налогового периода в размере 3000 рублей. При этом стандартный налоговый вычет на первого и второго совершеннолетних детей не предоставляется».

Другими словами, Иван получает за общего ребенка 3 000 рублей вне зависимости от возраста первых детей. Ольга, как супруга родителя, также получает 3 000 рублей за их общего ребенка.

У Сергея и Светланы есть дети от первых браков. В новом браке у них рождается общая дочь. Сергей платит алименты за ребенка от первого брака, воспитывает сына Светланы и их общую дочь. Какая сумма положена каждому из супругов?

Итого 4 400 рублей. Экономия (4 400 х 13%) = 572 рубля.

Таким образом, нужно сложить детей обоих родителей, и считать от старшего к младшему. Получать стандартный вычет вы будете за тех детей, что находятся у вас на обеспечении. При этом совершеннолетние дети также учитываются в очередности, несмотря на то, что вычет за них уже не положен.

У Николая трое детей, двое из которых совершеннолетние. И хотя за совершеннолетних детей Николай и его жена уже не получают налоговые вычеты, все дети участвуют в определении очередности. Несовершеннолетний ребенок родился третьим, значит мама и папа получают за него по 3 000 рублей.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Стандартный вычет на ребенка-инвалида

В этом случае размер налогового вычета выше и составляет:

• 12 000 рублей, если вы родитель, супруг (-а) родителя или усыновитель;
• 6 000 рублей, если вы опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (-а) приемного родителя.

При этом повышенный и основной вычеты суммируются. Согласно «Обзору практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015):

«Размер стандартного вычета, предоставляемого налогоплательщику, на обеспечении которого находится ребенок-инвалид, определяется путем сложения сумм, указанных в абзацах 8 — 11 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ».

Это значит, что если у вас на попечении находится ребенок-инвалид, родившийся первым или вторым, налоговый вычет составит 13 400 рублей, а возврат – 1 742 рубля.

Расчет: (12 000 + 1 400) х 13% = 1 742 рубля. Если ребенок-инвалид родился третьим или последующим, то размер стандартного вычета будет 15 000 рублей, к возврату 1 950 рублей. Расчет: (12 000 + 3 000) х 13% = 1 950 рублей.

До каких лет положен вычет на ребенка

Стандартный налоговый вычет выплачивается до 18-летия. Но это не значит, что последняя выплата произойдет в месяц, когда ребенку исполнится 18 лет – ваше право сохраняется до конца календарного года.

Если ребенок учится очно, то вычет продляется на весь период обучения или до тех пор, пока ему не исполнится 24 года – в зависимости от того, что наступит ранее.

Если ребенку исполнилось 24 года, а он еще не закончил учебу, стандартный налоговый вычет предоставляется до конца текущего года (или ранее, если диплом выдается в этом же году). Если ребенок закончил учебу, и ему еще не исполнилось 24 года, то получение налогового вычета прекращается после получения диплома.

После школы ваш 17-летний сын поступил на дневное отделение вуза и закончил его за четыре года. Несмотря на то, что мальчику еще не исполнилось 24 лет, со следующего месяца после получения диплома вам прекращают начислять налоговый вычет.

Ваша дочь отучилась в школе, затем закончила дневной вуз и поступила на очное отделение в аспирантуру. Еще до окончания учебы ей исполнилось 24 года. Вы будете продолжать получать стандартный налоговый вычет до конца текущего года или до получения дочерью диплома, в зависимости от того, что наступит ранее.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-detey/nalogovyj-vychet-na-detej/

Налоговый вычет на детей в 2020 году

Каждый гражданин, получающий доход, обязан выплачивать с зарплаты или других поступлений НДФЛ по установленной ставке. Людям, оказавшимся в сложных жизненных условиях, имеющим инвалидность, пострадавшим от техногенной катастрофы, а также растящим ребёнка, есть небольшая льгота, уменьшающая сумму взимаемого налога. К категории таких льгот относится и налоговый вычет на детей; кому и в каких объёмах он предоставляется, будет рассказано в статье.

Юридическая база

Возможность получения отдельными категориями налогоплательщиков вычетов предусматривается статьёй 218 Налогового кодекса.

Порядок начисления, а также другие сложные и спорные вопросы разъясняются в письмах Федеральной налоговой службы, Министерства финансов и других государственных ведомств.

В 2020 году ключевые положения законодательства в этой области не меняются — и, несмотря на ожидания общества, остаются без пересмотра размеры рассматриваемых льгот.

На какие суммы можно рассчитывать родителям

В соответствии с частью 1, пунктом 4 статьи 218 Налогового кодекса кровные родители, а также усыновители ребёнка имеют право на получение вычета в следующих фиксированных размерах (в месяц):

• для первого ребёнка — 1 тысяча 400 рублей;
• для второго — 1 тысяча 400 рублей;
• для третьего, четвёртого и так далее — 3 тысячи рублей.

Каждая из перечисленных сумм возрастает до 12 тысяч рублей в случае, если речь идёт о сыне или дочери с инвалидностью, в том числе с детства.

Те же нормы, за исключением последней, действуют и для попечителей и опекунов.В случае инвалидности ребёнка сумма предоставляемого вычета увеличивается не до 12, а до 6 тысяч рублей.

Родитель, воспитывающий сына или дочь в одиночку, имеет право на двойной вычет — с учётом ранее приведённых данных это совершенно справедливо.

Это положение справедливо как для семейных пар, так и для разведённых или никогда не бывших в браке людей.

Вполне логично, что право на двойную льготу прекращается, как только получающий её гражданин вступает в брак; аналогичная ситуация возникает при отзыве вторым родителем, ранее отказавшимся от вычета, своего решения.

Условия прекращения льготы

Право на получение вычета автоматически прекращается при наступлении одного или нескольких следующих обстоятельств:

1. Суммарный доход гражданина, содержащего детей, за отчётный год превысил 350 тысяч рублей.
2. Налогоплательщик официально не работает или по другим причинам не перечисляет в госбюджет НДФЛ. Поскольку рассматриваемое право относится именно к этому виду налога, рассчитывать на получение льготы в такой ситуации не нужно.
3. Между получателем и малышом прекращаются отношения отцовства, материнства или адаптации. Как только гражданин перестаёт отвечать за маленького человека, он лишается права на какие-либо связанные с воспитанием льготы.
4. Сын или дочь достигает определённого законодателем возраста, налогоплательщик женится или выходит замуж, создавая таким образом независимую семью.

Закон однозначно отвечает, до какого возраста ребёнка может быть получен вычет:

• в общем случае — до достижения 18-летия;
• для студентов, интернов, аспирантов, имеющих инвалидность первой/второй группы — до 24-летия.

Право на льготу перестаёт действовать с месяца, следующего за тем, в котором произошло соответствующее событие.

Пример 2. Супруги В. воспитывают сына-инвалида. Отец зарабатывает 50 тысяч рублей в месяц, мать — 35 тысяч рублей в месяц. Поскольку на получение рассматриваемой льготы имеет право каждый из родителей, следует рассчитать вычитываемые суммы и для отца, и для матери. В соответствии с действующими нормами гражданин В. (отец) каждый месяц будет выплачивать НДФЛ с суммы (50 000 – 12 000), то есть с 38 тысячи рублей. Гражданка В. (мать), соответственно, будет платить налог с суммы (35 000 – 12 000), то есть с 23 тысячи рублей. Однако уже в августе текущего года суммарный доход отца превысит установленный законодателем предел в 350 тысяч рублей, а значит, льгота будет предоставлена только с января по июль. Для матери такая ситуация наступит в ноябре, а льготный период продлится с января по октябрь. Следовательно, гражданин В. всего выплатит за год, с учётом вычета, (38 000×7 + 50 000×5)×13%, то есть 67 080 рублей. Гражданка В. отчислит в казну за год (23 000×10 + 35 000×2)×13%, то есть 39 000 рублей.

Дополнительные преференции

Помимо основного вычета, о котором рассказывалось выше, налогоплательщик, воспитывающий ребёнка или нескольких детей, вправе рассчитывать на такие виды льгот:

1. На получение образование. Как и в предыдущем случае, применяется в виде уменьшения налогооблагаемой базы. Применяется для одного из родителей/усыновителей/опекунов и составляет, в соответствии с действующим законодательством, 50 тысяч рублей. Действует вплоть до достижения воспитанником 24-летнего возраста.
2. На получение медицинской помощи. Применяется для каждого из родителей, в общих случаях не может превышать 120 тысяч рублей. В особых ситуациях лимит может быть полностью снят. Норма действует для детей, не достигших 18-летнего возраста.

Рассматриваемое право относится, как и большинство других налоговых преференций, к заявительным.

Федеральная налоговая служба не обязана не только самостоятельно выполнять пересчёт, но и напоминать гражданам о возникшем у них праве — чтобы улучшить материальное положение семьи, необходимо проявить инициативу.

Интересные статьи:

Порядок получения преференции

Налогоплательщик может получить вычет как через работодателя (поскольку трудоустроен официально), так и непосредственно через ИФНС. В первом случае понадобится направить в отдел кадров или передать лично руководителю заявление, заполненное в свободной форме.

Во втором случае требуется, по истечение года, обратиться в ФНС с заявлением и правильно заполненной декларацией 3-НДФЛ.

К заявлению нужно присовокупить следующий пакет бумаг:

• паспорт или загранпаспорт обращающегося;
• свидетельство о рождении, адаптации, взятии ребёнка под опеку;
• документы, подтверждающие поступление сына или дочери на обучение в очной форме;
• копия соглашения о добровольном медицинском страховании;
• копия лицензии, подтверждающей статус вуза;
• платёжные документы, подтверждающие понесённые родителем расходы на ребёнка.

Передать пакет документов можно как лично, так и по почте, а также через доверенное лицо. Рассмотрение обращения занимает не больше месяца. По истечении указанного срока, если имеются достаточные основания, вычет начинает действовать.

В зависимости от выбранного заявителем способа преференция может выражаться в том, что работодатель прекращает отчислять налог с зарплаты, получаемой работником — или в том, что ФНС в полной мере перечисляет ранее выплаченные средства на расчётный счёт гражданина.

Наличие задолженностей по другим налогам может затормозить процесс или даже стать основанием для отказа в предоставлении вычета.

Источник: https://pravoved365.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-na-detej

Изменения Налогового вычета на детей в 2020 году: полная таблица

Из года в год происходят изменения в сфере налогообложения. Власти страны предпринимают попытки оказать помощь семьям с детьми, вводя различные меры. Одной из таких мер является налоговый вычет на ребенка, который ежегодно повышается.

Существует несколько факторов, оказывающих влияние на окончательный размер вычета. Например, к ним относится ежемесячный доход родителей и количество несовершеннолетних детей. В каждом регионе страны Власти устанавливают свой размер вычета, при этом минимальная сумма по всей территории России равна 1400 руб.

Значение термина налогового вычета на ребенка

При этом по стране нет единого установленного размера налогового вычета. Он определяется в зависимости от некоторых факторов. В первую очередь на размер вычета влияет количество детей и состояние их здоровья. Также граждане России должна знать, что при временном прекращении работы, на этот период они лишаются права на получение вычета.

Все правила о праве предоставления и особенностях оформления определены 218 статьей Налогового кодекса РФ. В этой статье прописано, что не только биологические родители имеют право претендовать на налоговый вычет, но и некоторые другие категории граждан: усыновители, опекуны.

Размер ежемесячного дохода родителей также оказывает влияние на право получения вычета на детей, максимально возможный при этом доход равен 350 тыс. рублей. Кроме этого, на размер вычета оказывает влияние общее количество детей в семье и статус каждого отдельно взятого ребенка:

• на 1-го ребенка предоставляется вычет в сумме 1400 руб. минимум;
• на 2-го ребенка также предоставляется 1400 рублей;
• на третьего и последующих детей минимум 4000 рублей.

Родители детей-инвалидов также имеют право на получение вычетов. Однако, в этом случае расчет вычета производится по совершенно другим правилам.

Особенности расчета вычетов на детей-инвалидов

Размер налогового вычета на детей с ограниченными особенностями в несколько разя выше. Итоговый размер определяется статусом опекуна ребенка:

Как оформить налоговый вычет по месту работы

Официально трудоустроенным гражданам для оформления вычета на детей гораздо удобнее обращаться к работодателю. Предварительно родителям придется подготовить небольшой набор документов, который потом будет предоставлен по месту работы:

Помимо сбора необходимого пакета документов работнику необходимо написать заявление. Написать заявление можно в свободной форме или же на фирменном бланке учреждения. Все документы должны быть предоставлены в двух видах: оригинале и копиях. Для людей, которые работают в организации менее одного года, потребуется предоставить с прошлого места работу справку о размере заработной платы.

Источник: https://www.ptoday.ru/ekonomika/izmeneniya-nalogovogo-vycheta-na-detey-v-2020-godu-polnaya-tablitsa/

Похожие записи:

• Специалист по договорной работе должностная инструкция
• 122 фз с изменениями на 2020 год
• Как оформить землю в собственность в 2019